制度倫理論文大全11篇

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篇（1）

可持續(xù)發(fā)展是科學(xué)發(fā)展觀的重要組成部分。在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展進(jìn)程中，我國政府在治理污染、環(huán)境保護(hù)方面己經(jīng)做了大量工作，但我國環(huán)境狀況繼續(xù)惡化的趨勢卻并未能從根本上得以扭轉(zhuǎn)。因此，探尋我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中環(huán)境惡化的深層次原因，提出相應(yīng)的環(huán)境改進(jìn)策略，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境資源協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇與內(nèi)在要求。

1制度約束是環(huán)境資源問題產(chǎn)生的根源

環(huán)境治理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展總是在特定的制度框架下進(jìn)行。由于環(huán)境資源的公共屬性和“外部效應(yīng)”，市場機(jī)制無法在環(huán)境資源保護(hù)方面實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置，即所謂“市場失靈”，從而為政府干預(yù)即通過制度創(chuàng)設(shè)和供給降低交易費(fèi)用提供了理論依據(jù)。對于市場機(jī)制不能有效提供良好環(huán)境這一公共物品，政府應(yīng)承擔(dān)義不容辭的責(zé)任；對于由負(fù)外部效應(yīng)引起的環(huán)境污染、資源耗損等，由政府運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)手段加以矯正，以控制經(jīng)濟(jì)運(yùn)行軌跡趨于正常狀態(tài)，同時(shí)也為市場機(jī)制功能的有效發(fā)揮提供良好的平臺。因此，要實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源與經(jīng)濟(jì)發(fā)展共生必須具備明晰的環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度、健全的市場交易制度、公開透明的信息披露制度、有效地基本控制制度。然而，我國在上述制度方面均存在一定的缺陷或不足。

1.1環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度虛設(shè)

我國憲法規(guī)定，資源屬于國家所有，但在經(jīng)濟(jì)管理體制中卻沒有明確指出誰代表國家統(tǒng)一行使所有權(quán)，這樣的產(chǎn)權(quán)設(shè)置致使所有權(quán)的責(zé)權(quán)利無人監(jiān)督落實(shí)，所有權(quán)事實(shí)上已被使用權(quán)所替代，由此不可避免地造成自然資源的過度開發(fā)和嚴(yán)重浪費(fèi)，環(huán)境污染也因此得不到有效控制；同時(shí)由于環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)不明確，還使環(huán)境資源難以進(jìn)行有效的管理，因?yàn)楫?dāng)各方面利益發(fā)生沖突時(shí)，所有權(quán)往往從屬于經(jīng)濟(jì)管理和行政職能，產(chǎn)權(quán)所有者利益不能實(shí)現(xiàn)，難以調(diào)動(dòng)積極性，造成資源的浪費(fèi)與破壞。所以，要建立與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的環(huán)境資源管理體制，使資源的開發(fā)與利用滿足經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的需要，必須建立與市場經(jīng)濟(jì)和環(huán)境資源可持續(xù)利用相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度。

1.2環(huán)境資源市場交易制度不健全

在環(huán)境資源保護(hù)中，市場機(jī)制的作用通過正確反映環(huán)境資源稀缺程度的價(jià)格機(jī)制和優(yōu)勝劣汰的競爭機(jī)制，消除環(huán)境資源利用方式的不合理和企業(yè)內(nèi)部效率低下引起的社會成本問題。市場機(jī)制上述作用的有效性以市場完善、產(chǎn)權(quán)明晰為前提，以交易收益大于交易成本為原則。但事實(shí)上，我國不僅環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)不明晰，而且市場交易制度不完善。首先，許多環(huán)境資源（如大氣資源）不存在市場，這些資源的價(jià)格為零，無償使用這些資源己成為一種社會習(xí)慣。資源無價(jià)，使得資源耗竭速度和稀缺程度也就不能用價(jià)格信號準(zhǔn)確地反映出來，政府難以用經(jīng)濟(jì)手段加強(qiáng)對資源的管理和保護(hù)，助長了資源開發(fā)的無責(zé)任化傾向，資源日益稀缺也就成為必然結(jié)果。其次，有些資源（如水資源）雖然存在市場，但價(jià)格偏低，只反映了勞動(dòng)成本，資源成本在開發(fā)總成本中往往被忽略，國家作為資源所有者的正常積累被削弱，使資源與開發(fā)者利益不是一種相容的關(guān)系，從而強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)主體的個(gè)人利益，助長了短期行為。最后，有些資源（如能源）市場存在壟斷。由于規(guī)模經(jīng)濟(jì)、法律政治因素導(dǎo)致的進(jìn)入障礙、高信息成本等原因，使一些資源產(chǎn)業(yè)的市場形成壟斷，壟斷定價(jià)不是按邊際成本制定價(jià)格，因此帕累托最優(yōu)條件遭到破壞，不可能實(shí)現(xiàn)資源有效配置。

1.3環(huán)境信息披露制度透明度低

由于環(huán)境資源領(lǐng)域也存在著不確定性，各種經(jīng)濟(jì)行為主體所掌握的信息是不完全的，就可能出現(xiàn)一些經(jīng)濟(jì)主體擁有其他經(jīng)濟(jì)主體所不擁有的信息的情況，即信息不對稱。這樣，在現(xiàn)實(shí)中污染者就可以利用人們環(huán)保知識的匱乏排放污染物或轉(zhuǎn)嫁污染，并且出于各種原因特別是效益方面的考慮封鎖污染信息。另外，地方政府出于對當(dāng)?shù)卣巍⒔?jīng)濟(jì)影響的考慮采取弱化的態(tài)度，導(dǎo)致對環(huán)境信息掌握和披露的局限性以及對污染現(xiàn)象發(fā)現(xiàn)的事后性和解決的滯后性。

1.4基本控制制度的監(jiān)控不力

在許可證制度、污染集中控制制度、污染源限期治理制度、企業(yè)環(huán)保考核制度、環(huán)境影響評價(jià)制度、環(huán)境監(jiān)測和環(huán)境統(tǒng)計(jì)等方面存在諸多問題。

（1）排污收費(fèi)制度雖然在控制污染和籌集環(huán)保資金方面取得了一定成績，但從排污收費(fèi)政策的效應(yīng)來看，存在著以下突出問題：首先，收費(fèi)制度不能保證收入來源的穩(wěn)定性、可靠性。環(huán)保收入的主要來源——排污費(fèi)屬于預(yù)算外資金，沒有納入預(yù)算內(nèi)統(tǒng)一管理。在我國預(yù)算外資金管理體制不健全的情況下，時(shí)常發(fā)生擠占、挪用、拖欠、積壓排污費(fèi)的現(xiàn)象。其次，由于收費(fèi)面不全，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)偏低，致使企業(yè)寧愿交排污費(fèi)也不愿治理污染。最后，污染治理資金使用效益低下。現(xiàn)行政策規(guī)定排污費(fèi)只能用于工業(yè)污染的末端治理，不能用于清潔生產(chǎn)和集中控制設(shè)施，治標(biāo)不治本，從而影響排污費(fèi)資金的投資效果。

（2）缺乏企業(yè)環(huán)保考核制度。長期以來，GDP是衡量我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和居民生活質(zhì)量的重要指標(biāo)之一。GDP數(shù)值越大，綜合國力越強(qiáng)，人民生活水平就越高。因此，對高質(zhì)量生活水平的追求就表現(xiàn)為對GDP增長速度的片面追求。但這一原理是建立在環(huán)境資源無限的前提條件之下，而未考慮把環(huán)境污染帶來的負(fù)影響作為成本之一計(jì)算到GDP中去，這種收入與成本的不對稱核算方式必將導(dǎo)致資源枯竭、環(huán)境污染、生態(tài)破壞。在現(xiàn)實(shí)中，人們逐漸發(fā)現(xiàn)生活質(zhì)量并不是與GDP增長同步提高的，其原因在于惡劣環(huán)境、生態(tài)失衡減少了社會福利。

（3）環(huán)境主體在環(huán)護(hù)方面的有限理性。從本質(zhì)上看，環(huán)境問題產(chǎn)生的根源在于人類的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。長期以來，人們一直受自然資源取之不盡、用之不竭、可以無償使用等傳統(tǒng)觀念左右，采取各種手段無節(jié)制地開發(fā)自然，造成對環(huán)境的污染和破壞，出現(xiàn)了許多不可逆轉(zhuǎn)的環(huán)境變異。又因?yàn)榄h(huán)境是公共物品，經(jīng)濟(jì)主體只愿享受環(huán)保所帶來的社會福利，卻不愿為治理污染付出任何代價(jià)，甚至形成了“治理環(huán)境污染是政府的行為”的觀點(diǎn)和習(xí)慣。在這些思想的影響之下，包括法人和自然人在內(nèi)的環(huán)境主體不管在決策還是行為方面，都將環(huán)境保護(hù)排除在經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展之外，長此以往，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境發(fā)展的不和諧便形成了。所以，環(huán)境問題是經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接或間接的后果，環(huán)境問題的治理和控制在很大程度上取決于人們的省悟和良知。因此，進(jìn)一步加強(qiáng)環(huán)境文化教育，增強(qiáng)人們的環(huán)保意識，己成為當(dāng)務(wù)之急。

2制度創(chuàng)新是實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源與經(jīng)濟(jì)共生的必然選擇

要真正實(shí)現(xiàn)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，促使外部成本內(nèi)在化，就必須以改變現(xiàn)有制度的缺陷或不足為切入點(diǎn)。目前，我國各項(xiàng)改革己經(jīng)進(jìn)入突破性進(jìn)展的階段，應(yīng)當(dāng)抓住這一有利時(shí)機(jī)，努力進(jìn)行有利于環(huán)境保護(hù)的制度創(chuàng)新。

2.1產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新

按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一原則，改造傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)制度，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新。

（1）環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新。其實(shí)質(zhì)是明確產(chǎn)權(quán)主體并使其利益得到實(shí)現(xiàn)，即保證國家的資源所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上得以實(shí)現(xiàn)。要加強(qiáng)環(huán)境資源有效性評估，完善環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)的交易轉(zhuǎn)讓市場，建立健全環(huán)境資源市場化機(jī)制。具體來說，包括資源核算制度、資源產(chǎn)權(quán)管理制度、資源有償使用和有償轉(zhuǎn)讓制度、資源補(bǔ)償制度等一系列制度創(chuàng)新。

（2）企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新。其實(shí)質(zhì)是強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)內(nèi)在約束，按照權(quán)利和責(zé)任義務(wù)對等原則來構(gòu)造產(chǎn)權(quán)主體。企業(yè)是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基本單位，只有使企業(yè)真正成為獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)主體、投資主體和法人實(shí)體，企業(yè)才可能真正獨(dú)立承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)環(huán)境損失費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)外部成本內(nèi)部化。這樣，企業(yè)才能在市場競爭壓力和利潤最大化目標(biāo)動(dòng)力下重視環(huán)境問題，把環(huán)境損失納入成本核算，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新大幅度提高環(huán)境資源要素效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的根本改變。

2.2建全市場交易制度

（1）逐步完善和培育環(huán)境資源市場，為環(huán)境資源的合理開發(fā)和配置創(chuàng)造條件。市場通過引進(jìn)規(guī)范、有序的競爭機(jī)制和健全、高效的價(jià)格機(jī)制保證了資源配置的高效率性，從而有助于環(huán)境資源資產(chǎn)化，以及共享資源的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化。

（2）建立有效的價(jià)格機(jī)制，控制環(huán)境污染。取消不合理的財(cái)政補(bǔ)貼，建立以市場為基礎(chǔ)的資源價(jià)格機(jī)制，使環(huán)境資源價(jià)格反映真實(shí)的全部社會成本。環(huán)境成本內(nèi)化能夠有效地調(diào)整能源產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，刺激企業(yè)改進(jìn)技術(shù)，達(dá)標(biāo)排放污染物，有助于消除不利于環(huán)境保護(hù)的因素。目前急需對環(huán)境資源的自然價(jià)格進(jìn)行合理的評估，為實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源的有償使用和資產(chǎn)化管理提供基礎(chǔ)條件，實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源的有效配置。

2.3完善環(huán)境信息公告制度

為了彌補(bǔ)環(huán)境信息不對稱引起的市場失靈，政府特別是地方政府應(yīng)建立起環(huán)境信息公告制度、環(huán)境聽證會制度并及時(shí)向公眾提供各種環(huán)境信息，讓公眾在知情的情況下，積極參與環(huán)境保護(hù)活動(dòng)，監(jiān)督企業(yè)排污情況，促進(jìn)企業(yè)改革生產(chǎn)工藝，積極防治污染，實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展。

2.4基本制度創(chuàng)新

在繼續(xù)貫徹執(zhí)行“三同時(shí)”制度、污染集中控制制度、污染源限期治理制度、環(huán)境監(jiān)測制度的基礎(chǔ)上，當(dāng)前急需進(jìn)行以下幾方面制度創(chuàng)新：

（1）建立規(guī)范、高效的排污收費(fèi)制度。在沒有征收環(huán)境保護(hù)稅之前，改革現(xiàn)行的排污收費(fèi)制度，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要等于或略高于污染治理費(fèi)用，變超標(biāo)收費(fèi)制度為達(dá)標(biāo)收費(fèi)制；超標(biāo)排污加倍收費(fèi)并予以處罰。同時(shí)，各級財(cái)政應(yīng)加強(qiáng)對排污收費(fèi)制度的管理，改變環(huán)保收費(fèi)機(jī)構(gòu)坐收坐支的財(cái)政狀況，實(shí)行收支兩條線，列入各級財(cái)政預(yù)算綜合管理，并保證財(cái)政資金的有效使用，避免所收取的環(huán)保資金無效使用或挪作他用。與此相應(yīng)，按照“誰受益、誰付費(fèi)”的原則，在可實(shí)施情況下，各環(huán)境主體應(yīng)有償使用或購買環(huán)境公共物品或服務(wù)設(shè)施。

