創(chuàng)業(yè)風險的成因大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇創(chuàng)業(yè)風險的成因范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

1.臨床資料

1.1 護理人員：我科共有護理人員 58人，平均年齡45 +20歲；23職稱：副主任護師2人；主管護師15人；護師26人；護士15人。

1.2 設備及工作量：開放床位18張，擁有德國費森尤斯血透機2 臺，每月行血液凈化治療30例次左右。

1.3 患者資料：在本科行血液凈化治療的具有高危出血傾向的患者41例，其中男 26例，女 15例；年齡18 C 78歲，平均 66歲；其中：慢性腎功能衰竭2例，多臟器功能衰竭26例，復合傷合并急性腎功能衰竭5例，急性重癥胰腺炎8例；文化程度：高中及 以上8例，初中10例，小學 14例，文盲9例。

2.風險隱患原因分析與對策

2.1 護理人員方面：（1）護理人員忽略風險隱患：在血液凈化治療過程中護士容易忽略風險隱患，不太注重細節(jié)問題，但該治療是一種體外循環(huán)治療，技術(shù)復雜，稍不注意細節(jié)就可導致嚴重意外發(fā)生。（2）臨床經(jīng)驗不足：血液凈化治療是新開展的一項技術(shù)，科室組織全員培訓學習各項治療方法，但護士的臨床經(jīng)驗仍不足，在遇到應急問題時有可能出現(xiàn)處理不當?shù)默F(xiàn)象。（3）知情告知不足：對患者的病情、治療、護理未進行很好地溝通，使患者和家屬 不能正確理解與理性對待各種診療意外。例如：血液凈化治療費 用較高，而且短時間內(nèi)效果不是特別明顯，造成患者及家屬不理解、不滿意。干預對策：做好各種知情告知、簽字工作，如首次治療時告知有可能出現(xiàn)的并發(fā)癥，股靜脈置管可能出現(xiàn)的并發(fā)癥，血液凈化的費用，消毒隔離制度等，并簽名。

2.2 科室管理方面：（1）管理監(jiān)督不夠嚴格：血液凈化治療是一項新業(yè)務，專科性較強，醫(yī)療、護理、院感都應該重點監(jiān)測，但在在質(zhì)控時又因其特殊性常易被各職能部門忽略，從而造成監(jiān)督不力。 干預對策：護士長是臨床第一線的護理管理者，護士長的有力監(jiān)控在風險防患中起到了至關重要的作用。首先護士長要加強對重點對象（新護士、工作較馬虎的護士、情緒不穩(wěn)定的護士）、重點患者（新患者、危重患者、特殊治療的患者）、重點時段（交接班、節(jié)假日）、重點環(huán)節(jié)（患者管道管理、藥品管理、特殊治療的患者）的質(zhì)量控制[2]，更重要的是通過溝通聽取病人和家屬的意見和建議，及時發(fā)現(xiàn)護理工作中的不足，并通過有效效溝通和積極改進，將風險消除在萌芽狀態(tài)。同時科室應成立護理質(zhì)控小組，形成護理部―護士長―科室護理質(zhì)控3級質(zhì)控體系，定期期檢查制度落實情況，及時發(fā)現(xiàn)與消除護理隱患。（2）環(huán)境中的不不安全因素：在血液凈化治療過程中出現(xiàn)停電；因設備緊張無備用血透機，當機器出現(xiàn)故障時導致治療無法順利進行。干預對策：制訂停電應急預案，如每臺機器配備儲電設備，保證停電時有120min的儲備電提供機器正常運轉(zhuǎn)；制訂機器養(yǎng)護制度，平時加強機器的保養(yǎng)維護，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。

2.3 患者方面：（1）信任危C的風險：《醫(yī)療事故處理條例》的出臺、社會輿論及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)中個別不良事件影響了部分人的心理，使他們在看病、治療中對醫(yī)護人員持有懷疑態(tài)度，不信任護理，個別人甚至故意制造糾紛，想索取巨額賠償金。（2）防病意識談薄，知識缺乏：我們面對的患者及家屬大多文化層次低下，不僅缺乏相關醫(yī)學知識，而且對防病意識相當?shù)?，在治療中常出現(xiàn)不合作態(tài)度或行為。（3）抗凝是難題：因本組患者都具有出血傾向，故抗凝是難題，一般采用小劑量低分子肝素或不應用抗凝劑，這樣治療中就更具有風險。

3.效果

實施風險干預措施后，我科的護理缺陷發(fā)生率明顯下降。2009 年 2例，2010 年無護理缺陷發(fā)生?；颊呒凹覍贊M意率2009年為92%，2010年為98%。

4.討論

護理風險是指在護理工作中對患者、醫(yī)院工作人員、探視者造成的損害或被投訴的事件[3]。有關專家指出：只要有醫(yī)療活動，就必定存在醫(yī)療風險[4]。臨床護理活動，同樣也存在風險。雖然護理風險事件不能完全避免[5]，但通過有效的護理風險管理，向患者行血液凈化治療過程中的風險隱患的分析及采取相應的干預對策，強化了護士的風險意識，使護理人員能正確處理風險隱患，提升患者的治療質(zhì)量，降低治療風險，消除護理缺陷，提高患者的滿意率。這說明做好護理風險管理是保證護理質(zhì)量和病人滿意度的重要手段。

參考文獻：

[1]吳潔，牟利寧，孫華.護理行為導致醫(yī)療糾紛的險因素分析.[J].中華護理雜志，2004，39（10）：768.

[2]吳欣娟，賈朝霞，從護理角度看病人安全問題及應對措施施[J].護理管理雜志，2005，5（7）：56 -58.

篇（2）

本文為武漢市屬高校教學研究課題《大學生創(chuàng)業(yè)風險管理》項目（項目編號：2013032）

中圖分類號：F24 文獻標識碼：A

收錄日期：2014年2月19日

目前，大學生創(chuàng)業(yè)已引起了社會各方面的關注，國家不斷推出針對大學生創(chuàng)業(yè)的各種優(yōu)惠政策，鼓勵和支持大學生自主創(chuàng)業(yè)。然而，大學生進行創(chuàng)業(yè)，可以說是創(chuàng)業(yè)群體中比較特殊的一個群體，因其所受到的教育背景、社會環(huán)境與創(chuàng)業(yè)政策的影響，使其所受到的風險明顯高于其他創(chuàng)業(yè)群體。為保護大學生創(chuàng)業(yè)的積極性，減輕社會就業(yè)壓力，有必要對他們進行創(chuàng)業(yè)教育和創(chuàng)業(yè)風險管理。不過，風險管理的目的并不是消滅風險，而是要求大學生有準備地、理性地進行創(chuàng)業(yè)，從而減少風險的損失。因此，對創(chuàng)業(yè)進程中風險問題的分析、管理與防范進行探討研究具有重要意義。

一、大學生創(chuàng)業(yè)風險分析

創(chuàng)業(yè)風險是指在企業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中存在的風險，是指由于創(chuàng)業(yè)環(huán)境的不確定性、創(chuàng)業(yè)機會與創(chuàng)業(yè)企業(yè)的復雜性，創(chuàng)業(yè)者、創(chuàng)業(yè)團隊與創(chuàng)業(yè)投資者的能力與實力的有限性而導致創(chuàng)業(yè)活動偏離預期目標的可能性。

對于經(jīng)驗、能力、資金等各方面都相對不足的大學生創(chuàng)業(yè)群體而言，時刻都將會遇到創(chuàng)業(yè)風險。根據(jù)《中國青年報》報道，我國大學生創(chuàng)業(yè)成功幾率只有0.5%，這個比率如此之低，足以說明大學生創(chuàng)業(yè)具有較大的風險性。大學生在自主創(chuàng)業(yè)中主要遇到的創(chuàng)業(yè)風險有如下方面：

（一）項目選擇風險。創(chuàng)業(yè)項目選擇風險是指：在創(chuàng)業(yè)初期因選擇的創(chuàng)業(yè)項目不當，導致企業(yè)無法盈利而難以生存的風險。目前，大學生創(chuàng)業(yè)的項目選擇多集中在高科技領域和智力服務領域，如軟件開發(fā)、網(wǎng)絡服務、家教中介、設計工作室等。此外，快餐、零售等連鎖加盟店也是大學生青睞的創(chuàng)業(yè)項目。大學生創(chuàng)業(yè)時如果缺乏前期市場調(diào)研和論證，不去了解市場，只是憑自己的興趣和想象來決定創(chuàng)業(yè)項目，甚至僅憑一時心血來潮做決定，不去做大量細致的市場調(diào)研與論證，不結(jié)合自身掌握的資源狀況作出決定，那么其在創(chuàng)業(yè)過程中一定會碰得頭破血流，會非常艱苦甚至會走向失敗。

（二）技能不足風險。大學生從象牙塔走出來就開始進行創(chuàng)業(yè)，期間還未實現(xiàn)由“學校人”向“社會人”的完全轉(zhuǎn)變，其年齡、閱歷、心理等與有社會經(jīng)驗的人相比處于劣勢，“眼高手低”是對當代大學生的綜合評價。創(chuàng)業(yè)本身是一個復雜的系統(tǒng)工程，市場不會因為創(chuàng)業(yè)者是學生就網(wǎng)開一面，在單純的校園環(huán)境中成長起來的大學生，在面對社會和市場時，比有社會經(jīng)驗的人更容易迷失和迷茫，思考問題理想化，對困難估計不足。另外，大學生還缺乏創(chuàng)業(yè)必備的知識和能力，不了解創(chuàng)業(yè)的相關政策法規(guī)，也沒有在相關企業(yè)的工作、實踐經(jīng)歷，缺乏能力和經(jīng)驗。同時，這種缺乏不僅僅是表現(xiàn)在職業(yè)技能、技術(shù)、管理等方面，還同時表現(xiàn)在人生閱歷、心理承受等方面。所以，我國大學生創(chuàng)業(yè)成功的幾率并不高，其技能不足影響了他們，也是主要的因素之一。

（三）環(huán)境風險。創(chuàng)業(yè)環(huán)境與創(chuàng)業(yè)活動是相互作用的，對創(chuàng)業(yè)的成敗起著決定作用。不管是企業(yè)還是個人都處于一定的環(huán)境之中，如社會環(huán)境、企業(yè)治理環(huán)境、政治環(huán)境等。這些環(huán)境的變化，都會對大學生的創(chuàng)業(yè)造成較大的影響，這種影響尤其表現(xiàn)在創(chuàng)業(yè)的中后期，其一旦發(fā)生，對企業(yè)的危害都是致命性的。尤其是高技術(shù)產(chǎn)品的創(chuàng)新活動以及一些敏感性產(chǎn)業(yè)。在我國，還會對大學生創(chuàng)業(yè)帶來較大的影響的是政治環(huán)境，我國政治環(huán)境以及由此引起的法律環(huán)境的變化，對于任何一家企業(yè)的影響都很大，更深遠的是，這種變化往往是大學生創(chuàng)業(yè)者自身無法預料和改變的。

（四）資源風險。這里所說的資源風險主要是由于社會資源貧乏而產(chǎn)生的風險。社會資源是企業(yè)以及個人在社會上獲得成功的重要因素之一，越是社會資源廣泛，其獲得成功的可能性就越大，因為企業(yè)作為社會企業(yè)類公民，需要與各方進行溝通和聯(lián)系，如政府、社會團體、供應商、銷售商等等，企業(yè)的所有工作都需要調(diào)動足夠多的社會資源。然而，初出社會的大學生的社會資源毫無疑問是相對的少，盡管有老師和同學的幫助，在一些地方，也有政府創(chuàng)業(yè)機構(gòu)的支持，但這些幫助對于大學生的創(chuàng)業(yè)尤其是企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營而言，可以說是杯水車薪。所以，當大學生走入社會實施創(chuàng)業(yè)時，在宣傳廣告、市場營銷、工商稅務等方面將會遇到很多挫折和困難，在面對這些困難時，往往會顯得一籌莫展，并會為此而耗費了大量精力、物力以及人力之后，不得不懷著受挫后的復雜心情而離開。

（五）財務風險。財務風險是指因資金不能適時地籌集和供應而導致創(chuàng)業(yè)失敗的可能性?？梢哉f，財務風險貫穿在創(chuàng)業(yè)活動的整個過程。足夠的資本規(guī)模，可以保證企業(yè)投資的需要，合理的資本結(jié)構(gòu)可以降低和規(guī)避融資風險，融資方式的妥善搭配，可以降低資本成本。我國大學生自主創(chuàng)業(yè)資金主要來源于家庭支持、銀行貸款、風險投資、典當融資、股權(quán)融資和融資租賃等渠道。其中，除去家庭支持外，其他資金來源渠道的獲得途徑都需要一定的資質(zhì)和擔保，這對于剛進行創(chuàng)業(yè)的大學生而言，是非常困難的，因為不管是銀行，還是風險投資擔保機構(gòu)，都需要有實業(yè)或者其他企業(yè)機構(gòu)的擔保。當今社會，空手套白狼的創(chuàng)業(yè)奇跡越來越少，如果沒有廣泛的融資渠道，創(chuàng)業(yè)計劃無從談起；如果沒有足夠的流動資金，很可能會導致在創(chuàng)業(yè)初期就遭遇失敗。因此，財務風險普遍是創(chuàng)業(yè)前期的“命門”。

（六）管理風險。創(chuàng)業(yè)管理風險是指：在創(chuàng)業(yè)管理運作過程中因信息不對稱、管理不善、判斷失誤等影響管理的水平，而導致創(chuàng)業(yè)失敗的風險。企業(yè)的管理不僅僅需要知識，還需要閱歷，需要在平常的工作中日積月累而形成的經(jīng)驗。一些大學生創(chuàng)業(yè)者雖然可能接受過創(chuàng)業(yè)方面的培訓，但是大部分是來自于書本，過于理想化。他們懷抱著一腔熱情和抱負“紙上談兵”，造成經(jīng)營理念淡薄、產(chǎn)品營銷方式呆滯、信息閉塞等，特別是大學生知識單一、經(jīng)驗不足、資金實力和心理素質(zhì)明顯不足，更會增加在管理上的風險。

