保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)原則大全11篇

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篇（1）

國(guó)際勞動(dòng)組織制定了一系列勞工保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，很多公約中國(guó)也已經(jīng)簽署和批準(zhǔn)。這意味著這些勞動(dòng)保護(hù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)適用于中國(guó)，中國(guó)更有履行這些公約的義務(wù)。國(guó)際勞工公約中沒有對(duì)女職工保護(hù)的一個(gè)專門性公約，而是散見于相關(guān)的公約中，比如關(guān)于保護(hù)婦女的母性機(jī)能的相關(guān)公約：第3號(hào)、103號(hào)、183號(hào)公約；孕婦、乳母禁止加班加點(diǎn)：第3號(hào)、89號(hào)公約等。此外還有預(yù)防相關(guān)職業(yè)危害的公約，如關(guān)于禁止使用白鉛，輻射保護(hù)，防止苯中毒、職業(yè)癌，防止空氣污染、噪音和振動(dòng)，安全使用化學(xué)制品等一系公約，更有特定行業(yè)的安全衛(wèi)生公約，如建筑業(yè)、采礦、農(nóng)業(yè)、港口裝卸、商業(yè)和辦事處所等，很多都有對(duì)婦女和未成年人的特別規(guī)定。這些國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)建立在各國(guó)大量的實(shí)踐和研究的基礎(chǔ)之上，是對(duì)女性勞動(dòng)者勞動(dòng)保護(hù)科學(xué)而適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。因此，從科學(xué)性客觀性的要求，特別是從中國(guó)全面、適當(dāng)?shù)芈男袊?guó)際公約的義務(wù)來看，對(duì)中國(guó)女職工勞動(dòng)保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定應(yīng)該與這些國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)相銜接。

二、在女職工勞動(dòng)保護(hù)的具體措施中應(yīng)體現(xiàn)國(guó)家責(zé)任

女性最大的一個(gè)生理特點(diǎn)就是承載了人類再生產(chǎn)的使命，對(duì)女性勞動(dòng)者的特殊保護(hù)正是緣于生育這一特點(diǎn)以及其帶來的其他生理特點(diǎn)，如月經(jīng)。這種再生產(chǎn)是需要過程的，這個(gè)過程會(huì)造成女性的工作狀態(tài)不如男性穩(wěn)定，其“有效職業(yè)壽命”同男性相比較為短暫，除了這些間接成本，女性在懷孕生產(chǎn)過程中還會(huì)發(fā)生直接費(fèi)用。目前中國(guó)的生育保險(xiǎn)履蓋率不夠，而且經(jīng)費(fèi)全部由企業(yè)承擔(dān)，沒有參加生育保險(xiǎn)的企業(yè)則要承擔(dān)女職工的生育費(fèi)用并支付產(chǎn)假期間的工資。這種“生育虧損”成為企業(yè)不愿雇用女職工的主要原因之一。而我們都知道，人類的再生產(chǎn)不僅僅是對(duì)家庭，也是對(duì)人類、對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)，由此而產(chǎn)生相關(guān)成本和費(fèi)用，應(yīng)該由社會(huì)承擔(dān)。因此，在女職工勞動(dòng)保護(hù)條例中應(yīng)該規(guī)定生育保險(xiǎn)的全員化，并體現(xiàn)國(guó)家的責(zé)任，此外還應(yīng)該規(guī)定對(duì)婦女實(shí)行定期的專項(xiàng)檢查，費(fèi)用由政府承擔(dān)。

事實(shí)上在安全衛(wèi)生方面，國(guó)際勞工公約也強(qiáng)調(diào)了政府的責(zé)任。國(guó)際勞工大會(huì)第91屆會(huì)議(2003)提出了建立預(yù)防性國(guó)家安全與衛(wèi)生文化，并指出這種文化是使享有安全與健康的工作環(huán)境在所有級(jí)別受到尊重，政府、雇主和工人可通過一種界定權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)的制度積極地參與確保一種安全與健康的工作環(huán)境。大會(huì)提出了職業(yè)安全衛(wèi)生管理制度方法在國(guó)家級(jí)別實(shí)施的建議。

三、應(yīng)該體現(xiàn)對(duì)女職工適度的保護(hù)

基于女性特殊的生理特點(diǎn)，國(guó)家制定了很多保護(hù)婦女勞動(dòng)者的法律法規(guī)，比如《勞動(dòng)法》、《女職工勞動(dòng)保護(hù)規(guī)定》等，《女職工禁忌勞動(dòng)范圍的規(guī)定》還專門明確了婦女禁忌從事的一些勞動(dòng)，比如婦女不得從事礦山井下、國(guó)家規(guī)定的第四級(jí)體力勞動(dòng)強(qiáng)度的勞動(dòng)，不得從事建筑業(yè)腳手架的組裝和拆除作業(yè)以及電力、電信行業(yè)的高處架線作業(yè)；懷孕女職工不得在空氣中鉛及其化合物、汞及其化合物、苯、鎘、鈹?shù)扔卸疚镔|(zhì)濃度超過國(guó)家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的作業(yè)場(chǎng)所作業(yè)等。這些法律法規(guī)的立法愿意是，婦女的生理特點(diǎn)不適合這些工作，應(yīng)通過制度設(shè)置來保護(hù)婦女，禁止婦女進(jìn)入這些職業(yè)。不可否認(rèn)，其立法原意是好的，但是否都科學(xué)、適當(dāng)?

