小微企業(yè)論文大全11篇

緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇小微企業(yè)論文范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

在競爭性市場(chǎng)環(huán)境中，小微企業(yè)安全生產(chǎn)服務(wù)購買行為主要涉及兩類主體：一類是小微企業(yè)群體，一類是安全生產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)群體。每次博弈都由一家小微企業(yè)與服務(wù)機(jī)構(gòu)隨機(jī)配對(duì)進(jìn)行，小微企業(yè)可選的策略假設(shè)為A={購買，不購買}，服務(wù)機(jī)構(gòu)可選的策略假設(shè)為B={提供，不提供}。小微企業(yè)的收益假設(shè)為：假定小微企業(yè)購買安全生產(chǎn)服務(wù)時(shí)，前期投入的尋求成本為C1，主要包括信息收集、與服務(wù)機(jī)構(gòu)洽談服務(wù)等費(fèi)用，若服務(wù)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)，則還需支付服務(wù)費(fèi)用C2，獲得安全產(chǎn)出R1，此時(shí)小微企業(yè)收益為R1-C1-C2；若服務(wù)機(jī)構(gòu)不提供服務(wù)，則部分小微企業(yè)投入資金I來滿足安全生產(chǎn)服務(wù)需求，即自供安全生產(chǎn)服務(wù)，比重為r1，其余的由于資金不足而進(jìn)行違規(guī)生產(chǎn)，違規(guī)生產(chǎn)會(huì)引發(fā)安全事故，概率為r2，罰金為F，此時(shí)小微企業(yè)收益為r1（R1-I）-（1-r1）r2F-C1；若小微企業(yè)不購買安全生產(chǎn)服務(wù)，則可能自供安全生產(chǎn)服務(wù)，也可能違規(guī)生產(chǎn)，此時(shí)無論服務(wù)機(jī)構(gòu)是否提供安全生產(chǎn)服務(wù)，其收益均為r1（R1-I）-（1-r1）r2F。服務(wù)機(jī)構(gòu)的收益假設(shè)為：假定服務(wù)機(jī)構(gòu)提供安全生產(chǎn)服務(wù)時(shí)，前期投入的提供成本為C3，主要包括信息收集、員工培訓(xùn)、與企業(yè)洽談服務(wù)等費(fèi)用，在小微企業(yè)購買服務(wù)的情況下，其還需投入服務(wù)成本C4，獲得服務(wù)產(chǎn)出R2，主要包括向小微企業(yè)收取的服務(wù)費(fèi)用、自身信譽(yù)、經(jīng)驗(yàn)增長等，此時(shí)其收益為R2-C3-C4；在小微企業(yè)不購買服務(wù)的情況下，收益為-C3；若不提供安全生產(chǎn)服務(wù)，則無論小微企業(yè)是否購買服務(wù)，其收益均為0。根據(jù)上述假設(shè)分析，可得該模型的支付矩陣如表1所示。

（二）模型演化過程分析

在博弈的初始階段，假設(shè)小微企業(yè)群體中選擇購買策略的企業(yè)所占比例為p，服務(wù)機(jī)構(gòu)群體中選擇提供策略的企業(yè)比例為q。根據(jù)Malthusian動(dòng)態(tài)方程，即策略的增長率等于它的相對(duì)適應(yīng)度。

二、數(shù)值實(shí)驗(yàn)及結(jié)果分析

（一）選擇某種策略的群體初始比例

變化對(duì)演化結(jié)果的影響其中p0和q0分別代表小微企業(yè)群體選擇A1策略和服務(wù)機(jī)構(gòu)群體選擇B2策略的初始群體比例，根據(jù)參數(shù)取值范圍和現(xiàn)實(shí)條件，其余參數(shù)假定為R1=1.7，R2=1，C1=0.3，C2=1，C3=0.3，C4=0.5，I=1.5，F(xiàn)=5，r1=0.5，r2=0.01。從圖2可以看出小微企業(yè)與服務(wù)機(jī)構(gòu)群體間策略交互行為演化的路徑依賴性。不同初始條件下，系統(tǒng)演化路徑不同，且在演化到穩(wěn)定狀態(tài)之前均不會(huì)重疊或相交。演化速度與小微企業(yè)選擇購買策略的群體初始比例有關(guān)，且該比例越接近穩(wěn)定狀態(tài)演化速度越快。對(duì)比圖2中的兩個(gè)子圖可以看出，小微企業(yè)購買策略選擇的演化路徑不僅受本群體中選擇購買策略的企業(yè)初始比例的影響，還與服務(wù)機(jī)構(gòu)群體中選擇提供策略的機(jī)構(gòu)初始比例有關(guān)。

（二）小微企業(yè)安全產(chǎn)出變化對(duì)演化結(jié)果的影響

假定服務(wù)機(jī)構(gòu)選擇提供服務(wù)的初始機(jī)構(gòu)比例為0.35，其余參數(shù)取值保持不變，分別取R1=1.52和R1=1.9進(jìn)行實(shí)驗(yàn)，結(jié)果如圖3所示。當(dāng)選擇購買策略的小微企業(yè)初始比例較大時(shí)，隨著安全產(chǎn)出的增加，系統(tǒng)演化速度加快，加速進(jìn)化到（A1，B1）的理想狀態(tài)；而當(dāng)小微企業(yè)選擇購買策略的初始比例較小時(shí)，系統(tǒng)演化速度發(fā)生改變，且有從（A2，B2）加速進(jìn)化到（A1，B1）的趨勢(shì)。因此，從安全產(chǎn)出入手，提高小微企業(yè)感知到的期望安全產(chǎn)出，有助于促進(jìn)小微企業(yè)購買安全生產(chǎn)服務(wù)。

（三）安全生產(chǎn)服務(wù)費(fèi)用變化對(duì)演化結(jié)果的影響

同理，取C2=0.82和C2=1.18進(jìn)行實(shí)驗(yàn)，結(jié)果如圖4所示。對(duì)比圖4的兩個(gè)子圖可知，服務(wù)費(fèi)用越高，系統(tǒng)越易陷入“不良鎖定”模式。因?yàn)殡S著服務(wù)費(fèi)用的增加，購買服務(wù)的總收益逐漸減小，而對(duì)資金投入的要求逐漸提高，當(dāng)高于小微企業(yè)承受能力時(shí)，小微企業(yè)由于資源實(shí)力不足而選擇不購買策略。而理想狀態(tài)是小微企業(yè)購買服務(wù)，服務(wù)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)。這就要求政府制定合理的引導(dǎo)策略，幫助小微企業(yè)減少服務(wù)支出，促進(jìn)其購買安全生產(chǎn)服務(wù)，從而提高安全生產(chǎn)水平，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)。

三、促進(jìn)小微企業(yè)購買安全生產(chǎn)服務(wù)的政策建議

（一）加大對(duì)安全生產(chǎn)服務(wù)市場(chǎng)的培育力度，提高服務(wù)市場(chǎng)化程度

通過技術(shù)培訓(xùn)、資金獎(jiǎng)勵(lì)、稅費(fèi)減免等措施鼓勵(lì)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)入安全市場(chǎng)，積極發(fā)揮安全生產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)的中介橋梁作用。同時(shí)，減少服務(wù)機(jī)構(gòu)與政府的掛鉤，提高安全生產(chǎn)服務(wù)的市場(chǎng)化程度。為此，政府應(yīng)轉(zhuǎn)變意識(shí)，努力從安全生產(chǎn)服務(wù)市場(chǎng)的直接參與者變?yōu)楸O(jiān)管者與推進(jìn)者，培育一批數(shù)量多、質(zhì)量高、市場(chǎng)化的安全生產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

（二）提高企業(yè)安全生產(chǎn)意識(shí)，對(duì)安全效益高的小微企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)

安全效益R1對(duì)小微企業(yè)安全生產(chǎn)服務(wù)購買行為具有顯著影響，卻又往往被低估。因此，政府應(yīng)針對(duì)小微企業(yè)實(shí)際情況，組織安全教育培訓(xùn)以提高其安全生產(chǎn)意識(shí)，讓企業(yè)決策者能充分認(rèn)識(shí)并合理評(píng)估安全收益。此外，還可以定期檢查考核，對(duì)嚴(yán)格遵守《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》的小微企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，從而間接增加其安全產(chǎn)出，提高其服務(wù)購買積極性。

篇（2）

2南通小微物流企業(yè)的SWOT分析

筆者實(shí)地走訪了多家小微型物流企業(yè)，用SWOT分析法對(duì)調(diào)研資料進(jìn)行了整理，詳見下文。

2.1優(yōu)勢(shì)

①運(yùn)營機(jī)制靈活，能提供個(gè)性化的物流服務(wù)。小微物流企業(yè)具有較強(qiáng)的靈活性，能以靈活的用人機(jī)制，結(jié)算機(jī)制，人性化的服務(wù)在細(xì)分市場(chǎng)中滿足客戶個(gè)性化的要求，贏得客戶信賴。雖然小微物流企業(yè)受自身規(guī)模限制，服務(wù)的半徑相對(duì)較小，大多以南通市內(nèi)及周邊地區(qū)為主。但在有限的服務(wù)區(qū)域內(nèi)，小微企業(yè)能全面掌握客戶資源，了解客戶的需求。該市小微物流企業(yè)多集中在火車站、疊石橋家紡城、農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)中心等特定的物流集散地周邊，大多專注為某一特定領(lǐng)域、專線或客戶群提供物流服務(wù)，對(duì)細(xì)分的市場(chǎng)有深入的了解，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。②是大中型物流企業(yè)的有效互補(bǔ)。大中型物流企業(yè)以干線物流服務(wù)為主，而該市小微物流企業(yè)則更多地側(cè)重支線物流服務(wù)，它們的靈活性是其成為大中型物流企業(yè)的有效補(bǔ)充，是完成物流服務(wù)鏈每個(gè)細(xì)小環(huán)節(jié)服務(wù)的主力軍，具有不可替代性。

2.2劣勢(shì)

①企業(yè)規(guī)模小、實(shí)力弱、運(yùn)營成本高、業(yè)務(wù)量不穩(wěn)定。規(guī)模小、實(shí)力弱和企業(yè)資質(zhì)不高是小微物流企業(yè)的特性。南通小微物流企業(yè)在企業(yè)人數(shù)、自有運(yùn)輸車輛、自建倉儲(chǔ)面積等方面規(guī)模都很小。據(jù)調(diào)查該市小微物流企業(yè)平均擁有貨車3.2輛，難以實(shí)現(xiàn)規(guī)模化物流服務(wù)，單位運(yùn)營成本高。同時(shí)小微物流企業(yè)容易受外部環(huán)境的影響，企業(yè)的業(yè)務(wù)量不穩(wěn)定，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。②機(jī)械化、信息化程度低、服務(wù)內(nèi)容單一。小微物流企業(yè)大多以人工操作為主，機(jī)械化和信息化程度低，不僅物流服務(wù)效率低，更重要的是無法滿足中高端客戶對(duì)信息化物流服務(wù)的需求，企業(yè)難以獲取優(yōu)質(zhì)的訂單。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該市小微物流企業(yè)主營業(yè)務(wù)以倉儲(chǔ)保管業(yè)務(wù)為主，其次是裝卸搬運(yùn)和貨運(yùn)，只提供局部、內(nèi)容單一的物流服務(wù)。③低價(jià)競爭，服務(wù)水準(zhǔn)下降，影響客戶滿意度。小微物流企業(yè)，在市場(chǎng)競爭中，往往通過低價(jià)的方式來搶訂單，無序的競爭壓低了行業(yè)的利潤率，也擾亂了市場(chǎng)的運(yùn)行秩序。隨著行業(yè)利潤的下降，企業(yè)往往會(huì)壓縮人力成本，低薪資必然導(dǎo)致服務(wù)水準(zhǔn)降低，客戶滿意度下降，最終削弱企業(yè)市場(chǎng)競爭力。調(diào)研中許多小微物流企業(yè)反映，當(dāng)以低價(jià)競標(biāo)成功后，企業(yè)往往要承擔(dān)未來燃油價(jià)格波動(dòng)和人力成本上升的雙重風(fēng)險(xiǎn)，但為了維持合作關(guān)系，即使虧本也會(huì)履行合同。