（2）構(gòu)建完整的環(huán)境稅制體系，矯正負(fù)外部效應(yīng)。首先，將排污費(fèi)改為環(huán)境保護(hù)稅，以可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)設(shè)計(jì)稅收制度。其次，完善資源稅。擴(kuò)大資源稅的征收范圍，將森林、草原、淡水、海洋等資源納入征收范圍，把各類資源性收費(fèi)并入資源稅。鑒于土地也是一種資源，應(yīng)將與土地相關(guān)的一些稅種如土地使用稅、耕地占用稅、土地增值稅并入資源稅中。不管是城市還是農(nóng)村，只要是采伐、墾荒、興建工程、生活設(shè)施建設(shè)用地等，都應(yīng)根據(jù)土地的地理位置、開發(fā)用途、使用期限等征收資源稅。再次，運(yùn)用稅收支出，誘導(dǎo)社會資金投入環(huán)保，促進(jìn)環(huán)境產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。最后，應(yīng)將“可持續(xù)發(fā)展”貫徹于中國21世紀(jì)稅制改革。其他對資源、環(huán)境有直接或間接影響的稅種，均應(yīng)通過稅收減免的方式有效保護(hù)綠色產(chǎn)業(yè)的建立與發(fā)展，鼓勵(lì)企業(yè)引進(jìn)環(huán)保技術(shù)進(jìn)行清潔生產(chǎn)、消費(fèi)者進(jìn)行綠色消費(fèi)。

（3）實(shí)施許可證制度，對環(huán)境資源實(shí)行資產(chǎn)化管理。環(huán)境資源的開發(fā)和利用帶來了巨額的收益、財(cái)富，因此不管是國有還是非國有的環(huán)境資源均屬于資產(chǎn)，均應(yīng)作為資產(chǎn)來管理。在實(shí)行資源所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的基礎(chǔ)上，應(yīng)對環(huán)境資源實(shí)行有償開發(fā)利用、有償使用制度。目前我國采用的主要方法是實(shí)行許可證制度，它包括開采或使用許可證和排污許可證。對于前者，必須根據(jù)環(huán)境資源的再生性和不可再生性確定其開采或使用的最高限額和利用方式，而且從環(huán)境資源的經(jīng)濟(jì)特性看，這些限額必須是可以轉(zhuǎn)讓的，以實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。對于后者，環(huán)境監(jiān)測部門制定排污總量上限，按此上限發(fā)放排污許可證，許可證可以在市場上交易。排污許可證側(cè)重于總量控制，美國等國的實(shí)踐證明排污權(quán)交易制度是一種有效的經(jīng)濟(jì)手段。它以最小的社會成本，實(shí)現(xiàn)了環(huán)境的目標(biāo)管理。同時(shí)，環(huán)境資源管理部門應(yīng)該有效地代表國家行使管理國有資源資產(chǎn)的權(quán)利，有權(quán)對環(huán)境資源的經(jīng)營者征收環(huán)境保護(hù)稅和資源稅，以體現(xiàn)資源的價(jià)值和實(shí)現(xiàn)資源所有者的經(jīng)濟(jì)效益。

2.5重視環(huán)境文化創(chuàng)新

環(huán)境問題實(shí)質(zhì)上是由人類的思維、決策和行為造成的，所以，要想從根本上解決環(huán)境問題，獲得人與自然的和諧發(fā)展，必須強(qiáng)化人們的環(huán)保意識、加大輿論宣傳，進(jìn)行環(huán)境文化制度的創(chuàng)新。只有全面認(rèn)識人與自然的關(guān)系，我們對自然環(huán)境的認(rèn)識和把握上升到一個(gè)新的境界，才能夠客觀地評價(jià)人類活動(dòng)對自然環(huán)境可能造成的各種影響，并能自覺承擔(dān)自己對環(huán)境應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，從而有利于把保護(hù)環(huán)境由強(qiáng)制行為變?yōu)樽杂X行動(dòng)，這是環(huán)境質(zhì)量得以長久維持的內(nèi)在因素。

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篇（2）

2確立國民基礎(chǔ)的司法制度

由于日本現(xiàn)行司法體制受美國法律文化和制度影響最深，具有較多的民主色彩，不僅大量引進(jìn)了英美法系的當(dāng)事人主義制度和原則，讓國民參與司法，并在具體制度層面上增設(shè)了多種民眾參與司法過程的途徑，充分體現(xiàn)了現(xiàn)代法律制度中對于民權(quán)和民主的特別關(guān)注。以日本的參審制度為例，2004年日本國會通過了《裁判員參與刑事裁判的法律》，規(guī)定通過選拔普通國民擔(dān)任裁判員，與法官一起共同參與刑事訴訟程序，以此加深民眾對司法的理解和信賴。日本的參審制較多吸收借鑒了美國陪審制的陪審員選拔方式和歐洲參審制的參與審判方式，以從有選舉權(quán)的民眾中隨機(jī)抽選參審員、同法官一起組成合議庭共同討論來認(rèn)定案件和適用法律的方式，使得民眾得以參與司法過程。對于日本的專門審判人員如法官而言，他們在法律研修過程中只注重對專業(yè)知識的獲取和運(yùn)用，但隨著社會關(guān)系尤其是日本國際關(guān)系的日益復(fù)雜，日本法官太過脫離民眾、脫離普通生活導(dǎo)致他們不了解基層民眾的情感需求和價(jià)值選擇，在審判過程中單一地采用純粹法律思維去審判案件，極可能會得出與普通民眾基本價(jià)值觀念不相符的結(jié)論。以中國人在日本日本軍的案件為例，有很多中國人因受過日本軍傷害而向日本法院要求獲得公正賠償，然而此類案件中的很多審理結(jié)果都令人非常失望，因?yàn)槿毡痉ü賯兓径际墙橙耸降摹C(jī)械地適用法律，沒有適當(dāng)?shù)乜紤]政治性需求。對這樣的審理結(jié)果，日本很多普通民眾感到不解，認(rèn)為這與他們認(rèn)為的公平、正義等理解是相悖的。因此，強(qiáng)調(diào)民眾參與到司法過程中，以發(fā)現(xiàn)、糾正這些類似的錯(cuò)誤顯然很有必要。近十年來，日本的司法改革動(dòng)態(tài)也顯示出了日本已經(jīng)逐漸意識到民眾民權(quán)的重要性，如參審制、調(diào)解制等制度的設(shè)立，也在逐漸擴(kuò)大對民眾司法參與權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式和途徑范圍。

3嚴(yán)格的法律人才篩選和培養(yǎng)制度

日本法官、檢察官、律師等資格實(shí)行的是終身制，因此極其講究法律從業(yè)人員的專業(yè)性和任職資格認(rèn)定的嚴(yán)格性。日本習(xí)慣將法官、檢察官和律師三種職業(yè)統(tǒng)稱為“法曹”，其任職有著嚴(yán)格的人才篩選制度和相當(dāng)培養(yǎng)過程。在日本，對于大多數(shù)大學(xué)院校的畢業(yè)生而言，要成為法官、檢察官或律師首先必須通過日本司法考試，每年都有數(shù)萬人報(bào)考司法考試，卻僅有1500人左右被錄取，并且每人只能考三次，三次未通過司法考試者，其法科大學(xué)院校的學(xué)歷就作廢了。正因?yàn)樗痉荚嚨母唠y度以及通過后良好的職業(yè)前途，其也被稱為“現(xiàn)代的科舉考試”。以2007年司法考試結(jié)果為例，當(dāng)年的最終合格率只有1.3％，最終合格人數(shù)大約只為300人，其通過難度可見一斑。此后，只有經(jīng)過激烈競爭獲得考試合格者才能被錄取為司法修習(xí)生，進(jìn)入司法研修所進(jìn)行為期一年半的一體化集中研修。這樣嚴(yán)格的篩選法律人才機(jī)制其最大的好處就在于每年可以獲得日本具備最高法律素質(zhì)的適格從業(yè)預(yù)備人員，當(dāng)然其中也不可避免地浪費(fèi)了一定的人力財(cái)力資源。此外，司法研修所實(shí)行的一體化研修方式也能夠最大程度地促使日本未來的法官、檢察官和律師們在一年半的集中研修期間，通過共同學(xué)習(xí)、討論和交流從而形成較為一致的法律觀念和職業(yè)一體化意識，以圖日本法律能夠在理解和適用方面獲得和諧統(tǒng)一。然而，日本這種近乎嚴(yán)苛的法律人才篩選和培養(yǎng)制度也導(dǎo)致了其司法人員的嚴(yán)重匱乏和司法效率的極其低下，在經(jīng)濟(jì)界和產(chǎn)業(yè)界的要求下，日本終于推出新司法考試制度，新舊司考制度并行，以彌補(bǔ)社會對法律從業(yè)人員的強(qiáng)烈需求。但是，從猛然擴(kuò)大到10倍的司考合格率可以預(yù)見，日本法律從業(yè)人員尤其是律師其職業(yè)競爭也將日趨激烈。

篇（3）

一、美國獨(dú)立董事制度

美國《1940年投資公司法》中就規(guī)定至少需要40%的董事由獨(dú)立人士擔(dān)任。1977年經(jīng)美國SEC批準(zhǔn),紐約交易所引入一項(xiàng)新條例,要求本國的每家上市公司“在不遲于1978年6月30日以前設(shè)立并維持一個(gè)全部由獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會，這些獨(dú)立董事不得與管理層有任何會影響他們作為委員會成員獨(dú)立判斷的關(guān)系”。其他證券交易所也有類似的要求,美國證券交易所提議公司審計(jì)委員會完全由獨(dú)立董事組成,但不做硬性規(guī)定；全國券商協(xié)會也要求公司審計(jì)委員會中獨(dú)立董事至少要占大多數(shù)。20世紀(jì)70年代銀行危機(jī)后，聯(lián)邦儲蓄保險(xiǎn)公司也開始執(zhí)行新的審計(jì)委員會組成方案，要求一些較大的保險(xiǎn)儲蓄機(jī)構(gòu)在組建審計(jì)委員會時(shí),必須包括銀行和財(cái)務(wù)專家等獨(dú)立董事。20世紀(jì)90年代，《密歇根州公司法》在美國各州公司立法中首先采納了獨(dú)立董事制度，該法規(guī)不僅規(guī)定了獨(dú)立董事的標(biāo)準(zhǔn),而且同時(shí)規(guī)定了獨(dú)立董事的任命方法以及獨(dú)立董事?lián)碛械奶厥鈾?quán)利。為了強(qiáng)化審計(jì)委員會的獨(dú)立性，納斯達(dá)克于1999年9月針對其中的獨(dú)立董事提出了修改方案,并于1999年12月14日獲全國證券交易商協(xié)會批準(zhǔn)。根據(jù)OECD1999年的調(diào)查顯示，獨(dú)立董事占董事會的比例，美國為62%。而《財(cái)富》美國公司1000強(qiáng)中，董事會的平均規(guī)模為11人，外部董事就達(dá)9人，內(nèi)部董事僅2人。根據(jù)美國投資者責(zé)任研究中心一項(xiàng)名為“1997年董事會事務(wù):標(biāo)準(zhǔn)普爾500家超大型企業(yè)的實(shí)踐”調(diào)查表明，在研究所涉及的所有公司中，董事會中獨(dú)力董事的比例平均為61.1%。大公司的董事會變得越來越獨(dú)立，并且隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，獨(dú)立董事的比例也顯著增加。標(biāo)準(zhǔn)普爾500家公司中獨(dú)立董事的比例以每年1%的速度增長從1995年的64.7%上升到1996年的65.8%，再到1997年的66.4%。

美國公司的董事會由股東大會選出，其中外部董事約占董事會成員的3/4，董事會的審計(jì)委員會、薪酬委員會，、提名委員會多數(shù)是獨(dú)立的非執(zhí)行董事控制。可以說與內(nèi)部董事相比，人們把更多的信任給予了獨(dú)立董事。

二、中國獨(dú)立董事現(xiàn)狀

1．獨(dú)立董事的產(chǎn)生機(jī)制。獨(dú)立董事的產(chǎn)生機(jī)制是確保獨(dú)立董事人格獨(dú)立性與行使權(quán)力獨(dú)立性的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。中國證監(jiān)會在其《指導(dǎo)意見》的通知中規(guī)定“上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定”。事實(shí)上，中國與美國在股權(quán)結(jié)構(gòu)上差異很大，中國大多數(shù)上市公司為國有控股公司，在這種背景下，外部董事產(chǎn)生多由上市公司大股東向董事會推薦，并由大股東操縱下的董事會“集體討論”通過，后經(jīng)“一股獨(dú)大”操控下的股東會投表決接納。從而致使獨(dú)立董事監(jiān)督職能虛化。

2．獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制。《指導(dǎo)意見》規(guī)定：“上市公司應(yīng)給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N。津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會制定預(yù)案，股東大會審議通過，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露。”該規(guī)定無形之中弱化了獨(dú)立董事的獨(dú)立性，使得獨(dú)立董事在經(jīng)濟(jì)上受制于大股東，獨(dú)立董事很難有足夠的勇氣來制止該行為以保障中小股東利益不受損害。

3．獨(dú)立董事的約束機(jī)制。目前中國對獨(dú)立董事在法律上和市場上都不存在有效的監(jiān)督或制約，獨(dú)立董事更多扮演的是“顧問”角色，而不是直接負(fù)有經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的董事。獨(dú)立董事的決策權(quán)有限，很難追究其經(jīng)營責(zé)任，導(dǎo)致對其約束非常軟，因此一些獨(dú)立董事對參與董事會重大決策積極性不高，觀念上不夠重視，這些董事實(shí)際上成為了“掛名董事”。