二、大學生創(chuàng)業(yè)風險成因

大學生創(chuàng)業(yè)之所以存在上述諸多種風險，這不僅僅與大學生自身有密切關系，也與大學生生活和創(chuàng)業(yè)的外部環(huán)境有密切關系。

（一）自身原因。內(nèi)因是主因，是決定大學生創(chuàng)業(yè)成敗的根本原因。從大學生創(chuàng)業(yè)者自身來看，大學生創(chuàng)業(yè)中容易出現(xiàn)以下情況：第一，眼高手低，盲目樂觀。比爾?蓋茨的神話，使IT業(yè)、高科技業(yè)成為大學生眼中的創(chuàng)業(yè)金礦，以至于不少學生不屑于從事服務業(yè)或技術(shù)含量較低的行業(yè)。大學生如果對自身經(jīng)驗和能力認識不足，對創(chuàng)業(yè)的期望值又過高，一開始就起點較高，很容易失敗；第二，紙上談兵，經(jīng)驗不足。缺乏經(jīng)驗是目前大學生創(chuàng)業(yè)中普遍存在的問題，不少大學生創(chuàng)業(yè)者不習慣對其產(chǎn)品或項目做市場調(diào)查，而是進行理想化的推斷；第三，單打獨斗，缺乏合作。在強調(diào)團隊合作的今天，創(chuàng)業(yè)者想靠單打獨斗獲得成功的幾率正大大降低。團隊精神已成為不可或缺的創(chuàng)業(yè)素質(zhì)，風險投資商在投資時更看重有合作能力的創(chuàng)業(yè)團隊。如今大學生一般都有個性，自信心較強，在創(chuàng)業(yè)中常常自以為是、剛愎自用，這些都影響了創(chuàng)業(yè)的成功率。另外，大學生創(chuàng)業(yè)時資金準備不足、市場應變不靈、法律意識淡薄，同時缺乏對創(chuàng)業(yè)項目的深度審視和市場前景的理性評估以及良好的創(chuàng)業(yè)心態(tài)，都是造成創(chuàng)業(yè)風險的重要原因。

（二）外部因素。外部因素也是讓大學生創(chuàng)業(yè)有諸多風險的重要原因。這種外部因素較多，一是我國高校的教育體制，我國的高校往往重視理論而輕視實踐，重視個人而忽視團隊，這種教育體制帶來的直接后果就是讓大學生在自我創(chuàng)業(yè)過程中表現(xiàn)出的慣常毛病，從而影響其發(fā)展；二是社會機制，盡管政府以及社會都在鼓勵大學生創(chuàng)業(yè)，但事實上，這種鼓勵往往是為解決大學畢業(yè)生就業(yè)壓力而作出的無奈應對之策，在其創(chuàng)業(yè)的配套上，則沒有多大的舉動，如法律完善，政策的鼓勵性制定等等。尤其是在一些職業(yè)精神和道德秩序的培養(yǎng)上更是缺乏，職業(yè)精神和道德秩序的缺失是形成創(chuàng)業(yè)風險的前提。一個成熟的、健康的競爭生態(tài)圈，不是簡單地在政府所提供的若干法律、法規(guī)的框架內(nèi)追求利益，它更應該體現(xiàn)為法律與道義傳統(tǒng)、社會行為規(guī)范的整體協(xié)調(diào)。目前，對中國的創(chuàng)業(yè)者們來講，要想事業(yè)成功并成為這個社會和時代的主流，最重要的工作是塑造中國企業(yè)家的職業(yè)精神和重建中國企業(yè)的道德秩序。

三、大學生創(chuàng)業(yè)風險管理

風險管理的目的并不是消滅風險，而是要求大學生有準備地、理性地進行創(chuàng)業(yè)，從而減少風險的損失。

（一）創(chuàng)業(yè)能力和風險意識教育。在高校教育中可以開設大學生創(chuàng)業(yè)教育課程和講座，通過教育培養(yǎng)適應和引領社會需要的創(chuàng)業(yè)型人才；通過教育激發(fā)大學生的創(chuàng)業(yè)意識，豐富其創(chuàng)業(yè)知識，增強其創(chuàng)業(yè)能力；通過教育，使大學生理性認識到創(chuàng)業(yè)歷程的艱辛、創(chuàng)業(yè)過程的復雜性、創(chuàng)業(yè)風險的不確定性。通過實際案例理性分析創(chuàng)業(yè)活動的復雜性，讓大學生能夠清醒地認識到創(chuàng)業(yè)歷程中存在的風險，以及如何防范和應對創(chuàng)業(yè)過程危機，指導大學生在創(chuàng)業(yè)前期、創(chuàng)業(yè)當中如何對待和化解創(chuàng)業(yè)風險，促進大學生進行創(chuàng)業(yè)能力的自我培養(yǎng)和技能的提高。

（二）創(chuàng)業(yè)能力和風險意識培養(yǎng)。創(chuàng)業(yè)能力是在創(chuàng)業(yè)實踐活動中的自我生存、自我發(fā)展能力。加強培養(yǎng)大學生創(chuàng)業(yè)能力，提高大學生防范和應對危機與風險的能力，是進行大學生創(chuàng)業(yè)教育的任務之一。大學生增強創(chuàng)業(yè)風險意識、金融危機意識、市場競爭意識，是促使大學生創(chuàng)業(yè)能力自覺提高的動力。風險意識的培養(yǎng)和提高需要教育大學生學會調(diào)研、分析、捕捉市場信息與掌握市場新動態(tài)，包括宏觀經(jīng)濟、微觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)調(diào)整、消費結(jié)構(gòu)等信息研究工作，市場是瞬息萬變和殘酷的，時刻都有風險，防范風險只能靠自己增強本領，預防和應對市場存在的各種風險。因此，創(chuàng)業(yè)能力與創(chuàng)業(yè)風險意識的提高對大學生創(chuàng)業(yè)成功極為重要。同時，教育大學生學習掌握經(jīng)濟法律基礎知識，提高大學生的法律意識，運用法律維護自己創(chuàng)業(yè)的合法權(quán)益。

（三）創(chuàng)業(yè)風險管理

1、謹慎選擇創(chuàng)業(yè)項目。大學生創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)初期一定要做好市場調(diào)研，在了解市場的基礎上創(chuàng)業(yè)。一般來說，大學生創(chuàng)業(yè)者資金實力較弱，選擇啟動資金不多、人手配備要求不高的項目，從小本經(jīng)營做起比較適宜。

2、提升大學生自身素質(zhì)。大學生創(chuàng)業(yè)所存在的風險往往是由大學生這個特殊的群體在創(chuàng)業(yè)過程中具有的劣勢造成的，因此想要規(guī)避風險，就必須從實際出發(fā)，提升大學生自身能力，具備各項創(chuàng)業(yè)所需的技能與素質(zhì)。如，策劃能力、創(chuàng)新能力、組織能力、管理能力以及公關能力，只有這幾方面的能力同時具備，大學生在創(chuàng)業(yè)中才能技高一籌，使企業(yè)立于競爭的不敗之地。

3、準備好創(chuàng)業(yè)必備的硬件。俗話說：“巧婦難為無米之炊”，沒有充分的硬件準備，再好的創(chuàng)意也難以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的生產(chǎn)力，再優(yōu)秀的人才也沒有用武之地。大學生創(chuàng)業(yè)所需要具備的硬件主要是經(jīng)驗、資本和技術(shù)。經(jīng)驗的積累避免陷進眼高手低、紙上談兵的誤區(qū)；資金為成功創(chuàng)業(yè)建立物質(zhì)基礎；技術(shù)則是大學生想要在高科技領域占有一方天地的王牌。

4、打造核心團隊。團隊力量的發(fā)揮是組織贏得競爭的必要條件，企業(yè)團隊應該有動態(tài)的發(fā)展觀，團隊組成應隨著成員的實際貢獻的變化而變化，因為具有發(fā)展觀念的團隊才有可能建立一套完善的內(nèi)部調(diào)節(jié)機制，從而形成團隊成員的向心力、凝聚力及核心力。在創(chuàng)業(yè)時，用科學手段構(gòu)建和諧團隊，打造核心團隊，可以保證組織的高效率運轉(zhuǎn)。同時，團隊在核心成員的影響下勤奮工作，可以使整體組織保持活力。

5、健全管理制度。制度建設是企業(yè)建設的基本要求，要打造一支企業(yè)員工隊伍，必須明確崗位職責。不成規(guī)矩無以成方圓，制度對創(chuàng)業(yè)者是一種激勵，也是一種鞭策。企業(yè)管理分為：人力資源管理、營銷管理、生產(chǎn)管理、財務管理，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能導致企業(yè)混亂以至于癱瘓。因此，完善的管理制度必不可少，同時還必須嚴格執(zhí)行，獎懲分明，否則再好的管理制度也會成為擺設。

四、結(jié)束語

總之，創(chuàng)業(yè)是有風險的。創(chuàng)業(yè)教育不僅為學生個人的發(fā)展提供了成功的墊腳石，也更為社會的經(jīng)濟發(fā)展提供了大批的新生力量。目前，我國的創(chuàng)業(yè)教育還處在初級階段，我們需要轉(zhuǎn)變觀念，繼續(xù)加強對創(chuàng)業(yè)教育理論的研究，使創(chuàng)業(yè)教育理論能夠真正服務于高校教育，最大限度地減少創(chuàng)業(yè)的不利影響。同時，加強對大學生創(chuàng)業(yè)風險意識的教育、培養(yǎng)和管理，為社會培養(yǎng)出更多更具有創(chuàng)新能力的創(chuàng)業(yè)型人才。

主要參考文獻：

[1]熊曉云，張濤.創(chuàng)業(yè)管理.清華大學出版社（第1版），2007.9.1.

篇（3）

現(xiàn)代社會挑戰(zhàn)與風險共存，高校大學生作為一個特殊的社會群體，在求學、戀愛、求職、創(chuàng)業(yè)等方面臨諸多挑戰(zhàn)，由此而來的風險更加難以預防和控制，因此，了解當代大學生所面臨的風險現(xiàn)狀，深入分析其產(chǎn)生原因，積極探索加強大學生的風險意識教育的方法與途徑，具有現(xiàn)實意義。

一、湖南省高校大學生風險意識的特點

當前高校大學生面臨的風險從內(nèi)涵來看主要包括健康風險、生命風險、學業(yè)風險、就業(yè)風險、投資創(chuàng)業(yè)風險、道德風險、情感風險等。產(chǎn)生上述風險的主要原因來源于市場經(jīng)濟的復雜性、社會影響的多重性、信息網(wǎng)絡的主體失落、學生個體綜合素質(zhì)差異等。文章通過對湖南省內(nèi)的5所高校，近500名不同年級不同專業(yè)學生的問卷調(diào)查，通過對調(diào)查問卷的統(tǒng)計、整理與分析，對湖南省高校大學生風險意識整體現(xiàn)狀分析：

1．風險意識普遍不強。通過問卷及個別訪談，我們發(fā)現(xiàn)，被調(diào)查的大學生中98％的學生遇到了來自健康、學業(yè)、就業(yè)、創(chuàng)業(yè)及情感等方面的困擾，其中，已對學生個人造成明顯損害等不良后果的占這些人總數(shù)的91％，然而，只有36％的學生表明已經(jīng)預想過可能的風險，但末采取有效措施（或末及時采取），只有近8％的被調(diào)查者表示自己采取了充分的措施來避免這些風險的發(fā)生。由此可見，絕大部分在校大學生對自身可能將要面臨的各項風險缺乏正確的認識，不能做到早預防、早處理，對于已造成的個人損失，有61％的學生認為外部環(huán)境的影響是主要原因，這也反映出當代大學生逃避風險責任的普遍心態(tài)。

2．風險成因復雜化。風險是一種未知的不良后果的可能，風險一旦末能有效規(guī)避，就演變成學生個體或群體受損事件。筆者長年從事學生管理工作，通過自身對學生情況的了解及諸多學生問題的處理，發(fā)現(xiàn)以往的學生突發(fā)事件成因普遍單一，主要原因為學生性格原因、社會經(jīng)驗不足等。然而，在調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)，社會生活內(nèi)容的豐富，給在校大學生帶來了更多的沖擊，特別是網(wǎng)絡的虛擬及不確定性，使大學生帶來了交友、就業(yè)、創(chuàng)業(yè)等方面的風險，來自家庭、社會、個人等各方面的復雜因素對當代大學生產(chǎn)生的影響來越大，各種因素交織，使得當代大學生所面臨的風險的成因日漸復雜。

3．風險呈現(xiàn)階段性特點。當代大學生由于不同時期的學習任務、心理發(fā)展水平和社會經(jīng)驗的差異，面臨的風險呈現(xiàn)階段性和不平衡性的特點。調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，新生對大學新環(huán)境普遍存在不適應性，在思想取向和價值取向選擇方面存在的困惑較多，70％的大一新學生認為對大學期望與現(xiàn)實之間有一定的落差，有43％的大一新生表示對專業(yè)不太感興趣，有近10％的新生表示對所學專業(yè)毫無興趣，這也使得大一新生的學業(yè)中斷風險大大增加。另外，在調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，低年級學生有較強的學習競爭心，學業(yè)競爭風險普遍高于高年級學生，二年級學生沉迷于網(wǎng)絡的學生最多，兼職比例也最高，由此而來的交友風險、購物風險、兼職風險等幾率也更高，而畢業(yè)班學生更多的承擔著擇業(yè)競爭風險及情感風險等。