2.3機(jī)會(huì)

①宏觀政策支持。在國家層面，日前的《全國物流園區(qū)發(fā)展規(guī)劃》中，南通被列入二級(jí)物流園區(qū)布局城市。同時(shí)江蘇省的《十二五物流發(fā)展規(guī)劃綱要》和南通市政府的“沿江物流帶”、“一核四中心”規(guī)劃的實(shí)施，都將推進(jìn)該市物流業(yè)融入長三角經(jīng)濟(jì)體，分享巨大的物流商機(jī)。②物流市場(chǎng)需求的保障。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年南通工業(yè)完成增加值11351.54億元，比上年增長12.6%；全年交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)及郵政業(yè)增加值199.3億元，比上年增長13.1％；全年民航貨郵吞吐量，公路、水路貨運(yùn)量，南通港貨物吞吐量、集裝箱吞吐量都實(shí)現(xiàn)10%以上的增長，良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，為該市物流發(fā)展提供了廣闊的市場(chǎng)前景。③長三角物流的區(qū)位優(yōu)勢(shì)。南通處于江蘇沿海與長三角的疊加區(qū)，隨著上海國際航運(yùn)中心的建設(shè)，大宗物資的集散將逐漸向臨近地區(qū)轉(zhuǎn)移。南通已進(jìn)入上海一小時(shí)都市圈，區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯，在成為上海國際航運(yùn)中心北翼的物流中轉(zhuǎn)基地后，物流業(yè)將得以進(jìn)一步提升。④產(chǎn)業(yè)升級(jí)“、營改增”帶來新的發(fā)展動(dòng)力。南通具有船舶制造業(yè)和現(xiàn)代家紡業(yè)等特色產(chǎn)業(yè)，隨著產(chǎn)業(yè)升級(jí)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)深化調(diào)整，該市物流業(yè)將以港口帶動(dòng)型和商業(yè)帶動(dòng)型的綜合模式發(fā)展，企業(yè)物流外包業(yè)務(wù)將不斷增長，為小微企業(yè)發(fā)展提供廣闊市場(chǎng)；同時(shí)隨著“營改增”在全國服務(wù)行業(yè)的施行，小微物流企業(yè)以小規(guī)模納稅人的身份繳納比原營業(yè)稅更低的稅率，低稅負(fù)增加了該市小微物流的發(fā)展的動(dòng)力。

2.4威脅

①市場(chǎng)低價(jià)競爭，油價(jià)波動(dòng)和人力成本提高。物流行業(yè)價(jià)格透明，企業(yè)獲取訂單的能力，主要取決于行業(yè)資質(zhì)和成本控制，而小微物流企業(yè)在這兩方面都是短板。因?yàn)樾。圆豢赡塬@得較高資質(zhì)的認(rèn)證。同時(shí)，市場(chǎng)油價(jià)的波動(dòng)和不斷上漲的人工成本增加了運(yùn)營成本，降低了小微物流企業(yè)的市場(chǎng)競爭力。②大中型物流企業(yè)瓜分優(yōu)質(zhì)市場(chǎng)份額。南通的大中型物流企業(yè)憑借較高的企業(yè)資質(zhì)和完善的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，在市場(chǎng)中獲取了大量的優(yōu)質(zhì)客戶的訂單，特別是在“營改增”稅收政策實(shí)施后，大中型物流企業(yè)為了擴(kuò)大營業(yè)額獲得更高退稅率，搶奪了大量超過企業(yè)服務(wù)能力的訂單，然后再把訂單分包給小微物流企業(yè)。在這個(gè)過程中，小微企業(yè)獲得的一手訂單量不斷減少，利潤銳減。③客戶對(duì)現(xiàn)代物流要求逐步提高，小微物流企業(yè)升級(jí)壓力凸顯。隨著物聯(lián)網(wǎng)，供應(yīng)鏈管理，電子商務(wù)的推廣應(yīng)用，市場(chǎng)對(duì)物流服務(wù)提出了更高的要求。小微物流企業(yè)的軟、硬件設(shè)施面臨著不斷更新升級(jí)的要求。對(duì)于缺少資金，特別是服務(wù)低端市場(chǎng)的小微物流企業(yè)而言，將面臨著被淘汰的危險(xiǎn)。

3南通小微型物流企業(yè)的發(fā)展策略

通過上述分析，筆者認(rèn)為南通的小微物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用SO戰(zhàn)略，主要有以下幾點(diǎn)：

3.1加強(qiáng)企業(yè)的信用建設(shè)，專注細(xì)分市場(chǎng)深化個(gè)性化物流服務(wù)

小微物流企業(yè)可以嘗試讓銀行給企業(yè)出具信用等級(jí)評(píng)估報(bào)告，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)信用。同時(shí)，還可以嘗試發(fā)展金融物流，由銀行為物流企業(yè)做信用擔(dān)保，提高小微物流企業(yè)信用。小微物流企業(yè)還可以通過專注客戶服務(wù)，不斷積累和提升企業(yè)信用，努力實(shí)現(xiàn)與客戶的深度捆綁，擺脫業(yè)務(wù)量不穩(wěn)定的困擾。

3.2組建物流聯(lián)盟向市場(chǎng)提供綜合性的服務(wù)

小微物流企業(yè)應(yīng)明確自身的市場(chǎng)定位和服務(wù)對(duì)象，區(qū)域內(nèi)的小微物流企業(yè)通過組建物流聯(lián)盟的方式整合運(yùn)輸與倉儲(chǔ)資源，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。充分利用聯(lián)盟成員的物流能力完成物流任務(wù)，這樣不僅可以彌補(bǔ)小微物流企業(yè)服務(wù)內(nèi)容單一、能力不足的缺陷，又實(shí)現(xiàn)了向市場(chǎng)提供綜合物流服務(wù)的可能，提升了競爭能力。

篇（3）

2014年政府工作報(bào)告中多次提及有關(guān)小微企業(yè)“稅收優(yōu)惠”、“信貸支持”。中國人民銀行今年4月和6月實(shí)施了兩次定向降準(zhǔn)，將對(duì)小微企業(yè)的金融支持力度提升至新的水平。在有力政策的引導(dǎo)下，大型國有銀行和商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，增強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)支持，加之小額貸款公司級(jí)互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展，使得小微企業(yè)融資難的問題得到一定程度的緩解。

二、小微企業(yè)融資“貴”依然嚴(yán)重

渣打銀行9月17日的“中國中小企業(yè)信心指數(shù)”顯示，8月份指數(shù)從59下滑至58.7，顯示當(dāng)前中小企業(yè)經(jīng)營狀況依然較為艱難。雖然從國內(nèi)外實(shí)踐來看，小微企業(yè)融資是一個(gè)國際性的難題，但與發(fā)達(dá)國家相比，我國的資金價(jià)格仍然較高，這也是不爭的事實(shí)。2013年，我國一年期貸款利率為6.15%，美國、德國和日本分別為2.25%、3%和1%，由此簡單推算，我國資金價(jià)格是上述發(fā)達(dá)國家的2~6倍。

篇（4）

二、小微企業(yè)管理問題

（一）相關(guān)工作人員自身素質(zhì)與能力缺失

企業(yè)管理工作對(duì)于小微企業(yè)的發(fā)展具有非常積極的作用，如果企業(yè)管理相關(guān)工作人員自身存在很大問題，將會(huì)嚴(yán)重制約企業(yè)管理工作的順利開展，給企業(yè)管理結(jié)果造成嚴(yán)重的影響。由于小微企業(yè)對(duì)企業(yè)管理工作的重視力度不夠，對(duì)實(shí)際應(yīng)用的認(rèn)識(shí)不足，多數(shù)小微企業(yè)的企業(yè)管理工作往往由管理人員獨(dú)自承擔(dān)，由于缺乏專業(yè)的管理技術(shù)和工作經(jīng)驗(yàn)，以及部分管理人員個(gè)人素質(zhì)存在較大問題，導(dǎo)致企業(yè)管理相關(guān)工作的準(zhǔn)確性和全面性受到很大影響，從而使得企業(yè)管理數(shù)據(jù)的精確度大大降低，對(duì)于小微企業(yè)的發(fā)展是極為不利的。

（二）企業(yè)管理模式不明朗

以當(dāng)前的形勢(shì)看來，小微企業(yè)中，規(guī)模普遍較小，小規(guī)模就決定了企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置過于簡單。這方面自然就導(dǎo)致了小微企業(yè)的管理權(quán)過分集中，對(duì)于相關(guān)的管理嚴(yán)重缺乏民主性。企業(yè)管理在這樣的工作環(huán)境下，必然失去決策的權(quán)利和發(fā)展空間，嚴(yán)重影響了企業(yè)管理發(fā)揮應(yīng)有的效能。

（三）企業(yè)管理執(zhí)行能力欠缺

現(xiàn)今我國小微企業(yè)中部分人員往往存在好逸惡勞，做多錯(cuò)多的心態(tài)，認(rèn)為只要不做事情便不會(huì)出錯(cuò)。且容易出現(xiàn)由點(diǎn)及面、以偏概全的現(xiàn)象，而且管理上也有可能產(chǎn)生漏洞，在執(zhí)行能力方面有著極大的欠缺。基于此種因素，相關(guān)制度引導(dǎo)下的監(jiān)管措施不能充分實(shí)行，換句話說，就是我們想要綜合提升企業(yè)管理能力就要加強(qiáng)企業(yè)對(duì)于制度的執(zhí)行能力。

（四）管理行為不夠規(guī)范，缺少長遠(yuǎn)目標(biāo)

現(xiàn)如今多數(shù)企業(yè)的管理體制還不夠成熟，甚至相應(yīng)管理制度還沒有形成，使企業(yè)處于極為被動(dòng)的地位。伴隨新問題不斷產(chǎn)生，沒有通過仔細(xì)研究就提出一些新舉措，或者向其他企業(yè)看齊，將新制度符合企業(yè)發(fā)展與否置之不理。部分企業(yè)還盲目追求短期效益或最大化利益，對(duì)永久經(jīng)營目標(biāo)極為忽視，還有些企業(yè)雖提出了發(fā)展目標(biāo)，但都不符實(shí)際情況，成為空談，讓企業(yè)一度陷入困境。

三、小微企業(yè)管理對(duì)策

（一）加強(qiáng)企業(yè)管理人員隊(duì)伍建設(shè)