三、構(gòu)建中國的獨(dú)立董事市場

1.明確獨(dú)立董事的所代表的利益主體。只有當(dāng)中小股東推選出能夠代表他們的利益來制約大股東任何有可能損害他們利益的行為的人時(shí)，公司的治理結(jié)構(gòu)才可以說是比較全面的反映了各利益主體的關(guān)系。這種責(zé)任自然而然的就落在了獨(dú)立董事的身上。2.成立獨(dú)立董事協(xié)會，由該協(xié)會對獨(dú)立董事進(jìn)行嚴(yán)格考核和資格認(rèn)證。這樣，有利于獨(dú)立董事真正效用的發(fā)揮要保證獨(dú)立董事的獨(dú)立性，促進(jìn)董事特別是獨(dú)立董事人才的建設(shè)，有利于獨(dú)立董事制度化、職業(yè)化、法人化。

3.實(shí)現(xiàn)獨(dú)立董事權(quán)力和責(zé)任的對等，即建立獨(dú)立董事的賠償、保險(xiǎn)機(jī)制。賠償機(jī)制的建立，可以使獨(dú)立董事成為真正的“三有”董事，即有決策知識、有責(zé)任心、有公心。如果獨(dú)立董事沒有適當(dāng)履行義務(wù)，造成公司或其他股東的損失，應(yīng)對公司或受損害的股東承擔(dān)連帶民事賠償責(zé)任。保險(xiǎn)機(jī)制可以解決獨(dú)立董事因?yàn)榭紤]個(gè)人承擔(dān)責(zé)任問題而不愿為股東利益采取必要行動(dòng)。

4.在獨(dú)立董事市場發(fā)展的不同階段，政策的實(shí)施應(yīng)適時(shí)調(diào)整。獨(dú)立董事市場的發(fā)展歷程可以分解為引入期、成長期和成熟期三個(gè)階段。市場引入期重點(diǎn)應(yīng)放在擴(kuò)大獨(dú)立董事的規(guī)模上，在此基礎(chǔ)上不斷規(guī)范該市場，加強(qiáng)對獨(dú)立董事的監(jiān)督、培訓(xùn)和考核。成長期應(yīng)在繼續(xù)擴(kuò)大規(guī)模的同時(shí)重點(diǎn)保證獨(dú)立董事的質(zhì)量，在董事會各委員會（如提名委員會、薪酬委員會、審計(jì)委員會）中進(jìn)一步強(qiáng)化獨(dú)立董事的作用。成熟期應(yīng)走集約化發(fā)展道路，控制獨(dú)立董事規(guī)模使之與需求相平衡，對獨(dú)立董事進(jìn)行年度評審并引入淘汰機(jī)制，保持該市場處于動(dòng)態(tài)平衡。

參考文獻(xiàn)：

篇（4）

綜觀復(fù)保險(xiǎn)的緣起與立法規(guī)制，其宗旨在于確保保險(xiǎn)法損失補(bǔ)償原則之落實(shí)和防止被保險(xiǎn)人獲得不當(dāng)?shù)美⒁源艘?guī)范投保人的保險(xiǎn)行為和平衡復(fù)保險(xiǎn)中數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人對該復(fù)保險(xiǎn)分?jǐn)偟臋?quán)利救濟(jì)，求得保險(xiǎn)人之間的分?jǐn)偣皆瓌t實(shí)現(xiàn)。從這個(gè)角度來看，投保人向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的，同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同，若各保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)金額總和沒有超過其保險(xiǎn)價(jià)值，既不會損及保險(xiǎn)法的損失補(bǔ)償原則，也不會誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)；而且從被保險(xiǎn)人(投保人)角度來看，訂立一個(gè)或數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同，只要保險(xiǎn)金額總和并沒有超過保險(xiǎn)價(jià)值，除另有約定外，各保險(xiǎn)人僅就其所承保危險(xiǎn)承擔(dān)比例分?jǐn)傌?zé)任，其他方面并無質(zhì)的差異。因此．在法律上加以控制實(shí)無必要。這種行為具有復(fù)保險(xiǎn)的形式，其實(shí)質(zhì)則是合法的保險(xiǎn)行為。*但從法律術(shù)語的界定上，本文認(rèn)為我國現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》中的復(fù)保險(xiǎn)應(yīng)做修改，可界定為：重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故向兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立兩個(gè)以上保險(xiǎn)合同，且各保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額之和超過保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)。

二、復(fù)保險(xiǎn)構(gòu)成要件的考察

理論上講，復(fù)保險(xiǎn)的成立應(yīng)由哪些要件構(gòu)成是與復(fù)保險(xiǎn)內(nèi)涵的界定相關(guān)聯(lián)的。基于上文對復(fù)保險(xiǎn)內(nèi)涵的法律界定，復(fù)保險(xiǎn)須同時(shí)具備以下要件：

(一)必須是投保人與兩個(gè)以上保險(xiǎn)人分別訂立兩個(gè)以上保險(xiǎn)合同。如果投保人與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人共同訂立一個(gè)保險(xiǎn)合同．這屬于共同保險(xiǎn)，即數(shù)個(gè)保險(xiǎn)-公司對同一危險(xiǎn)共同承擔(dān)損失補(bǔ)償責(zé)任，當(dāng)然參加共同保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人按照事先約定的相應(yīng)比例分得相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)。如果投保人與一個(gè)保險(xiǎn)人訂立一個(gè)或數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同，則是單保險(xiǎn)合同，也不是復(fù)保險(xiǎn)。反觀我國《保險(xiǎn)法》第41條規(guī)定的復(fù)保險(xiǎn)規(guī)定中，缺失了數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同的界定。因此，應(yīng)在表述中加以修正，明確保險(xiǎn)合同的復(fù)數(shù)形式要件，以求嚴(yán)謹(jǐn)、完整，而且也與共同保險(xiǎn)作出了明確區(qū)分。

(二)必須是基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益。同一保險(xiǎn)事故。有學(xué)者將此要件界定為：三個(gè)同一。也就是說，投保人以不同的保險(xiǎn)標(biāo)的向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同，或投標(biāo)人基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的，但以不同保險(xiǎn)利益而向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同，或投保人基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的和同一保險(xiǎn)利益而向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人投保不同保險(xiǎn)事故的保險(xiǎn)合同，均不構(gòu)成復(fù)保險(xiǎn)。這一構(gòu)成要件要求數(shù)份保險(xiǎn)合同乃基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事而訂立，如貨主基于對同一貨物的所有權(quán)關(guān)系與數(shù)家保險(xiǎn)公司訂立了數(shù)個(gè)火災(zāi)保險(xiǎn)合同。從一定意義上講，這一要件是復(fù)保險(xiǎn)構(gòu)成要件中最重要的一個(gè)方面。

(三)保險(xiǎn)期間必須是重合的。這種重合性，并不要求數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)期間完全重合，而只要數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)期間部分重合即可。由此，保險(xiǎn)期間的重合性可分為兩種情況：一是完全重合，即投保人基于同一種保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故與不同的保險(xiǎn)人訂立的數(shù)份保險(xiǎn)合同，其效力期間的起止時(shí)間完全相同；另一種情況是部分重合，即上述數(shù)份保險(xiǎn)合同的效力期間的起止時(shí)間不完全相同，但有部分重合。完全重合的情況下認(rèn)定其為復(fù)保險(xiǎn)，當(dāng)無疑問。但在部分重合的情況下，學(xué)理上多以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)作為一個(gè)判斷時(shí)點(diǎn)來界定是否構(gòu)成復(fù)保險(xiǎn)。復(fù)保險(xiǎn)之法理源于保險(xiǎn)的損失填補(bǔ)原則，在部分重合情況下，實(shí)際損失的額度須以損失發(fā)生時(shí)才能確定。因此，以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)作為一個(gè)判斷時(shí)點(diǎn)來認(rèn)定有無復(fù)保險(xiǎn)，方顯必要。我國《保險(xiǎn)法》對保險(xiǎn)期間的重合性要件未作規(guī)定，這是復(fù)保險(xiǎn)制度立法上的一個(gè)重大疏漏，應(yīng)在修改《保險(xiǎn)法》時(shí)對這一要件分兩種重合情況具體作出界定，特別是部分重合情況下應(yīng)以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)作為基準(zhǔn)來作出法律認(rèn)定。

(四)保險(xiǎn)金額的總和必須超過保險(xiǎn)價(jià)值。前文已述，這一構(gòu)成要件是狹義論和廣義論之爭的焦點(diǎn)。本文傾向于狹義論的觀點(diǎn)，同樣，在復(fù)保險(xiǎn)的構(gòu)成要件中當(dāng)然應(yīng)含此項(xiàng)。此外，在保險(xiǎn)期間部分重合的情況下如果缺少保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的這一構(gòu)成要件，往往會把所有部分重合的情況全都“一棍子打死”而不分何因何故，這對于被保險(xiǎn)人的利益保護(hù)明顯失當(dāng)。保險(xiǎn)金額的總和是否必須超過保險(xiǎn)價(jià)值，表面上(形式上)涉及復(fù)保險(xiǎn)概念和構(gòu)成要件的界定問題，實(shí)質(zhì)上則關(guān)乎立法理念上對保險(xiǎn)上與投保人(被保險(xiǎn)人)之間利益的平衡問題。復(fù)保險(xiǎn)中包含該構(gòu)成要件，這既能有效地防止不當(dāng)?shù)美偷赖嘛L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，又恰當(dāng)?shù)貫橐?guī)范、平衡保險(xiǎn)人與投保人(被保險(xiǎn)人)之間的利益平衡設(shè)置了一個(gè)底線，這樣也會更能促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

三、復(fù)保險(xiǎn)的通知義務(wù)問題

從法律上對復(fù)保險(xiǎn)加以規(guī)制，是現(xiàn)代各國保險(xiǎn)立法的通例。其中，一個(gè)重要的規(guī)制手段和措施是投保人須負(fù)復(fù)保險(xiǎn)的通知義務(wù)，其立法宗旨在于憑借投保人的通知義務(wù)之履行，以免在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人所給付的保險(xiǎn)金額總和超過被保險(xiǎn)人所遭受的實(shí)際損失。這樣，就可以防止投保人以“化整為零”的方法達(dá)到超額保險(xiǎn)的目的，防止道德風(fēng)險(xiǎn)和不當(dāng)?shù)美约氨ｋU(xiǎn)欺詐的發(fā)生。我國《保險(xiǎn)法》第41條第1款規(guī)定：“重復(fù)保險(xiǎn)的投保人應(yīng)當(dāng)將重復(fù)保險(xiǎn)的有關(guān)情況通知各保險(xiǎn)人。”該款規(guī)定過于原則、簡單，其中“重復(fù)保險(xiǎn)的有關(guān)情況”、“通知”等顯得失之簡略。有學(xué)者從法解釋學(xué)的角度認(rèn)為，復(fù)保險(xiǎn)投保人的通知事項(xiàng)應(yīng)包括保險(xiǎn)人的名稱和住所、保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)價(jià)值、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)責(zé)任范圍、保險(xiǎn)期間、保險(xiǎn)金的給付等。”保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展除了法律的嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)制外，更重要的是社會的誠信體制狀況是否運(yùn)行良好，從現(xiàn)實(shí)來看，這兩方面在我國都有明顯欠缺．從嚴(yán)把握也是十分必要的。這種主張可作借鑒。至于復(fù)保險(xiǎn)通知義務(wù)的履行方式，大多數(shù)國家立法例中少有明確規(guī)定，我國《保險(xiǎn)法》也未作特別要求，因此可解釋為口頭、書面皆可。但本文認(rèn)為有兩個(gè)問題須有探討的必要：一是通知義務(wù)履行的時(shí)間，我國《保險(xiǎn)法》未作規(guī)定。在此，可借鑒《德國保險(xiǎn)合同法》第58條規(guī)定：“為一個(gè)利益，對于同一危險(xiǎn)與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)契約者，成立時(shí)即通知每一保險(xiǎn)人。”在我國《保險(xiǎn)法》修改時(shí)，可界定為通知義務(wù)履行時(shí)間為保險(xiǎn)合同成立時(shí)即應(yīng)通知每一保險(xiǎn)人。二是投保人履行通知義務(wù)是法定性的義務(wù)．投保人應(yīng)主動(dòng)向各保險(xiǎn)人履行通知義務(wù)，不以保險(xiǎn)人的詢問為前提，除非保險(xiǎn)合同另有約定或保險(xiǎn)人已經(jīng)知道或應(yīng)當(dāng)知道的情況除外。

篇（5）

（一）高職人事管理制度中如何狀態(tài)轉(zhuǎn)型

高職人事管理制度一直保持一種靜態(tài)管理的狀態(tài)之中。按級別說話，決不更改，也不支援,所有文檔處于保密狀態(tài)。變革的要求需要高職人事管理部門需要從靜態(tài)的管理向動(dòng)態(tài)管理方式轉(zhuǎn)變。對于處于變革中的人事管理者來說，唯一不變的就是變化。社會化對高職教育的要求是培養(yǎng)出合適的有一定技術(shù)的藍(lán)領(lǐng)及灰領(lǐng)工作者，這些教育人員自己本身已經(jīng)和社會需求的技能性人才嚴(yán)重脫節(jié)。