篇（2）

    1.分業(yè)經(jīng)營(yíng)原則。保險(xiǎn)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)原則是指同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。但是,經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定,可以經(jīng)營(yíng)短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

    2.禁止兼營(yíng)原則。禁止兼營(yíng)原則是指保險(xiǎn)公司不得同時(shí)兼營(yíng)非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定,保險(xiǎn)公司只能在被核定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù),而不得兼營(yíng)保險(xiǎn)法及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定以外的業(yè)務(wù)。

    3.保險(xiǎn)專營(yíng)原則。保險(xiǎn)專營(yíng)原則是指保險(xiǎn)業(yè)務(wù)只能由依照保險(xiǎn)法設(shè)立的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng),非保險(xiǎn)業(yè)者不能經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。我國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定,經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),必須是依照保險(xiǎn)法設(shè)立的保險(xiǎn)公司,其他任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

    (二)保險(xiǎn)公司償付能力的維持

    1.保險(xiǎn)公司償付能力的概念。保險(xiǎn)公司的償付能力是指保險(xiǎn)公司對(duì)承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任所具有的賠償或者給付能力。保險(xiǎn)公司是否具備履行保險(xiǎn)合同的能力,就要看它是否具有償付能力,所以償付能力是國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)公司監(jiān)督管理的核心內(nèi)容。為了維持保險(xiǎn)公司的正常的償付能力,法律要求保險(xiǎn)公司要提取相應(yīng)的基金。根據(jù)保險(xiǎn)法的規(guī)定,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定提取保證金、保險(xiǎn)公司公積金、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)保障基金等。

    2.最低償付能力的維持。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。保險(xiǎn)公司的實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額不得低于保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的數(shù)額;低于規(guī)定數(shù)額的,應(yīng)當(dāng)增加資本金,補(bǔ)足差額。根據(jù)保險(xiǎn)法的規(guī)定,保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系,對(duì)保險(xiǎn)公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控。

    3.保證金。保證金是法律規(guī)定由保險(xiǎn)公司成立時(shí)向國(guó)家交納的保證金額。保險(xiǎn)公司成立后,應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的20%提取保證金,存人保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行,除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外,不得動(dòng)用。

    4.保險(xiǎn)公積金。保險(xiǎn)公司公積金是保險(xiǎn)公司的儲(chǔ)備基金,它是保險(xiǎn)公司為了增強(qiáng)其自身的資產(chǎn)實(shí)力、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模以及預(yù)防虧損而依法從公司每年的稅后利潤(rùn)中提取的積累資金。保險(xiǎn)法規(guī)定,保險(xiǎn)公司除應(yīng)依法提取準(zhǔn)備金外,還應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定提取公積金。

    5.保險(xiǎn)準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為了承擔(dān)未到期責(zé)任或者未決賠款而從保險(xiǎn)費(fèi)收人中提取的準(zhǔn)備基金,包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)公司為了承擔(dān)未了結(jié)的預(yù)期保險(xiǎn)責(zé)任而依據(jù)法律規(guī)定從保險(xiǎn)費(fèi)中提取的責(zé)任準(zhǔn)備基金。未決賠款準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照已經(jīng)提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額,以及已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額中提取的未決賠款準(zhǔn)備金。

    6.保險(xiǎn)保障基金。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定提存保險(xiǎn)保障基金。保險(xiǎn)保障基金是保險(xiǎn)公司的總準(zhǔn)備金或者自由準(zhǔn)備金,是指保險(xiǎn)公司為發(fā)生周期較長(zhǎng)、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)或巨大危險(xiǎn)而提存的資金,屬于后備資金。其目的是為了保障被保險(xiǎn)人的利益,支持保險(xiǎn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

    (三)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與資金營(yíng)運(yùn)限制

    1.再保險(xiǎn)的強(qiáng)制。再保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù),以承保形式,部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)行為。根據(jù)保險(xiǎn)法第102條的規(guī)定,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理再保險(xiǎn)。

    2.自留保險(xiǎn)費(fèi)的限制。經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的4倍。對(duì)于經(jīng)營(yíng)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司,其當(dāng)年的自留保險(xiǎn)費(fèi)不受限制。

    3.承保責(zé)任的限制。保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位,即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任,不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的10%;超過的部分,應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。

    4.資金營(yíng)運(yùn)的限制。

    (1)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用,限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。

    (2)保險(xiǎn)公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu),不得用于設(shè)立保險(xiǎn)業(yè)以外的企業(yè)。

    (3)保險(xiǎn)公司運(yùn)用的資金和具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例,由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。

    5.經(jīng)營(yíng)禁止行為。根據(jù)保險(xiǎn)法規(guī)定,保險(xiǎn)公司及其工作人員在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)中不得有下列行為:

    (1)欺騙投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人;

    (2)對(duì)投保人隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況;

篇（3）

文章編號(hào)：1003-4625(2009)06-0103-07 中圖分類號(hào)：F840.66 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