企業(yè)管理工作需要由專業(yè)的管理人員來完成，豐富的專業(yè)知識(shí)和管理技巧是保證管理有效和準(zhǔn)確度的重要因素，因此，小微企業(yè)必須要加強(qiáng)管理人才的引入工作。小微企業(yè)應(yīng)該積極同高校建立良好的合作關(guān)系，從高校中挑選豐富專業(yè)技能的專業(yè)性人才加入到企業(yè)管理工作當(dāng)中，提高企業(yè)管理工作人員的整體水平。同時(shí)，由于小微企業(yè)經(jīng)營過程中，企業(yè)管理的工作量相對(duì)較大，工作內(nèi)容較多，因此，小微企業(yè)必須要加快管理人員隊(duì)伍建設(shè)，保證企業(yè)管理人員的數(shù)量和質(zhì)量，保證企業(yè)管理工作的順利開展。小微企業(yè)還必須要加大對(duì)企業(yè)管理人員隊(duì)伍的監(jiān)督和管理力度，定期對(duì)企業(yè)管理的工作人員的工作記錄進(jìn)行嚴(yán)格的審核，以保證企業(yè)管理工作的時(shí)效性。小微企業(yè)也應(yīng)該將企業(yè)管理人員的工作量和工作效率納入績效考核當(dāng)中，約束企業(yè)管理人員的工作行為，提高企業(yè)管理人員的工作積極性。此外，小微企業(yè)也應(yīng)該將企業(yè)管理結(jié)果同項(xiàng)目經(jīng)理的績效考核相聯(lián)系，對(duì)企業(yè)管理過程中，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)問題較為嚴(yán)重的或者是出現(xiàn)工作失誤的項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行警告和處罰，以保證小微企業(yè)的整體效率，保證小微企業(yè)健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。因此，小微企業(yè)必須加強(qiáng)管理人才的引入工作，并積極和高校建立良好的合作關(guān)系，從高校中挑選豐富專業(yè)技能的專業(yè)性人才加入到企業(yè)管理工作當(dāng)中，提高企業(yè)管理工作人員的整體水平，這樣才能保證企業(yè)管理應(yīng)用到企業(yè)當(dāng)中之后，能夠以實(shí)際的能力來做好企業(yè)中的企業(yè)管理工作。

（二）完善企業(yè)管理的模式

企業(yè)管理的創(chuàng)新模式，是保證小微企業(yè)管理工作有效開展的重要依據(jù)。小微企業(yè)在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營過程中，必須結(jié)合小微企業(yè)的實(shí)際情況，采取切實(shí)可行的企業(yè)管理模式，保證企業(yè)管理相關(guān)工作的有效性，提升對(duì)管理工作的監(jiān)管力度。目前，我國小微企業(yè)管理模式主要有分散型、交叉型以及統(tǒng)一型三種，針對(duì)不同小微企業(yè)環(huán)境具有不同的應(yīng)用效果。完善企業(yè)管理的模式，能夠體現(xiàn)出管理的成果，而這需要依靠績效來體現(xiàn)。企業(yè)員工的努力程度，影響著員工的績效，換個(gè)角度來說，績效管理的制定，也決定著員工的工作努力程度。企業(yè)的發(fā)展離不開員工的努力，員工工作努力，則企業(yè)必然收獲更大的效益。對(duì)于員工來講，績效薪酬和職位的升遷才是最為重要的。而企業(yè)也是首要重視效益，這看上去似乎就產(chǎn)生了矛盾，但本質(zhì)是共同的，那就是所涉及到商業(yè)信息。商業(yè)信息所涵蓋的范圍比較廣泛，在此不做一一列舉，總之，各種信息的搜集對(duì)于企業(yè)來說越來越重要，這就需要企業(yè)管理在這方面工作上下足功夫。

（三）綜合提升企業(yè)管理的職能

社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來了諸多的不穩(wěn)定因素，隨之為企業(yè)帶來了更多的風(fēng)險(xiǎn)因素，而企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，職能就是為了控制企業(yè)外部和內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，避免或者降低企業(yè)由于風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。而企業(yè)管理，在企業(yè)的整個(gè)運(yùn)行體系中有著貫穿全局的職能，不但指導(dǎo)著企業(yè)一系列的工作，更掌握著企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，以此為企業(yè)管理層提供決策依據(jù)。從這點(diǎn)不難看出企業(yè)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在聯(lián)系。對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營效率之間的關(guān)系，諸多學(xué)者已經(jīng)有了相關(guān)的研究，在風(fēng)險(xiǎn)和效益之間，找到一個(gè)平衡點(diǎn)，才是戰(zhàn)略管控模式制定時(shí)所要考慮的重要內(nèi)容。然而當(dāng)前企業(yè)管理不善的首要因素就是控制工作沒有做好。這就需要將企業(yè)管理的職能，深入應(yīng)用到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理中，使得兩個(gè)部門強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，加大對(duì)企業(yè)管理工作的監(jiān)管力度，提升企業(yè)管理的職能，共同為企業(yè)的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

（四）對(duì)管理行為進(jìn)行規(guī)范，切合實(shí)際，有針對(duì)性制定目標(biāo)

通過管理層轉(zhuǎn)變思想，對(duì)企業(yè)管理觀念進(jìn)行明晰，制定切實(shí)有效目標(biāo)。將企業(yè)人力，財(cái)力與物力資源進(jìn)行有效整合，選擇可以凸顯本身優(yōu)勢(shì)的市場(chǎng)，做專業(yè)化小且精的經(jīng)營方針；結(jié)合小微企業(yè)比較靈活機(jī)制的特征，尋求適合市場(chǎng)間隙，為步入市場(chǎng)奠定基礎(chǔ)，結(jié)合自身特色與產(chǎn)品服務(wù)對(duì)客戶進(jìn)行吸引，進(jìn)一步將市場(chǎng)占領(lǐng)；除此以外，企業(yè)還可結(jié)合先進(jìn)技術(shù)，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行開發(fā)，勇于創(chuàng)新。

篇（5）

二、第三方電子商務(wù)運(yùn)營模式

然而，自行建站對(duì)大部分小微企業(yè)而言，營銷成本高、營銷效果低，這些弱點(diǎn)促使了小微企業(yè)對(duì)知名的第三方電子商務(wù)平臺(tái)的需求。所謂第三方電子商務(wù)平臺(tái)，是指獨(dú)立于買賣雙方，為買賣雙方提供在線交易、支付、配送等買賣服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)商務(wù)平臺(tái)。入駐資費(fèi)是小微企業(yè)首先關(guān)注的問題，表1列出了國內(nèi)知名電子商務(wù)平臺(tái)的入駐資費(fèi)情況，盡管像天貓、當(dāng)當(dāng)、一號(hào)店等入駐資費(fèi)相對(duì)較高，但像淘寶、亞馬遜等門檻低，且這些電子商務(wù)平臺(tái)基本上涉及到各個(gè)行業(yè)領(lǐng)域，小微企業(yè)可根據(jù)自己的實(shí)力選擇相應(yīng)的電子商務(wù)平臺(tái)。另一方面，第三方電子商務(wù)平臺(tái)也有種類之分，大概可分為B2B（企業(yè)對(duì)企業(yè)）、B2C（企業(yè)對(duì)客戶）、C2C（客戶對(duì)客戶）、O2O（線上對(duì)線下），小微企業(yè)若要有效營銷，應(yīng)根據(jù)自身營銷對(duì)象和行業(yè)類別選擇相應(yīng)的種類。首先，B2B商務(wù)方式，一般生產(chǎn)型的、提供原材料的小微企業(yè)以及行業(yè)特色鮮明的垂直類企業(yè)可以入駐此類B2B商務(wù)平臺(tái)，如阿里巴巴、慧聰網(wǎng)、商機(jī)網(wǎng)、萬國商業(yè)網(wǎng)等等，這些網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)不僅可以為企業(yè)提供基本的商業(yè)信息和外貿(mào)交易等支持，還能為小微企業(yè)提供小額貸款和融資服務(wù)。其次，B2C商務(wù)方式，這是企業(yè)直接面向普通客戶，偏向零售業(yè)，代表平臺(tái)有綜合性商城天貓、百貨類商城京東、當(dāng)當(dāng)、亞馬遜等等，規(guī)模較小的經(jīng)營直銷產(chǎn)品的小微企業(yè)可選擇這類平臺(tái)，不僅可快速擴(kuò)大業(yè)務(wù)交易范圍、降低交易信息成本、縮減流通環(huán)節(jié)。第三，C2C商務(wù)方式，這種方式是客戶關(guān)系營銷，商品信息直接推送至消費(fèi)者，包括淘寶網(wǎng)、拍拍網(wǎng)等，通常是經(jīng)營底端產(chǎn)品的微型企業(yè)選擇這一方式。最后，O2O商務(wù)方式，即線上對(duì)線下的營銷關(guān)系，通過打折促銷、服務(wù)預(yù)訂，將線下商品信息推送至消費(fèi)者，主要有拉手網(wǎng)、聚劃算、美團(tuán)網(wǎng)等，對(duì)于擬進(jìn)行促銷活動(dòng)的小微商戶可通過該平臺(tái)消息，從而將拉手網(wǎng)等線上的用戶轉(zhuǎn)化為線下用戶。

篇（6）

首先，競爭區(qū)域同質(zhì)化。商業(yè)銀行因其自身性質(zhì)，以追求利益最大化為主要目標(biāo)。大型商業(yè)銀行以其網(wǎng)點(diǎn)眾多、覆蓋面廣、國家信用支持力度較大的優(yōu)勢(shì)，一般將其競爭市場(chǎng)定位于大中型城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。為了擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，拓展業(yè)務(wù)范圍，中小商業(yè)銀行也將主要業(yè)務(wù)范圍定位于金融體系較為發(fā)達(dá)的大中型城市以及中小企業(yè)的分布較多的長三角、珠三角以及環(huán)渤海地區(qū)。而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后、中小企業(yè)融資渠道較為不足的中西部地區(qū)，商業(yè)銀行很少會(huì)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，這就造成了區(qū)域間金融資源的不均衡。

其次，業(yè)務(wù)類型同質(zhì)化。目前，各家商業(yè)銀行雖然推出了不同名稱的支持小微企業(yè)的金融業(yè)務(wù)，但各個(gè)業(yè)務(wù)本身性質(zhì)相似，以抵押貸款和銀行承兌匯票為主，由于產(chǎn)品的創(chuàng)新程度有限，一家銀行推出新產(chǎn)品會(huì)很快被復(fù)制。小微企業(yè)實(shí)際分布的行業(yè)非常廣泛，企業(yè)經(jīng)營千差萬別，不同類型小微企業(yè)對(duì)銀行金融產(chǎn)品的需求差異較大，銀行現(xiàn)有的產(chǎn)品及服務(wù)模式遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足小微企業(yè)目前的融資需求。另一方面，我國實(shí)行銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)分業(yè)經(jīng)營體制，這阻礙了金融機(jī)構(gòu)間業(yè)務(wù)范圍的交叉和拓展。從商業(yè)銀行這個(gè)角度來講，分業(yè)經(jīng)營不利于其為小微企業(yè)提供組合型、方案式金融服務(wù)，無法對(duì)多種理財(cái)產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行優(yōu)化組合，只能推出單一性的金融服務(wù)，從而容易被競爭對(duì)手仿效。

（二）擔(dān)保方式單一，不利于小微企業(yè)的發(fā)展

由于小微企業(yè)具有規(guī)模小、業(yè)務(wù)靈活分散和財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等特點(diǎn)，其經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況等信用信息難以得到有效收集，這就造成了中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間信息的不對(duì)稱，而且導(dǎo)致了征信系統(tǒng)無法充分發(fā)揮其在服務(wù)中小企業(yè)中融資的作用。因此，在實(shí)踐中小微企業(yè)獲取銀行貸款主要以固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行抵押或質(zhì)押貸款，信用貸款和保證貸款等方式在實(shí)際應(yīng)用中比例有限。但小微企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模有限，尤其是對(duì)于剛剛成立的小微企業(yè)，在短期內(nèi)需要大量資金支持，卻幾乎沒有實(shí)物資產(chǎn)用于抵押。