（二）促進(jìn)團(tuán)體內(nèi)部的各專業(yè)教學(xué)團(tuán)體核心競爭力

一個(gè)專業(yè)教學(xué)的團(tuán)體核心競爭力，關(guān)鍵在于該專業(yè)教學(xué)在社會上的實(shí)用性和被社會公眾的認(rèn)知度和認(rèn)可度，人事管理部門在創(chuàng)建專業(yè)教學(xué)管理團(tuán)隊(duì)時(shí)，要選擇優(yōu)秀的實(shí)用型人才來組建教學(xué)管理骨干，讓有經(jīng)驗(yàn)、有理論的老教師充當(dāng)參謀而不是去管理團(tuán)隊(duì)，對有理論而無社會工作經(jīng)驗(yàn)的年輕教師，讓他們在社會參加一段時(shí)間（不得少于一年）的工作，再進(jìn)入教學(xué)崗位。這樣的團(tuán)隊(duì)才能與社會的要再求相接軌，不再由企業(yè)進(jìn)一步培訓(xùn)來完成學(xué)生的工作與學(xué)習(xí)。

（三）高職人事管理加大對個(gè)人提升的支持力度

在社會變革的大潮中，個(gè)人能力提升不再單單是職稱的晉升，更多的是個(gè)人工作能力的提升，這種工作能力的提升，就必須加大與社會工作氛圍相一致的環(huán)境營造，高職人事管理部門加大與社會各企業(yè)之間的聯(lián)系，為教學(xué)工作者對于“脫節(jié)”處理提供各企業(yè)的工作方向、指導(dǎo)思想、企業(yè)指標(biāo)，并對教學(xué)工作者下企業(yè)鍛煉實(shí)習(xí)提供合理化建議。

（四）高職人事管理部門應(yīng)分析組織結(jié)構(gòu)合理性，提出對結(jié)構(gòu)中團(tuán)體或個(gè)人的改善建議

高職人事管理部門最為重要的動(dòng)態(tài)管理就應(yīng)該是通過綜合新量化考核體系，通過數(shù)據(jù)分析，了解組織內(nèi)部結(jié)構(gòu)的合理程度，對團(tuán)體或個(gè)人進(jìn)行分析評價(jià)，并提出改善建議。筆者提供的評價(jià)體系包含三個(gè)方面的內(nèi)容，分別是實(shí)際操作水平標(biāo)準(zhǔn)化C1，科研水平標(biāo)準(zhǔn)化S2，教學(xué)水平標(biāo)準(zhǔn)化S3，評價(jià)以三年為一個(gè)周期，因?yàn)楦呗毰c本科高校培養(yǎng)目標(biāo)水同，因此，評價(jià)體系中實(shí)際操作水平最為重要。高職人事部門可以利用以上量化考核方案，能過數(shù)據(jù)分析，了解整體的專業(yè)團(tuán)體教學(xué)水平、科研能力，以及帶領(lǐng)學(xué)生實(shí)踐操作能力水平的評價(jià)，然后回歸教學(xué)組織結(jié)構(gòu)評價(jià)，在三年的年限內(nèi)對團(tuán)體、個(gè)人等各個(gè)層次科研教學(xué)實(shí)踐進(jìn)行互動(dòng)評價(jià)，從而在各個(gè)不足的方向上有方向、有目的性的提出改善意見，從而提高高職教學(xué)人事體系的評價(jià)能力，有利于高職教育體系在社會化變革中的融合能力。

二、高職人事管理制度在組織構(gòu)建中的轉(zhuǎn)型

（一）高職人事管理制度在年長的教職工管理制度中的轉(zhuǎn)型

對于一些年齡老化而無法適應(yīng)社會化變革的教職工，高職人事管理部門應(yīng)仍抱著守護(hù)老員工的想法,使其認(rèn)識到自己工作的意義，發(fā)揮自身的最大潛能和優(yōu)勢。

（二）高職人事管理制度在聘選新的人力資源中的轉(zhuǎn)型

在高職人事管理部門在聘選擇新的教師的過程中可以引入以上所描述過的量化評價(jià)體系，并結(jié)合通過工作抽樣、評估中心、面談筆試等方法來對新晉老師進(jìn)行全方位的評價(jià)。

篇（6）

2貴州省概況

貴州省是喀斯特巖溶地貌典型發(fā)育地區(qū)，以丘陵山區(qū)地貌為主，全省山地面積占61.7%，丘陵面積占30.8%，宜耕平地面積僅占7.5%，是全國唯一一個(gè)沒有平原的省份。素有“地?zé)o三里平”的貴州由于近年來建設(shè)用地侵占耕地面積不斷加大，導(dǎo)致耕地資源奇缺。為此，貴州省近年來開展了大量土地整治項(xiàng)目以擴(kuò)充耕地資源。通過土地整治為今后規(guī)模集約化的農(nóng)業(yè)大生產(chǎn)搭建平臺［7］。至2012年底，貴州省石漠化治理面積逾100萬hm2，森林覆蓋率提升20多個(gè)百分點(diǎn)［8］。據(jù)貴州省國土資源公報(bào)以及土地整治專題資料，2001－2012年，全省建設(shè)用地占用耕地總面積6.79萬hm2，累計(jì)開展土地整治項(xiàng)目13000多個(gè)，通過土地整治增加耕地11.99萬hm2，總體完成了全省的耕地占補(bǔ)平衡任務(wù)。在開展整治項(xiàng)目過程中，貴州省結(jié)合貴州的實(shí)際情況，制定了一系列有關(guān)土地整治的管理制度和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，為進(jìn)一步推動(dòng)貴州土地整治健康有序發(fā)展提供了法律法規(guī)保障和技術(shù)支撐，確保土地整治工作穩(wěn)步有序開展。如《貴州省土地開發(fā)整理管理規(guī)定》《貴州省財(cái)政投資土地開發(fā)整理項(xiàng)目實(shí)施管理暫行辦法》《貴州省土地開發(fā)整理工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》《貴州省土地開發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算定額》等。從項(xiàng)目選址到最后竣工驗(yàn)收都有一系列規(guī)程制度管理。項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同制、公告制。從2011年3月1日起，《貴州省土地整治條例》在全省正式施行，貴州省土地整治工作進(jìn)入法制化、規(guī)范化軌道［9］。貴州省制訂的《貴州省土地整治規(guī)劃(2011－2015)年》指出貴州省2015年將建成40萬hm2高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田，對此，貴州省國土資源廳擬出臺相應(yīng)規(guī)范指導(dǎo)省內(nèi)高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)工作開展。

2.1實(shí)行項(xiàng)目法人制度和項(xiàng)目公告制度

土地整治項(xiàng)目承擔(dān)單位是項(xiàng)目法人，根據(jù)項(xiàng)目級別，一般情況下由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府或縣國土資源局承擔(dān)，其職責(zé)包括項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、工程施工、質(zhì)量監(jiān)管、資金籌措和使用等全過程的組織和管理。項(xiàng)目施工之前由承擔(dān)單位項(xiàng)目公告，接受群眾和社會監(jiān)督。項(xiàng)目公告內(nèi)容:項(xiàng)目名稱、位置、建設(shè)規(guī)模、新增耕地面積、項(xiàng)目總投資、土地權(quán)屬情況及負(fù)責(zé)項(xiàng)目各階段的單位等。

2.2實(shí)施項(xiàng)目工程招投標(biāo)制度以及合同管理制度

所有土地開發(fā)整理復(fù)墾項(xiàng)目，通過招投標(biāo)方式確定工程施工單位和建設(shè)單位，規(guī)劃設(shè)計(jì)單位和單位一般采用競爭性談判確定。各級國土部門負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目工程施工招投標(biāo)方案，在報(bào)經(jīng)上級監(jiān)督部門批準(zhǔn)后工程施工招標(biāo)公告，在公證、紀(jì)檢、監(jiān)察等監(jiān)督單位的參與下，舉行公開招投標(biāo)，從而確定項(xiàng)目工程施工單位。項(xiàng)目法人與中標(biāo)施工單位簽定建設(shè)工程施工合同。項(xiàng)目承擔(dān)單位、實(shí)施單位、施工單位相互之間的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)根據(jù)上述規(guī)定的原則由雙方以合同方式約定。項(xiàng)目資金按照雙方簽訂的合同規(guī)定支付。

2.3實(shí)行工程建設(shè)監(jiān)理制度

土地整理監(jiān)理是指監(jiān)理方受業(yè)主委托，根據(jù)土地整理的相關(guān)要求確保土地整理專業(yè)化的外部監(jiān)督管理活動(dòng)［10］。項(xiàng)目法人通過公開招投標(biāo)確定每一個(gè)土地整治項(xiàng)目的工程建設(shè)監(jiān)理單位。通過工程監(jiān)理能有效地控制土地整理工程建設(shè)的工程質(zhì)量、施工進(jìn)度和工程投資，能高質(zhì)量地進(jìn)行工程建設(shè)合同管理及協(xié)調(diào)土地整理工程建設(shè)相關(guān)單位的工作關(guān)系。

2.4實(shí)行項(xiàng)目竣工驗(yàn)收制度

國土資源廳專門編制《貴州省土地開發(fā)整理項(xiàng)目驗(yàn)收辦法》(試行)，對竣工驗(yàn)收的各項(xiàng)內(nèi)容有詳細(xì)規(guī)定。全省土地開發(fā)整理項(xiàng)目實(shí)行分級驗(yàn)收，驗(yàn)收分技術(shù)評定和結(jié)果確認(rèn)2個(gè)階段進(jìn)行。項(xiàng)目竣工后，由項(xiàng)目承擔(dān)單位進(jìn)行自檢。自檢合格后，報(bào)請有驗(yàn)收權(quán)的國土資源部門進(jìn)行驗(yàn)收。市級項(xiàng)目和省級項(xiàng)目驗(yàn)收前，縣級國土資源部門要經(jīng)過初驗(yàn)，要抽查60%以上的工程量。驗(yàn)收內(nèi)容主要包括項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)執(zhí)行情況，項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)完成情況，工程建設(shè)質(zhì)量、資金配套與使用情況、土地使用管理與工程管護(hù)措施，土地權(quán)屬管理、檔案資料管理。

2.5實(shí)行監(jiān)督檢查制度和資質(zhì)備案

國土資源部門是土地整治的監(jiān)督管理部門，對項(xiàng)目施工進(jìn)度、工程質(zhì)量、資金使用、廉政建設(shè)等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，研究解決項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)的重大問題。任何單位和個(gè)人對項(xiàng)目建設(shè)工程的質(zhì)量事故、質(zhì)量缺陷有權(quán)檢舉、控告以及投訴。國土資源廳專門編制《貴州省財(cái)政投資土地開發(fā)整理項(xiàng)目實(shí)施管理暫行辦法》對經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理，省、地、縣各級國土資源部門會同同級財(cái)政部門負(fù)責(zé)本級財(cái)政性資金的項(xiàng)目安排及有關(guān)經(jīng)費(fèi)的使用。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，國土部門和同級財(cái)政部門密切配合，對資金的管理使用進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)督，加強(qiáng)審計(jì)。對于省級土地整治項(xiàng)目，國土資源廳和財(cái)政廳也要對項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管。從2012年4月9日起，省國土資源廳對參與土地整治活動(dòng)的各單位、公司實(shí)行備案登記管理。即所有從事土地整治方面工作的單位和規(guī)劃人員都要在國土資源廳備案登記。根據(jù)貴州省土地學(xué)會公布的信息，至2013年底，全省具備土地規(guī)劃甲級機(jī)構(gòu)2家，乙級機(jī)構(gòu)89家。根據(jù)2012年貴州省國土資源公報(bào)，全省具有測量資質(zhì)單位384家。這為土地整治項(xiàng)目的開展提供了堅(jiān)實(shí)的管理保障和技術(shù)保障。

3存在的問題

3.1項(xiàng)目立項(xiàng)隨意，公眾被動(dòng)參與

土地整治項(xiàng)目選址過于隨意，缺乏科學(xué)性，政府主導(dǎo)色彩濃重。政府扭曲土地整理的目的，單純地追求項(xiàng)目規(guī)模大，把土地整治看成是地方投資項(xiàng)目或換取建設(shè)用地指標(biāo)的手段，而忽視了該地區(qū)土地整理是否有必要性。缺乏對群眾的引導(dǎo)和宣傳，群眾參與的積極性較差［11］。項(xiàng)目選址、立項(xiàng)之前沒有經(jīng)過公眾參與決定，更多地體現(xiàn)出一種政府強(qiáng)制性投資行為，未體現(xiàn)公眾意愿。雖然在規(guī)劃設(shè)計(jì)時(shí)村民簽署了各種意見書，但由于農(nóng)村村民知識水平低，法律意識薄弱，難以體現(xiàn)真正的民眾意愿。村民只知道這個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)確定要開展，需要他們簽字、征求規(guī)劃意見，而沒有決定這個(gè)項(xiàng)目該不該開展的權(quán)利。

3.2資金管理漏洞多

不少土地整理項(xiàng)目變質(zhì)，從整理土地變成修路。很大比例資金用于與土地整理關(guān)系不大的道路建設(shè)，資金未用到正題上。尤其是土地平整工程，在計(jì)算填挖方量時(shí)沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，超限誤差直接影響工程質(zhì)量和資金使用精確度。在預(yù)算時(shí)部分費(fèi)率的選取不符合《土地開發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算定額》的規(guī)定［12］。另外，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府作為項(xiàng)目承擔(dān)單位，這不利于資金監(jiān)管，不僅存在挪用拖欠的風(fēng)險(xiǎn)，還會造成上級部門監(jiān)管困難等。