4．投資等新風險的出現(xiàn)并呈現(xiàn)快速發(fā)展趨勢。隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，國人的經(jīng)濟意識和投資意識也逐步增強，大學生創(chuàng)業(yè)也成為近年來的熱門話題。網(wǎng)絡技術(shù)的飛速發(fā)展，使當代大學生獲得了許多投資創(chuàng)業(yè)信息，在我們的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有近8％的學生在網(wǎng)上開設了網(wǎng)店，同時有近30％的大學生表示有開網(wǎng)店的想法，調(diào)查表明，有極少數(shù)（6人）大學生已經(jīng)在證券公司開設了賬戶，進行股票交易，有炒股意向的學生近20％，在已經(jīng)炒股的學生中，投入費用最高達三萬元。大學生沒有經(jīng)濟收入，股市一旦出現(xiàn)風險，可能會引起一連串的不良后果，并且炒股與大學生日常學習也存在沖突，6名炒股學生均表示炒股影響了自身學習。應該說，目前，湖南省高校大學生自主創(chuàng)業(yè)的意識較強，創(chuàng)業(yè)雖然有利于大學生培養(yǎng)獨立意識，發(fā)揮自己的聰明才智，但是，由于很多大學生缺乏對市場的全面了解，創(chuàng)業(yè)失敗后產(chǎn)生的經(jīng)濟負擔和心理負擔，直接影響到創(chuàng)業(yè)者以后的生活工作。

二、加強當代大學生風險意識的途徑

1．發(fā)揮高校輔導員在風險意識教育中的作用。輔導員是高校專門從事學生思想政治工作的隊伍，是每位大學生大學期間思想、學習和生活的導師，作為溝通學院和學生橋梁的輔導員，平時與學生的接觸面最多，了解學生的成長環(huán)境、人性特點等，因此，輔導員在大學生成長道路上起到舉足輕重的作用。高校應充分發(fā)揮輔導員對大學生風險防范意識教育的作用，并將風險意識教育納入到輔導員的日常工作當中并進行考核，要求輔導員通過與學生的交流溝通，在就業(yè)、創(chuàng)業(yè)、交友、戀愛等方面給予學生必要的幫助和引導，使大學生對自己可能面臨的學業(yè)風險、情感風險、創(chuàng)業(yè)風險、身體傷亡風險等有一定的認知，增強他們戰(zhàn)勝困難的勇氣和信心，培養(yǎng)大學生穩(wěn)定的心理素質(zhì)及良好的綜合素養(yǎng)，實現(xiàn)大學生的全面成材。

2．構(gòu)建完善的風險意識教育管理機制。目前，湖南省高校學生管理工作部門主要學工處及團委，我們調(diào)查的高校均設有專門的大學生心理健康咨詢機構(gòu)，在一定程度上對引導大學生正確面對困境，提高大學生風險意識起到一定的作用，但是，這些部門不能有效應對日益多樣化的風險因素，這就要求高校設立專業(yè)機構(gòu)，保障經(jīng)費投入，配備具有資質(zhì)的專業(yè)人員，進行統(tǒng)一、有效的管理和指導。同時，建立和健全風險咨詢服務體系，如設立就業(yè)咨詢、學習咨詢、情感咨詢等服務機構(gòu)，使大學生能夠自覺加強風險防范意識。其次，要建立和健全學生思想動態(tài)監(jiān)控體系，及時了解學生個體的思想及處境，對家庭情況特殊、個性偏激或內(nèi)向的學生進行跟蹤了解，做到有問題，早發(fā)現(xiàn)早干預。最后，高校應建立大學生失敗干預體系，對于大學生在經(jīng)濟、情感、健康等方面出現(xiàn)問題時，進行及時的勸導，引導大學生正確面對來自各方面的挫折，積極探索減輕風險損害的途徑。

3．重視課堂風險意識教育。對風險的預見性及防范能力在一程度上也反映出當代大學生的綜合素質(zhì)，高校作為高素質(zhì)人才的培養(yǎng)基地，應以人的全面發(fā)展為出發(fā)點，發(fā)揮課堂教學對大學生風險意識教育的主渠道作用，在思政課教學當中，應立足當前的社會大環(huán)境，同時結(jié)合學生自身實際，使學生正確認識在個人成長過程中可能遇到的各種風險，用身邊的實例教育他們，比如，不合理的飲食、缺乏運、睡眠不足，將導致身體“亞健康”的風險；沉迷網(wǎng)絡游，將導致學業(yè)難以順利完成的風險；就業(yè)創(chuàng)業(yè)過程中可能遇各種“陷阱”而造成的人身、財產(chǎn)風險等，使他們切實感受到風險無處不在，從而使他們正確地認識風險，形成正確的人生值觀和完整的人格素養(yǎng)。

4．拓寬渠道，引導大學生自覺規(guī)避風險。大學生正處于人生的轉(zhuǎn)折時期，一方面，多年的知識積累使他們急于將自身所學付諸實踐，有迫切接觸社會的愿望，另一方面，大學生社會閱歷不足，知識結(jié)構(gòu)不完整，這也使其學習生活面臨更多意想不到的風險，僅僅依靠課堂教學平臺對學生進風險意識教育遠遠不夠，高校應積極開辟第二課堂，充分利用校園網(wǎng)站、社團活動、報紙、宣傳櫥窗等方式，讓學生對社會生活事件有清醒的認識，做到明辨是非，對自身能力、水平有正確全面的認識。同時，通過開展各種課外風險預測、預防活動，使學生能科學看待自身所面臨的困境，積極調(diào)整心態(tài)，有效避免可能發(fā)生的風險或降低風險損害程度，從而提高大學生預測、預防風險的能力。

參考文獻

[1]宋傳文．論大學生的風險意識教育與能力培養(yǎng)[J]．教育觀察．2009（8）

篇（4）

成長期

技術(shù)風險管理

防范策略

眾所周知，技術(shù)型企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動是一項高投入、高智力、高競爭、高風險、高效益的活動。本文基于新老工業(yè)區(qū)基地企業(yè)自主創(chuàng)新的調(diào)研項目，選擇了國家級開發(fā)區(qū)――株洲高新開發(fā)區(qū)高科技產(chǎn)業(yè)園中不同行業(yè)中較有影響力的成長中的31家新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)，以企業(yè)的核心創(chuàng)始人作為對象進行了一對一的訪談。發(fā)現(xiàn)技術(shù)企業(yè)要想在激烈的競爭中保持持續(xù)、健康發(fā)展，在于利用自身優(yōu)勢，不斷進行技術(shù)創(chuàng)新，同時技術(shù)風險又成為新創(chuàng)技術(shù)企業(yè)發(fā)展的障礙。因此有效地規(guī)避技術(shù)風險是新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)的迫切要求，同時也是技術(shù)型企業(yè)面臨的一項十分艱巨的任務，也是被訪創(chuàng)業(yè)者所共同關心的問題。對此，技術(shù)風險及其對策研究的提出與實施無疑具有重要現(xiàn)實意義。

新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)成長期特征及技術(shù)風險分析

弗拉姆豪茨和蘭伊爾在《企業(yè)成長之痛――創(chuàng)業(yè)型公司如何走向成熟》中將企業(yè)的生命周期分為七個階段，包括新創(chuàng)期、成長期、規(guī)范期、成熟期、多元化期、調(diào)整期、衰退或再創(chuàng)業(yè)期。本文關注的重點在成長期。根據(jù)SLIVER提出的五大新創(chuàng)企業(yè)風險進行分析，新創(chuàng)期、成長期的企業(yè)風險主要是技術(shù)風險，規(guī)范期、成熟期風險表現(xiàn)為生產(chǎn)、市場和財務風險。新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)，主要是指依靠科技成果建立起新的科技型企業(yè)。新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)成長期中的一些共性特征：規(guī)模小、更新快、能夠及時地根據(jù)市場需求開展技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新活動。在這個階段企業(yè)經(jīng)過多次的產(chǎn)品改良后已經(jīng)能夠滿足目標市場的需求，企業(yè)在市場上已經(jīng)站穩(wěn)了腳跟，積累了在大企業(yè)競爭的夾縫中求生存的經(jīng)驗，善于開發(fā)大企業(yè)不能顧及的技術(shù)領域。在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，對成長期新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)的風險更多地表現(xiàn)為把科技成果轉(zhuǎn)化為工業(yè)化生產(chǎn)過程中所產(chǎn)生的技術(shù)風險。

技術(shù)戰(zhàn)略管理風險。一是技術(shù)失敗風險。它是由技術(shù)成功的不確定性、配套技術(shù)的不確定性、對技術(shù)創(chuàng)新市場預測的不確定性造成的。在所調(diào)研的31家企業(yè)中就有2家由以上原因造成技術(shù)失敗，給企業(yè)發(fā)展帶來沉重的打擊。二是市場開發(fā)風險。新創(chuàng)企業(yè)擁有較少的市場知名度，其營銷者往往也就是創(chuàng)業(yè)者，并非營銷專才，初期也沒有專門的營銷部門協(xié)助。因此，一些通行的營銷法則和營銷方案可能對于新創(chuàng)企業(yè)的適用性較弱，使得新產(chǎn)品在市場推廣過程中有被消費者拒絕或被競爭產(chǎn)品攻擊的風險。三是“創(chuàng)新價值”目標短期性風險。新創(chuàng)企業(yè)往往沒有市場基礎，也沒有足夠的現(xiàn)金流支撐其長線經(jīng)營，這需要他們在更短的時間內(nèi)迅速打開市場，獲得客戶認同，擺脫企業(yè)生存困境，從而也就使得其對市場份額的追求變得最為緊迫。新創(chuàng)技術(shù)企業(yè)往往容易忽略技術(shù)的繼續(xù)升級和研發(fā)活動的持續(xù)進行，而產(chǎn)生產(chǎn)品周期性風險。四是知識產(chǎn)權(quán)保護風險。初創(chuàng)企業(yè)剛在市場上站穩(wěn)腳跟，創(chuàng)業(yè)團隊技術(shù)人員同時又是管理人員，對自己的技術(shù)創(chuàng)新成果不及時申請專利，沒有很強的保護意識和有力的保護措施，造成研發(fā)成果被人剽竊，企業(yè)所有的努力可能付諸東流的風險。五是技術(shù)開發(fā)隊伍管理風險。當今的企業(yè)人才流動性很大，合理及適度的人員流入與流出，不僅可以使企業(yè)不斷吐故納新，保持創(chuàng)新精神，而且對企業(yè)內(nèi)的人員也有激勵約束作用。但是如果新創(chuàng)成長期的企業(yè)技術(shù)人員流失，不僅使企業(yè)傷筋動骨，而且可能泄露企業(yè)機密，同時壯大了流入企業(yè)的競爭力，危及企業(yè)的生存與發(fā)展。

技術(shù)投資風險。處于成長期的企業(yè)，由于擴大企業(yè)規(guī)模和維持營銷的正常運轉(zhuǎn)，資金需求大量增加，投資風險成為企業(yè)面臨的主要風險之一，主要體現(xiàn)在：一是投資決策風險。新創(chuàng)企業(yè)處于成長期階段，企業(yè)戰(zhàn)略布局受“做大、做強、做優(yōu)”驅(qū)動，一般采取擴張型投資戰(zhàn)略，表現(xiàn)為鞏固現(xiàn)有市場地位，進行橫向擴張，實現(xiàn)規(guī)模擴張，或者縱向擴張，實現(xiàn)企業(yè)價值鏈延長，投資者的有限理性、投資過程不規(guī)范、投資項目管理水平低、企業(yè)經(jīng)營不善等方面。二是投資資金風險。“現(xiàn)金為王”是在現(xiàn)代企業(yè)家中流傳甚廣的格言警句，然而在現(xiàn)實中因此翻船的企業(yè)卻不在少數(shù)。所調(diào)查的企業(yè)就有一家由于對市場缺乏理性把持，過熱投資造成自身騎虎難下的局面，最終不得不轉(zhuǎn)賣產(chǎn)業(yè)。

新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)成長期技術(shù)風險防范策略

技術(shù)是一項動態(tài)發(fā)展的過程，因此技術(shù)風險應對也是一項動態(tài)變化的過程。對于新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)，采用適宜企業(yè)發(fā)展的技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略，加強技術(shù)管理，提高企業(yè)技術(shù)系統(tǒng)的活力，盡可能降低技術(shù)風險發(fā)生的可能性。

技術(shù)戰(zhàn)略風險防范。一是實施科學技術(shù)創(chuàng)新工程方法。新創(chuàng)企業(yè)首先應著眼于外部市場，而不是完全被自身內(nèi)部所掌握的知識所驅(qū)動，也不應囿于當前的產(chǎn)品和服務。要根據(jù)企業(yè)技術(shù)能力的強弱和綜合實力的高低來選擇合適的技術(shù)，合理設計和開發(fā)新產(chǎn)品，減少技術(shù)開發(fā)與技術(shù)選擇的盲目性。同時，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新應注重前期市場調(diào)研，從顧客認為重要性程度較高的產(chǎn)品特性人手進行設計，在關注消費者主要需求的同時，研究顧客的相關需求，徹底了解自己的產(chǎn)品，善于發(fā)現(xiàn)自己產(chǎn)品的缺陷，采取符種可能的措施克服這些弱點。二是組建技術(shù)研發(fā)聯(lián)盟或采用模仿創(chuàng)新戰(zhàn)略?？梢圆捎媚７聞?chuàng)新戰(zhàn)略，借鑒其它企業(yè)獲得成功的經(jīng)驗、成功的模式，總結(jié)成功的經(jīng)驗，摸索探討出適合自己的戰(zhàn)略模式進入新的細分市場；或者可以組建技術(shù)研發(fā)聯(lián)合體，新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)可以從企業(yè)和科研機構(gòu)以及大學之間的聯(lián)合模式、項目合作模式、基地合作創(chuàng)新模式、研究公司合作模式等多種合作模式中選擇適合自己企業(yè)的聯(lián)合合作戰(zhàn)略，從而為公司降低技術(shù)投入和化解技術(shù)風險。三是新創(chuàng)企業(yè)市場開發(fā)要以機會為導向，注重創(chuàng)新，精準定位。新創(chuàng)企業(yè)的營銷者應著眼于企業(yè)的未來發(fā)展機會，積極地探索新方法來贏得客戶，以創(chuàng)新性的手段，最大限度地調(diào)動外部資源。企業(yè)要認真研究市場機會，拓展產(chǎn)品和市場的邊界，從廣闊的行業(yè)市場中尋找最適合的消費者群體，創(chuàng)新市場需求，從滿足需求的角度去認識產(chǎn)品，創(chuàng)新產(chǎn)品價值，尋求自身特色和優(yōu)勢。