二、完善我國商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的建議

（一）建立金融服務(wù)差異化監(jiān)管機(jī)制

1.應(yīng)適當(dāng)調(diào)高對(duì)小微企業(yè)不良貸款的容忍度。

小企業(yè)貸款前期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大，貸前營銷和風(fēng)險(xiǎn)控制成本高，貸后的管理與結(jié)算成本也很高，適當(dāng)放寬銀行業(yè)對(duì)小企業(yè)貸款不良率容忍度，制定更為靈活的專項(xiàng)管理辦法，將有助于引導(dǎo)銀行貸款流向小企業(yè)。為此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以改變對(duì)不良貸款的剛性監(jiān)管的做法，根據(jù)自身實(shí)力、抗風(fēng)險(xiǎn)抵押能力等指標(biāo)來確定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍度，形成一種貸款利率形成機(jī)制，針對(duì)自身發(fā)展的不同階段以及所處區(qū)域的不同對(duì)客戶采取不同的不良容忍度。

2.對(duì)存貸比實(shí)行動(dòng)態(tài)化監(jiān)管。

商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)要受到存貸比的約束。小微企業(yè)受發(fā)展程度的限制，為銀行帶來的存款等回報(bào)比大中型企業(yè)少得多，尤其是對(duì)于存貸比相對(duì)較高的中小型商業(yè)銀行來說，往往會(huì)壓縮小微企業(yè)貸款作為應(yīng)對(duì)存貸管理限額的對(duì)策。為了緩解存貸比監(jiān)管的困境，可以采取二次差異化的存貸比監(jiān)管政策。鑒于存貸比僅為銀行流動(dòng)性監(jiān)管的一個(gè)輔助指標(biāo)，因此可以在適當(dāng)放寬小企業(yè)存貸款比的同時(shí)，通過強(qiáng)化流動(dòng)性比例、備付金率、流動(dòng)性缺口等監(jiān)管指標(biāo)，確保流動(dòng)性監(jiān)管不被削弱。

（二）完善信用擔(dān)保體系

1.健全小微企業(yè)立法擔(dān)保體系法律規(guī)范。

以我國《中小企業(yè)促進(jìn)法》為指導(dǎo)，對(duì)現(xiàn)有的《擔(dān)保法》、《公司法》進(jìn)行針對(duì)性的修改與解釋，就擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、地位、準(zhǔn)入條件、業(yè)務(wù)范圍、行為規(guī)范等方面做出具體的規(guī)定，使小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立及運(yùn)行能夠有可遵循的規(guī)范。同時(shí)，完善與小微企業(yè)擔(dān)保體系相關(guān)的配套法律，尤其應(yīng)嚴(yán)格約束政府在擔(dān)保業(yè)務(wù)中的行為，引導(dǎo)政府參與小微企業(yè)擔(dān)保的方式由直接介入向監(jiān)督管理的轉(zhuǎn)變，切實(shí)保障小微擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的獨(dú)立地位與自。

2.加強(qiáng)小微企業(yè)征信體系建設(shè)。

一方面，政府應(yīng)充分發(fā)揮在征信體系建設(shè)中的積極指導(dǎo)作用，加強(qiáng)人民銀行與工商、稅務(wù)、社會(huì)保障等部門的合作溝通與信息共享，建立廣泛而統(tǒng)一的信息共享制度，建立共享的數(shù)據(jù)庫；另一方面，加強(qiáng)小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的研究，建立中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)制；加強(qiáng)小微企業(yè)誠信教育，培養(yǎng)小微企業(yè)的信用意識(shí)，加強(qiáng)其對(duì)自身管理、財(cái)務(wù)等重要信息的披露力度，服務(wù)小微企業(yè)征信體系的建設(shè)。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制

1.完善小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。

一是建立基金專門管理機(jī)構(gòu)，建立不同部門之間的合作機(jī)制。二是建立小微企業(yè)貸款臺(tái)賬。市、縣兩級(jí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)有針對(duì)性地建立小企業(yè)貸款臺(tái)賬，對(duì)每筆貸款的對(duì)象、金額、期限、用途等項(xiàng)目進(jìn)行記錄。并結(jié)合當(dāng)?shù)刂贫ǖ馁J款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金辦法，對(duì)小微企業(yè)活動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)督，確保小微企業(yè)貸款得以全面落實(shí)。

2.完善小微企業(yè)貸款保險(xiǎn)制度。

充分發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，構(gòu)建良好的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)有關(guān)部門之間的合作，各司其職，積極參與到小微企業(yè)融資的各個(gè)環(huán)節(jié)中；中央與地方各部門還應(yīng)出臺(tái)財(cái)稅等優(yōu)惠政策，對(duì)保險(xiǎn)、保證機(jī)構(gòu)給予適當(dāng)補(bǔ)貼，提高進(jìn)入該領(lǐng)域的積極性。

3.鼓勵(lì)多方合作，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

一是明確各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控的分工。銀行負(fù)責(zé)申請(qǐng)貸款企業(yè)的信用調(diào)查、貸款初審以及資金使用監(jiān)控；保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)銀行貸款初審的復(fù)核及最終確認(rèn)，并對(duì)企業(yè)宏觀環(huán)境、經(jīng)營管理行為等情況進(jìn)行分析跟蹤。二是確保保險(xiǎn)公司、銀行及擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例，銀行所承擔(dān)的比例不宜過低，確保風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡，保證其參與。此外，為了不加重小微企業(yè)的保費(fèi)負(fù)擔(dān)，可適當(dāng)添加抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式，實(shí)現(xiàn)以保險(xiǎn)為主、抵押與質(zhì)押為輔的擔(dān)保方式，有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)。

（四）完善助力小微金融稅收優(yōu)惠政策

1.制定更加公平合理的稅收政策。

一是結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平科學(xué)界定小微企業(yè)，從而更有利于從政策扶持層面上實(shí)施公平的扶助；二是針對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)區(qū)域，制定有差異的稅收優(yōu)惠政策；三是通過優(yōu)惠稅率引導(dǎo)企業(yè)增加自有資金，促使其將所獲利潤進(jìn)行再投資，并引導(dǎo)外部資金流向小微企業(yè)，對(duì)向小微企業(yè)提供貸款的銀行或金融機(jī)構(gòu)，給予稅收優(yōu)惠；對(duì)于民間投資和融資業(yè)務(wù)明確在一定時(shí)期內(nèi)給予稅收減免政策。

2.進(jìn)一步加大稅收優(yōu)惠力度。

目前很多小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，不能準(zhǔn)確的進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，企業(yè)所得稅多采用核定征收。但是，目前由于原材料成本、勞動(dòng)力成本上升加之競爭日益激烈，小微企業(yè)的利潤空間越來越小，所以應(yīng)考慮繼續(xù)降低企業(yè)所得稅征收率。

篇（7）

在當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下，營銷的好壞直接關(guān)系到企業(yè)的存亡，無論是大中型企業(yè)還是小微企業(yè)，甚至是個(gè)體戶，只有將自身的產(chǎn)品營銷出去才能獲得長足的發(fā)展。就小微企業(yè)而言，競爭力明顯弱于大中型企業(yè)，網(wǎng)絡(luò)營銷的出現(xiàn)為小微企業(yè)的營銷帶來了轉(zhuǎn)機(jī)，但是由于受到自身意識(shí)以及資金、技術(shù)等問題的限制，小微企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營銷仍然明顯滯后于大中型企業(yè)。隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略的提出，使得小微企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營銷呈現(xiàn)出新的發(fā)展趨勢(shì)，為小微企業(yè)做大做強(qiáng)提供了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。各小微企業(yè)要充分把握住這一次機(jī)會(huì)，結(jié)合“互聯(lián)網(wǎng)+”的核心營銷理念，主動(dòng)調(diào)整網(wǎng)絡(luò)營銷策略，為做大做強(qiáng)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

一、小微企業(yè)的定義

中國首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授曾經(jīng)指出小微企業(yè)主要是指微型企業(yè)、小型企業(yè)、個(gè)體工商戶以及家庭作坊式企業(yè)，在有的文件中也指出小微企業(yè)主要是指小型微型企業(yè)或者小型微利企業(yè)。2013年1月開始實(shí)施的《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》中根據(jù)企業(yè)的行業(yè)類別員工總數(shù)、資產(chǎn)總額、銷售利潤等對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行了明確的劃分，如表1-1所示。當(dāng)前，我國的小微企業(yè)占我國企業(yè)總數(shù)的80%以上，解決了大量的社會(huì)就業(yè)問題，受到了社會(huì)各界和政府部門的廣泛關(guān)注，但是管理不規(guī)范、競爭力薄弱、營銷技巧缺失、融資困難等問題依然成為制約小微企業(yè)發(fā)展的阻礙。

二、“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代核心營銷理念

(一)“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代營銷的核心是價(jià)值觀營銷。每個(gè)企業(yè)都有不同的價(jià)值定位，產(chǎn)品就是企業(yè)價(jià)值觀的綜合體現(xiàn)，營銷方法則是企業(yè)價(jià)值觀的實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)，只有贏取眾多志同道合的客戶，企業(yè)才能在激烈的市場(chǎng)競爭中繼續(xù)運(yùn)作，這也是“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代營銷的基本邏輯。在傳統(tǒng)的營銷體系中，企業(yè)對(duì)于消費(fèi)者的定位大多都是高消費(fèi)、高學(xué)歷以及高素質(zhì)，而在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，價(jià)值觀則成為企業(yè)營銷的關(guān)鍵，收入、學(xué)歷及素質(zhì)的高低并不會(huì)過多的影響消費(fèi)者的購買欲望，只要有鮮明的價(jià)值觀就會(huì)有一批忠實(shí)的粉絲，消費(fèi)者借錢也會(huì)購買產(chǎn)品，相反的如果沒有鮮明的價(jià)值觀，企業(yè)就不會(huì)有忠實(shí)的消費(fèi)者粉絲，客戶就不會(huì)喜歡企業(yè)背后的價(jià)值觀，有錢也不會(huì)購買產(chǎn)品。因此在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代營銷的核心就是價(jià)值觀營銷。(二)“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代營銷的關(guān)鍵是消費(fèi)者的信任。在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，產(chǎn)品五花八門，宣傳途徑多種多樣，品牌宣傳效應(yīng)越來越低，客戶的忠誠度也越來越低，客戶的信任和忠誠成為一種非常稀缺的資源，取得消費(fèi)者信任的成本也越來越高。傳統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)營銷中，免費(fèi)大行其道，很多企業(yè)都以免費(fèi)作為博取大家眼球的重要手段，但是在“互聯(lián)網(wǎng)+”的新時(shí)代，僅靠吸引大家的注意力無法取得品牌建設(shè)的成功。品牌的成功關(guān)鍵還在于消費(fèi)者的信任和信心，這將直接影響到企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)口碑和長遠(yuǎn)發(fā)展，取得消費(fèi)者的信任之后消費(fèi)者就會(huì)自然而然的成為品牌的代言者，為企業(yè)無償進(jìn)行宣傳和推廣。

三、“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代小微企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營銷策略