3.3許多管理制度流于形式

土地整治項(xiàng)目通常都是省市一級的投資項(xiàng)目，且涉及耕地占補(bǔ)平衡，影響地區(qū)發(fā)展。專家評審時(shí)受政府的干預(yù)強(qiáng)，往往要承受政府方面施加的壓力。尤其是在可研階段審核制度不到位，在評審可行性研究報(bào)告時(shí)，基本上是全部通過，這不符合實(shí)際。在評審規(guī)劃設(shè)計(jì)時(shí)，缺乏系統(tǒng)的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使得規(guī)劃設(shè)計(jì)不合理。例如貴州省貴定縣某土地開發(fā)項(xiàng)目所設(shè)計(jì)的蓄水池全部規(guī)劃在田間道生產(chǎn)道邊溝上，布局不合理;一田間道最大坡度超過20%，完全不符合道路設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)不合理造成整治資金和土地資源浪費(fèi)。在項(xiàng)目施工過程中，絕大多數(shù)項(xiàng)目都要做變更設(shè)計(jì)，有的施工單位為避開高難度作業(yè)地段(如道路涉及大面積爆破作業(yè))申請變更規(guī)劃設(shè)計(jì)，使得規(guī)劃缺乏法律效力。項(xiàng)目管理配套制度建設(shè)滯后和懲罰措施缺乏，項(xiàng)目管理制度執(zhí)行效果不理想。

3.4缺乏后期管理維護(hù)制度

項(xiàng)目往往出現(xiàn)重建設(shè)輕管理的現(xiàn)象，溝渠堵塞未及時(shí)清理影響灌溉，田間道損毀不能及時(shí)補(bǔ)修。項(xiàng)目業(yè)主一般情況下是項(xiàng)目所在地的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府，政府在取得業(yè)主管理費(fèi)用之后，往往不再重視項(xiàng)目區(qū)維護(hù)。目前沒有對后期管理責(zé)任進(jìn)行全面系統(tǒng)的安排，也沒有建立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度，責(zé)任模糊化直接影響整理區(qū)各工程設(shè)施的有效使用年限，導(dǎo)致不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象產(chǎn)生。

3.5土地整治法律效力低

目前我國土地整治缺少一套完整的法律體系來發(fā)揮土地整治的法律效力。雖然各省各地區(qū)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r出臺了一些規(guī)范、條例，但其法律約束力不強(qiáng)，現(xiàn)實(shí)操作中缺乏強(qiáng)制力，對各項(xiàng)目負(fù)責(zé)單位沒有有效規(guī)范力度，效果甚微。尤其缺少生態(tài)工程方面的規(guī)范和制度，規(guī)劃設(shè)計(jì)中每涉及到生態(tài)工程就是種植行道樹、播撒綠肥等寥寥幾字。

4對策建議

4.1建立一套系統(tǒng)的土地整治管理制度

一是制定專門的土地整治法規(guī)。高效力的規(guī)章制度是高質(zhì)量執(zhí)行土地整治活動(dòng)的前提。我國是法治國家，法制化的土地整治使得規(guī)劃、管理等行為更具有法律效力，是土地整治管理的主要依據(jù)。二是加強(qiáng)調(diào)查研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取應(yīng)對措施。尤其是要加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)理體制、資金審計(jì)制度，確保項(xiàng)目的質(zhì)量以及資金利用的規(guī)范合理。建立項(xiàng)目后期管護(hù)制度，以保正整治工程的可持續(xù)利用和長期效益。

4.2建立項(xiàng)目糾察制度

由國土資源廳定期組織省外專家對省內(nèi)各土地整治項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)抽查評價(jià)。對項(xiàng)目的可行性研究、規(guī)劃設(shè)計(jì)報(bào)告、投資預(yù)算、施工質(zhì)量等進(jìn)行核查，并建立評價(jià)考核體系，對考核不合格的項(xiàng)目，按情節(jié)輕重追究相關(guān)單位、人員責(zé)任，對高質(zhì)量的整治項(xiàng)目予以表揚(yáng)。定期組織從業(yè)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)、考核，提高行業(yè)人員素質(zhì)。

4.3建立統(tǒng)一的土地整治項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫

將歷年來開展的土地整治項(xiàng)目統(tǒng)一錄入專門的數(shù)據(jù)庫中，內(nèi)容包括項(xiàng)目地址、規(guī)模、參與項(xiàng)目的各負(fù)責(zé)單位以及項(xiàng)目的各相關(guān)資料，如可行性研究報(bào)告、規(guī)劃設(shè)計(jì)、投資預(yù)算書、監(jiān)理日志、竣工驗(yàn)收資料等。為以后的數(shù)據(jù)查詢、責(zé)任追究、新項(xiàng)目選址意向等起到高效率管理作用。

4.4完善公眾參與制度

推動(dòng)土地整治公眾參與的最大動(dòng)力來自制度的保障和法律的規(guī)范，而非政府鼓勵(lì)或輿論呼吁［13］。首先政府要保障土地整治項(xiàng)目基本信息及時(shí)公開，保證公民的知情權(quán)、參與權(quán)，接受公民的監(jiān)督。建立暢通的土地機(jī)制，使公民的意見、問題能得到及時(shí)的反映。加大宣傳力度，通過媒體、政府宣傳等途徑加深公民對土地整治活動(dòng)重要性的認(rèn)知。在全省范圍內(nèi)成立土地整治公眾監(jiān)督團(tuán)體組織，對政府土地整治行為實(shí)行監(jiān)督、提供建議。

篇（7）

（二）當(dāng)前制定法對我國社會發(fā)展的制約作用日益凸顯。1、制定法規(guī)范的事實(shí)只是現(xiàn)實(shí)事實(shí)的一小部分。社會現(xiàn)實(shí)是無限豐富的，而法律規(guī)范卻是相當(dāng)有限的。以規(guī)范的有限衡量社會現(xiàn)實(shí)的無限性，必然導(dǎo)致大量的社會現(xiàn)實(shí)問題缺乏相應(yīng)的調(diào)整規(guī)范。2、制定法具有一定的滯后性。法律規(guī)范的變化往往趕不上社會現(xiàn)實(shí)變化的步伐，不能及時(shí)反映社會現(xiàn)實(shí)的本質(zhì)要求。3、由于制定法是抽象的，法官往往根據(jù)自身文化素質(zhì)和司法環(huán)境的影響去理解分析法律概念和法律條文，這就使同樣情況的案件由于不同法官的裁判而得到不同的結(jié)果，嚴(yán)重沖擊司法統(tǒng)一性。4、制定法的原則性使法官在面對紛繁復(fù)雜的案件時(shí)只能依據(jù)固定的法律條文來審判，法官常常處于依據(jù)法律和個(gè)案公正的矛盾中。

（三）與制定法相對應(yīng)的法系是判例法，判例法具有制定法不可取代的優(yōu)勢，借鑒判例法優(yōu)點(diǎn)彌補(bǔ)制定法不足，完善我國司法制度已經(jīng)是大勢所趨。

二、建立案例指導(dǎo)制度的必要性與可行性分析

（一）引入案例指導(dǎo)制度的必要性

1．統(tǒng)一審判標(biāo)準(zhǔn)，充分實(shí)現(xiàn)法的安全價(jià)值。基于我國法制不甚健全，法官業(yè)務(wù)水平參差不齊的狀況，導(dǎo)致同樣案件出現(xiàn)不同裁判的情況時(shí)有發(fā)生，因此民眾對法律認(rèn)同感不強(qiáng)。2、節(jié)約司法資源，降低法治成本。案例指導(dǎo)制度借鑒了遵循先例的特點(diǎn)，法官遇到同一法律問題時(shí)，可以直接參照指導(dǎo)案例，不必對統(tǒng)一法律問題的分析適用重新進(jìn)行思考，從而節(jié)省大量的人力、物力和財(cái)力。3、增加民眾對法律的認(rèn)同感，加強(qiáng)司法公信力，提高審判的社會效果。案例指導(dǎo)體現(xiàn)出的具體生動(dòng)性將促進(jìn)法律更好地普及。

（二）引入案例指導(dǎo)制度的可行性

1．公共選擇理論認(rèn)為，一種制度安排從一個(gè)可供選擇的制度安排集合中選出來，其主要原因是從生產(chǎn)和交易費(fèi)用兩方面考慮，它比整個(gè)制度安排集合中的其他制度更有效。案例指導(dǎo)作為非正式制度，與正式立法相比，起指導(dǎo)作用的案例是已經(jīng)生效的案例，其生產(chǎn)成本很低；從交易過程來看，其主要是配合正式制度發(fā)揮作用，具有節(jié)約司法資源和提高司法效率的優(yōu)點(diǎn)。因此可以說，案例指導(dǎo)制度是在我國現(xiàn)實(shí)條件下比較理性的一個(gè)選擇。2、就中國今天的法治現(xiàn)狀而言，我們并不是要強(qiáng)調(diào)判例的主導(dǎo)地位，而是呼吁恢復(fù)判例的有益之處，建立案例指導(dǎo)制度以彌補(bǔ)我國長期以來制定法的缺陷。2005年10月26日，在最高人民法院的《人民法院第二個(gè)五年改革綱要》（以下簡稱二五綱要）中，特別增加“改革和完善審判指導(dǎo)制度和法律統(tǒng)一適用機(jī)制”一節(jié)，提出5項(xiàng)改革措施。其中一項(xiàng)就是“規(guī)范和完善案例指導(dǎo)制度，建立指導(dǎo)性案例的編選標(biāo)準(zhǔn)、編選程序、方式、指導(dǎo)規(guī)則”。這是最高人民法院第一次以正式文件的方式向全社會發(fā)出的一個(gè)改革意見。

三、建立我國案例指導(dǎo)制度的具體構(gòu)想

中國的案例指導(dǎo)制度應(yīng)該是在以制定法為主要法律淵源的前提下，由最高人民法院形成作為非正式法律淵源的判例；最高人民法院和其他法院根據(jù)“同案同判”的原則受這些判例的約束并且在判決書中加以引用，以指導(dǎo)判例補(bǔ)充制定法、解釋制定法。

（一）指導(dǎo)性案例的創(chuàng)制主體

案例的創(chuàng)制權(quán)應(yīng)授予最高人民法院，原因在于：（1）我國是單一制國家，全國只有一套上下有序的法院系統(tǒng)，判例要能在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一適用，必須由級別最高且最具有權(quán)威的法院來創(chuàng)制。（2）我國的基層法院數(shù)量龐大，如果允許每個(gè)法院均享有案例的創(chuàng)制權(quán)，那么勢必會造成同樣案件有多個(gè)裁判版本，導(dǎo)致判例與判例之間相互矛盾。（3）最高人民法院作為我國最高審判機(jī)關(guān)，承擔(dān)指導(dǎo)全國審判工作的職責(zé)，享有法律賦予的司法解釋權(quán)和具體案件批復(fù)權(quán)，與司法解釋類似的案例指導(dǎo)由最高法院負(fù)責(zé)合理可行。

（二）指導(dǎo)性案例的選用標(biāo)準(zhǔn)和程序

1．選用標(biāo)準(zhǔn)方面，對指導(dǎo)性案例的文書形式應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的要求。根據(jù)法律規(guī)定，裁判文書主要由案情、判決理由、適用法律和判決結(jié)果四部分組成。作為指導(dǎo)性案件應(yīng)該符合幾項(xiàng)條件：1、案件類型具有新穎性，是社會矛盾凸顯期的現(xiàn)實(shí)產(chǎn)物。對案件的裁判理由和裁判結(jié)果對社會價(jià)值取向和未來社會發(fā)展有進(jìn)步作用。2、案件類型屬于易發(fā)、多發(fā)的，對此類案件進(jìn)行精當(dāng)適用，有典型代表意義。3、案例特點(diǎn)疑難復(fù)雜，分析探討案例，準(zhǔn)確裁量，有深遠(yuǎn)的借鑒意義。4、對如何適用新頒布的法律條文有普遍指導(dǎo)意義的。

2．選用程序方面，各級法院已經(jīng)生效了的，符合上文選用標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)體條件的均可報(bào)送。有觀點(diǎn)認(rèn)為，案例指導(dǎo)制度的建立，每年需要頒行一定數(shù)量的案例，這些案例都有審判委員會審核、討論，工作負(fù)擔(dān)相當(dāng)大，對此觀點(diǎn)筆者也是認(rèn)同的。如何解決這個(gè)問題，筆者認(rèn)為可以在法院內(nèi)部設(shè)立專門的指導(dǎo)性案例選編委員會。由本院審判經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的法官參與，必要時(shí)吸收法學(xué)專家和知名律師，使之形成一種運(yùn)作體系，因此筆者建議最高人民法院用明文規(guī)定的方式確立下來。案例實(shí)行逐級上報(bào)制，中院匯總基層法院和本院的案例上報(bào)至高級法院，高級法院匯總各中院上報(bào)的案例上報(bào)至最高人民法院。同時(shí)賦予高級法院對本轄區(qū)內(nèi)的案例進(jìn)行初審權(quán)，此舉可以確保報(bào)送案例的質(zhì)量。

3．案例匯編方面。（1）最高人民法院專設(shè)的案例指導(dǎo)委員會組織相關(guān)人員對各高級法院報(bào)送的案例進(jìn)行認(rèn)真審核和分類。在編排過程中，消除各案件之間相互沖突或矛盾重疊的部分，并在每個(gè)案例后附上指導(dǎo)性意見，如案例的適用范圍，專家學(xué)者對此問題的不同意見見解，該案例的現(xiàn)實(shí)意義等。并將編排好的案例匯編成冊。（2）指導(dǎo)性案例必須經(jīng)過公布才有效。建議最高人民法院將案例匯編成冊后，指定其官方刊物如《中華人民共和國最高人民法院公報(bào)》上公布才生效。

（三）案例指導(dǎo)制度的后續(xù)問題探討

案例制度借鑒于判例法，難免帶有判例法非法典化的固有缺陷。1、判例隨著時(shí)間的推移必然越積越多，自然而然地造成適用不便。法官面對一個(gè)需要判決的案件，首先要考慮如何在成百上千的陳年舊卷中找到一個(gè)與審理中的案件最相似的案件，比照處理。而當(dāng)事人要預(yù)先知道自己行為的后果，也需不厭其煩地查閱大量先例，這與我國的訴訟經(jīng)濟(jì)和司法為民原則是相違背的。2、指導(dǎo)性畢竟是從個(gè)案中總結(jié)出來的，而且判例一旦形成便具有普遍的約束力，這就很容易出現(xiàn)一些絕對化的規(guī)則，實(shí)際上帶有濃厚的形而上學(xué)色彩。3、法官創(chuàng)制的指導(dǎo)性案件難免有所擅斷，而這些擅斷的先例一旦生效，又會約束以后的審判，指導(dǎo)性案件擁有的不合理優(yōu)勢地位，可能導(dǎo)致違背善良和正義。