近年來，中央一系列重要文件和決策指出，要建立和完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。根據(jù)此精神，我國(guó)正在進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法的立法工作。有關(guān)部門正進(jìn)行立法調(diào)研。學(xué)術(shù)界對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法立法內(nèi)容的研究已有很大進(jìn)展，取得了很多有價(jià)值的成果，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法工作提供了較豐富的理論資源。由于學(xué)界在研究農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)問題時(shí)，一般都要涉及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法問題，本文僅選取具有代表性的文獻(xiàn)，從十二個(gè)方面對(duì)研究狀況進(jìn)行總結(jié)整理，以期對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法有所裨益。

一、關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度模式

選擇和確立何種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度模式是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法立法首先需要解決的問題。只有確定了制度模式，才能進(jìn)行具體的制度設(shè)計(jì)。學(xué)者們對(duì)此進(jìn)行了有益的探討。

庹國(guó)柱、王國(guó)軍將國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的制度模式歸納為：政府主導(dǎo)模式，以美國(guó)和加拿大為代表；政府支持下的相互會(huì)社模式，以日本為代表；政府壟斷模式，以蘇聯(lián)為代表；民辦公助模式，以西歐為代表；國(guó)家重點(diǎn)選擇性扶持模式，以亞洲發(fā)展中國(guó)家為代表。該學(xué)者主張我國(guó)應(yīng)建立政府主導(dǎo)下的政策性保險(xiǎn)的制度模式，具體包括四種經(jīng)營(yíng)模式：政府主辦并由政府組織經(jīng)營(yíng)的模式；政府支持下的合作社經(jīng)營(yíng)的模式；政府支持下的相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的模式；政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司模式。這四種模式各有利弊。黃河等學(xué)者則主張政府主辦并由政府組織經(jīng)營(yíng)的模式。曾、闞道平主張政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式。劉云琳、干天則認(rèn)為模式的選擇不能搞“一刀切”，需要區(qū)別對(duì)待，主張?jiān)凇掇r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》的有關(guān)條款中把四種模式都概括進(jìn)去。

馮文麗提出，我國(guó)未來的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)體系，主要由農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理局、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基金、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社和商業(yè)保險(xiǎn)公司組成，形成“保險(xiǎn)合作社(商業(yè)性公司)經(jīng)營(yíng)原保險(xiǎn)+政府機(jī)構(gòu)(商業(yè)性公司)經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)”的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式。

陳向聰主張，我國(guó)應(yīng)該采取復(fù)合模式，即政府主導(dǎo)下的，中央與地方政府相結(jié)合的，政策性與商業(yè)性相結(jié)合的，多形式多層次的立法模式。

匡敦校認(rèn)為，選擇何種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式，離不開對(duì)農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的深刻認(rèn)識(shí)。由于氣象災(zāi)害的特點(diǎn)，單靠商業(yè)性保險(xiǎn)是無(wú)法擔(dān)當(dāng)起農(nóng)業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)的重任的。

雖然學(xué)者對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)究竟采取何種模式未能達(dá)成共識(shí)，尚有待于進(jìn)一步探討，但對(duì)于政府應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用認(rèn)識(shí)是一致的。

二、關(guān)于立法目標(biāo)

多數(shù)學(xué)者認(rèn)為立法目標(biāo)應(yīng)是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，體現(xiàn)國(guó)家的農(nóng)業(yè)支持政策。但在立法目標(biāo)是否同時(shí)包含農(nóng)村社會(huì)保障、穩(wěn)定農(nóng)民收入等內(nèi)容有不同認(rèn)識(shí)。如劉榮茂、馬林靖認(rèn)為，立法目標(biāo)應(yīng)是推動(dòng)農(nóng)村和農(nóng)業(yè)的發(fā)展，保障農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，而不是把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為農(nóng)業(yè)保護(hù)政策和農(nóng)民社會(huì)福利政策為目標(biāo)。馮文麗、陳璐等認(rèn)為，立法目標(biāo)還要考慮以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為農(nóng)業(yè)支持政策；以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為支農(nóng)性收入再分配手段。庹國(guó)柱、朱俊生則認(rèn)為，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法目標(biāo)是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)保障制度建設(shè)。在我國(guó)現(xiàn)有的物質(zhì)財(cái)力條件和經(jīng)營(yíng)水平下，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)尚難以成為穩(wěn)定農(nóng)民收入的手段。尹海文則提出了涵蓋內(nèi)容較廣泛的立法目標(biāo)：以推動(dòng)和促進(jìn)“三農(nóng)”問題的解決，服務(wù)和保障我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步，全面建設(shè)小康社會(huì)和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)為目標(biāo)。

王俊鳳、郭翔宇認(rèn)為，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法就是要通過確認(rèn)國(guó)家的政策性扶持和規(guī)范政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的主導(dǎo)作用來平衡社會(huì)整體利益與個(gè)體利益的關(guān)系，通過利益的選擇與協(xié)調(diào)創(chuàng)造政府、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)與農(nóng)民的共贏局面?，F(xiàn)階段要把政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法活動(dòng)納入到國(guó)家解決三農(nóng)問題的總體框架中。