(一)強(qiáng)化小微企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營銷意識(shí)。“互聯(lián)網(wǎng)+”營銷不是傳統(tǒng)的營銷，而是借助于現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)營銷平全顛覆傳統(tǒng)的價(jià)值需求和價(jià)值創(chuàng)造技術(shù)的營銷方式。因此，小微企業(yè)要想在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下要取得網(wǎng)絡(luò)營銷的成功，首要的就是要樹立網(wǎng)絡(luò)營銷意識(shí)，離開網(wǎng)絡(luò)營銷，“互聯(lián)網(wǎng)+”營銷也不能成為現(xiàn)實(shí)。小微企業(yè)的管理層和工作人員要主動(dòng)強(qiáng)化自身網(wǎng)絡(luò)營銷意識(shí)，要意識(shí)到網(wǎng)絡(luò)營銷對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性和機(jī)遇，要加大對(duì)網(wǎng)絡(luò)推廣和網(wǎng)站建設(shè)方面的投資，聘請(qǐng)專人優(yōu)化網(wǎng)站，優(yōu)化產(chǎn)品，這樣做的效果往往好于廣告投入效益。(二)注重客戶的維護(hù)與互動(dòng)，提高產(chǎn)品的評(píng)價(jià)。在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，取得客戶的信任成為營銷取得成功的關(guān)鍵，加強(qiáng)與客戶的互動(dòng)，主動(dòng)維護(hù)與客戶的關(guān)系，用事實(shí)說服客戶，不斷提高客戶對(duì)于產(chǎn)品的評(píng)價(jià)成為重要的網(wǎng)絡(luò)營銷手段。因此，小微企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)營銷的過程中，要充分借助互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，定期與客戶進(jìn)行聯(lián)系，主動(dòng)回訪客戶或者回饋客戶，取得客戶的好感和信任。(三)明確客戶群體和價(jià)值定位，創(chuàng)新營銷策略。小微企業(yè)要取得長遠(yuǎn)的發(fā)展，至關(guān)重要的就是要明確自身的價(jià)值定位，不能隨波逐流，盲目追隨市場(chǎng)。在網(wǎng)絡(luò)營銷上，小微企業(yè)要結(jié)合自身特色和價(jià)值定位進(jìn)行網(wǎng)站建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)推廣，在網(wǎng)站上要對(duì)企業(yè)的文化、價(jià)值理念、規(guī)模大小、成長歷程等進(jìn)行簡述，對(duì)于企業(yè)的產(chǎn)品要以圖片、文字、視頻等信息進(jìn)行描述和展示，要充分展現(xiàn)企業(yè)的營銷理念和經(jīng)營宗旨(四)創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)營銷方式，確保網(wǎng)絡(luò)營銷效果。很多小微企業(yè)片面地認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)營銷就是簡單的優(yōu)化搜索引擎，或者通過聊天軟件與客戶進(jìn)行交流，沒有意識(shí)到在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的網(wǎng)絡(luò)營銷還應(yīng)該包括網(wǎng)絡(luò)宣傳、資源整合、網(wǎng)絡(luò)調(diào)研等，不能適應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代對(duì)于網(wǎng)絡(luò)營銷的要求。因此，小微企業(yè)要不斷創(chuàng)新營銷方式，要充分借助互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)和信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，利用微博、微信、論壇、博客、qq、郵箱、網(wǎng)站鏈接等方式，拓寬營銷渠道和范圍，保障網(wǎng)絡(luò)營銷的宣傳和推廣取得良好的效果。

四、結(jié)語

總之，在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代下，小微企業(yè)要主動(dòng)調(diào)整網(wǎng)絡(luò)營銷策略，以鮮明的價(jià)值定位，優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，以及多樣化的營銷方式取得新時(shí)代網(wǎng)絡(luò)營銷革命的勝利。

篇（8）

一、引言

隨著我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷轉(zhuǎn)型，小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的占比越來越大，尤其是在目前創(chuàng)業(yè)的浪潮中，眾多小微企業(yè)得到了迅猛發(fā)展。小微企業(yè)不論是在注冊(cè)登記數(shù)量上，還是在銷售收入、上繳稅款等方面都有了快速的提升。除此之外，小微企業(yè)創(chuàng)造了大量的工作機(jī)會(huì)，讓數(shù)億人員順利就業(yè)，由此可以看出，小微企業(yè)在支持經(jīng)濟(jì)增長，激發(fā)經(jīng)濟(jì)活力、緩解就業(yè)壓力、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面，正在發(fā)揮著越來越顯著的作用。然而，在小微企業(yè)欣欣向榮的發(fā)展過程中，我們也必須正視其中存在的問題。客觀來看，目前小微企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量并未受到企業(yè)管理層的高度重視，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量普遍不容樂觀，長期來看，低質(zhì)量的會(huì)計(jì)信息不僅會(huì)阻礙小微企業(yè)的健康發(fā)展，還會(huì)嚴(yán)重影響小微企業(yè)的社會(huì)形象和聲譽(yù)。會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)管與小微企業(yè)的公司治理、內(nèi)部控制、企業(yè)文化等因素都息息相關(guān)，需要從多角度思考會(huì)計(jì)信息監(jiān)管的問題，積極思考對(duì)策。

二、小微企業(yè)會(huì)計(jì)信息監(jiān)管工作的現(xiàn)狀分析

（一）小微企業(yè)記賬業(yè)務(wù)質(zhì)量堪憂

小微企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，財(cái)務(wù)人才較為匱乏，很多小微企業(yè)選擇記賬，僅僅也只是因?yàn)閳?bào)稅的需求，因此，記賬業(yè)務(wù)質(zhì)量不高已經(jīng)成為制約小微企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)管的重要問題。首先，記賬是一種被動(dòng)的工作方式，相關(guān)會(huì)計(jì)憑證難以得到及時(shí)的傳遞和妥善保管，在利潤、成本、銷售、采購等環(huán)節(jié)的管理上也容易出現(xiàn)漏洞，本身就容易造成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真。如果記賬人員只是根據(jù)實(shí)際收到會(huì)計(jì)憑證的時(shí)間來進(jìn)行記賬，那么是不能客觀反映小微企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營狀況的。其次，記賬人員和小微企業(yè)的出納人員之間的配合也不夠默契，缺乏主動(dòng)配合精神。很多小微企業(yè)的出納多采用家人或者是創(chuàng)建者本人擔(dān)任，缺乏基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，管理過程中較為隨意，規(guī)范性差，有的甚至還會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金收付和銀行存款管理混亂，以至于出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況。另外，記賬機(jī)構(gòu)往往不能妥善處理成本核算問題，主要原因在于小微企業(yè)本身就很難提供出完整的成本核算相關(guān)資料，因此記賬人員難以全面履行會(huì)計(jì)職能，再加上對(duì)小微企業(yè)本身的經(jīng)營管理模式也不甚了解，在核算過程中難以很好地堅(jiān)持成本核算原則。從目前的情況來看，很多記賬人員會(huì)直接將人員工資、采購成本計(jì)入生產(chǎn)成本，或者轉(zhuǎn)入銷售成本之中。

（二）會(huì)計(jì)核算規(guī)范性差

客觀來看，目前小微企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)還十分滯后，很多財(cái)會(huì)人員并非科班出身，綜合素質(zhì)較差，導(dǎo)致小微企業(yè)的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作質(zhì)量不高，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是沒有嚴(yán)格執(zhí)行已經(jīng)頒布的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，很多小微企業(yè)在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中仍然沿用老制度，只是簡單地把自身的會(huì)計(jì)科目名稱和會(huì)計(jì)報(bào)表欄目參照準(zhǔn)則進(jìn)行了修改。二是小微企業(yè)并沒有制定適合自身發(fā)展情況的會(huì)計(jì)政策，會(huì)計(jì)核算過程中的隨意性很大。嚴(yán)重的時(shí)候還可能誘發(fā)做假賬的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。三是小微企業(yè)缺乏對(duì)憑證的審核程序，內(nèi)部控制建設(shè)滯后，很多小微企業(yè)甚至就根本沒有涉及內(nèi)部控制工作，導(dǎo)致憑證不真實(shí)、憑證開具錯(cuò)誤、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)表述模糊等問題時(shí)有發(fā)生。

（三）會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)管缺位

客觀來看，小微企業(yè)的大量興起和快速發(fā)展，的確給會(huì)計(jì)信息監(jiān)管工作帶來了很大的調(diào)整，以前的經(jīng)濟(jì)主管部門職能發(fā)生變化，不再繼續(xù)履行會(huì)計(jì)管理職能，財(cái)政部門在面對(duì)數(shù)量眾多的小微企業(yè)時(shí)也會(huì)出現(xiàn)捉襟見肘的情況。目前，財(cái)政部門仍然主要通過執(zhí)法檢查、資格管理、繼續(xù)教育等渠道落實(shí)對(duì)會(huì)計(jì)人員的監(jiān)管職能。值得注意的是，雖然財(cái)政部門通過資格管理實(shí)現(xiàn)了對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員的源頭管理，為會(huì)計(jì)工作的健康發(fā)展提供了良好的基礎(chǔ)，有助于會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提升，但是由于相關(guān)信息變化較快，能否實(shí)現(xiàn)管理的及時(shí)性還有待進(jìn)一步考證。另一方面，雖然會(huì)計(jì)執(zhí)法在大型企業(yè)中已經(jīng)較為平常，但是行政部門的執(zhí)法觸角還是未能廣泛深入到數(shù)量眾多的小微企業(yè)中，即便是開展檢查，發(fā)現(xiàn)問題，也常常顧忌財(cái)會(huì)人員的就業(yè)問題而未能直接給以處罰，威懾力受到影響。與此同時(shí)，很多會(huì)計(jì)信息的使用部門，也只關(guān)心自己工作所涉及到的一部分?jǐn)?shù)據(jù)或者信息，很難有一個(gè)機(jī)構(gòu)能夠針對(duì)小微企業(yè)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行全面系統(tǒng)的監(jiān)督和管理。以稅務(wù)部門為例，稅務(wù)部門在日常的稅收征管和稅務(wù)檢查中，如果發(fā)現(xiàn)不合規(guī)現(xiàn)象，一般都不會(huì)同財(cái)會(huì)人員進(jìn)行直接溝通；提供中介服務(wù)的機(jī)構(gòu)為了迎合客戶，也不會(huì)就會(huì)計(jì)信息質(zhì)量向客戶提出改進(jìn)意見，因此小微企業(yè)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)管工作長期停滯不前。

三、強(qiáng)化對(duì)小微企業(yè)會(huì)計(jì)信息監(jiān)管的主要對(duì)策

（一）探索適合小微企業(yè)現(xiàn)狀的會(huì)計(jì)信息監(jiān)管模式

根據(jù)現(xiàn)有的情況和條件來看，小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步形成中介監(jiān)管為主，政府及內(nèi)部監(jiān)管為輔的會(huì)計(jì)信息監(jiān)管模式，以便更全面地發(fā)揮社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理作用。社會(huì)中介監(jiān)管力量的主要構(gòu)成是會(huì)計(jì)師事務(wù)所，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，積極探索能夠服務(wù)小微企業(yè)的工作模式，幫助其解決會(huì)計(jì)信息監(jiān)管過程中的實(shí)際困難。從這樣的角度出發(fā)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以開展會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)咨詢、年報(bào)審計(jì)等業(yè)務(wù)，幫助小微企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行把關(guān)。稅務(wù)師事務(wù)所可以開展納稅情況審計(jì)、納稅籌劃、納稅申報(bào)、完善稅務(wù)制度等服務(wù)，并在此過程中規(guī)范涉稅工作，減少錯(cuò)誤的發(fā)生。除了上述中介機(jī)構(gòu)之外，其他各類型中介機(jī)構(gòu)還可以開展大量的管理咨詢業(yè)務(wù)，在內(nèi)部控制建設(shè)、內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面為小微企業(yè)保駕護(hù)航。在政府和內(nèi)部監(jiān)管方面，首先政府部門應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行國家的相關(guān)法律法規(guī)，從法制層面督促小微企業(yè)會(huì)計(jì)信息規(guī)范性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性問題，并且不斷完善小微企業(yè)適用的會(huì)計(jì)制度。與此同時(shí)，財(cái)政部門還需要針對(duì)小微企業(yè)加強(qiáng)關(guān)心和指導(dǎo)，幫助小微企業(yè)做到依法建賬，對(duì)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員也要做好監(jiān)督管理工作，定期核實(shí)人員信息，開展相應(yīng)的專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育工作，努力將政府部門的職責(zé)落到實(shí)處。在內(nèi)部監(jiān)管方面，應(yīng)該推動(dòng)小微企業(yè)盡快完善會(huì)計(jì)核算制度、內(nèi)部控制制度等體系，在平時(shí)開展各類自查等。