篇（5）

 

一、人力資源風險的分類及產(chǎn)生的原因 

一般我們可以按人力資源管理中的各環(huán)節(jié)內(nèi)容對風險進行分類，如招聘風險、績效考評風險、工作評估風險、薪金管理風險、員工培訓風險、員工管理風險等等。對高新技術(shù)企業(yè)來講，招聘風險、績效考評風險、薪金管理風險、員工管理風險等顯得更為重要。另外我們也可從已知風險、可預知風險、不可預知風險的角度對風險進行分類。對于已知風險和可預知風險我們要采取積極地措施進行防范。人力資源風險產(chǎn)生的原因主要有以下幾點： 

一是人力資源管理的復雜性。企業(yè)競爭環(huán)境的變化使得企業(yè)的人力資源管理工作變得更加復雜。復雜多變的經(jīng)濟全球化環(huán)境，使得管理的不確定性大大增加，這些都加大了人力資源管理中的風險。 

二是人力資源管理的系統(tǒng)性。人力資源管理外界環(huán)境的變化會引起人力資源管理系統(tǒng)特性的改變，相應地引起系統(tǒng)內(nèi)各部分相互關系和功能的變化。為了保持和恢復系統(tǒng)原有特性及不斷發(fā)展的潛力，系統(tǒng)必須具有對環(huán)境的適應能力，這也會加大人力資源管理中的風險。 

三是信息的不對稱性。由于信息的不對稱，員工的行為具有不可測性，很難準確測度工作人員的行為，加上人力資本的產(chǎn)權(quán)特性，就構(gòu)成了人力資源管理風險的原因。工作人員靠他們自身的人力資源取得收益，從而產(chǎn)生一種管理者與被管理者非協(xié)作、非效率的“道德風險”。 

二、風險識別 

人力資源風險包括員工招聘風險、員工培訓風險、員工任用風險、員工薪酬管理風險和員工離職風險。其中：員工招聘風險包括信息不對稱、招聘者的品質(zhì)和動機、測評工具的有效性等內(nèi)容。員工培訓風險包括培訓觀念風險、培訓技術(shù)風險和外在風險等內(nèi)容。員工任用風險包括以短掩長、重過忽功、事人不宜、輕視價值觀等問題。員工薪酬管理風險包括薪酬制度欠妥、薪酬設計欠佳、薪酬激勵機制失衡、薪酬結(jié)構(gòu)難整合。 

三、風險衡量 

人力資本風險具有風險成因多、風險因素復雜、各風險因素間相互關聯(lián)度大以及風險計量困難等特點，應從系統(tǒng)的全局的角度去評估人力資本風險。將人力資本風險放入企業(yè)的整體風險中去加以考慮，人力資本風險只是企業(yè)風險網(wǎng)絡中一個重要組成部分，企業(yè)其它方面的風險均會對人力風險產(chǎn)生不確定性的影響。僅從經(jīng)濟角度或是價值計量角度去評估人力資本風險顯然是不充分的。 

（一）人力資本凈評估風險 

1、人力資本風險衡量 

我國中小企業(yè)應該通過風險識別使自身更充分地認識到人力資本風險暴露，使其意識到那些乍看起來屬于個人或者家庭承擔的人身風險，事實上也是企業(yè)自身的人力資本風險暴露。因為，作為重要的生產(chǎn)要素一人力資本，其風險將直接或者間接影響到企業(yè)的經(jīng)濟效果。 

企業(yè)風險管理部門可以對企業(yè)的生產(chǎn)流程、組織架構(gòu)、員工素質(zhì)、員工結(jié)構(gòu)等多方面因素進行識別，并通過人力資本風險評估表對企業(yè)潛在的人力資本風險進行評估，得出風險等級“高、中、低”。這里，評估標準應該根據(jù)行業(yè)或者地區(qū)的實際狀況確定，即將潛在人力資本風險引起的不確定性和損失對企業(yè)收益的不利影響的平均概率作為評級標準。

2、管理團隊人力資本風險 

篇（6）

然而，現(xiàn)有科技金融服務模式更多地局限于傳統(tǒng)而單一的貸款，且對科技企業(yè)的創(chuàng)業(yè)貸款供給規(guī)模并不大。我國創(chuàng)業(yè)投資增長迅速，成為繼美國之后的第二大創(chuàng)業(yè)投資接受國，但與當前經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變的迫切要求仍相距甚遠。創(chuàng)業(yè)投資的財政引導資金施行順利，所設計的階段參股、跟進投資、風險補償和投資保障機制合理，但對民間資金的吸引不夠?？萍急ｋU在試點過程中取得一定成效，保費收入和風險保額都達到一定規(guī)模，但其產(chǎn)品種類較少、輻射面較窄，不能滿足科技創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)的高風險要求。資本市場“新三板”試點有一定成效，中關村科技園區(qū)已有39家高新技術(shù)企業(yè)掛牌交易，但全國其他區(qū)域的高新技術(shù)企業(yè)上市力度不夠，對科技創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支撐力度有限。

因此，構(gòu)建科技金融創(chuàng)新服務模式，是解決自主創(chuàng)新、科技成果轉(zhuǎn)化過程中的資金匱乏、根本扭轉(zhuǎn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式的重要環(huán)節(jié)。通過金融深化、金融創(chuàng)新，專門針對科技人才的創(chuàng)業(yè)、科技創(chuàng)新、成果轉(zhuǎn)化、可持續(xù)發(fā)展，設計適宜的科技金融服務模式。不僅為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變提供了資金保障，同時也為金融深化的理論演進和實踐運行提供了范本。

二、文獻綜述：現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢

現(xiàn)有文獻對科技金融服務模式的著述較多，從以下幾方面進行了探討。科技金融理念的闡釋，建立信用擔保、服務平臺；以知識產(chǎn)權(quán)等作為質(zhì)押物進行融資；建立科技銀行；金融企業(yè)集群化發(fā)展；建立創(chuàng)業(yè)投資的引導資金；以及農(nóng)業(yè)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)風險投資。

信用擔保體系的建立是科技金融服務模式的一種重要形式，對科技企業(yè)及銀行、擔保、保險、創(chuàng)投等進行資源整合，初步構(gòu)建一個集政策、產(chǎn)品、中介、信息服務于一體的綜合性金融服務體系，形成基于聯(lián)合信用擔保的商業(yè)模式（朱瑞博；華斌，2010）。以知識產(chǎn)權(quán)為質(zhì)押載體，解決科技型中小企業(yè)融資難問題，構(gòu)建市場化的可推廣的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資模式（周麗，2009）。

建立科技銀行，是將中小科技企業(yè)與金融機構(gòu)融合的一種路徑，美國硅谷銀行是一家為科技、私人權(quán)益機構(gòu)提供從種子期到成熟期各階段全面金融服務的銀行，它在經(jīng)營戰(zhàn)略、盈利模式、風險控制、與風險投資機構(gòu)的關系和企業(yè)文化等方面，對如何拓寬科技中小企業(yè)的融資渠道都有借鑒作用（武巖；幕麗杰，2009）。中國首批科技銀行于2009年1月10日在成都正式亮相，銀監(jiān)會先后批準成都銀行高新支行、中國建行成都高新支行為首批科技銀行，并將這種模式復制到北京中關村和上海浦東（樂隱，2009）。

以中小企業(yè)集群為外在形態(tài)的產(chǎn)業(yè)集聚也會通過影響金融發(fā)展環(huán)境和推進金融業(yè)集成創(chuàng)新從而優(yōu)化金融生態(tài)，中小企業(yè)的集聚生存優(yōu)化金融環(huán)境，當集群達到一定規(guī)模，產(chǎn)業(yè)內(nèi)的高生產(chǎn)率與創(chuàng)新能力實現(xiàn)（楊京星；張榮剛，2006）。而金融企業(yè)集群是復合型金融產(chǎn)品生產(chǎn)與交易的中間網(wǎng)絡組織，它的資產(chǎn)專用性、企業(yè)能力、不確定性以及交易頻率決定了金融企業(yè)集群的效率邊界，具有區(qū)域金融創(chuàng)新優(yōu)勢、金融風險緩釋優(yōu)勢及生產(chǎn)經(jīng)營效率優(yōu)勢（連建輝；孫煥民；鐘惠波，2005）。

“創(chuàng)業(yè)投資引導資金”是針對科技型企業(yè)的初創(chuàng)發(fā)展階段，設立的由政府出資引導民間資金廣泛參與的一種融資方式（Chen，2010）。相比于北美和歐洲，中國的初創(chuàng)引導項目缺乏完善的服務體系（Xu，2009）。中國的金融市場需要更進一步健全，才能形成健康的風險資本市場（Dauterive and Fork，2004；Pukthuanthong and Walker，2007）。風險投資對高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟可持續(xù)增長的作用明顯，但我國風險投資機制缺乏有利的制度安排（戴志敏，2002；李心愉，1999；李永周，2004）；在美國1983-1992年期間，風險投資對產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的貢獻率達8%（Kortum and Lerner，2001），風險投資的高回報總是與發(fā)達的股票市場相伴隨，快速的資金周轉(zhuǎn)可以促進企業(yè)創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新（Giudice and Roosenboom，2004）。同時也設立了完善的風險退出機制，美國風險投資退出渠道主要以IPO和并購為主，而德國以股票回購退出為主（徐加；徐祥柱，2002）。通過信息熵與物元可拓法的風險投資決策模型、二叉樹期權(quán)定價模型，初步篩選風險項目，在實施過程中通過風險投資動態(tài)利潤評價函數(shù)進行評估，對后續(xù)投資提供決策依據(jù)，可以在很大程度上解決風險投資過程中的逆向選擇問題（唐明哲，2001；馬蒙蒙；蔡晨；王兆祥，2004）。通過期權(quán)定價模型對風險投資項目進行評價，控制風險（Dixit and Pindyck，1995；Ekern，1988；Copeland and Weiner，1990）。

這些文獻所分析的科技金融服務模式，多具有單一性，與我國現(xiàn)有科技金融需求相適應的綜合科技金融服務模式還有一定差距，以綜合科技金融服務模式為框架的金融創(chuàng)新設計具有迫切性。

三、科技金融創(chuàng)新服務模式：運行與設計

篇（7）

一、引言

由美國次貸危機引發(fā)的全球金融海嘯波及全球，對每個國家造成巨大沖擊。盡管在金融領域危機浪潮已經(jīng)逐漸消退，但是由此引發(fā)的全球經(jīng)濟衰退、債務危機最終都對宏觀經(jīng)濟環(huán)境帶來了巨大影響，形成危機時代特有的復雜環(huán)境。在這種環(huán)境下，實體企業(yè)為了對應相應的變化，往往采用各種手段緩解市場萎縮和要素價格上漲帶來的巨大影響，人力資源管理就成為較為普遍的手段。企業(yè)一方面往往通過裁員和降薪減少公司的開支，緩解成本壓力，作為國際家電行業(yè)巨頭的索尼一年賠掉360億元人民幣，另一家日本科技界巨頭松下也“不甘示弱”，2011財年中虧損額高達610億元，創(chuàng)下該公司歷史記錄，并且因此不得不裁員1.7萬人。另一方面，企業(yè)在也在通過吸納高端人才來提升自己的競爭實力。2011年互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)上演了爭搶人才的瘋狂景象：不僅騰訊、百度、盛大等巨頭瘋狂地囤積人才，大批大大小小的互聯(lián)網(wǎng)公司也四處網(wǎng)羅移動互聯(lián)網(wǎng)客戶端開發(fā)人才，而融到資的中小創(chuàng)業(yè)團隊更是瘋狂地擴張，使得剛畢業(yè)的Android開發(fā)工程師，月薪高達七八千。

事實上，企業(yè)在用工策略上的巨大差異暴露出來的并非簡單的金融危機應對策略，而是更為深刻的企業(yè)用工風險，在勞動力市場存在高端不足、低端過剩的結(jié)構(gòu)性失衡下，企業(yè)面對了嚴峻和復雜的用工風險，而更為困難的是這種風險并非是由單一的供求關系造成的，而是相對復雜的風險系統(tǒng)，如何梳理風險的具體構(gòu)成就成為解析其成因以及設計防范機制的關鍵?；谏鲜稣J知，本文立足對企業(yè)用工風險的分類，系統(tǒng)的解析了帶來風險的相關成因，并提出了相應的預防策略。

二、后危機時代企業(yè)用工風險構(gòu)成解析

后危機時代企業(yè)用工涉及到的因素很多，既包括用工類型的差異，也與企業(yè)的人力資源制度結(jié)構(gòu)相關，由此產(chǎn)生的風險也具有多元化的特征。對企業(yè)用工風險進行系統(tǒng)的分類，區(qū)分不同風險的來源差異與影響范圍將有助于企業(yè)正確的探查用工風險的成因，并設計有效的預控策略，本文將立足危機將立足危機設計的主體差異，從宏觀、中觀和微觀三個維度進行分析說明。