三、關(guān)于立法原則

學(xué)者們認(rèn)識(shí)不一，主要有一原則說、三原則說、四原則說、五原則說和六原則說等不同主張。

謝根成、車運(yùn)景、尹海文等持一原則說者主張強(qiáng)制性與自愿性相結(jié)合的原則。

關(guān)于三原則說，學(xué)者們的具體認(rèn)識(shí)并不一致。李軍較早提出，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法工作應(yīng)借鑒商業(yè)保險(xiǎn)法中適合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的部分，如誠(chéng)實(shí)信用原則、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專營(yíng)原則和本國(guó)投保原則。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特殊性，立法時(shí)應(yīng)著重體現(xiàn)以下原則：總體報(bào)償原則、公共選擇原則和國(guó)家扶持原則。

其他學(xué)者所確立的三原則內(nèi)容有：非盈利原則、政府扶持原則和強(qiáng)制保險(xiǎn)原則；社會(huì)效益最大化規(guī)定、強(qiáng)制保險(xiǎn)原則與國(guó)家扶持原則；社會(huì)本位原則、強(qiáng)制保險(xiǎn)原則和政府扶持原則；社會(huì)效益優(yōu)于經(jīng)濟(jì)效益的原則、強(qiáng)制保險(xiǎn)原則及政府扶持原則；非盈利原則、“誘導(dǎo)型強(qiáng)制保險(xiǎn)”原則和政府扶持原則；政府扶持原則、強(qiáng)制與自愿相結(jié)合原則和因地制宜原則。

對(duì)于四原則說，其內(nèi)容也各不相同，具體表述分別是：強(qiáng)制與自愿相結(jié)合原則、政府與市場(chǎng)相結(jié)合原則、政府扶持原則和基本保障原則；政府主導(dǎo)原則、強(qiáng)制保險(xiǎn)為主兼顧自愿原則、按行政區(qū)劃投保原則和分層管理原則；自愿保險(xiǎn)原則、政府引導(dǎo)原則、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)核算原則和政府補(bǔ)貼原則；強(qiáng)制和自愿相結(jié)合原則、政府扶持原則、基本保障原則和社會(huì)本位原則。

主張五原則說的學(xué)者所確立的原則包括：政府引導(dǎo)、政策支持與市場(chǎng)運(yùn)作相結(jié)合的原則、統(tǒng)一制度框架與分散決策實(shí)施相結(jié)合的原則、在中央和地方政府補(bǔ)貼條件下實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)平衡的原則、實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃和費(fèi)率分區(qū)的原則、保證農(nóng)戶對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的可得性和可及性的原則。

主張六原則說的學(xué)者所提出的原則有：試點(diǎn)原則、相關(guān)政策逐步出臺(tái)原則、借鑒國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法經(jīng)驗(yàn)原則、總體補(bǔ)償原則、公共強(qiáng)制原則、政府扶持原則；政策扶持原則、循序漸進(jìn)原則、總體補(bǔ)償原則、自愿投保原則、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則、政府引導(dǎo)市場(chǎng)運(yùn)作的原則；循序漸進(jìn)原則、差別化原則、合理借鑒原則、總體補(bǔ)償原則、政府扶持原則、透明性原則。

作為法律原則，應(yīng)是規(guī)定于或者寓意于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法之中，對(duì)于立法、執(zhí)法、司法和守法具有指導(dǎo)意義和實(shí)用價(jià)值的根本準(zhǔn)則。就學(xué)者們對(duì)立法原則的概括來看，其中有很多項(xiàng)實(shí)際并不屬于法律原則，而是屬于經(jīng)濟(jì)原則，或工作指導(dǎo)原則，或業(yè)務(wù)操作原則，或?qū)⒛繕?biāo)當(dāng)作原則，或?qū)⒛撤矫娴脑瓌t當(dāng)作整個(gè)立法的原則。盡管如此，政府扶持原則是學(xué)者的共識(shí)。此外，強(qiáng)制性與自愿性相結(jié)合原則也得到多數(shù)學(xué)者的認(rèn)同。

四、關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金

建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金是應(yīng)對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，維系農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展的重要措施。學(xué)界對(duì)該問題尚不夠深入細(xì)致，仍需進(jìn)一步探討。

對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金籌集與使用的問題，學(xué)者們提出了不同的渠道和方式。謝根成、車運(yùn)景認(rèn)為，可以從以下渠道籌集：1、政府每年可以征收1％的農(nóng)產(chǎn)品銷售稅，用以建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金；2、從社會(huì)各界募捐的救災(zāi)支農(nóng)款項(xiàng)中劃撥部分款項(xiàng)充作基金；3、以從商業(yè)保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入中按一定比例提取農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金；4、向國(guó)際銀行與世界貨幣基金組織貸款；5、由中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立信貸基金；6、中國(guó)人民銀行直接劃撥。對(duì)這些基金必須進(jìn)行嚴(yán)格管理，由全國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司統(tǒng)籌使用，由稅務(wù)、財(cái)政部門征繳和管理，避免滲漏。