（二）強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)人員、信息監(jiān)督人員的培訓(xùn)和教育工作

會(huì)計(jì)信息監(jiān)管工作具有較高的專業(yè)性和復(fù)雜性，因此對(duì)于人才的需求也是十分迫切。要想切實(shí)提高小微企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和監(jiān)管質(zhì)量，離不開一支專業(yè)水平過硬、職業(yè)道德高尚的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍，因此，規(guī)范人員培訓(xùn)和教育工作，是小微企業(yè)不可忽視的重要問題。首先，小微企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)應(yīng)該有其鮮明的特點(diǎn)，培訓(xùn)內(nèi)容和課程的設(shè)計(jì)上應(yīng)該更接地氣，能夠滿足小微企業(yè)的日常管理需求，同時(shí)又能夠盡可能地簡單易操作。培訓(xùn)內(nèi)容大體可以圍繞會(huì)計(jì)稅收知識(shí)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等內(nèi)容展開。其次，小微企業(yè)還需要做好會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育和監(jiān)督指導(dǎo)工作，針對(duì)每一次的學(xué)習(xí)，都應(yīng)該通過備案、考核、反饋等機(jī)制督促相關(guān)工作能夠落到實(shí)處，嚴(yán)格執(zhí)行培訓(xùn)紀(jì)律，提升培訓(xùn)質(zhì)量，不能讓繼續(xù)教育和監(jiān)督指導(dǎo)工作僅僅只停留在口頭上。最后，政府有關(guān)部門也需要給予小微企業(yè)相應(yīng)的支持，鼓勵(lì)小微企業(yè)能夠?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員創(chuàng)造業(yè)務(wù)交流的機(jī)會(huì)，并且及時(shí)更新小微企業(yè)財(cái)務(wù)人員信息的變更情況，做好相應(yīng)的信息采集工作，逐步讓小微企業(yè)的財(cái)務(wù)人員管理工作規(guī)范起來。

（三）建立健全內(nèi)部控制制度和企業(yè)管理制度

根據(jù)廣大小微企業(yè)的現(xiàn)狀，要想提升其會(huì)計(jì)信息監(jiān)管質(zhì)量，需要從建立健全內(nèi)部控制制度和企業(yè)管理制度入手。從內(nèi)部控制的角度來看，內(nèi)部控制體系需要盡快建立和完善，在財(cái)務(wù)工作方面，需要設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，明確相關(guān)負(fù)責(zé)人的權(quán)利和義務(wù)，落實(shí)不相容職務(wù)相分離的基本內(nèi)控原則，逐步設(shè)計(jì)實(shí)施能夠相互制約、牽制的職務(wù)體系。在企業(yè)管理方面，小微企業(yè)需要轉(zhuǎn)變觀念意識(shí)，建立起能夠適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的法人結(jié)構(gòu)。從目前的情況來看，很多小微企業(yè)很難直接采用一般企業(yè)的治理模式，最主要的原因在于現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)的基本前提條件是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的相互分離，而小微企業(yè)在這一方面做的并不十分徹底。曾經(jīng)有專家學(xué)者提出，小微企業(yè)的管理制度，需要考慮自身的實(shí)際發(fā)展階段、需要、背景等綜合因素，探索出真正適合小微企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)。比如，如果企業(yè)處在發(fā)展創(chuàng)業(yè)階段，可以重點(diǎn)考慮家族管理方式。除此之外，小微企業(yè)會(huì)計(jì)信息監(jiān)管工作離不開高素質(zhì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人才，小微企業(yè)需要重視對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人才的選拔和培養(yǎng)。在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該形成一套健全的人力資源管理制度，在企業(yè)外部可以積極爭取專業(yè)素質(zhì)過硬的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人才，逐步建立起一支專業(yè)化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍，為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的監(jiān)管工作打下良好的基礎(chǔ)。通常來說，小微企業(yè)實(shí)際感受到的會(huì)計(jì)信息供給壓力較小，因此可以考慮擴(kuò)大會(huì)計(jì)信息的需求范圍，增加小微企業(yè)的會(huì)計(jì)信息供給壓力，從提升需求水平的角度出發(fā)，平衡信息的供給質(zhì)量和需求質(zhì)量。

四、結(jié)語

提升小微企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,切實(shí)強(qiáng)化會(huì)計(jì)信息監(jiān)管工作,需要外部監(jiān)管部門和小微企業(yè)的共同努力才能完成。我們必須意識(shí)到，提高小微企業(yè)會(huì)計(jì)信息監(jiān)管水平是一項(xiàng)長期性的系統(tǒng)化工程，難以做到一蹴而就，因此，在日常工作過程中，應(yīng)該著眼于提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理人員的業(yè)務(wù)能力、綜合素養(yǎng)，并在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)上述人員的法制觀念教育，樹立起嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度觀念，繼續(xù)做深做實(shí)財(cái)會(huì)人員的后續(xù)教育工作，及時(shí)更新其知識(shí)結(jié)構(gòu)，從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的源頭上打好基礎(chǔ)。

作者:嚴(yán)紹毓 單位:中國人民銀行信陽市中心支行

參考文獻(xiàn)：

篇（9）

2必要性、可行性分析

2．1發(fā)展電商產(chǎn)業(yè)集群、促進(jìn)小微企業(yè)電商應(yīng)用的必要性

2．1．1集群有利于電商資源優(yōu)化配置

首先，集群具有顯著的規(guī)模效應(yīng)，能夠更好地促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、提高生產(chǎn)力水平；其次，集群能夠降低知識(shí)、信息等行業(yè)資源與基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)等社會(huì)資源在企業(yè)間流動(dòng)、互補(bǔ)、共享的阻力與成本，有利于降低交易成本、加快技術(shù)擴(kuò)散；再者，集群的規(guī)模優(yōu)勢(shì)會(huì)吸引外地的技術(shù)、資本和人才等經(jīng)濟(jì)資源向集群所在地集中。上述這些都恰好是當(dāng)前力量分散的小微型企業(yè)所缺乏的，如果能夠?qū)⑦@些條件和資源集中到一個(gè)專業(yè)化的電子商務(wù)集群中去，在軟件研發(fā)、硬件建設(shè)、營銷服務(wù)、平臺(tái)服務(wù)等內(nèi)部產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)的發(fā)展上無疑能夠產(chǎn)生其他方式難以取代的效果，能夠?yàn)樾∥⑿推髽I(yè)提供更加集中、專業(yè)的電商服務(wù)，對(duì)陶瓷電子商務(wù)乃至整個(gè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到更全面、更持續(xù)的促進(jìn)作用。

2．1．2集群有利于促進(jìn)關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展

集群除了在規(guī)模效應(yīng)和專業(yè)分工上更有優(yōu)勢(shì)外，還能和景德鎮(zhèn)市內(nèi)外的關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)組成完整的產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈，實(shí)現(xiàn)鏈條上、下游環(huán)節(jié)之間的充分耦合。專業(yè)化陶瓷電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)集群的培育，一方面能夠使集群與金融、科研、人才服務(wù)、物流、會(huì)展、園區(qū)等環(huán)節(jié)之間實(shí)現(xiàn)相輔相成、共同發(fā)展，另一方面則能令處于產(chǎn)業(yè)鏈上游地位的陶瓷等產(chǎn)業(yè)得到集群的有效帶動(dòng)和反哺，小微型陶瓷企業(yè)無疑也將從中直接受益。

2．1．3集群有利于孵化新企業(yè)

處于起步階段的景德鎮(zhèn)電商產(chǎn)業(yè)的發(fā)展必須要依賴新企業(yè)的孵化，當(dāng)然，集群內(nèi)部的資源分享和技術(shù)擴(kuò)散也能降低創(chuàng)業(yè)難度、為創(chuàng)業(yè)孵化和發(fā)展提供環(huán)境和氛圍；創(chuàng)業(yè)所帶來的資源內(nèi)生優(yōu)勢(shì)，又能反過來促進(jìn)創(chuàng)業(yè)資源積累，使產(chǎn)業(yè)集群的孵化條件不斷改善、形成良性循環(huán)。更重要的是，新企業(yè)的孵化往往伴隨著經(jīng)營模式的創(chuàng)新、升級(jí)，有利于加快產(chǎn)業(yè)升級(jí)、轉(zhuǎn)型步伐，陶瓷電商可藉此從目前常見的零散網(wǎng)商，向?qū)I(yè)化、品牌化的高附加值專業(yè)電商服務(wù)企業(yè)乃至大型陶瓷雙邊交易平臺(tái)轉(zhuǎn)型，而這些都是非常適合當(dāng)前區(qū)域內(nèi)小微企業(yè)現(xiàn)狀的電商服務(wù)平臺(tái)。

2．2發(fā)展電商產(chǎn)業(yè)集群、促進(jìn)小微企業(yè)電商應(yīng)用的可行性

2．2．1陶瓷電商已有一定基礎(chǔ)，產(chǎn)業(yè)集群萌芽初現(xiàn)

目前，不少陶瓷行業(yè)經(jīng)營者已充分意識(shí)到電子商務(wù)等新型商務(wù)模式的價(jià)值與前景，積極開展電商應(yīng)用的企業(yè)比比皆是，電商在小微陶瓷企業(yè)中的推廣已取得一定成效。以目前小微陶瓷企業(yè)最集中的平臺(tái)“淘寶網(wǎng)”為例，網(wǎng)站中的陶瓷網(wǎng)店以來自景德鎮(zhèn)的為數(shù)最多，而且“上架”銷售的景德鎮(zhèn)陶瓷產(chǎn)品多達(dá)38．12萬種（2013年數(shù)據(jù)，同期來自外產(chǎn)區(qū)的產(chǎn)品數(shù)據(jù)是：唐山陶瓷1．38萬種、佛山陶瓷2．47萬種、德化陶瓷2．71萬種，相比之下無疑差距顯著），而且在工藝、功能、藝術(shù)設(shè)計(jì)上更富特色，區(qū)域品牌網(wǎng)上知名度更高、口碑更好。依據(jù)產(chǎn)業(yè)組織理論中的集群生命周期理論，可以認(rèn)為景德鎮(zhèn)事實(shí)上已在小微陶瓷企業(yè)自發(fā)開展電商應(yīng)用的基礎(chǔ)上，擁有了處于萌芽階段的陶瓷電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)集群，雖然集聚程度與專業(yè)化程度有限，但也已為專業(yè)化電商集群的培育升級(jí)打下了關(guān)鍵基礎(chǔ)。

2．2．2景德鎮(zhèn)陶瓷優(yōu)異的區(qū)域品牌與資源稟賦

依托陶瓷這一傳統(tǒng)特色產(chǎn)業(yè)的千年積淀，即便是力量薄弱的小微型景德鎮(zhèn)陶瓷企業(yè)，也能依托人力（例如龐大的藝術(shù)設(shè)計(jì)和工藝、技術(shù)人員群體）、物質(zhì)（例如原料、機(jī)械、模具、窯爐等）等方面的資源稟賦條件為陶瓷電商產(chǎn)業(yè)集群構(gòu)建起產(chǎn)業(yè)鏈上游環(huán)節(jié)，還能為其直接提供價(jià)值不可限量的區(qū)域品牌；景德鎮(zhèn)陶瓷區(qū)域品牌在信息化環(huán)境下能更為快、更充分地為電子商務(wù)集群帶來差異化優(yōu)勢(shì)，使區(qū)域品牌有效內(nèi)化為集群品牌，讓集群內(nèi)每個(gè)成員都受益匪淺；當(dāng)然反過來看，集群化的電子商務(wù)在規(guī)范、創(chuàng)新以及信息傳播速度、廣度上的優(yōu)勢(shì)也有利品牌的維護(hù)、發(fā)揚(yáng)，實(shí)現(xiàn)區(qū)域品牌價(jià)值的可持續(xù)增長。此外，在企業(yè)孵化的層面上，豐富的景德鎮(zhèn)地域文化資源、以親情與鄉(xiāng)情為紐帶的民間人際關(guān)系網(wǎng)絡(luò)和信用體系等亦能進(jìn)一步增強(qiáng)電子商務(wù)創(chuàng)業(yè)者的社會(huì)資本，從而有效促進(jìn)新企業(yè)的孵化。