1、宏觀風險

(1)供求失衡風險

宏觀風險主要是指企業(yè)外部宏觀環(huán)境所引發(fā)的企業(yè)用工風險，其中既涉及到勞動力數(shù)量上供給供求不平衡也涉及到勞動者素質(zhì)上和地理分布上存在的平衡。事實上，金融危機對于實體經(jīng)濟的影響已經(jīng)體現(xiàn)的非常明顯，短時期由于企業(yè)效益受到影響，短期內(nèi)用工需求減少，使得勞動力形成短期內(nèi)的過剩，進而形成區(qū)域之間的遷移。一旦企業(yè)恢復生產(chǎn)，就會形成供求失衡用工困難，難以滿足市場需要，形成經(jīng)營風險，這類問題對于勞動密集型企業(yè)和出口導向型企業(yè)尤為明顯。

(2)制度創(chuàng)新風險

中國作為轉(zhuǎn)型經(jīng)濟的發(fā)展中國家，制度的建設是在不斷演進和不斷完善的，因此新制度出臺會給企業(yè)帶來短時期內(nèi)的不適應，形成制度創(chuàng)新風險。涉及到用工的制度創(chuàng)新有很多類型，新《勞動合同法》對勞動合同、社會保障制度的相應創(chuàng)新給企業(yè)內(nèi)部的人力資源制度就層級帶來了沖擊；戶籍制度的改革、教育體制的變化都會給企業(yè)用人帶來制度上的影響；再加上區(qū)域?qū)τ趦?yōu)秀人才的吸引政策，也會導致地區(qū)之間對人才產(chǎn)生惡性競爭，給企業(yè)吸引高端人才帶來障礙。

2、中觀風險

(1)技術(shù)升級風險

面對金融危機帶來的影響，企業(yè)為了適應未來經(jīng)濟社會發(fā)展的需要，立足產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級導向，企業(yè)也必須進行升級改造，確立自己的競爭優(yōu)勢。然而產(chǎn)業(yè)升級背后的支撐是人才，對于主動實施產(chǎn)業(yè)升級的企業(yè)，往往擁有自身的人才儲備和技術(shù)力量，而處于產(chǎn)業(yè)中下游的中小企業(yè)往往缺乏相應的核心技術(shù)人員，在產(chǎn)業(yè)升級和技術(shù)變換過程中處于絕對的劣勢，而與大企業(yè)競爭人才又缺乏實力，因此必然面對人才空洞化、陳舊化的風險。

(2)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移風險

在經(jīng)濟發(fā)展過程產(chǎn)業(yè)升級僅僅是區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的一個方面，而另一方面對于產(chǎn)業(yè)之間的結(jié)構(gòu)變化也會給企業(yè)帶來用工上的新障礙。當前在發(fā)達地區(qū)工業(yè)經(jīng)濟的比重較大，資源、環(huán)境的壓力嚴峻，大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)成為當前經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的重要內(nèi)容。大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)對于勞動的吸引力是很大的，其中關鍵的因素往往在于第三產(chǎn)業(yè)集中在城市化水平較高的中心城區(qū)，配套和生活環(huán)境都比工業(yè)園區(qū)優(yōu)越，在薪酬沒有絕對競爭力的情況下，處于城鎮(zhèn)邊緣、生活配套不充分區(qū)域的企業(yè)，就面臨產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整而引發(fā)的用人危機。

3、微觀風險

(1)用工方式風險

在當前形勢下，企業(yè)面對更多的用工選擇，長期用工、短期用工，市場化合同用工與勞務派遣用工都成為企業(yè)的可選策略。但是多元化的用工方式確實給企業(yè)帶來了更多的風險，這種風險一方面來源于多種用人方式引發(fā)的協(xié)調(diào)風險，在多種用工方式下極容易產(chǎn)生“同工不同酬”的待遇差別，造成內(nèi)部公平性失衡，引發(fā)企業(yè)內(nèi)部的管理風險；另一方面，當企業(yè)涉及到市場化用工、勞務外包等用工方式時，企業(yè)還面臨著企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營信息外泄的誠信風險，這對于企業(yè)發(fā)展而言無疑是非常重要的。

(2)違規(guī)操作風險

后危機時代企業(yè)經(jīng)營面對的普遍問題就是經(jīng)營成本上市所帶來的利潤下降以及外部市場萎縮引發(fā)的營業(yè)額下降，因此部分企業(yè)為了降低成本會采用違規(guī)的手段采用非法手段降低企業(yè)人力成本。例如部分企業(yè)不簽勞動合同、拖欠工資、不繳納社會保險，也有部分企業(yè)通過偽造發(fā)票、證件等方式增加企業(yè)成本、降低企業(yè)稅收，獲取額外收益，這些無疑是飲鴆止渴，給企業(yè)發(fā)展帶來致命隱患。、

三、后危機時代企業(yè)用工風險成因及其應對策略分析

1、企業(yè)用工風險成因分析

基于上文對于企業(yè)用工風險來源和類型進行梳理，對于用工風險的成因也有更為深入的認識。歸納而言，企業(yè)的用工風險成因根據(jù)主體歸屬可以分為三個不同來源，立足宏觀環(huán)境的系統(tǒng)性風險、立足產(chǎn)業(yè)層面的區(qū)域發(fā)展風險以及立足企業(yè)層面的規(guī)范性風險。

(1)系統(tǒng)性風險

造成企業(yè)用工風險的一個重要成因是由于外部環(huán)境不確定性造成的系統(tǒng)風險，這種風險是經(jīng)濟社會發(fā)展過程中不可避免的，在任何一個國家和地區(qū)的任何經(jīng)濟時期都是存在的。但是這種風險在后危機時期表現(xiàn)的更為突出，勞動力形成的周期性、區(qū)域性波動也更為顯著，企業(yè)要正確的認識這種風險，既不能過分悲觀恐懼也不能無視這種風險，要立足企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略，從長遠考慮克服相應的風險。

(2)區(qū)域發(fā)展風險

面對宏觀經(jīng)濟形勢，地方政府在發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟的時候也給企業(yè)用工帶來很多的變化因素。其中產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和地區(qū)的人才政策是影響企業(yè)用工的關鍵因素，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來是對勞動力供給和需求兩個層面的影響，新的技術(shù)帶來是對專業(yè)技能勞動力的市場需求，同時也涉及到淘汰落后產(chǎn)能的工人安置和能力提升。

(3)企業(yè)自身風險

企業(yè)自身人力資源管理制度與外部環(huán)境不能匹配就會為企業(yè)發(fā)展帶來障礙，如果不能及時完善和提升企業(yè)內(nèi)部的招聘、培訓、薪酬與績效評估的流程和方法，就可能為企業(yè)發(fā)展帶來隱憂，如果企業(yè)采用了不正當?shù)氖侄谓档陀萌顺杀?，就會給企業(yè)帶來不要的風險。

2、企業(yè)風險預控策略分析

面對后危機時代企業(yè)的用工風險，如何有效規(guī)避就成為企業(yè)當前必須審視的重要課題，構(gòu)建具有操作價值的規(guī)避策略就顯得非常重要。

(1)企業(yè)要構(gòu)建戰(zhàn)略性人力資本策略規(guī)避用工風險

戰(zhàn)略性人力資本是企業(yè)應對系統(tǒng)性風險的有力武器，通過立足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展高度，立足企業(yè)戰(zhàn)略布局長遠，制定人力資源計劃，并根據(jù)企業(yè)的實際發(fā)展設置寬帶薪酬體系和彈利政策，增加應對外部風險的能力。

(2)企業(yè)要通過建立薪酬調(diào)查體系規(guī)避用工風險

薪酬調(diào)查是企業(yè)人力資源管理的重要監(jiān)控手段，也是企業(yè)確保薪酬競爭性的有力手段，通過對典型職系和典型行業(yè)的薪酬調(diào)查監(jiān)控，能夠很好反應地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展對于相關人才的需求，也能夠?qū)Φ貐^(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的態(tài)勢有一個較為客觀的反應。

(3)企業(yè)要積極與地方政府合作規(guī)避區(qū)域發(fā)展風險

企業(yè)發(fā)展離不開地方政府的支持，積極配合地方政府的產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策，不僅僅能讓企業(yè)獲得發(fā)展的契機，而且還會獲得人才、信息和資金的支持，企業(yè)要積極響應地方政府的號召，深入分析和理解地方經(jīng)濟發(fā)展的主導產(chǎn)業(yè)和方向，為企業(yè)發(fā)展獲得先機。

四、結(jié)論與展望

用工是企業(yè)生存發(fā)展的其中一個環(huán)節(jié)，立足波特的價值鏈理論，人力資本部門并非企業(yè)的核心價值創(chuàng)造單元，而僅僅作為輔助部門存在。事實上，面對后危機時代的復雜多變環(huán)境，企業(yè)的用工策略已經(jīng)成為影響企業(yè)發(fā)展的關鍵因素，甚至成為影響企業(yè)戰(zhàn)略制定和執(zhí)行的核心環(huán)節(jié)，如果不能正確識別和規(guī)避這些用工風險，將會給原本艱難的企業(yè)雪上加霜。

本文基于對企業(yè)用工風險三個層次的分析，指出宏觀系統(tǒng)風險、中觀的地區(qū)產(chǎn)業(yè)風險以及企業(yè)自身風險是影響企業(yè)用工策略的關鍵，并立足風險的甄別分析成因，初步設計了可供企業(yè)選擇的預控策略，以此作為開端探討人力資源與風險管理的契合點，然而何種具體的策略更為有效，不同管理情境下用工策略的選擇將是后期研究的重點，特別是實證視角的組織行為視角研究將成為未來主攻的方向。

參考文獻：

[1]田建春,陳婉梅.基于可拓邏輯的員工流動研究[J].科技與產(chǎn)業(yè).2010(12)

[2]解志恒,李全生.基于馬爾科夫鏈的企業(yè)核心員工流動預測[J].人力資源.2009(10)

[3]劉冰,王泓曉.基于心理契約的知識型員工流動管理[J].現(xiàn)在管理科學.2009(09)

[4]陳進,趙惠麗.金融危機下知識型員工流動的風險與管理研究[J].企業(yè)活力.2009(7),64-66

[5]徐冉.淺析小型服務企業(yè)員工流動率的控制[J].中小企業(yè)管理與科技.2010(09)

[6]李濤,李天欽.影響企業(yè)知識型員工流動的因素分析[J].商場現(xiàn)代化.2010(614), 124-125

[7]翟金生,劉廣民,李汀舟.員工流動的有效性管理[J].河北企業(yè).2009(03),59-60

[8]陳志暉.需求層次理論在人才流失控制中的應用[J].企業(yè)經(jīng)濟.2010 (27) ,20,201-202

篇（8）

基金項目：河南省上市公司戰(zhàn)略漂移內(nèi)部控制研究（項目編號：2013-GH-031）

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A

收錄日期：2014年7月1日

一、戰(zhàn)略風險研究現(xiàn)狀

學術(shù)界有學者將企業(yè)在戰(zhàn)略管理的過程中，由于戰(zhàn)略行為的制定與實施不當，使企業(yè)遭受巨大損失的風險稱為戰(zhàn)略風險。李漢東（2005）從戰(zhàn)略與管理的過程中所面臨的風險因素入手，進行分析，提出了新的戰(zhàn)略風險的定義。祝愛民、王華、李寧寧（2006）站在戰(zhàn)略的角度上，對戰(zhàn)略風險進行細致的分析，指出了影響戰(zhàn)略風險的五個關鍵因素是：戰(zhàn)略環(huán)境、資源、競爭能力、戰(zhàn)略定位以及企業(yè)領導者。葉建木、鄧明然（2006）指出戰(zhàn)略風險控制是企業(yè)戰(zhàn)略成敗的關鍵環(huán)節(jié)，揭示了戰(zhàn)略風險的三個維度，提出了戰(zhàn)略風險柔性控制的復合期權(quán)方法。袁志剛（2008）從戰(zhàn)略管理模型出發(fā)，分析了戰(zhàn)略風險的因素，構(gòu)建了企業(yè)戰(zhàn)略風險評價指標體系。鄭芳（2008）運用模糊綜合評判方法，以DK公司為例，對其戰(zhàn)略規(guī)劃過程中所遇到的風險進行了評價。李壽喜（2011）進行戰(zhàn)略識別，評估各風險因素之間的關聯(lián)性，從風險規(guī)避、控制和接受等角度出發(fā)，采取相應的風險對策。孫慧、王松華（2012）則在李壽喜研究的戰(zhàn)略風險預警的基礎上，對既定戰(zhàn)略的實施和新生戰(zhàn)略的風險進行防范與控制，從而使企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標能夠順利實現(xiàn)。楊文治（2013）另辟蹊徑，主要以多元戰(zhàn)略的競爭優(yōu)勢和風險為導向，重點探究了存在企業(yè)多元戰(zhàn)略實施中的問題，并且提出多元戰(zhàn)略風險控制的主要措施。

二、戰(zhàn)略風險成因及分類

1、戰(zhàn)略風險的形成因素。我們知道戰(zhàn)略風險主要是在企業(yè)制定戰(zhàn)略、實施或者執(zhí)行的過程中，由于各種不可預見性，使得結(jié)果與預期目標之間存在差異，那么戰(zhàn)略和不可預見性是源頭。由于企業(yè)戰(zhàn)略所涉及的時間長短，范圍大小不同，企業(yè)在戰(zhàn)略的制定、實施和控制過程中，充滿了各種風險，這些直接影響著企業(yè)的生存與發(fā)展。近年來，由于經(jīng)濟全球化、信息技術(shù)化、戰(zhàn)略聯(lián)盟和外包等內(nèi)外部環(huán)境的影響，企業(yè)面臨著不可避免的戰(zhàn)略風險。