曹艷春建議可考慮從以下渠道籌集農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金：從國(guó)家和地方政府已設(shè)立“農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金”中列支一部分；從農(nóng)業(yè)和水利部門每年安排的救災(zāi)、防洪費(fèi)用中劃歸一部分；從社會(huì)各界捐贈(zèng)中拿出一部分；從農(nóng)產(chǎn)品流通渠道中征收一部分。

王錫銅、黎已銘等提出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金主要來自三個(gè)方面：一是農(nóng)民交納的保險(xiǎn)費(fèi)；二是政府資金，主要是政府補(bǔ)貼資金，包括從中央政府農(nóng)業(yè)發(fā)展基金中拿出一塊，民政從救濟(jì)金中拿出一塊，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)從上繳資金中拿一塊；三是商業(yè)保險(xiǎn)公司的墊底資金。

高偉提出的籌集渠道應(yīng)主要包括：國(guó)家采取財(cái)政補(bǔ)貼和財(cái)政撥款方式充實(shí)；將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司無(wú)大災(zāi)年份農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)節(jié)余滾存中，抽出一部分充實(shí)；將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司稅收減免部分，防災(zāi)、減災(zāi)和救災(zāi)專項(xiàng)支出中與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)標(biāo)的相對(duì)應(yīng)部分等幾個(gè)方面的資金整合起來，充實(shí)到巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金；國(guó)家為防止國(guó)內(nèi)糧食短缺，用來平抑糧食市場(chǎng)價(jià)格而儲(chǔ)備的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金，可以在每年按照一定的比例補(bǔ)貼基金；由政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在資本市場(chǎng)上發(fā)行一定數(shù)量的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金債券，采取融資的方式引進(jìn)資金。只有在大的自然災(zāi)害出現(xiàn)后農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司超賠部分由該基金賠付。在中央設(shè)立國(guó)家農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。

孟春、陳昌盛提出，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的籌集渠道包括政府財(cái)政預(yù)算撥款、國(guó)家糧食風(fēng)險(xiǎn)基金和從資本市場(chǎng)上籌集資金。其主要用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司抗擊重特大自然災(zāi)害造成的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)損失，補(bǔ)償農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司償付能力不足部分，提高被保險(xiǎn)人生產(chǎn)自救能力。此外還可以用于其他方面：巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，支持設(shè)立農(nóng)業(yè)災(zāi)情研究機(jī)構(gòu)。

曾、闞道平主張基金應(yīng)來源于政府財(cái)政，在每年的政府財(cái)政預(yù)算中保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金的及時(shí)到位，并?？顚Ｓ?。其管理和使用由農(nóng)業(yè)主管部門負(fù)責(zé)，通過政府審查合法的方式支出。其使用方向包括：用于補(bǔ)貼農(nóng)民繳納的保費(fèi)；用于補(bǔ)貼商業(yè)保險(xiǎn)公司在發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害后的保險(xiǎn)金支出。在已經(jīng)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金的情況下，無(wú)須再建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)制。

此外，有學(xué)者提出，在保證充足的償付能力之后，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金可以進(jìn)行銀行存款、國(guó)債和投資基金等多渠道投資。保險(xiǎn)合作社因此所獲得的投資收益，應(yīng)全部留作風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金以作賠付準(zhǔn)備；商業(yè)性保險(xiǎn)公司因此所獲得的投資收益，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶上最低保留50％。

其他學(xué)者也探討了我國(guó)建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金需要注意的問題。

五、關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織體系

我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織體系如何進(jìn)行構(gòu)建和安排，一直是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度建設(shè)的核心問題之一，學(xué)者們給予了很多關(guān)注，提出了很多觀點(diǎn)。

施曉琳、胡凡等主張?jiān)谖覈?guó)應(yīng)建立中國(guó)政策性保險(xiǎn)(有限)公司為主導(dǎo)，互助合作保險(xiǎn)組織為主體，其他商業(yè)性保險(xiǎn)公司為補(bǔ)充的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織體系。

謝根成、車運(yùn)景提出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的組織形式主要是建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司制。具體組織體系為：中央成立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總公司；各省、自治區(qū)自設(shè)政策農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司；輔之許可成立私營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司；由中央農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總公司為各省公司與私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供再保險(xiǎn)，中央農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總公司與地方各政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司是一種承保與受保關(guān)系，從而構(gòu)成全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系。

庹國(guó)柱、朱俊生認(rèn)為，針對(duì)我國(guó)廣大的分散經(jīng)營(yíng)的個(gè)體農(nóng)戶，比較適宜采取政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式，由商業(yè)保險(xiǎn)公司唱主角，包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度框架中，應(yīng)給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作組織發(fā)展的空間。

閆海主張農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織形態(tài)為農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)社。其法律制度構(gòu)建是：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)組建基層農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)社；縣級(jí)以上組建農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)聯(lián)社；省級(jí)可以設(shè)立總社，其職能是為基層相互社提供分?；蛟俦?、進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)以及接受下級(jí)社的委托進(jìn)行自留保險(xiǎn)費(fèi)的投資活動(dòng)，其組織形式可以是相互保險(xiǎn)公司或股份公司。