3促進(jìn)景德鎮(zhèn)電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)集群培育與發(fā)展的對(duì)策建議

3．1提供思路明晰的政策支持

從國內(nèi)電商發(fā)達(dá)地區(qū)的既有經(jīng)驗(yàn)可知，小微企業(yè)的電商應(yīng)用與專業(yè)化電商集群的加速發(fā)展需要得到綜合、連貫、穩(wěn)定的政策扶持，這種政策以不同政策領(lǐng)域中的單個(gè)手段與目標(biāo)兼顧、協(xié)調(diào)為特征，政府需要發(fā)揮其整合作用，以使不同領(lǐng)域的政策相互協(xié)調(diào)，確保提供有利于集群發(fā)展的框架條件。在產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的促進(jìn)過程中，地方政府首先明確思路與定位，能夠作出長遠(yuǎn)規(guī)劃，例如，應(yīng)根據(jù)景德鎮(zhèn)市電子商務(wù)應(yīng)用水平不足的實(shí)際情況，將處于萌芽、成長階段的陶瓷電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)集群定位為緊密聯(lián)系地方特色產(chǎn)業(yè)的區(qū)域性孵化型產(chǎn)業(yè)集群，以便有的放矢地優(yōu)化政策措施。在厘清思路和定位后，還須盡快推出各類成文政策和實(shí)際措施；例如，在政策的制定上，應(yīng)在貫徹落實(shí)上級(jí)政策的同時(shí)，提出專門的電子商務(wù)發(fā)展指導(dǎo)意見與規(guī)劃，明確行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范建設(shè)。在具體的扶持措施上，則應(yīng)將上述政策、規(guī)范落到實(shí)處、做出成效，例如對(duì)電子商務(wù)創(chuàng)業(yè)與投資行為開通“綠色通道”、提供稅費(fèi)以及融資便利，允許電商企業(yè)與小微陶瓷企業(yè)優(yōu)先享受技術(shù)成果推廣、轉(zhuǎn)化等方面的優(yōu)惠政策，等等。

3．2完善電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)所需的基礎(chǔ)資源與配套條件

首先，應(yīng)加強(qiáng)專業(yè)電商企業(yè)、陶瓷企業(yè)、高校、科研院所、政府機(jī)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)等主體間的合作關(guān)系，為陶瓷電商的發(fā)展更有效地提供知識(shí)、技術(shù)、人力等必需資源；其次，還應(yīng)改進(jìn)投融資環(huán)境，利用日益完善的政策條件創(chuàng)辦、引入各類社會(huì)性投融資機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)和引導(dǎo)市內(nèi)外機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微陶瓷企業(yè)和電商創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資力度；再者，應(yīng)注重專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的引進(jìn)與建設(shè)，引進(jìn)專業(yè)的電子商務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)、技術(shù)中介和法律援助機(jī)構(gòu)；此外，區(qū)域內(nèi)高校開展的電商人才培養(yǎng)工作也應(yīng)得到更切實(shí)有效的扶持。

3．3建設(shè)孵化器平臺(tái)

如前所述，景德鎮(zhèn)市的電子商務(wù)應(yīng)用水平有限、專業(yè)企業(yè)數(shù)量不足，陶瓷電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)集群可定位為孵化型產(chǎn)業(yè)集群，而孵化器（Businessincubator）正是可以進(jìn)一步加強(qiáng)集群企業(yè)孵化能力的組織形式。孵化器是一種為企業(yè)孵化提供空間與資源的新型組織，可以為處于孵化、初創(chuàng)階段的企業(yè)提供必需環(huán)境（如場(chǎng)地、設(shè)施）與氛圍，同時(shí)能便捷地為企業(yè)提供培訓(xùn)、咨詢、外包服務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)與技術(shù)專利交易中介等資源，降低企業(yè)孵化的風(fēng)險(xiǎn)和成本。根據(jù)外地經(jīng)驗(yàn)可知，陶瓷電商孵化器的建設(shè)，在初期可以政府為主、仰賴社會(huì)協(xié)作，也可直接在高校、科研院所內(nèi)部或周邊構(gòu)建孵化平臺(tái)，更好地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)學(xué)研三結(jié)合；在孵化器發(fā)展成熟之后，則可逐步引入社會(huì)資本，組成以企業(yè)為主、兼顧政府和其他社會(huì)主體的股份制治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行公司化運(yùn)作。

篇（10）

第一，在年齡方面具有一定的優(yōu)勢(shì)。企業(yè)內(nèi)部員工素質(zhì)相對(duì)較高，而且員工都比較年輕，在該企業(yè)中，技術(shù)型人才很多，其素質(zhì)也高，他們都有高學(xué)歷，平均年齡還不到三十歲，對(duì)企業(yè)發(fā)展具有重要的意義。第二，企業(yè)市場(chǎng)的時(shí)效性強(qiáng)，靈敏度高。高科技產(chǎn)業(yè)可以靠自身對(duì)高新技術(shù)的研發(fā)占據(jù)市場(chǎng)，其原因就在于這種產(chǎn)業(yè)可以領(lǐng)先競爭對(duì)手。因此，在創(chuàng)業(yè)期、發(fā)展期到成熟期，各個(gè)階段都需要有充足的資金，另一方面，因?yàn)楦麟A段的收益是無法預(yù)知的，從風(fēng)險(xiǎn)控制角度看，銀行需對(duì)科技型小微企業(yè)采取觀望政策。

1.2科技型小微企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

第一，對(duì)科技型小微企業(yè)的重視不夠。不管是政府還是社會(huì)，一直都是側(cè)重于大型企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，其認(rèn)為大型企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)效益更大，卻忽略了中小型企業(yè)尤其是科技型小微企業(yè)，其沒有專門的服務(wù)機(jī)構(gòu)為其提供資源，另外，小微企業(yè)與政府之間缺乏溝通與聯(lián)系，造成了小微企業(yè)的發(fā)展舉步艱難。第二，營業(yè)狀況不佳。企業(yè)規(guī)模小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力較低，而且受到金融危機(jī)的影響，阻礙了科技型小微企業(yè)的發(fā)展，因?yàn)槠湟?guī)模小能力有限，同時(shí)管理方法不夠規(guī)范導(dǎo)致許多小微企業(yè)面臨倒閉。第三，小微企業(yè)的負(fù)擔(dān)很重。根據(jù)了解，小微企業(yè)也要繳納各種稅金，而且稅率和那些大型企業(yè)都一樣，還有其他一系列費(fèi)用，如此重的稅務(wù)負(fù)擔(dān)嚴(yán)重阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步。

2經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變

從宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)角度出發(fā)，經(jīng)濟(jì)增長就是產(chǎn)量的增加。通常情況下，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展包括三個(gè)方面的內(nèi)容：第一，經(jīng)濟(jì)增長，也就是一個(gè)地區(qū)甚至一個(gè)國家的產(chǎn)品與勞務(wù)增加，其是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)；第二，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，就是一個(gè)國家或地區(qū)在技術(shù)結(jié)構(gòu)、消費(fèi)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面的改進(jìn)；第三，對(duì)經(jīng)濟(jì)質(zhì)量進(jìn)行改善和提高，即經(jīng)濟(jì)效益的提高、衛(wèi)生健康狀況的提高、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定程度的提高及自然環(huán)境、生態(tài)平衡的改善等。經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，就是發(fā)展經(jīng)濟(jì)的手段、方法及模式，包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、需求結(jié)構(gòu)、要素結(jié)構(gòu)等。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變就是向著更加合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、需求結(jié)構(gòu)和要素結(jié)構(gòu)的方向發(fā)展，也就是所謂的良性轉(zhuǎn)變。這種轉(zhuǎn)變需要打破現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、需求結(jié)構(gòu)、要素結(jié)構(gòu)及相關(guān)的結(jié)構(gòu)，重新構(gòu)建合適的結(jié)構(gòu)。

3經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的途徑

經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的可持續(xù)發(fā)展，為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)可以通過以下幾個(gè)途徑進(jìn)行：第一，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。首先對(duì)國民收入的分配結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整；其次對(duì)城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整；最后，調(diào)整地區(qū)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。第二，提高效率。首先，增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力；然后要加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)，提高工人的素質(zhì)；最后，改革事業(yè)單位，開拓市場(chǎng)，創(chuàng)新技術(shù)。第三，建立經(jīng)濟(jì)體制。轉(zhuǎn)變?cè)鲩L方式，重在打破傳統(tǒng)的增長模式，建立全新的增長模式及體制。

篇（11）

根據(jù)最新的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，我國99%以上的企業(yè)屬于小微企業(yè)，約有6000萬戶。如此眾多的小微企業(yè)，一方面滿足了商業(yè)銀行對(duì)日益增長的客戶資源的需求，另一方面也給商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新、經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)防控帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。小微企業(yè)資金需求一般額度較小，且時(shí)間要求十分急切，貸款頻率較高。與小微企業(yè)資金需求“短、頻、急”的特點(diǎn)相比，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)流程、管理模式及審批手續(xù)卻較為繁瑣、費(fèi)時(shí)，不僅周期較長，而且手續(xù)復(fù)雜，因此，不能有效滿足廣大小微企業(yè)客戶的需求。

（二）經(jīng)營規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

小微企業(yè)不僅業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模小，產(chǎn)品種類較少，而且資產(chǎn)規(guī)模和銷售收入也相對(duì)較小，資金實(shí)力弱。調(diào)查顯示，我國相當(dāng)一部分小微企業(yè)的年經(jīng)營規(guī)模僅有100萬元左右，這種較小的規(guī)模不僅使得小微企業(yè)面對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)呈現(xiàn)出靈活的反應(yīng)能力，而且有利于它們迅速捕捉市場(chǎng)機(jī)會(huì)，調(diào)整經(jīng)營策略。然而，從另一方面來看，小微企業(yè)的這些特點(diǎn)，也給企業(yè)帶來了許多負(fù)面影響，使他們極易受到宏觀調(diào)控和行業(yè)周期變化的影響。特別是在當(dāng)前金融危機(jī)的影響還未完全消退、國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)面臨諸多不確定因素的背景下，小微企業(yè)的先天性特點(diǎn)使其很容易陷入生存危機(jī)，從而大大增加了小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）管理不規(guī)范，信息不對(duì)稱問題突出