戰(zhàn)略風險是由多種內(nèi)外因素綜合作用的結(jié)果，內(nèi)外部環(huán)境是導致企業(yè)戰(zhàn)略風險的主要因素。其中，外部環(huán)境因素主要指企業(yè)的戰(zhàn)略環(huán)境，內(nèi)部環(huán)境因素主要包括公司戰(zhàn)略內(nèi)涵、公司戰(zhàn)略資源、企業(yè)競爭能力、企業(yè)領導者。其中來自外部環(huán)境的變化主要有：經(jīng)濟全球化、技術(shù)革命和技術(shù)創(chuàng)新；來自企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的變化主要是管理思維的變化，即知識管理、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新以及柔性管理。此外，政府政策、市場環(huán)境、網(wǎng)絡媒體、競爭對手的戰(zhàn)略、顧客的需求變化等這些也都是戰(zhàn)略風險形成的重要因素。

2、戰(zhàn)略風險的分類。戰(zhàn)略風險分為許多種不同的類型。依據(jù)內(nèi)外部成因可以分為產(chǎn)業(yè)風險和企業(yè)風險；根據(jù)企業(yè)與各種環(huán)境之間的關系可以將戰(zhàn)略風險分為創(chuàng)業(yè)風險、運作風險和競爭風險等等。但是相對來說，比較好的一種劃分是羅伯特.西蒙斯提出的，他將戰(zhàn)略風險分為運營風險、資產(chǎn)損失風險、競爭風險和商譽風險。

（1）運營風險是企業(yè)最核心的風險。它是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，由于多變的環(huán)境、決策失誤以及管理者的能力程度，而使企業(yè)的運營出現(xiàn)失敗的趨勢。當企業(yè)不能適應市場環(huán)境、產(chǎn)品的制造加工環(huán)節(jié)出現(xiàn)較大失誤以及不可控制的因素變得對企業(yè)不利時，運營風險就轉(zhuǎn)化為戰(zhàn)略風險。

（2）資產(chǎn)損傷風險。從表面來看是資產(chǎn)發(fā)生價值減損的風險，它主要還是和企業(yè)的戰(zhàn)略決策息息相關，由于決策不當，使得和實施戰(zhàn)略有關的財務價值以及知識產(chǎn)權(quán)發(fā)生減弱，從而使企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金流的可能性下降，導致企業(yè)資產(chǎn)現(xiàn)值出現(xiàn)重大損失，從而資產(chǎn)損失風險就變成一種戰(zhàn)略風險。

（3）競爭風險。有企業(yè)存在就會有競爭，特別是在這個經(jīng)濟快速發(fā)展的社會中，擁有自己的核心競爭力，使其在競爭中獲勝，能夠很好的推動企業(yè)的發(fā)展。競爭對手的戰(zhàn)略、顧客需求的變化、供應商的定價以及政策的變化等都有可能會削弱企業(yè)競爭優(yōu)勢，因此競爭風險可能轉(zhuǎn)化成為戰(zhàn)略風險。

（4）商譽風險。指的是因為外界因素導致的顧客或者消費者流向競爭對手、對企業(yè)不利的新聞報道和網(wǎng)絡謠傳、系統(tǒng)暫時停工需要修復的時期、競爭對手的商業(yè)破產(chǎn)或者失敗等這些所引起的風險。企業(yè)的商譽面對的一些損失，它是由以上三個方面風險綜合的結(jié)果，當企業(yè)的信譽下降進而使企業(yè)價值減少時，就形成了商譽風險，它可能損毀企業(yè)的公眾形象，導致收入損失或者是公司骨干人員的流失。

三、河南省國有控股上市公司戰(zhàn)略風險

（一）河南省國有控股上市公司概況。截止2013年10月，河南省上市公司有65家，居中部六省第四位，國有控股上市公司有30家，其中在滬市上市16家，在深市上市14家，加工制造業(yè)有15家，占比50%，能源行業(yè)5家，占比16.7%，其余有制藥企業(yè)、食品企業(yè)、出版業(yè)、運輸業(yè)等，它們?yōu)楹幽系慕?jīng)濟發(fā)展做出很大貢獻。

從這些公司的經(jīng)營業(yè)務上來看，河南省的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)存在比例不合理問題，明顯可以看出制造業(yè)上市公司比重過大，農(nóng)、林、牧業(yè)比重很小，說明我省在環(huán)境保護，退耕還林方面還很欠缺，而且沒有商業(yè)類和金融類上市公司，可知我省商業(yè)公司的規(guī)模和地方金融服務機構(gòu)的發(fā)展還不夠充分，下面就河南省主要行業(yè)出現(xiàn)的戰(zhàn)略風險進行分析。

（二）河南省國有控股上市公司主要戰(zhàn)略風險

1、運營風險。我省主要以加工制造業(yè)為主，它充分發(fā)揮利用勞動力、資源的低成本優(yōu)勢，通過高質(zhì)量的產(chǎn)銷量拉動經(jīng)濟增長。但是我國制造業(yè)也存在不少問題，它采用粗放型發(fā)展方式，高投入、高消耗、高污染、低效益的發(fā)展模式使得能源、資源、環(huán)境三者之間的比例關系嚴重失調(diào)，已直接影響到我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整和增長方式的轉(zhuǎn)變，影響到加工制造業(yè)的發(fā)展。例如洛陽鉬業(yè)主要從事金礦開采，是國內(nèi)最大、全球排名第四的鉬生產(chǎn)商。公司鉬鐵冶煉能力25，000噸/年，氧化鉬焙燒能力40，000噸/年，生產(chǎn)規(guī)模居國內(nèi)同行業(yè)第一，但是從凈利潤來看，由2013年的108，491萬元降為2014年的37，078.4萬元，相對來說是較大幅度的下降，主要是內(nèi)部管理效率低下，不能充分利用公司的資源、技術(shù)和產(chǎn)業(yè)規(guī)模的優(yōu)勢進行生產(chǎn)，而且生產(chǎn)成本較高，如果不及時找出應對策略，公司將面臨運營風險。

2、競爭風險。我省加工制造業(yè)缺乏自己的核心技術(shù)與自主創(chuàng)新能力，使得產(chǎn)品附加值較低，付出的最多，但是處于全球生產(chǎn)鏈的最底端，還屬于勞動與資源密集型產(chǎn)業(yè)，如果不能擁有自己的品牌與核心技術(shù)，很難繼續(xù)發(fā)展下去。例如，銀鴿投資是全國規(guī)模最大的造紙集團之一，產(chǎn)品以文化紙、生活紙、包裝紙和特種紙等四大紙種為主，迅速崛起，為河南省的經(jīng)濟發(fā)展做出了很大貢獻。但是根據(jù)2014年第一季度報表顯示，一季度凈虧損擴大至0.75億，虧損額較去年同期進一步擴大，業(yè)績處于下滑趨勢。出現(xiàn)這種狀況的原因主要是企業(yè)內(nèi)部控制、信息披露及制度存在問題，最主要的是缺乏自己的核心技術(shù)。

3、資產(chǎn)損傷風險。對于能源行業(yè)來說，由于經(jīng)濟的繁榮發(fā)展，交通工具也日愈增多，對石油的需求將會不斷加大，而我國面臨著國際石油的挑戰(zhàn)，超過50%需要從國外進口，對外依賴性較大。而且新能源的發(fā)展還處于探究階段，很多不當決策會直接引發(fā)地球的資源、能源與環(huán)境之間的問題，并且導致資產(chǎn)的重大損失，給行業(yè)的發(fā)展帶來很大威脅。

蓮花味精是中國最大的味精生產(chǎn)基地，已形成年產(chǎn)12萬噸味精的生產(chǎn)能力，是國家大型一類企業(yè)和國家確定優(yōu)先扶持發(fā)展的300家企業(yè)集團之一，帶動河南食品生產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，海外市場也不斷擴展，拉動經(jīng)濟的快速增長。但是從年度報表上來看，公司近幾年來一直處于虧損狀態(tài)，其中2014第一季度虧損4，070，17萬元，同比有少許降低，公司面臨著資產(chǎn)損傷的風險。深入分析主要是公司經(jīng)營理念比較保守，產(chǎn)能縮減，多處廠區(qū)進行停產(chǎn)整頓，管理不當。而且目前我國味精、氨基酸等生物面臨著結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化升級、轉(zhuǎn)變增長方式、節(jié)能減排的重任，只有做出正確決策，加強技術(shù)創(chuàng)新能力才能轉(zhuǎn)變這種局勢。

4、商譽風險。安陽鋼鐵是年產(chǎn)鋼能力超過1，000萬噸的現(xiàn)代化鋼鐵集團，是河南省最大的精品板材和優(yōu)質(zhì)建材生產(chǎn)基地。但是近些年來，國產(chǎn)鋼材的國內(nèi)市場占有率已經(jīng)達到90%以上，出現(xiàn)供過于求的現(xiàn)狀，鋼材的進口量居高不下，出口量較少，而且面臨著價格的起伏跌宕以及經(jīng)濟放緩增長的現(xiàn)狀，從2012年到2013第三季度，公司出現(xiàn)巨額虧損，業(yè)績大幅度下降，主要是不能合理優(yōu)化產(chǎn)線結(jié)構(gòu)以及配煤配礦結(jié)構(gòu)，無法確保高爐的穩(wěn)定順行，區(qū)域資源不能合理分配，市場的研發(fā)和開拓力度較小，沒有較為完善的一套現(xiàn)代化營銷體系。如果不能及時處理這些問題，將會對企業(yè)的商譽產(chǎn)生無形的影響，進而影響著整個企業(yè)的發(fā)展。

有色金屬行業(yè)近年來發(fā)展緩慢，出現(xiàn)了很多問題，比如產(chǎn)量下降、消費者市場需求下降、營業(yè)利潤空間較小、公司出現(xiàn)閑置資源、企業(yè)面臨巨大虧損的可能。而這些綜合累積起來，會使企業(yè)的企業(yè)價值減少，影響企業(yè)的發(fā)展，損害企業(yè)的商譽。

四、戰(zhàn)略風險應對策略

面對企業(yè)出現(xiàn)的各種戰(zhàn)略風險，企業(yè)應做好戰(zhàn)略風險預警，找出應對策略，使企業(yè)在競爭激烈的社會中擁有自己的核心競爭力，從而使企業(yè)快速成長。戰(zhàn)略風險的應對一般有以下四種方法：

1、風險規(guī)避。風險規(guī)避即管理者需要聯(lián)系市場與周圍環(huán)境，可能預測到企業(yè)將會面臨的各種風險，提前做好準備，通過計劃的變更來消除風險或風險發(fā)生的條件，從而保護目標免受風險的影響。

2、風險控制。公司管理者可以采取一系列活動來控制某些重要因素減少風險事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風險事件發(fā)生時造成的損失，如制定嚴格的公司章程，實施戰(zhàn)略行動等。

3、合作應對。合作就是共贏，面對各種單邊風險，應該將它們整合起來進行處理，通過協(xié)調(diào)進行風險管理。

4、彈性應對。彈性應對并不是一般意義上的應對各種內(nèi)外部環(huán)境變化，它主要是增加組織的內(nèi)部適應性，對外部因素的預測并沒有改變。

主要參考文獻：

篇（9）

一、 引言

隨著社會的進步和經(jīng)濟的繁榮，企業(yè)所面臨的經(jīng)營環(huán)境變得更為復雜和動蕩，企業(yè)戰(zhàn)略選擇的影響因素也更加多樣化、更具不確定性。戰(zhàn)略風險已成為企業(yè)無法回避的現(xiàn)實問題，必須進行管理，誰更好的解決了戰(zhàn)略風險管理的問題，誰就能獲得新的競爭優(yōu)勢。國外對于戰(zhàn)略風險系統(tǒng)研究始于20世紀70年代末期，在20世紀90年代得到發(fā)展。到目前為止，對戰(zhàn)略風險概念的理解還沒有統(tǒng)一的認識。Christopher認為企業(yè)戰(zhàn)略風險是企業(yè)戰(zhàn)略層的風險，是整個企業(yè)范圍的風險，把戰(zhàn)略風險管理看作是企業(yè)建立競爭優(yōu)勢的手段。James MCollins 將戰(zhàn)略風險定義為企業(yè)在其所屬行業(yè)中排名降低的程度。國內(nèi)學術(shù)界對戰(zhàn)略風險問題的研究處于起步階段，主要是對國外戰(zhàn)略風險理論的引入，和對企業(yè)具體戰(zhàn)略行為風險的研究。縱觀國內(nèi)外相關文獻，對企業(yè)戰(zhàn)略風險問題尚沒有統(tǒng)一的認識，對其形成機理缺乏深入的研究。戰(zhàn)略風險的形成機理是進行戰(zhàn)略風險識別和進行戰(zhàn)略風險管理控制基礎和重要前提。本文結(jié)合風險的一般特性和企業(yè)戰(zhàn)略的本質(zhì)，探討了戰(zhàn)略風險構(gòu)成因素以及在此基礎上的戰(zhàn)略風險形成機理。