曾艷軍主張應(yīng)在《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》中規(guī)定和完善農(nóng)村互助合作保險(xiǎn)的組織形式、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司及商業(yè)保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)中介和市場(chǎng)同樣也是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)必不可少的重要組成部分，應(yīng)大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介和機(jī)構(gòu)。

郭永利提出了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系功能和體系構(gòu)架，第一級(jí)是互助會(huì)，直接組織農(nóng)民保險(xiǎn)，收取保費(fèi)；第二級(jí)是保險(xiǎn)公司，接受互助會(huì)的分保，承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)；第三級(jí)是國(guó)家的再保險(xiǎn)，解決保險(xiǎn)公司的后顧之憂，建立起一套保險(xiǎn)再保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)。

匡敦校提出未來應(yīng)依照中央、省、縣、鄉(xiāng)四個(gè)層級(jí)設(shè)立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)。其中，鄉(xiāng)一級(jí)農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)協(xié)會(huì)是最基層的，也是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系建設(shè)中最重要、最關(guān)鍵的一個(gè)層級(jí)；縣一級(jí)設(shè)農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)，以所轄區(qū)域內(nèi)的鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)協(xié)會(huì)作為其團(tuán)體會(huì)員；省一級(jí)農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)以所轄區(qū)域內(nèi)的縣農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)作為團(tuán)體會(huì)員。中央設(shè)立農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償基金，專款專用，由國(guó)家專門設(shè)立的國(guó)家農(nóng)業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)中心依法進(jìn)行管理、分發(fā)。上一級(jí)分別接受下一級(jí)的分保。商業(yè)保險(xiǎn)公司承辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家農(nóng)業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)中心辦理再保險(xiǎn)。

曹艷春主張，應(yīng)該發(fā)揮政策性保險(xiǎn)公司主渠道作用，同時(shí)大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金會(huì)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社、農(nóng)村保險(xiǎn)互助會(huì)、保險(xiǎn)公司與地方等有關(guān)部門聯(lián)合共保等多種形式的農(nóng)村保險(xiǎn)組織。

王艷建議我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體基本制度的框架應(yīng)該是：建立一個(gè)以基層保險(xiǎn)互助合作組織為基礎(chǔ)的，國(guó)家政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司為主體，國(guó)內(nèi)各商業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)為輔的，以國(guó)家再保險(xiǎn)公司和以政府為主、多方籌資建立的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)補(bǔ)償基金作“最后防線”的多元化、多層次、多形式的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系。農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司設(shè)立方式有三種：由國(guó)家出資建立全資農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司；國(guó)家部分出資，與民營(yíng)或者外資合資建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司；設(shè)立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金。

谷政主張，在制定地方性法規(guī)的情況下，地方可采取政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司模式，該模式是政府主導(dǎo)下的、政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司混合經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的一種方式。允許多家辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，政府設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)統(tǒng)一規(guī)劃和管理。

鄧國(guó)取提出，在中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的基礎(chǔ)上，

組建中國(guó)農(nóng)村金融總公司，主要經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)貸款和農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

黃河等學(xué)者認(rèn)為應(yīng)由政府主辦并由政府組織經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，經(jīng)法定程序與方式成立政策性保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體“中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司”，其性質(zhì)屬于依法實(shí)踐國(guó)家促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)政策的政策性保險(xiǎn)企業(yè)，依法具備法人資格。其主體模式應(yīng)為國(guó)有獨(dú)資公司，下設(shè)的分公司各具法人資格，其再下設(shè)的經(jīng)營(yíng)代辦處不具備法人資格。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是貫徹執(zhí)行國(guó)家支農(nóng)政策，不以營(yíng)利為目的，僅保本或微利經(jīng)營(yíng)。該觀點(diǎn)還認(rèn)為，政府支持下的合作制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式雖具有諸多優(yōu)點(diǎn)，但需要重新構(gòu)建全國(guó)性的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作體系，涉及現(xiàn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體制的全面制度變遷，成本太大，不宜作為現(xiàn)階段在全國(guó)推行的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要模式，但可在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度較高的地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)與局部推行。政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的制度模式也具有優(yōu)勢(shì)，但要求政府必須有強(qiáng)大的財(cái)政能力長(zhǎng)期負(fù)擔(dān)大量的財(cái)政補(bǔ)貼，而在現(xiàn)階段，政府財(cái)政無(wú)此能力。

很多學(xué)者對(duì)相互制保險(xiǎn)進(jìn)行了研究，都認(rèn)為相互制保險(xiǎn)是我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式的理性選擇，具有廣闊發(fā)展前景。

總體來看，雖然具體建議不同，但大多數(shù)學(xué)者主張農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織體系應(yīng)是多元化、多層次、全方位的，由政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、商業(yè)保險(xiǎn)公司、專業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、相互保險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)組織、外資或合資保險(xiǎn)公司等組成；但對(duì)以哪種(些)組織形式為主，尚未形成一致意見。