篇（8）

二、多措并舉落實(shí)護(hù)理核心管理制度

為了更好的落實(shí)護(hù)理核心管理制度，解決臨床護(hù)理上所存在的一些不利的因素，我們可以通過多種途徑，采用多種方法，不斷提高落實(shí)護(hù)理核心管理制度的能力。

(一)落實(shí)護(hù)理質(zhì)量管理制度，確保護(hù)理安全

質(zhì)量是醫(yī)院發(fā)展的至關(guān)重要的一個(gè)決定因素，護(hù)理質(zhì)量是評價(jià)一個(gè)醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量和服務(wù)水平的一個(gè)重要支撐部分，是醫(yī)院服務(wù)質(zhì)量好換的一個(gè)重要標(biāo)志，怎樣才能更有效的落實(shí)護(hù)理管理制度，從而營造護(hù)理安全工作氛圍。

1、提高護(hù)理人員職業(yè)水平，打造優(yōu)秀護(hù)理隊(duì)伍

護(hù)理工作中，護(hù)理人員是最重要的參與者，在實(shí)際工作中，只有通過醫(yī)院及護(hù)理人員自身不斷加強(qiáng)各方面的專業(yè)知識的培訓(xùn)，不斷提高自己的護(hù)理技能，改善自己的服務(wù)質(zhì)量，組建一群質(zhì)量過硬，服務(wù)優(yōu)秀的護(hù)理隊(duì)伍，才能呢個(gè)推動(dòng)護(hù)理工作的安全順利的開展，具體來說我們可以從以下幾點(diǎn)著手：

2、營造護(hù)理探究環(huán)境，倡導(dǎo)努力學(xué)習(xí)風(fēng)氣

隨著醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的不斷改革和發(fā)展，各種新儀器不斷地更新和投入實(shí)際的護(hù)理工作中，這就要求護(hù)理人員應(yīng)不斷地進(jìn)行探索和學(xué)習(xí)，努力掌握新的醫(yī)療知識，提升自己使用新的醫(yī)療設(shè)備和處理突發(fā)問題的能力。要對全院護(hù)理人員進(jìn)行思想教育，讓他們認(rèn)識到自身所需要學(xué)習(xí)的知識還有很多，僅靠傳統(tǒng)的或是在醫(yī)校學(xué)習(xí)時(shí)所學(xué)習(xí)到的那點(diǎn)課本上的純理論知識，早已無法跟上時(shí)代的發(fā)展潮流，要積極鼓勵(lì)年青的骨干護(hù)理工作者要不斷地學(xué)習(xí)新的護(hù)理知識，通過各種渠道，接收和掌握新的護(hù)理知識，在實(shí)際工作中，不斷進(jìn)行探索，積累和總結(jié)各項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在全院營造出一片積極探索，不斷學(xué)習(xí)的求學(xué)氛圍[1]，從而不斷地提高全院護(hù)理人員的素質(zhì)，推動(dòng)醫(yī)院護(hù)理工作的不斷發(fā)展。

3、加強(qiáng)護(hù)士長素質(zhì)培養(yǎng)，發(fā)揮業(yè)務(wù)骨干作用

醫(yī)院應(yīng)積極加大護(hù)士長，業(yè)務(wù)骨干的帶頭作用，比如派遣他們?nèi)ハ嚓P(guān)的大型綜合性醫(yī)院進(jìn)行實(shí)地考察和學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)他們的先進(jìn)護(hù)理技術(shù)，回到本醫(yī)院后，有組織的對本醫(yī)院的護(hù)理人員進(jìn)行培訓(xùn)，將相關(guān)的學(xué)習(xí)心得及經(jīng)驗(yàn)傳達(dá)給本院的護(hù)士人員，然后組織大家一起學(xué)習(xí)和探討，逐步形成一套自己的特色護(hù)理方法，這樣就可以保證護(hù)理人員整體素質(zhì)的提高，有助于推動(dòng)護(hù)理工作的有效安全的進(jìn)行。

(二)落實(shí)護(hù)理安全管理制度，營造安全良好的醫(yī)療環(huán)境

一是加強(qiáng)護(hù)理流程管理，保證護(hù)理環(huán)節(jié)安全；

針對護(hù)理工作的不同類型的病人，制定切合實(shí)際的護(hù)理管理措施，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化的護(hù)理管理工作[3]，對于病情教嚴(yán)重的患者，護(hù)理人員應(yīng)有專門的護(hù)理方案，要在最有效的時(shí)間里，保證病患的生命安全；對于特殊情況的患者要采取相應(yīng)的護(hù)理方法，比如對于性格孤僻、不易接近的患者，護(hù)理人員要對他們進(jìn)行心靈上的撫慰，讓這些病人能主動(dòng)的接受醫(yī)療診治，從而達(dá)到預(yù)期的治療效果。護(hù)理工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要科學(xué)完善的開展，不錯(cuò)失任何一個(gè)細(xì)節(jié)，及時(shí)對病人的身體狀況進(jìn)行檢查，并向主治醫(yī)生匯報(bào)，實(shí)現(xiàn)護(hù)士和醫(yī)生的有機(jī)結(jié)合，從而在最有效的時(shí)間類診治病人，保證護(hù)理工作的安全進(jìn)行。

二是整合護(hù)理信息，推進(jìn)護(hù)理工作安全有效的進(jìn)展；

護(hù)理人員應(yīng)及時(shí)整合各項(xiàng)護(hù)理信息，整合各項(xiàng)零碎的病人的資料，建立病患卡，加強(qiáng)與病人的溝通能力，同時(shí)也應(yīng)加強(qiáng)護(hù)士參與病房管理的能力。醫(yī)院護(hù)理部可以利用現(xiàn)代化的信息設(shè)備，建立護(hù)理部自己的網(wǎng)頁，及時(shí)傳達(dá)相關(guān)的護(hù)理文件，推選本院的風(fēng)采護(hù)理人員，建立護(hù)士網(wǎng)上交流平臺，即可以加強(qiáng)護(hù)士人員之間的相互學(xué)習(xí)，也可以適時(shí)接受社會各界和患者對其服務(wù)水平和質(zhì)量的評價(jià)，建立特色護(hù)理服務(wù)團(tuán)隊(duì)，通過各項(xiàng)信息整合，可以提高護(hù)理工作的效率，從而推進(jìn)護(hù)理工作安全有效的進(jìn)程。

篇（9）

采用不同的方法引導(dǎo)和管理職業(yè)院校的學(xué)生來自于五湖四海，他們有不同的知識背景和教育環(huán)境，還有差異性強(qiáng)的成長方式和個(gè)性因素，特別是對于職業(yè)院校的學(xué)生們來說，這樣的差距更為突出。由于大多數(shù)職業(yè)院校的學(xué)生文化成績普遍較差，觀念較為多元，管理起來也比較難。對于這種情況，我們必須結(jié)合學(xué)生的現(xiàn)實(shí)，在探討人類情感和實(shí)踐的基礎(chǔ)上，采用非強(qiáng)制性方式，使其在學(xué)生內(nèi)心產(chǎn)生潛移默化的影響，進(jìn)而把構(gòu)建意識轉(zhuǎn)變?yōu)閷W(xué)生自動(dòng)去做的行為。“人”是實(shí)施管理制度的重中之重、聚焦之點(diǎn)，得充分利用人力資源，做到“以生為本”。引導(dǎo)學(xué)生自主創(chuàng)新，現(xiàn)如今學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力較強(qiáng)，那么學(xué)校應(yīng)當(dāng)積極鼓勵(lì)并通過創(chuàng)業(yè)計(jì)劃和企業(yè)比賽等平臺去引導(dǎo)他們，為他們指明方向，創(chuàng)造更多與企業(yè)進(jìn)行交流的機(jī)會，使他們能夠真正地有實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和理論知識。學(xué)生人數(shù)眾多，有些學(xué)生比較內(nèi)向，有些學(xué)生比較開朗，有些學(xué)生比較細(xì)心，也有些學(xué)生容易粗心大意，對于不同的學(xué)生，我們必須采用不同的方式進(jìn)行引導(dǎo)和管理。

(二)聚焦于學(xué)生的細(xì)節(jié)

尊重學(xué)生內(nèi)心，注重交流和傳遞愛心在制定學(xué)校的規(guī)章制度過程中，我們?nèi)匀灰獔?jiān)持以學(xué)生為根本。在職業(yè)院校的很多學(xué)生心目中，職業(yè)院校不如某些重點(diǎn)院校有發(fā)展前途，大部分學(xué)生心理會有芥蒂，很不自信，導(dǎo)致出現(xiàn)一些心理問題。針對這一情況，學(xué)校應(yīng)該高度重視，要努力構(gòu)造一個(gè)專業(yè)導(dǎo)師制度，塑造一個(gè)高層次、高知識、貼近實(shí)際的專業(yè)教師為主的導(dǎo)師隊(duì)伍，對學(xué)生跟蹤訓(xùn)練、引導(dǎo)，理解學(xué)生的叛逆張揚(yáng)，把握學(xué)生動(dòng)態(tài)，細(xì)心觀察，幫助學(xué)生處理各種問題，真正做學(xué)生良師益友，做有益于學(xué)生身心發(fā)展和綜合能力培養(yǎng)的導(dǎo)師。對于學(xué)生出現(xiàn)的反叛心理，教師應(yīng)該理性對待，要靜下心來勸導(dǎo)學(xué)生。在整個(gè)學(xué)生管理過程中，班干部是我們開展課堂工作的主要樞紐。

(三)平等民主的師生溝通

科學(xué)發(fā)展新型師生關(guān)系一直以來，在學(xué)生管理制度中，教師給的自比較少。要加強(qiáng)學(xué)生在教育過程中的主要地位，發(fā)揮其自我教育、科學(xué)管理作用。在學(xué)校、班級中，學(xué)生才是主角。但實(shí)際情況卻不是如此，很多院校的學(xué)生管理中，學(xué)生變成了木偶，成了教師控制的玩具。這樣一來，學(xué)生的自由空間和決定權(quán)就很少，這種情況對我們的教育管理工作是很不利的。因此，我們應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變教學(xué)工作思路，建立一種新型師生關(guān)系。總之，職業(yè)院校中學(xué)生管理直接關(guān)系到學(xué)校的發(fā)展，把人本理念全面貫徹到校園建設(shè)中來，加強(qiáng)人文素質(zhì)教育，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)文化進(jìn)入校園，提高學(xué)生管理工作的質(zhì)量。

(四)構(gòu)建全面的育人機(jī)制人文關(guān)懷

就體現(xiàn)在以人為本上，要想以人為本，就必須建立一個(gè)全方位的育人機(jī)制，這個(gè)育人機(jī)制應(yīng)包括三個(gè)方面:全員、全過程、全方位。在全員育人中，職業(yè)院校需要充分利用一切資源，要大力開發(fā)校內(nèi)資源，同時(shí)，還要利用校外資源，努力為學(xué)生提供一個(gè)良好的社會環(huán)境;在全過程育人中，要注重“過程”二字，關(guān)懷學(xué)生的學(xué)習(xí)、生活各個(gè)方面;而在全方位育人中，則要把握一個(gè)重要的目標(biāo)，即培養(yǎng)復(fù)合型的高素質(zhì)人才，注重培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)操能力和工作能力，同時(shí)，還要加強(qiáng)德育教學(xué)，提高學(xué)生的思想道德素養(yǎng)。

篇（10）

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

我國曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即一逾兩呆）的總和。我國自2002年全面實(shí)行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。

1.2我國商業(yè)銀行不良貸款估算

我國國有商業(yè)銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫，如嘗試制定嚴(yán)格的信貸管理制度，信貸業(yè)務(wù)的完全程序化改革，規(guī)定降低不良貸款的指標(biāo)等。但是國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)仍嚴(yán)重偏高，尤其四大國有銀行為最。2004年，主要商業(yè)銀行不良貸款余額減少3946億元，下降4.56個(gè)百分點(diǎn)，已降至13.2％。這個(gè)比例已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出世界銀行業(yè)的平均水平，銀行體系的不良貸款余額和比率仍處于高位，不僅已超過《巴塞爾協(xié)議》的要求，而且與國際先進(jìn)銀行不良貸款比率應(yīng)保持在5％以下的要求相去甚遠(yuǎn)。如果考慮各國有商業(yè)銀行對外公布的數(shù)字相對保守的因素，那我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更是可想而知。

表1-1截至2003年國內(nèi)各主要商業(yè)銀行不良貸款余額及不良貸款率

單位：億元人民幣

銀行名稱貸款不良貸款額不良貸款率

中國工商銀行29578.377598.7821.56%

中國建設(shè)銀行17663.882679.6011.90%

中國農(nóng)業(yè)銀行19129.606982.0330.07%

中國銀行18161.894085.3118.07%

合計(jì)84533.7421345.7225.26%

盡管我國近年來頻頻采取諸如向國有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)銀行監(jiān)管等一系列措施，但權(quán)威人士指出，高風(fēng)險(xiǎn)、低收益仍是國內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要問題。

中國銀監(jiān)會研究局副局長楊再平說，2004年主要國有商業(yè)銀行盡管實(shí)現(xiàn)了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業(yè)銀行的不良貸款實(shí)際上是“不降反升”。由此可見，如何控制國有商業(yè)銀行不良貸款的增長，使其不良貸款率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的要求，仍然是國有商業(yè)銀行乃至我們國家面臨的重要課題。