二、 戰(zhàn)略風險的構(gòu)成因素

戰(zhàn)略風險的構(gòu)成因素作為風險發(fā)生的必要條件是風險機理模型中的前提要素，是企業(yè)戰(zhàn)略風險管理中的基本問題。Baird根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部系統(tǒng)的層級特征將戰(zhàn)略風險劃分為兩個層次：產(chǎn)業(yè)風險、企業(yè)風險。Budd提出戰(zhàn)略風險產(chǎn)生于創(chuàng)業(yè)風險、運作風險、競爭風險。楊華江從公司的環(huán)境、資源、能力和戰(zhàn)略主題四個方面探討了集團公司的戰(zhàn)略風險的影響因素。本文從戰(zhàn)略理論和系統(tǒng)的角度對企業(yè)戰(zhàn)略風險構(gòu)成因素進行分析。戰(zhàn)略風險是伴隨企業(yè)戰(zhàn)略的始終和企業(yè)發(fā)展的全過程，不僅僅是單一在戰(zhàn)略制定過程中產(chǎn)生的。因而對戰(zhàn)略風險的因素可以分為內(nèi)外兩方面。對于來自企業(yè)外部環(huán)境的風險因素可以概括為戰(zhàn)略環(huán)境。對于企業(yè)內(nèi)部因素的分析從對戰(zhàn)略的影響因素方面進行分析，企業(yè)的資源和能力是決定戰(zhàn)略的主要因素和競爭優(yōu)勢的來源。因而可以認為企業(yè)的戰(zhàn)略資源，競爭能力是企業(yè)的重要風險因素。此外，企業(yè)的戰(zhàn)略定位是企業(yè)的戰(zhàn)略實施的關鍵因素。企業(yè)的戰(zhàn)略制定，戰(zhàn)略的實施又是與企業(yè)的領導者密切相關。所以，戰(zhàn)略環(huán)境、戰(zhàn)略定位、企業(yè)的資源和競爭能力、企業(yè)領導者構(gòu)成了企業(yè)的戰(zhàn)略風險形成因素。五個因素之間以戰(zhàn)略定位為核心，關系如圖1示。

1． 企業(yè)的戰(zhàn)略環(huán)境。企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境是指對企業(yè)戰(zhàn)略可能產(chǎn)生重大影響的外部環(huán)境因素。環(huán)境是適應性因素，環(huán)境的變化不僅要求與其相適應，同時也會引起關鍵資源和競爭能力的變化。企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境包括政治經(jīng)濟環(huán)境、技術(shù)環(huán)境、行業(yè)市場環(huán)境等。政治經(jīng)濟環(huán)境的變化對企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和總體目標產(chǎn)生的影響，可能會使企業(yè)的戰(zhàn)略的發(fā)展方向，戰(zhàn)略的方針和戰(zhàn)略重點的調(diào)整。相關的技術(shù)環(huán)境的發(fā)展、變化的程度，會直接影響到企業(yè)的戰(zhàn)略目標和業(yè)績的實現(xiàn)，影響企業(yè)的競爭優(yōu)勢、發(fā)展模式和戰(zhàn)略的重點。行業(yè)的總體發(fā)展趨勢、產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)、及競爭結(jié)構(gòu)的發(fā)展方向的變化趨勢，整個行業(yè)的盈利水平和市場競爭的激烈程度的變化，都會對戰(zhàn)略的定位，戰(zhàn)略的重點、業(yè)績和競爭優(yōu)勢產(chǎn)生影響。此外，競爭對手的戰(zhàn)略與戰(zhàn)略的調(diào)整，也會給企業(yè)的戰(zhàn)略帶來影響。環(huán)境因素的變化會制約企業(yè)的行為，影響到企業(yè)的機會和威脅程度。

2． 企業(yè)的戰(zhàn)略資源。企業(yè)的戰(zhàn)略資源一般包括管理資源、技術(shù)資源、市場資源、資產(chǎn)資源、人力資源等。作為支持戰(zhàn)略的要素，企業(yè)的戰(zhàn)略資源是有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的結(jié)合。企業(yè)的運行模式、專利知識產(chǎn)權(quán)及組織結(jié)構(gòu)等都是企業(yè)的有效運行不可缺少的資源。管理資源是指有助于組織實施，調(diào)控企業(yè)達到其所確定戰(zhàn)略目標的管理性資源。管理資源的短缺可能會導致戰(zhàn)略執(zhí)行的不統(tǒng)一，以及信息流動不暢，從而影響企業(yè)決策質(zhì)量能及資源的分配，給戰(zhàn)略的實施帶來風險。市場資源是保證企業(yè)價值鏈傳輸實現(xiàn)的最重要資源。市場資源的弱化，會導致企業(yè)產(chǎn)品競爭力的下降，銷售業(yè)績降低和市場開發(fā)落后，喪失企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)品優(yōu)勢，從而形成企業(yè)戰(zhàn)略風險。技術(shù)資源是保持企業(yè)技術(shù)優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢的基礎。技術(shù)資源能否支持企業(yè)戰(zhàn)略的要求和市場需求并建立起競爭的優(yōu)勢，是企業(yè)的戰(zhàn)略風險需要考慮的重要方面。資金、資產(chǎn)對企業(yè)戰(zhàn)略的影響主要表現(xiàn)在資金資源對企業(yè)戰(zhàn)略目標的支持性程度及資金資源的短缺對企業(yè)戰(zhàn)略目標的發(fā)展可能帶來的戰(zhàn)略風險。

3． 企業(yè)的競爭能力。企業(yè)的競爭能力包括管理控制能力、技術(shù)創(chuàng)新能力，市場營銷能力、戰(zhàn)略管理能力等。企業(yè)的戰(zhàn)略資源和戰(zhàn)略能力之間存在著對應關系。企業(yè)的戰(zhàn)略資源在一定的機制下會形成企業(yè)的競爭能力。企業(yè)的競爭能力在與市場的相互作用的過程中產(chǎn)生競爭優(yōu)勢。企業(yè)的管理控制的能力和管理水平達不到企業(yè)的要求，就會成為薄弱環(huán)節(jié)，構(gòu)成風險。技術(shù)創(chuàng)新和新產(chǎn)品開發(fā)的能力則決定了企業(yè)在市場上的領先地位。研發(fā)的能力若不能超過競爭對手，將會導致產(chǎn)品銷售及市場占有率的下降，喪失企業(yè)的核心競爭力資源，形成企業(yè)的戰(zhàn)略風險。

4． 企業(yè)領導者。企業(yè)的領導者主要是指企業(yè)的企業(yè)家、最高管理層和核心管理人員。領導者的能力必須與戰(zhàn)略相匹配，才能達到戰(zhàn)略的既定目標。影響領導者能力的因素包括知識結(jié)構(gòu)、經(jīng)歷、經(jīng)驗、學習能力、創(chuàng)新能力、事業(yè)心、決策風格和風險偏好。領導者的能力表現(xiàn)為把握戰(zhàn)略態(tài)勢，制訂正確的公司發(fā)展戰(zhàn)略，駕馭全局，審時度勢，有效的利用和分配資源，推動企業(yè)戰(zhàn)略目標的達成，以及在競爭和發(fā)展的過程中管理戰(zhàn)略風險的能力。領導者的觀念跟不上時代，知識結(jié)構(gòu)的落后，會影響企業(yè)戰(zhàn)略的制定和發(fā)展。領導者的經(jīng)歷經(jīng)驗，學習能力，對環(huán)境和市場的敏銳洞察力，以及對企業(yè)運行情況和內(nèi)部管理控制的各個方面發(fā)展態(tài)勢的判斷，都會對企業(yè)產(chǎn)生重大的影響。企業(yè)領導者的風險偏好會使企業(yè)選擇不同的戰(zhàn)略行為、戰(zhàn)略目標及戰(zhàn)略期望。企業(yè)的收益有所不同，戰(zhàn)略風險也會不同。

5． 戰(zhàn)略定位。戰(zhàn)略定位是產(chǎn)生風險的一個重要因素。企業(yè)的戰(zhàn)略是經(jīng)過戰(zhàn)略研究形成的企業(yè)的使命、發(fā)展方向、戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)略方針和戰(zhàn)略指導思想。支持戰(zhàn)略的是企業(yè)的特殊資源、核心競爭優(yōu)勢、企業(yè)能力和企業(yè)各個階段發(fā)展的狀況。戰(zhàn)略定位的風險就是戰(zhàn)略的發(fā)展方向是否正確、戰(zhàn)略的指導方針和指導思想是否符合企業(yè)的資源和能力情況以及行業(yè)的發(fā)展規(guī)律。

三、 戰(zhàn)略風險形成機理分析

企業(yè)戰(zhàn)略風險因素如何演變?yōu)閼?zhàn)略風險的？從系統(tǒng)的觀點出發(fā)，造成企業(yè)戰(zhàn)略風險的因素是多角度、多方面的，戰(zhàn)略風險的各種因素之間相互制約，相互作用，形成一個復雜的系統(tǒng)。而企業(yè)作為一個完整的系統(tǒng)，保持良好的運行才能獲得持續(xù)的競爭優(yōu)勢，一旦系統(tǒng)的運行出現(xiàn)了問題，就會使企業(yè)失去競爭優(yōu)勢，業(yè)績下降，使系統(tǒng)的目標難以達成。所以戰(zhàn)略風險的形成機理就是系統(tǒng)間各因素的不平衡，并最終影響系統(tǒng)目標實現(xiàn)。這種不平衡可以從兩個方面加以分析。一方面是指當其它因素不變，某一戰(zhàn)略風險因素發(fā)生變化時，引起系統(tǒng)間的不平衡，如環(huán)境的改變。環(huán)境對企業(yè)的戰(zhàn)略來說是一個非常重要的因素，往往不受企業(yè)的控制，企業(yè)與環(huán)境不相適應，就會引起戰(zhàn)略風險，導致企業(yè)經(jīng)營上的失敗，甚至威脅到企業(yè)的生存。另一方面，是指在整個企業(yè)系統(tǒng)的運行中各個因素的動態(tài)變化所引起的不平衡。系統(tǒng)在實際運行中，各因素都會發(fā)生變化的，它們之間的動態(tài)不匹配和不協(xié)調(diào)會直接影響系統(tǒng)目標的實現(xiàn)，會引起戰(zhàn)略風險。這種動態(tài)不平衡對戰(zhàn)略環(huán)境來說是適應性不足，對戰(zhàn)略資源和能力表現(xiàn)為支持能力不夠，對企業(yè)的領導者則為能力的匹配度不夠。戰(zhàn)略風險的形成機理的系統(tǒng)模型框架如圖2示。

從模型中可以看出：當戰(zhàn)略風險因素產(chǎn)生變化，這種變化會導致各因素之間動態(tài)匹配性和協(xié)調(diào)性被打破。而作為一個系統(tǒng)來講，企業(yè)都有自我修復和一定強度的適應能力，企業(yè)本身可以調(diào)整某些要素的一定程度的變化，避免系統(tǒng)的不平衡的發(fā)生。也就是說戰(zhàn)略風險的產(chǎn)生是具有一定的條件的。只有當五個風險因素在系統(tǒng)出所體現(xiàn)出來的適應能力，支持能力，及匹配性無法通過企業(yè)的自我調(diào)節(jié)和修復達到動態(tài)平衡和協(xié)調(diào)，就會導致戰(zhàn)略風險的產(chǎn)生。

四、 結(jié)論

本文從戰(zhàn)略管理的角度，對企業(yè)戰(zhàn)略實施過程中企業(yè)的戰(zhàn)略環(huán)境、企業(yè)資源，競爭能力和戰(zhàn)略主題定位的變化可能引起的戰(zhàn)略風險因素進行分析，構(gòu)建了戰(zhàn)略風險形成機理模型，指出系統(tǒng)運行過程中各個因素的動態(tài)不平衡和不匹配，是導致戰(zhàn)略風險發(fā)生的原因。

參考文獻

1．Clarke C．Varma S．Strategic risk management．The new competitive edge．Long Range Planning，1999，32（4）：414-424．

2．Jamesm c，Timotlly W R．Stategic risk：an ordinal approach．Management Science，1992，（12）．

3．楊華江．集團公司戰(zhàn)略風險管理的理論探討．南開管理評論，2002，（2）：56-59．

篇（10）

1、企業(yè)財務面臨的主要風險

風險，源于事物的不確定性，是一個事項將發(fā)生并給目標實現(xiàn)帶來負面影響的可能性。進入二十一世紀，多樣化和多變性的環(huán)境使企業(yè)的經(jīng)營管理經(jīng)歷實質(zhì)性的變革，由于技術(shù)的快速創(chuàng)新及由此導致的制度創(chuàng)新、經(jīng)濟全球化、管理信息化、經(jīng)營多元化的發(fā)展趨勢，現(xiàn)代企業(yè)所面臨的商業(yè)環(huán)境和市場競爭不確定性越來越大，一方面變化周期縮短，商業(yè)環(huán)境和市場競爭的變化速度超過了以往任何時代；另一方面商業(yè)環(huán)境和市場競爭變化越來越徹底，企業(yè)明天的生存與發(fā)展環(huán)境可能與今天的幾乎沒有任何必然的聯(lián)系，現(xiàn)代企業(yè)處于高風險的經(jīng)營環(huán)境之中，企業(yè)生存與發(fā)展的環(huán)境面臨更大的風險。風險已成為影響企業(yè)目標實現(xiàn)的重要因素，管理、防范與控制風險變得越來越重要。企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)存在的目的在于對威脅其目標實現(xiàn)的風險進行防范與控制。

對一個持續(xù)經(jīng)營的企業(yè)而言，常見的企業(yè)風險包括：一是戰(zhàn)略風險，即不恰當?shù)男袆泳V領和發(fā)展規(guī)劃導致的風險；二是決策風險，即決策失誤導致不能達到預期目的的可能性及其后果的風險；三是經(jīng)營風險，即不適宜的經(jīng)營手段導致的風險；四是財務風險，即失去融資能力或遭致無法承受的債務而導致的風險；五是信息風險，即不相關、不真實信息報告導致的風險；六是環(huán)境與法律風險，即環(huán)境驟變和政策不明朗導致的風險；七是災害風險，即由于戰(zhàn)爭、自然災害等人為不可抗拒的因素造成的風險等。

正是因為風險的存在，風險防范與控制才成為必要。風險防范與控制對企業(yè)來說具有特別重要的意義，不僅是企業(yè)內(nèi)部控制的主要目標，而且應是企業(yè)內(nèi)部控制的核心要素和軸心工作。