六、關(guān)于保險(xiǎn)標(biāo)的

第一種觀點(diǎn)認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的標(biāo)的可以包括以下四個(gè)方面：一是對(duì)食物安全具有重要意義的作物。如小麥、水稻、棉花、玉米、大豆、油菜、花生、蔬菜、瓜果等；二是對(duì)城鄉(xiāng)居民生活意義重大的主要養(yǎng)殖禽畜，包括豬、牛、羊、雞、鴨等；三是主要水產(chǎn)養(yǎng)殖，如淡水和海水養(yǎng)魚、蝦、蟹、海帶等；四是從事海洋捕撈的漁民的小型漁船和漁民人身傷亡?？梢栽试S各省(區(qū)、市)自主確定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的重點(diǎn)區(qū)域。

第二種觀點(diǎn)主張根據(jù)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目的、原則和政府的財(cái)務(wù)來確定保險(xiǎn)標(biāo)的范圍：法定的主要是小麥、水稻、棉花、大豆、玉米等；自愿投保的有林業(yè)、漁業(yè)、副業(yè)、牧業(yè)。確定財(cái)政補(bǔ)貼的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)堅(jiān)持基本保障、量力而行和保障糧食安全的原則，根據(jù)以上補(bǔ)貼順序，當(dāng)前可重點(diǎn)考慮對(duì)水稻、小麥、玉米、大豆四類作物提供保費(fèi)補(bǔ)貼，然后再逐步擴(kuò)展到棉花、奶牛、生豬和肉牛等標(biāo)的。

第三種觀點(diǎn)主張劃分和界定一級(jí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和二級(jí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的標(biāo)的范圍?？蓪⒂嘘P(guān)小麥、水稻、玉米、棉花、豬和奶牛等列入一級(jí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，其他種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)均列入二級(jí)政策性保險(xiǎn)。

七、關(guān)于保障水平

多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，考慮到我國(guó)當(dāng)前的農(nóng)民投保能力和財(cái)政補(bǔ)貼能力，在短期內(nèi)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障金額應(yīng)以立足維持農(nóng)民基本再生產(chǎn)能力為基礎(chǔ)，保險(xiǎn)金額以直接物化成本為依據(jù)較為適宜。

八、關(guān)于承保風(fēng)險(xiǎn)

學(xué)者們認(rèn)為主要承保農(nóng)林牧漁生產(chǎn)過程中以及農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)前的初加工和運(yùn)輸過程中的自然風(fēng)險(xiǎn)，其中，農(nóng)作物保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)包括干旱、洪水、雨澇、臺(tái)風(fēng)、冰雹、霜凍、低溫、泥石流等重大災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)；飼養(yǎng)動(dòng)物保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)包括一般性非傳染性河傳染性疾病風(fēng)險(xiǎn)(可將禽流感、口蹄疫、瘋牛病等作為除外風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家對(duì)此另有規(guī)定)。不宜考慮社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

九、關(guān)于財(cái)政補(bǔ)貼

學(xué)者們一般都認(rèn)為政府的財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)包括保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼、管理費(fèi)補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼以及由財(cái)政逐年出資金建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。補(bǔ)貼問題涉及補(bǔ)多少、補(bǔ)給誰(shuí)、如何補(bǔ)等問題，需要認(rèn)真研究對(duì)待。有學(xué)者認(rèn)為“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”的間接補(bǔ)貼方式不可取。

有的學(xué)者認(rèn)為，具體補(bǔ)貼比例和數(shù)額因政府的財(cái)力狀況和不同險(xiǎn)種而應(yīng)有所區(qū)別。對(duì)于國(guó)家和地方政府重點(diǎn)扶持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目，由國(guó)家和地方兩級(jí)政府根據(jù)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)、政策以及財(cái)政的支持能力確定。中央財(cái)政對(duì)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行補(bǔ)貼，地方財(cái)政對(duì)管理費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)貼。政府保留對(duì)重點(diǎn)扶持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目調(diào)整的權(quán)力，以防止財(cái)政負(fù)擔(dān)的加重。除了國(guó)家和省級(jí)政府給予經(jīng)濟(jì)支持外，各地方政府(包括縣、區(qū)、市和鄉(xiāng)政府)也要根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)和財(cái)力狀況，向農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供補(bǔ)貼，以進(jìn)一步減輕農(nóng)民的保費(fèi)負(fù)擔(dān)?？梢詫⒃瓉淼霓r(nóng)村救災(zāi)基金部分轉(zhuǎn)化為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展補(bǔ)貼資金。

有的學(xué)者主張，在保費(fèi)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)上，對(duì)不同的投保主體(如全職農(nóng)民與兼業(yè)農(nóng)民、女性農(nóng)民與男性農(nóng)民、集體投保的農(nóng)民與個(gè)人投保的農(nóng)民)實(shí)行不同的保費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)不同的保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)行不同的保費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。

有的學(xué)者提出由政策性的全國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司為各地的分支機(jī)構(gòu)或商業(yè)性保險(xiǎn)公司進(jìn)行補(bǔ)貼，包括保費(fèi)補(bǔ)貼和經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼，一般對(duì)法定保險(xiǎn)項(xiàng)目必須進(jìn)行補(bǔ)貼，其余視具體情況而定，具體補(bǔ)貼比例和數(shù)額視險(xiǎn)種而定。

有的學(xué)者在將政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)劃分為一級(jí)和二級(jí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，提出對(duì)一級(jí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投保人和保險(xiǎn)人都進(jìn)行補(bǔ)貼，對(duì)二級(jí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投保人和保險(xiǎn)人則均不提供補(bǔ)貼。