2.國有商業(yè)銀行不良貸款形成的原因分析

我國國有商業(yè)銀行不良貸款形成已久，因此我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因也就比較復(fù)雜，其中主要是歷史上的原因和我國經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響。當(dāng)然，商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機(jī)制方面的缺陷，也是不良貸款形成不可或缺的因素。

2.1歷史原因和我國經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響

首要的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下國家對我有企業(yè)的資金扶持轉(zhuǎn)移造成的，而自九十年代以來，隨著改革開放和市場經(jīng)濟(jì)的不斷完善和發(fā)展，一大批舊體制下的國有企業(yè)出現(xiàn)了嚴(yán)重的負(fù)債。

這當(dāng)中，當(dāng)然首先是因?yàn)轶w制方面的問題。在國有企業(yè)、國有銀行、政府干預(yù)這種三位一體的國有經(jīng)濟(jì)體制下，國有經(jīng)濟(jì)這個(gè)整體對社會欠下的“壞帳”總會以各種形式發(fā)生，如：財(cái)政補(bǔ)貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹等。但以銀行壞債這種特殊形式發(fā)生，其中一個(gè)具體的原因，就是從80年代開始，中國政府逐漸地將國家財(cái)政對國有企業(yè)的財(cái)務(wù)責(zé)任，轉(zhuǎn)移到了銀行。這體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，從“撥改貸”開始。長期以來我國的經(jīng)濟(jì)增長主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營模式，國有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大部分不良資產(chǎn)。

政府幾乎不再對國有企業(yè)投入資本金，企業(yè)的建立與發(fā)展，主要依靠銀行貸款。政策性銀行成立前，國家根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而發(fā)放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來成為銀行的不良貸款。

當(dāng)時(shí)的對國有企業(yè)的銀行貸款是要有政府批準(zhǔn)的，無論是固定資本還是流動(dòng)資本，都是如此。所謂“國有企業(yè)”，很多其實(shí)從一開始就沒有國家財(cái)政的投入，而大多是銀行的政策性貸款投資。

第二，當(dāng)企業(yè)發(fā)生虧損的時(shí)候，政府也幾乎不再給企業(yè)以財(cái)政補(bǔ)貼，而是國有銀行對其債務(wù)進(jìn)行延期或追加新債。這樣，國有企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)虧損，以前由財(cái)政出錢補(bǔ)貼的辦法改成了銀行追加貸款的辦法，這是造成銀行壞債增加的一個(gè)基本的直接的原因。

可以看出，銀行壞債實(shí)際上起到的是“財(cái)政補(bǔ)貼”的作用。國家建國有企業(yè)而不注入國家財(cái)政資金為其注資和補(bǔ)貼，而以政府的名義給予國有企業(yè)不需審查評定的銀行貸款，其結(jié)果必然是國有商業(yè)銀行出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)。而政府財(cái)政并沒有太多的實(shí)際損失。國有商業(yè)銀行在這種政策性投資中充當(dāng)了類似于“募捐者”的角色，最后的結(jié)果是所能夠回收的利息或者貸款利息總額很少，甚至?xí)l(fā)生全部損失。

表2-1國有企業(yè)資產(chǎn)投資總額中各種融資來源所占比例（％）

國家預(yù)算自籌資金國內(nèi)貸款國外貸款

197075.323.90.8-

197564.434.41.6-

198044.736.511.77.2

198526.440.423.010.2

199013.243.223.620.0

199110.243.128.118.6

19945.051.025.718.3

19964.650.923.720.8

19987.049.923.319.8

200010.445.325.219.1

200112.347.923.116.7

2.2商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機(jī)制方面的缺陷

從商業(yè)銀行自身的角度來看，商業(yè)銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營機(jī)制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。當(dāng)然，與不良貸款形成關(guān)系最為密切的銀行信貸制度也很不健全。

2.3從不良貸款的形成原因中尋找解決的途徑

從前面兩點(diǎn)的分析中可以看出，國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因是國有銀行在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的歷史時(shí)期背負(fù)了特殊的使命，而在我國體制的轉(zhuǎn)變過程中又受到了一定的沖擊。而隨著我國積極體制改革的不斷深入和市場經(jīng)濟(jì)的日益完善，國有商業(yè)銀行的角色發(fā)生了轉(zhuǎn)變，國有商業(yè)銀行所背負(fù)的歷史使命也在很大程度上不復(fù)存在。

政府在近幾年出臺了一系列政策，希望國有商業(yè)銀行的不良貸款率有所下降：14000億元不良貸款的債轉(zhuǎn)股；國家財(cái)政注入2700億元資本金；設(shè)立銀監(jiān)會給四大國有商業(yè)銀行下達(dá)降低不良貸款的硬指標(biāo)，如2年內(nèi)不良貸款率下降3％-4％，不良資產(chǎn)余額下降700－800億元；關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)；全面推行貸款的五級分類等一系列措施。可見國家在改變國有銀行外部環(huán)境和降低國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)方面可以說是不遺余力，為國有商業(yè)銀行降低不良資產(chǎn)率從根本上提供了條件。

然而，與市場經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境改變和國家政策的改變不相適應(yīng)的是，國有商業(yè)銀行的內(nèi)部制度，尤其是和不良貸款形成息息相關(guān)的信貸制度并不完善，導(dǎo)致了不良貸款一邊剝離一邊新增的現(xiàn)象。讓我們看看中國工商銀行不良貸款和信貸制度的特點(diǎn)。

3.以中國工商銀行為例對我國不良貸款進(jìn)行分析

3.1工商銀行不良貸款特點(diǎn)及背景

工行2003年年報(bào)顯示：2003年末，工行總資產(chǎn)為53000億元，貸款余額33900億元，不良資產(chǎn)8500億元，不良貸款7200億元。另有數(shù)據(jù)顯示，2004年上半年，工行不良資產(chǎn)率為14.9%，不良貸款率為19.6%.總的說來，其不良資產(chǎn)主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

一是不良資產(chǎn)手續(xù)大多嚴(yán)重缺失。這主要有兩個(gè)方面的原因，一方面由于不良貸款形成的時(shí)間太長，每筆貸款的銀行信貸員有不少的變動(dòng)很多信貸員已經(jīng)退休，致使貸款手續(xù)嚴(yán)重缺失；另一放方面，由于很多貸款是行政命令的結(jié)果，銀行本身就沒有完整的貸款手續(xù)，加之當(dāng)時(shí)的法律不完善，很多貸款甚至沒有借款合同。

二是工商銀行的不良貸款有三分之一以上是信用貸款。而放款的數(shù)額其實(shí)已經(jīng)嚴(yán)重超出了企業(yè)的償還能力。

三是工商銀行的不良貸款80%以上來自國有或集體企業(yè)，而這些企業(yè)大都已經(jīng)停產(chǎn)或倒閉。主要是由于在我國由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的過程中，很多中型甚至大型的國有企業(yè)由于經(jīng)營不善不能適應(yīng)市場而紛紛倒閉或生產(chǎn)停滯，而銀行資產(chǎn)也隨之形成不良。

四是由于貸款大都投向國有和集體企業(yè)。工商銀行的不少不良貸款牽扯到不少社會問題，清收難度較大。由于工行的不良貸款大都來自國有企業(yè)，而國有企業(yè)的特點(diǎn)是人員多，負(fù)擔(dān)重。如果按照一般的清收方法企業(yè)的話，很多社會負(fù)擔(dān)將轉(zhuǎn)移給政府，這樣不但加大了政府和社會的負(fù)擔(dān)影響了社會的穩(wěn)定，執(zhí)行的過程也必將難上加難。

五是部分貸款由于時(shí)間過長加上銀行沒有按時(shí)采用有效的方式延續(xù)債權(quán)，銀行的貸款已經(jīng)超過訴訟時(shí)效。而抵押貸款的抵押物價(jià)值也大多流失殆盡。

中國工商銀行作為中國最大的國有商業(yè)銀行，其不良貸款形成的過程其實(shí)就是中國社會經(jīng)濟(jì)體制變革的縮影，和其他國有商業(yè)銀行一樣工商銀行的貸款受到了政策和法律法規(guī)以及銀行職能不明確的大環(huán)境影響。

3.2從不良貸款的特點(diǎn)來看信貸管理制度存在的缺陷

從以上工商銀行不良資產(chǎn)的特點(diǎn)中，我們可以逐條來分析出工商銀行信貸管理制度存在缺陷：

一是信貸制度中沒有明確的貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度。在貸款形成過程中，許多貸款

是口頭的指示，沒有明確的責(zé)任制度，加上發(fā)放貸款時(shí)和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后無法準(zhǔn)確地確立責(zé)任人。而無法認(rèn)定責(zé)任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國家的，自己卻沒有什么責(zé)任，也沒有幾個(gè)銀行領(lǐng)導(dǎo)因?yàn)樾纬刹涣假Y產(chǎn)而受到什么處罰，因此貸款發(fā)放時(shí)審查不嚴(yán)甚至為謀私利的情況并不少見。

二是銀行沒有嚴(yán)格的貸款審批標(biāo)準(zhǔn)，就是說沒有一個(gè)嚴(yán)格的門檻。信用貸款是最好的例證，沒有一條嚴(yán)格的限制，什么樣的企業(yè)可以放貸款，可以放多少貸款，在80年代和90年代初，銀行沒有嚴(yán)格的對企業(yè)評級和授信制度，盲目的發(fā)放貸款，往往使企業(yè)需要多少貸款或者領(lǐng)導(dǎo)說法多少貸款就放多少貸款。

三是銀行貸款大都發(fā)放給國有企業(yè)或者一些大企業(yè)，以為企業(yè)越大風(fēng)險(xiǎn)越小。

以貸款投向的向大集中為特點(diǎn)，這種做法，不僅可能不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，而且也不一定能降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椤按蟆辈灰欢ǖ扔凇昂谩保笥写蟮谋锥耍笃髽I(yè)易得“大企業(yè)綜合征”，韓國的大宇、美國的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實(shí)，至今那些貸款銀行仍心有余悸。貸款過度投向大企業(yè)，顯然不利于分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，何況我國的大企業(yè)，目前尚是國有成份占主導(dǎo)地位，由于產(chǎn)權(quán)虛設(shè)，易得“國企病”，一旦發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)，對銀行所造成的沖擊也會不少（過去國有企業(yè)曾給我們銀行帶來了不少的不良資產(chǎn)包袱）。由于貸款牽扯到的社會問題較多，當(dāng)貸款出現(xiàn)不良以后也會出現(xiàn)“執(zhí)行難”的問題，加大了不良貸款處置的困難。

四是沒有明確的貸后管理制度，致使貸后管理不善，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不能很好的控制風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)減少到最小化。當(dāng)企業(yè)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后，信貸人員不能及時(shí)地反映情況，不能把具體的責(zé)任落實(shí)到具體的信貸人員，不能及時(shí)的企業(yè)追償貸款，一拖再拖，導(dǎo)致銀行喪失兩年的訴訟時(shí)效，造成貸款全部損失。由抵押的貸款也是如此，由于貸款逾期以后銀行不能及時(shí)地處置抵押物或者不能及時(shí)企業(yè)，導(dǎo)致抵押物年久失修，價(jià)值流失殆盡，給貸款造成了更大的風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)然，我們只是從不良貸款形成的時(shí)候看工商銀行的信貸制度的缺陷，近年來，工商銀行不斷的完善信貸制度，已經(jīng)取得了很大的成效，但我們還是可以從工商銀行信貸制度的缺陷中得到一些啟示：那就是國有商業(yè)銀行不良貸款的形成與商業(yè)銀行自身信貸管理制度不完善有密不可分的聯(lián)系，在銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因即歷史因素和經(jīng)濟(jì)體制制度轉(zhuǎn)變的影響不復(fù)存在的今天，完善國有商業(yè)銀行信貸制度是我們解決不良資產(chǎn)困饒面臨的首當(dāng)其沖的問題。

4、國內(nèi)外商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對比

4.1借鑒對比和完善國有銀行信貸制度的必要性

4.1.1不良貸款給國有商業(yè)銀行帶來的負(fù)面影響

事實(shí)上，不良貸款給我國國有商業(yè)銀行帶來的負(fù)面影響是顯而易見的，所謂在商言商，商業(yè)銀行的目的就是實(shí)現(xiàn)利潤的最大化，而不良貸款數(shù)量和比例無疑和銀行的利潤息息相關(guān)，可以說是此消彼長的關(guān)系。國有商業(yè)銀行在上市以后要和其他商業(yè)銀行一樣，采用利潤沖銷壞帳的方法來消化不良資產(chǎn)，也就是說只有在銀行總利潤減去不良資產(chǎn)形成的壞賬以后才是銀行的凈利潤。

工商銀行的信貸手冊里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補(bǔ)貸款本金的損失！”舉一個(gè)簡單的例證：100萬元的呆賬，按年收益率2%計(jì)算（貸款利率減存款利率），年收益為兩萬元；如果該筆貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，沖銷還賬100萬元，則需要用50年的收益才能補(bǔ)償。如果考慮銀行管理成本的支出、實(shí)踐價(jià)值的因素、通貨膨脹的因素，那恐怕需要用上百年的收益來補(bǔ)償。“不良資產(chǎn)對國有商業(yè)銀行其他方面的負(fù)面影響也是不可小視的。”

首先是壞賬對銀行信用的影響。信譽(yù)對銀行來說就是生命線，如果銀行失去了信譽(yù)就像一棵大樹沒有了根基，其后果可想而知。銀行是一個(gè)特殊的行業(yè)，它采用的是負(fù)債經(jīng)營的方式來獲得利潤，而銀行的信譽(yù)如果受到影響，負(fù)債（簡單一點(diǎn)說就是存款）就會在短時(shí)間在內(nèi)減少，而銀行放出去的貸款不可能短時(shí)間內(nèi)收回，這樣的話銀行就會面臨倒閉的危險(xiǎn)。而從存款者的角度來講，為了不使存款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，顯然不會放心的將存款放在一個(gè)頻頻出現(xiàn)壞帳銀行或壞賬相對較多的銀行。