縱觀國內(nèi)小微企業(yè)，大部分屬于家族企業(yè)，其經(jīng)營風(fēng)格和經(jīng)營模式受企業(yè)主個(gè)性的影響十分明顯。企業(yè)的經(jīng)營管理還停留在經(jīng)驗(yàn)管理層面，多數(shù)企業(yè)尚未構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。有些雖表面上建立了現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，但在實(shí)際運(yùn)作過程中實(shí)行的仍然是傳統(tǒng)管理模式，大量的企業(yè)經(jīng)營管理決策憑企業(yè)主的主觀臆斷作出，從而導(dǎo)致決策缺乏科學(xué)性和客觀性，不利于小微企業(yè)的發(fā)展。此外，會(huì)計(jì)制度不健全、披露虛假財(cái)務(wù)信息是我國小微企業(yè)當(dāng)前呈現(xiàn)的另一個(gè)十分突出的且?guī)в泄残缘膯栴}，而目前我國小微企業(yè)征信體系建設(shè)還十分滯后，征信平臺(tái)尚不完善，加劇了銀行和小微企業(yè)之間的信息不對(duì)稱問題，從而導(dǎo)致銀行面對(duì)小微企業(yè)貸款時(shí)表現(xiàn)得十分謹(jǐn)慎。

二、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）信息不對(duì)稱導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)

小微企業(yè)主為了盡可能地逃避稅費(fèi)，在向金融機(jī)構(gòu)和政府工商、稅務(wù)等部門上報(bào)會(huì)計(jì)信息時(shí)，往往不愿意提供真實(shí)信息，從而進(jìn)一步加劇了信息不對(duì)稱帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)，其結(jié)果又加劇了小微企業(yè)的融資難問題。

（二）企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)不完善導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)

一方面是由于小微企業(yè)主經(jīng)營不善造成的，許多小微企業(yè)主文化知識(shí)水平不高，管理經(jīng)驗(yàn)缺乏，商業(yè)信譽(yù)較差，這些問題將嚴(yán)重威脅小微企業(yè)信貸資金的安全；另一方面是由于小微企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)不完善造成的。眾所周知，我國小微企業(yè)普遍存在內(nèi)部管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)制度不健全的弊病，企業(yè)的經(jīng)營管理缺乏科學(xué)的決策過程，往往由企業(yè)主個(gè)人決定，憑經(jīng)驗(yàn)和喜好管理企業(yè)，從而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營決策的誤差較大，后果嚴(yán)重的甚至造成企業(yè)倒閉。

（三）銀行信貸管理粗放導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)

銀行對(duì)小微企業(yè)信貸的審批往往重抵押物或擔(dān)保，而輕現(xiàn)金流，忽視了對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營狀況的全面考察，這種片面性評(píng)估不利于銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。此外，與小微企業(yè)的龐大數(shù)量相比，商業(yè)銀行專門針對(duì)小微企業(yè)的信貸客戶經(jīng)理數(shù)量明顯不足，導(dǎo)致這種信貸業(yè)務(wù)人才短缺的最重要原因是崗位待遇不高，難以吸引和留住人才。不僅如此，現(xiàn)有的小微企業(yè)信貸從業(yè)人員普遍缺乏經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)水準(zhǔn)不高，職業(yè)道德水平也有待提高。面對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績壓力，這些小微信貸從業(yè)人員通常盲目授信，許多信貸業(yè)務(wù)存在資料虛假、數(shù)據(jù)失真、抵押無效、拿回扣等違規(guī)違法行為，其結(jié)果必然增加了操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）外部環(huán)境惡化導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)

外部環(huán)境的變化主要包括：一是經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)帶來的外部環(huán)境惡化，這種變化對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)有著顯著的影響。由于小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、實(shí)力弱、經(jīng)營不確定性大，極易受到宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響。特別是在外部經(jīng)濟(jì)處于低迷期時(shí)，小微企業(yè)的信貸違約率會(huì)迅速上升，自然商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)也大大提高。國際著名的穆迪公司的一項(xiàng)研究也表明，小微企業(yè)在經(jīng)濟(jì)衰退期的債務(wù)回收率比在經(jīng)濟(jì)繁榮期低1/3以上。二是產(chǎn)品的更新?lián)Q代帶來的外部環(huán)境變化。受產(chǎn)品生命周期的影響，一些新產(chǎn)品和新工藝將代替舊產(chǎn)品和工藝，小微企業(yè)如不能及時(shí)對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行更新?lián)Q代，必將面臨被市場(chǎng)淘汰的風(fēng)險(xiǎn)，從而致使企業(yè)倒閉關(guān)門。三是國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整帶來的外部環(huán)境變化。國家的經(jīng)濟(jì)政策對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營毫無疑問會(huì)產(chǎn)生重大影響，當(dāng)小微企業(yè)的經(jīng)營方向與國家宏觀政策相悖時(shí)，企業(yè)生存環(huán)境必然急劇惡化，最終也將導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、控制小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）健全征信體系，化解“信息不對(duì)稱”難題

完善的征信體系是解決商業(yè)銀行和小微企業(yè)之間“信息不對(duì)稱”問題的有效途徑。要建立和完善小微企業(yè)征信體系，一方面政府要及時(shí)出臺(tái)與征信相關(guān)的法律法規(guī)，規(guī)范小微企業(yè)信用信息的上報(bào)、披露、使用和保護(hù)，將信用產(chǎn)品的加工、生產(chǎn)、使用都納入法律范疇，為小微企業(yè)甚至全社會(huì)創(chuàng)建一個(gè)開放自由和公平公正的信用環(huán)境。同時(shí)，通過立法掃清制度障礙，建設(shè)全國聯(lián)網(wǎng)的小微企業(yè)信用信息共享系統(tǒng)，協(xié)調(diào)來自工商、稅務(wù)、海關(guān)、財(cái)政、統(tǒng)計(jì)、社保以及銀行、電信、電力等部門的信用數(shù)據(jù)，構(gòu)建小微企業(yè)征信資源共享平臺(tái)，推動(dòng)各方將小微企業(yè)信用信息整合并向社會(huì)開放。另一方面要健全與之相應(yīng)的征信監(jiān)管辦法，凈化征信市場(chǎng)氛圍，為懲戒失信行為提供法律依據(jù)，保證征信市場(chǎng)的規(guī)范有序發(fā)展。此外，為了懲戒失信部門或企業(yè)，應(yīng)該建立失信舉報(bào)制度，動(dòng)員各方力量，實(shí)現(xiàn)征信監(jiān)管與社會(huì)監(jiān)督相統(tǒng)一。

（二）規(guī)范管理，完善企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)

在企業(yè)管理方面，小微企業(yè)主要及時(shí)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的家族式管理觀念，構(gòu)建適應(yīng)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的現(xiàn)代公司治理制度，提高管理決策的科學(xué)化水平。當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定階段時(shí)，應(yīng)及時(shí)引入職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)行企業(yè)管理，同時(shí)要注重吸引社會(huì)優(yōu)秀的中高層次人才加盟，適時(shí)補(bǔ)充新鮮血液，不斷激發(fā)企業(yè)管理的內(nèi)在活力。在會(huì)計(jì)制度方面，小微企業(yè)要在逐步完善的基礎(chǔ)上不斷提高會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、可靠，為企業(yè)經(jīng)營管理樹立良好的商業(yè)信譽(yù)。在人員素質(zhì)方面，除樹立誠信經(jīng)營的理念以外，還要經(jīng)常組織企業(yè)中高層管理人員開展業(yè)務(wù)水平培訓(xùn)，吸收國內(nèi)外先進(jìn)的管理知識(shí)和技能，如通過選派管理人員參加政府部門、高校或其他社會(huì)組織舉辦的職業(yè)經(jīng)理人培訓(xùn)班或中高層企業(yè)管理人員研修班等，以提高小微企業(yè)管理人員的文化知識(shí)水平和經(jīng)營管理能力。

（三）加強(qiáng)信貸管理，創(chuàng)新信貸模式

針對(duì)小微企業(yè)及其信貸特點(diǎn)，商業(yè)銀行也要實(shí)行不同于大企業(yè)的有針對(duì)性的信貸管理模式，即“四單”管理：單列小微企業(yè)信貸計(jì)劃、單獨(dú)進(jìn)行信貸評(píng)審、單獨(dú)予以考核激勵(lì)、單獨(dú)配置專營隊(duì)伍。特別是商業(yè)銀行在對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)考核的過程中，要將小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率、小微企業(yè)客戶數(shù)量以及利潤貢獻(xiàn)率等作為單獨(dú)考核指標(biāo)，納入對(duì)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的考核體系之中，并單獨(dú)對(duì)這些指標(biāo)配套制定相應(yīng)的激勵(lì)措施，劃撥專項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)費(fèi)，配置專項(xiàng)信貸額度。同時(shí)要建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)績效獎(jiǎng)勵(lì)并重的績效考核評(píng)價(jià)辦法，把商業(yè)銀行信貸人員的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)與小微企業(yè)信貸資金規(guī)模、小微客戶數(shù)量、貸款質(zhì)量及效益等綜合指標(biāo)相掛鉤，從制度設(shè)計(jì)上調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的授信積極性，從而促進(jìn)和保障小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。在小微企業(yè)信貸模式上，可實(shí)行分步貸款，通過對(duì)小微企業(yè)業(yè)務(wù)細(xì)分，將整個(gè)貸款按照業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行分步發(fā)放，這樣可以有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）全面考察企業(yè)，注重實(shí)地調(diào)查

在小微企業(yè)征信體系建立之前，商業(yè)銀行在發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，不僅要關(guān)注企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，更要關(guān)注企業(yè)的非財(cái)務(wù)信息，從全面審慎的角度出發(fā)，多方面考察小微企業(yè)的貸款償還能力，合理確定小微企業(yè)的授信控制量。要全面了解和評(píng)估小微企業(yè)的經(jīng)營狀況，必須通過實(shí)地調(diào)查、走訪等形式來獲取企業(yè)經(jīng)營的第一手資料，摸清企業(yè)經(jīng)營的真實(shí)情況，以最大限度地化解信息不對(duì)稱問題。商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定時(shí)應(yīng)更多地將實(shí)地調(diào)研作為判斷依據(jù)，減少對(duì)企業(yè)的正式財(cái)務(wù)報(bào)表等書面文件的過分依賴。在調(diào)查的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行要從風(fēng)險(xiǎn)控制、客戶管理和價(jià)值發(fā)掘的角度對(duì)授信的小微企業(yè)進(jìn)行科學(xué)細(xì)分，進(jìn)而對(duì)它們實(shí)施差別化的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展策略。同時(shí)，為了保證調(diào)查信息的全面性和真實(shí)性，商業(yè)銀行要注重調(diào)查內(nèi)容和調(diào)查方法的設(shè)計(jì)，可以采用“三問三看”的信貸調(diào)查方法，即“問人品、問經(jīng)營、問風(fēng)險(xiǎn)，看報(bào)表、看流水、看憑證”。此外，在調(diào)查過程中還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“雙人實(shí)地調(diào)查制”，最好是客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)崗位人員共同開展實(shí)地調(diào)查。這樣有助于將信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)口前移，從源頭上把控小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而有效降低信貸過程中和信貸之后的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）重視生產(chǎn)技能，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品

缺少可抵押物是小微企業(yè)信貸過程中面臨的共性難題，而商業(yè)銀行最為關(guān)注的莫過于抵押物，這種銀企之間的信貸矛盾始終是小微企業(yè)融資的絆腳石。鑒于此，商業(yè)銀行的信貸模式值得反思和重構(gòu)。為了化解這一矛盾，商業(yè)銀行應(yīng)該逐步轉(zhuǎn)移傳統(tǒng)的信貸關(guān)注點(diǎn)，即將關(guān)注信貸抵押物轉(zhuǎn)向關(guān)注小微企業(yè)的經(jīng)營能力和勞動(dòng)技能，因?yàn)榻?jīng)營能力和勞動(dòng)技能最能反映企業(yè)的生存和發(fā)展能力。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還要根據(jù)小微企業(yè)的經(jīng)營模式和產(chǎn)品的不同，有針對(duì)性地創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，以滿足小微企業(yè)不同層次、不同產(chǎn)品的資金需求。