2、財務風險的成因

2.1 自然因素的影響。自然界的運動變化往往對經(jīng)濟活動產(chǎn)生影響。有些運動變化規(guī)則與不規(guī)則性，季節(jié)變化產(chǎn)生商品銷售的“淡季”和“旺季”，自然災害對企業(yè)運營的破壞性影響，最終都要反映到企業(yè)的財務成果上來。

2.2 社會因素的影響。企業(yè)生存的社會環(huán)境的不斷發(fā)展變化，都有可能使企業(yè)的財務風險加大。

2.3 市場因素的影響。市場是企業(yè)生存的基礎，市場的高度變化都可能導致企業(yè)的財務風險增強。

2.4 內(nèi)部因素的影響。在企業(yè)內(nèi)部，為了適應市場的要求和加快企業(yè)的發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)的財務活動日益復雜多樣化和企業(yè)的管理水平的高低也會給企業(yè)財務管理活動帶來風險。

3、財務風險的特征

3.1 客觀性。財務風險的客觀性取決于形成財務風險來源的客觀性。產(chǎn)生和誘發(fā)財務風險的原因主要源于社會經(jīng)濟背景、市場環(huán)境和競爭對手的不確定性，企業(yè)經(jīng)營活動及其資金運動規(guī)律的復雜性，市場經(jīng)濟參與主體及其他方面能力的局限性。對財務風險的認識只有通過無數(shù)次觀察、比較、分析和積累總結(jié)，才能發(fā)現(xiàn)和揭示財務風險的內(nèi)在運行規(guī)律。

3.2 不確定性。財務活動本身具有連續(xù)性和復雜性，而作為財務活動的主體對客觀世界的認識又有局限性，由此必然導致各種可能性和不確定性。一是財務風險內(nèi)涵的肯定性和外延的偶然性；二是財務風險發(fā)生的概率難以計算性；三財務風險后果的潛在性。

3.3 相對性。財務風險不是一成不變的，它可以隨著一定條件發(fā)生轉(zhuǎn)化，或者加強或者削弱。財務風險與收益在一定條件下會互相轉(zhuǎn)化。

3.4 收益性。風險不同于危險，風險同時還孕育著收益的可能。收益與風險的配比性是市場競爭的結(jié)果。

3.5 復雜性。財務風險的成因是復雜的；有經(jīng)營者與經(jīng)營者以外原因；有可預測與不可預測的原因；有自然原與社會原因；有直接與間接原因等。

4  財務風險的防范措施

企業(yè)可以規(guī)避的財務風險只是面臨財務風險中的較小部分，對企業(yè)整體財務風險水平影響不大。風險減輕是風險發(fā)生后的補救措施，風險一旦發(fā)生，損失就不可避免，任何補救措施只能起到消極的減損作用，且一直成本較高。同樣，風險融資也是事后管理，風險管理成本較高。風險防范主要有以下辦法：

4.1 財務風險轉(zhuǎn)移。①控制性風險轉(zhuǎn)移：轉(zhuǎn)移會引起風險及損失活動，即將可能遭受損失的財務及有關活動轉(zhuǎn)移出去。這種隨所有權(quán)轉(zhuǎn)移而實現(xiàn)的轉(zhuǎn)嫁屬于風險控制型轉(zhuǎn)移，是轉(zhuǎn)移風險的一種主要形式。通過風險的轉(zhuǎn)移和流動，來改善資產(chǎn)的質(zhì)量，進而達到良性循環(huán)的目的。②保險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移，即將標的物面臨的財務損失轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔。保險轉(zhuǎn)移是經(jīng)濟單位或個人，以繳納保險為條件，將自己可能遭受的風險成本轉(zhuǎn)移給保險公司，承擔全部或部分成本的方法.由于保險轉(zhuǎn)移是以保險費為條件的，因此轉(zhuǎn)移之前就發(fā)生了風險處理成本，所以，考慮保險轉(zhuǎn)移時，應充分考慮保險轉(zhuǎn)移的成本問題。

4.2 財務風險降低。風險降低法是通過付出一定的成本來減少損失出現(xiàn)的可能性。如資金回收風險中的結(jié)算資金回收風險；預付、出借資金回收風險；對外擔保風險。為了確保快速收回應收賬款；維持公司利潤和銷售的最大化；維持和客戶的關系；提高公司的形象，應收賬款能否順利收回以及收回的金額和時間，依賴于企業(yè)的信用政策。信用政策包括：信用標準、信用期間和現(xiàn)金折扣政策。

4.3 財務風險緩沖。企業(yè)遵循謹慎性原則，建立風險基金，為風險較大的長期負債建立償還基金，提取一定比例的準備金，如壞賬準備金、存貨跌價準備金、短期投資跌價準備金、長期投資減值準備金等來降低和緩沖財務風險。

4.4建立健全風險防范與控制的組織程序

（1）制定明確的企業(yè)目標，確立風險防范控制的機制。企業(yè)在經(jīng)營中必須制定戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標和合規(guī)目標，只有確立了清晰的目標，才能指導、引導和激勵企業(yè)上下朝著明確的方向前進。目前許多企業(yè)實際上沒有中長期的戰(zhàn)略目標，有的甚至沒有年度的經(jīng)營計劃，如同“盲人摸象”般地從事經(jīng)營管理活動，這必然潛藏了嚴重的風險。確立目標后，公司上下就會適時用目標衡量實踐活動，及時糾偏補正。

（2）建立和完善企業(yè)規(guī)章制度是建立企業(yè)風險防范與控制的重要內(nèi)容。如果企業(yè)沒有制度，無章可循，就會導致少數(shù)人隨意操縱局面，使企業(yè)面臨風險。加強風險管理就是要加強制度的建設，加強重大投資項目風險預警和防范等一系列的風險管理制度，強調(diào)以制度防范 為基礎，形成規(guī)范的企業(yè)法律風險防范環(huán)境。

（3）全員負責風險防范與控制。企業(yè)的風險防范與控制不是幾個人、幾個部門的工作，而是全員的任務，因此可以說，人人都是風險控制的主體，每個部門、每個崗位都是風險防范與控制的主體。

（4）企業(yè)的高層領導是風險防范與控制的主要領導主體，在風險防范與控制中負有主要領導責任。高層領導行使風險防范與控制決策權(quán)。特別是應加強對管理層權(quán)力制衡的內(nèi)控制度建設。對管理層權(quán)力制衡的內(nèi)控制度建設是風險防范的基礎，也是最難實施的，畢竟企業(yè)管理層在建設內(nèi)控制度時，首先要約束的恰恰是自己。從調(diào)查統(tǒng)計來看，企業(yè)發(fā)生一系列重大問題的根源，很大程度上歸咎于管理層內(nèi)控約束機制的缺失。負責企業(yè)經(jīng)營決策的高層領導們權(quán)力過大，又缺乏有效監(jiān)督，當個人績效目標與公司及股東目標發(fā)生沖突時，他們往往會選擇前者，給企業(yè)發(fā)展帶來隱患。因此，對管理層進行權(quán)力制衡不但必要而且勢在必行。

（5）風險控制落實到具體人。風險控制工作還要依靠經(jīng)理層及下屬部門以及員工去執(zhí)行，因此，企業(yè)要通過制度安排等將風險控制任務，明確落實到具體人。

（6）完善制訂重大決策的內(nèi)控流程。完善制訂重大決策的內(nèi)控流程是企業(yè)風險防范與控制的關鍵。建立起面向企業(yè)管理層的內(nèi)控制衡制度后，必須設計相關的關鍵控制流程與之配套。

（7）強化對各關鍵環(huán)節(jié)的風險控制。在制度和流程優(yōu)化之后，不管哪個關鍵控制點的風險量化發(fā)生偏差，都將導致最后的決策發(fā)生偏移。所以，有必要強化對各關鍵環(huán)節(jié)的風險防范與控制。

5、結(jié)束語

總之，財務風險是客觀存在的，并且對企業(yè)的盈虧與否、經(jīng)營狀況如何具有舉足輕重的作用，要完全消除風險及其影響是不現(xiàn)實的。這種客觀存在決定了我們在投資過程中只能盡量充分的而不能完全的認識和避免；財務風險貫穿與企業(yè)的財務系統(tǒng)，并體現(xiàn)在各種財務關系上，而財務系統(tǒng)受許多不確定因素淡淡的影響，由于各種因素的作用和條件限制，財務風險影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的連續(xù)性、經(jīng)濟效益的穩(wěn)定性和企業(yè)生存的安全性，最終威脅企業(yè)的收益。目前，我國企業(yè)對財務風險評價并沒有高度重視，防范意識較差，所以如何控制和防范財務風險就顯得尤為必要。

篇（11）

一、人力資源風險的分類及產(chǎn)生的原因

一般我們可以按人力資源管理中的各環(huán)節(jié)內(nèi)容對風險進行分類，如招聘風險、績效考評風險、工作評估風險、薪金管理風險、員工培訓風險、員工管理風險等等。對高新技術(shù)企業(yè)來講，招聘風險、績效考評風險、薪金管理風險、員工管理風險等顯得更為重要。另外我們也可從已知風險、可預知風險、不可預知風險的角度對風險進行分類。對于已知風險和可預知風險我們要采取積極地措施進行防范。人力資源風險產(chǎn)生的原因主要有以下幾點：

一是人力資源管理的復雜性。企業(yè)競爭環(huán)境的變化使得企業(yè)的人力資源管理工作變得更加復雜。復雜多變的經(jīng)濟全球化環(huán)境，使得管理的不確定性大大增加，這些都加大了人力資源管理中的風險。

二是人力資源管理的系統(tǒng)性。人力資源管理外界環(huán)境的變化會引起人力資源管理系統(tǒng)特性的改變，相應地引起系統(tǒng)內(nèi)各部分相互關系和功能的變化。為了保持和恢復系統(tǒng)原有特性及不斷發(fā)展的潛力，系統(tǒng)必須具有對環(huán)境的適應能力，這也會加大人力資源管理中的風險。

三是信息的不對稱性。由于信息的不對稱，員工的行為具有不可測性，很難準確測度工作人員的行為，加上人力資本的產(chǎn)權(quán)特性，就構(gòu)成了人力資源管理風險的原因。工作人員靠他們自身的人力資源取得收益，從而產(chǎn)生一種管理者與被管理者非協(xié)作、非效率的“道德風險”。

二、風險識別

人力資源風險包括員工招聘風險、員工培訓風險、員工任用風險、員工薪酬管理風險和員工離職風險。其中：員工招聘風險包括信息不對稱、招聘者的品質(zhì)和動機、測評工具的有效性等內(nèi)容。員工培訓風險包括培訓觀念風險、培訓技術(shù)風險和外在風險等內(nèi)容。員工任用風險包括以短掩長、重過忽功、事人不宜、輕視價值觀等問題。員工薪酬管理風險包括薪酬制度欠妥、薪酬設計欠佳、薪酬激勵機制失衡、薪酬結(jié)構(gòu)難整合。

三、風險衡量

人力資本風險具有風險成因多、風險因素復雜、各風險因素間相互關聯(lián)度大以及風險計量困難等特點，應從系統(tǒng)的全局的角度去評估人力資本風險。將人力資本風險放入企業(yè)的整體風險中去加以考慮，人力資本風險只是企業(yè)風險網(wǎng)絡中一個重要組成部分，企業(yè)其它方面的風險均會對人力風險產(chǎn)生不確定性的影響。僅從經(jīng)濟角度或是價值計量角度去評估人力資本風險顯然是不充分的。

（一）人力資本凈評估風險

1、人力資本風險衡量

我國中小企業(yè)應該通過風險識別使自身更充分地認識到人力資本風險暴露，使其意識到那些乍看起來屬于個人或者家庭承擔的人身風險，事實上也是企業(yè)自身的人力資本風險暴露。因為，作為重要的生產(chǎn)要素一人力資本，其風險將直接或者間接影響到企業(yè)的經(jīng)濟效果。

企業(yè)風險管理部門可以對企業(yè)的生產(chǎn)流程、組織架構(gòu)、員工素質(zhì)、員工結(jié)構(gòu)等多方面因素進行識別，并通過人力資本風險評估表對企業(yè)潛在的人力資本風險進行評估，得出風險等級“高、中、低”。這里，評估標準應該根據(jù)行業(yè)或者地區(qū)的實際狀況確定，即將潛在人力資本風險引起的不確定性和損失對企業(yè)收益的不利影響的平均概率作為評級標準。

2、管理團隊人力資本風險

（1）團隊結(jié)構(gòu)風險。企業(yè)管理團隊必須在專業(yè)領域、技能、經(jīng)驗等方面保持一個合理的平衡關系，并且其結(jié)構(gòu)要與企業(yè)發(fā)展不同階段的主要任務動態(tài)適應。而民營企業(yè)家族內(nèi)部，其人力資源顯然無法達到這種要求，難以滿足企業(yè)經(jīng)營管理的專業(yè)化要求，使企業(yè)經(jīng)營潛伏巨大風險。

（2）合作與協(xié)同風險。許多民營企業(yè)一旦取得初步成功，創(chuàng)業(yè)成員內(nèi)部就開始爭斗，導致財產(chǎn)、市場、技術(shù)、人才分割，最終使企業(yè)垮掉。管理團隊的合作必須以明確的責、權(quán)界定為基礎，家族制的主要缺陷是家族成員之間的產(chǎn)權(quán)關系不清晰，角色模糊，責任、權(quán)力不明確，缺乏有效的激勵約束和監(jiān)督機制，使得合作協(xié)同困難重重。當創(chuàng)業(yè)者去世后，家庭成員常會為繼承權(quán)以及職位安排、報酬分配而產(chǎn)生矛盾，影響企業(yè)形象和運行效率。