其次是壞賬對社會誠信環(huán)境和貸款客戶信用的影響。舉一個(gè)簡單的例子，現(xiàn)在有兩個(gè)客戶在同一銀行貸款100萬元，其中一個(gè)客戶貸款出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，如果由于各種原因尤其是銀行內(nèi)部管理的原因，該客戶逃避債務(wù)50萬元，那么另外的客戶顯然心里不平衡，也會想方設(shè)法逃避銀行銀行的債務(wù)，這樣的話銀行的信貸環(huán)境就會惡化，則加了貸款出現(xiàn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能行。從大環(huán)境來講，過多的不良資產(chǎn)的出現(xiàn)就會影響社會的信用，使我國的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境受到影響。

其他方面：1.減少國家稅賦收入。銀行是國家稅賦收入的主要來源之一，不良資產(chǎn)增加，銀行盈利下降，甚至出現(xiàn)虧損，國家稅賦收入就會減少。2.對國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生不利影響3.誘發(fā)通貨膨脹。4.影響社會經(jīng)濟(jì)信用制度。5.引發(fā)金融危機(jī)。等等。

4.1.2建立完善的信貸管理制度是控制不良貸款問題的根本途徑

從以上分析中可以看出，不良資產(chǎn)對國有商業(yè)銀行以及我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響是非常深遠(yuǎn)的，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化不僅使銀行也是社會面臨的嚴(yán)峻考驗(yàn)，然而，不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化并不是一勞永逸的。2005年4月，中國銀監(jiān)會研究局副局長楊再平說，2004年主要國有商業(yè)銀行盡管實(shí)現(xiàn)了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業(yè)銀行的不良貸款實(shí)際上是“不降反升”。盡管我國近年來頻頻采取諸如向國有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)銀行監(jiān)管等一系列措施，但權(quán)威人士指出，高風(fēng)險(xiǎn)、低收益仍是國內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要問題。

綜合我們前面所分析的問題我們可以看出：只有在處置不良資產(chǎn)的同時(shí)從制度上控制不良貸款的新增，才是解決國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量問題的根本方法，只有這樣才能真正擺脫此消彼長的惡性循環(huán)。

怎樣實(shí)現(xiàn)從總量上控制不良資產(chǎn)的新增呢？關(guān)鍵是不斷的完善國有銀行的信貸制度，那么要建立什么樣的信貸制度，怎樣建立完善的信貸制度呢？讓我們從國有商業(yè)銀行和國外商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對比中尋找答案吧：

4.2商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對比

相比較來看，外資銀行是十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的。在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理和內(nèi)部控制制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)評定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范的制度化要求，從而有效地控制了不良貸款的出現(xiàn)和增加。相比之下，國內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營體制和信貸管理制度目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。

4.2.1組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理制度體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的“總行－分行”的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了縱橫貸款風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系。外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。

貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管——獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。這樣既實(shí)現(xiàn)了銀行內(nèi)部的商業(yè)化管理和權(quán)責(zé)制約又避免了新增不良貸款的產(chǎn)生。

我國商業(yè)銀行的信貸管理制度結(jié)構(gòu)與外國銀行相比，基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款、評估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實(shí)行逐級上報(bào)、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。這種制度結(jié)構(gòu)極易發(fā)生領(lǐng)導(dǎo)或者貸款主管人員利用政策進(jìn)行非正式的貸款行為，最終形成新增不良貸款。

4.2.2制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性。在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會對信貸人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。

信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。

國內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對員工加強(qiáng)控制。但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒有建立起來。這樣使我國不良貸款的形成又多了一個(gè)復(fù)雜而又特殊的原因。

4.2.3貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，幫助解決具體問題。貸款出現(xiàn)問題后，銀行會成立專門小組，幫助借款企業(yè)渡過難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個(gè)經(jīng)營過程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，協(xié)助客戶分析研究市場容量、市場份額、競爭對手等詳細(xì)情況，并針對客戶經(jīng)營中出現(xiàn)的問題提出詳細(xì)的咨詢指導(dǎo)意見。如果客戶出現(xiàn)還款困難，也會盡量幫助其搞好經(jīng)營，爭取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，往往要等出現(xiàn)問題之后才被動(dòng)研究對策。企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

在國際金融論著里，銀行的主要職能中有一條銀行應(yīng)該參與所貸款的企業(yè)的策略制定和生產(chǎn)經(jīng)營的監(jiān)督管理。我國國有商業(yè)銀行在這一點(diǎn)上還沒有形成一套完備的制度體系。建立一套完整的銀行指導(dǎo)管理企業(yè)的制度體系是解決國有商業(yè)銀行不良貸款的一個(gè)根本方法。在這方面我們?nèi)孕韪倪M(jìn)。

5.國內(nèi)外商業(yè)銀行管理制度比較得出的借鑒和啟示

綜上分析，我國國有商業(yè)銀行在信貸管理制度上的科學(xué)性和成熟性與外資銀行有著比較大的差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在貸款的競爭能力，經(jīng)營效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度是勢在必行的。

5.1按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

我們應(yīng)該借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。

即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負(fù)責(zé)對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。

同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)別開來，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門意見，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門事實(shí)上無法從組織上來制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。

5.2樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，

信貸管理的核心是對人的激勵(lì)和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加強(qiáng)控制，對人的激勵(lì)顯得不足。過份以責(zé)任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)，為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。

現(xiàn)時(shí)的問題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。我們可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場化的報(bào)酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。

5.3正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系

客觀評價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：

一是靈活性過強(qiáng)。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。

二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對主體，但在信貸管理中，過份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過強(qiáng)實(shí)際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。

5.4改革貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，變側(cè)重貸前測控為全過程監(jiān)控

目前各行貸款風(fēng)險(xiǎn)意識顯著加強(qiáng)，但主要側(cè)重于貸前測控，即重視貸前的信用等級評定和貸款風(fēng)險(xiǎn)度測算，這對于優(yōu)化貸款投向的確起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是變化發(fā)展的，貸前、貸時(shí)是效益好的單位，貸后有可能因市場變化或經(jīng)營管理不善而變成效益差的單位，因而貸款的風(fēng)險(xiǎn)度有可能增大。因此，只重視貸前測控，輕視貸后監(jiān)控，仍不利于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。只有對貸款進(jìn)行全過程監(jiān)控，貸后定期（如分月或分季）和不定期地（如，當(dāng)單位出現(xiàn)重大變故時(shí)）多作信用等級評定、貸款風(fēng)險(xiǎn)度測定和還貸能力測算，并以此作為調(diào)整貸款投向、是否采取信貸措施的依據(jù)，才有可能較好地防止新的不良貸款的產(chǎn)生。同時(shí)，對質(zhì)押貸款、抵押貸款和保證貸款，貸款銀行還應(yīng)全過程監(jiān)控質(zhì)押物、抵押品的保管狀況和擔(dān)保單位的經(jīng)營管理狀況，嚴(yán)防因質(zhì)押物或抵押品遺失變動(dòng)、殘損變質(zhì)和因擔(dān)保單位經(jīng)營管理不善而引致?lián)ＪА．?dāng)企業(yè)改制或關(guān)停并轉(zhuǎn)破時(shí)，一定要認(rèn)真積極主動(dòng)參與，隨時(shí)關(guān)注，堅(jiān)決維護(hù)銀行正當(dāng)權(quán)益，防止企業(yè)趁機(jī)丟包袱、卸責(zé)任，搞“金蟬脫殼”或“過河拆橋”。當(dāng)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一方面要迅速采取補(bǔ)救措施，另一方面要分析原因，總結(jié)教訓(xùn)，懲前毖后，“亡羊補(bǔ)牢”。對呆帳貸款進(jìn)行認(rèn)定和核銷時(shí)，一定要追根到底，查出究竟，防止企業(yè)通過弄虛作假手段逃廢銀行債務(wù)。

5.5改革貸后日常管理制度，變軟約束監(jiān)督為硬約束管理

國有商業(yè)銀行把貸款投放給企業(yè)，貸款使用的主動(dòng)權(quán)基本上握在企業(yè)手里，銀行對貸款實(shí)際使用的監(jiān)督不僅是事后的，而且也是被動(dòng)的，致使一些貸款使用不當(dāng)，危及了貸款安全。這就要求我們加強(qiáng)對貸款的貸后日常管理，變被動(dòng)監(jiān)督為主動(dòng)管理，建立對貸款單位從貸款發(fā)放起始至貸款本息全部收回截止的全過程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。具體可以考慮以下幾點(diǎn)：（1）建立對貸款第一次投入使用的控制制度。貸款發(fā)放到帳戶，銀行可嚴(yán)格控制此筆貸款的支付，貸款單位如需支付使用，須先經(jīng)信貸部門對實(shí)際使用用途進(jìn)行符合式核準(zhǔn)后，會計(jì)部門才可辦理付出。（2）建立對貸款日常周轉(zhuǎn)使用的控制制度。貸款投入到企業(yè)并經(jīng)第一次使用變成貸款單位的流動(dòng)資產(chǎn)或固定資產(chǎn)后，銀行更應(yīng)加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)防貸款在周轉(zhuǎn)使用過程中被逐步擠占挪用和轉(zhuǎn)存他行。信貸部門除勤下貸款單位明查暗訪貸款的實(shí)際周轉(zhuǎn)使用情況和貸款單位的經(jīng)營管理狀況外，還應(yīng)通過書面簽約方式要求貸款單位將貨款回籠到貸款銀行，不得搞體外循環(huán)。同時(shí)，應(yīng)通過參與企業(yè)管理，直接管理貸款的日常周轉(zhuǎn)使用。（3）建立對貸款單位違約的信貸制裁制度。凡貸款單位貨款不回籠到貸款銀行、違約使用貸款、不按時(shí)歸還到期貸款本息或經(jīng)營管理狀況惡化危及貸款安全，銀行可采取停止發(fā)放新貸、在帳戶上直接扣收貸款本息、拍賣抵押品還貸、向擔(dān)保單位收貸或登上企業(yè)黑名單等制裁措施，如果貸款單位逃避貸款銀行制裁，貸款銀行可要求金融同業(yè)聯(lián)手制裁甚至采取法律手段收貸。

注釋：

[1]華金秋。中國金融資產(chǎn)管理公司與不良資產(chǎn)新視點(diǎn)。中國市場出版社，2004

[2]楊凱生。金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置實(shí)務(wù)。中國金融出版社，2004

[3]王曉芳。銀行信貸管理。高等教育出版社，2004

[4]季愛東。銀行新存貸業(yè)務(wù)與法規(guī)。中國金融出版社，2004

[5]易憲容。國內(nèi)銀行不良貸款原因新解釋。香港商報(bào)，2003

[6]李楊，劉華。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理：理論。技術(shù)。實(shí)踐。經(jīng)濟(jì)管理出版社，2003

[7]肖漢奇主編《商業(yè)銀行法律制度與實(shí)務(wù)》中國法制出版社，1997年版。

[8]郭俊秀主編《中國商業(yè)銀行法律與實(shí)務(wù)》法律出版社，1997年版。

[9]注鑫主編《金融法學(xué)》中國政治大學(xué)出版社，1999年版。

篇（11）

2土地管理制度的問題分析

通過上文針對我國當(dāng)前土地管理制度的基本內(nèi)容和相關(guān)的項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)致并且深入的研究，可以對加強(qiáng)土地管理和完善相關(guān)制度的重要性有著全面的掌握。下文將針對當(dāng)前土地管理制度之中存在的一系列問題進(jìn)行綜合性的研究，力求在此基礎(chǔ)之上提出改進(jìn)和創(chuàng)新的對策，以全新的工作思路來對工作的方向進(jìn)行科學(xué)化的引導(dǎo)，促進(jìn)土地管理水準(zhǔn)和效益的不斷提升。首先，我國當(dāng)前的土地管理工作之中土地的產(chǎn)權(quán)制度不夠完善和健全。最為突出的是城市內(nèi)部的土地產(chǎn)權(quán)不夠清晰，土地產(chǎn)權(quán)的主體不夠清晰，同時(shí)針對土地的登記制度也不夠健全和科學(xué)，針對土地的使用劃分和相關(guān)的界定也不夠科學(xué)合理。另外，在當(dāng)前的土地管理工作之中，針對土地的價(jià)格機(jī)制建設(shè)不夠科學(xué)化，相關(guān)基準(zhǔn)的價(jià)格不能夠真實(shí)的、全面的、客觀的反映出土地的實(shí)際價(jià)格水準(zhǔn)，另外在地方政府之中也存在有壟斷性的行為，這一點(diǎn)對于土地價(jià)格也將產(chǎn)生不利影響。另外，在我國的農(nóng)村土地管理制度之中，也存在有重大的缺陷。首先，現(xiàn)行的集體性的土地管理制度立法存在有巨大的問題，針對各項(xiàng)權(quán)限的規(guī)定均存在有較大的缺失，而在部分的法律規(guī)定和政策之中，難以體現(xiàn)出農(nóng)民作為集體式土地主體的所有權(quán)，部分地方政府不能夠準(zhǔn)確的貫徹和執(zhí)行國家所制定的土地管理制度政策，所以不少村民申請的住宅建設(shè)均由于規(guī)劃方案的缺失而難以得到及時(shí)的審批。上述問題都對我國當(dāng)前土地管理工作帶來巨大的阻礙，所以應(yīng)當(dāng)加以全面的改進(jìn)。

3完善土地管理制度的政策研究