十、關(guān)于強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)

對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法中應(yīng)該如何處理強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)關(guān)系的問題，學(xué)者們提出了不同的觀點(diǎn)。多數(shù)學(xué)者傾向于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法中應(yīng)該規(guī)定強(qiáng)制保險(xiǎn)，當(dāng)然具體規(guī)定的方式、涉及保險(xiǎn)標(biāo)的的范圍等還可以繼續(xù)討論。

劉京生認(rèn)為不應(yīng)該實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，其理由，一是從法律的角度來看，我國(guó)現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》明確規(guī)定自愿投保的原則，強(qiáng)制保險(xiǎn)違反了該原則，沒有法律的支持；二是從可實(shí)現(xiàn)的角度來分析，因?yàn)檗r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)督手段不完善，強(qiáng)制保險(xiǎn)無(wú)法實(shí)施。他認(rèn)為如果沒有好的體制，即使將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)通過立法強(qiáng)制投保，也不能很好地解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展問題。

庹國(guó)柱、王國(guó)軍則認(rèn)為我國(guó)應(yīng)該實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，首先是擔(dān)心自愿保險(xiǎn)參與率過低，只有強(qiáng)制才能保證參與率；其次認(rèn)為《保險(xiǎn)法》是不構(gòu)成對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的約束的；再次是認(rèn)為強(qiáng)制保險(xiǎn)有諸多的“好處”：避免逆向選擇、有效防止道德風(fēng)險(xiǎn)、解決交易費(fèi)用過高等。庹國(guó)柱和朱俊生進(jìn)而認(rèn)為，強(qiáng)制保險(xiǎn)可能防范投保人的逆向選擇，但有可能帶來農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。只有給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)足夠的補(bǔ)貼，強(qiáng)制投保才具有可以自我實(shí)施的合法性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)能在一定范圍內(nèi)可控，才可以考慮選擇強(qiáng)制投保來抑制逆向選擇以及實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策目標(biāo)問題。

有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)該實(shí)施“誘導(dǎo)型”強(qiáng)制，即有條件的強(qiáng)制，把強(qiáng)制保險(xiǎn)和我國(guó)當(dāng)前的一些惠農(nóng)政策相掛鉤，例如直接補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)貸款和農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)。

有的學(xué)者主張實(shí)行法定保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)相結(jié)合，根據(jù)政府特定時(shí)期的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策目標(biāo)，依法對(duì)關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要和基礎(chǔ)性農(nóng)產(chǎn)品實(shí)行強(qiáng)制

保險(xiǎn)，其他農(nóng)產(chǎn)品則實(shí)行自愿保險(xiǎn)?？山梃b國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，將法定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)信貸結(jié)合起來。

十一、關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同

有學(xué)者設(shè)計(jì)了中國(guó)農(nóng)作物保險(xiǎn)示范合同，內(nèi)容包括：術(shù)語(yǔ)和條件、法律條款、可保風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)范圍、未播種土地保險(xiǎn)索賠表填寫的最后期限、未播種土地延遲索賠處罰、收獲產(chǎn)量報(bào)告、索賠訴訟、記錄與合同防范等。

牛新中提出制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條款的原則：合法性、科學(xué)性、社會(huì)性、保本性、靈活性和可操作性。條款內(nèi)容應(yīng)清晰明了，通俗易懂，直觀性強(qiáng)，便于農(nóng)民識(shí)記。

有的學(xué)者認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同應(yīng)當(dāng)包括以下條款：1、保險(xiǎn)人(保險(xiǎn)公司)名稱和住所。2、投保人的名稱和住所。3、保險(xiǎn)標(biāo)的。法定的主要是小麥、水稻、棉花、大豆、玉米等；自愿投保的有林業(yè)、漁業(yè)、副業(yè)、牧業(yè)。4、保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任負(fù)責(zé)。5、保險(xiǎn)期限和保險(xiǎn)責(zé)任開始時(shí)間。6、保險(xiǎn)價(jià)值與金額。7、保險(xiǎn)費(fèi)的支付辦法。8、保險(xiǎn)金的給付辦法。9、違約責(zé)任。10、爭(zhēng)議處理。11、訂立合同的日期。合同簽訂后，應(yīng)到公證機(jī)構(gòu)辦理公證手續(xù)。

有的學(xué)者認(rèn)為，在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同部分，可以參照《合同法》規(guī)定保險(xiǎn)合同原則上應(yīng)該具備的條款，以及合同生效、變更、解除、效力終止細(xì)節(jié)。保險(xiǎn)合同應(yīng)著力體現(xiàn)當(dāng)事人的意思自治，尊重農(nóng)民靈活地選擇適合自身的保險(xiǎn)產(chǎn)品，允許雙方當(dāng)事人約定保險(xiǎn)范圍以及其他具體事宜。同時(shí)，規(guī)定投保人有權(quán)隨時(shí)解除合同，但是應(yīng)扣除其相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)和已經(jīng)承保期間的保費(fèi)；保險(xiǎn)人不得享有隨意解除合同的權(quán)利，除非農(nóng)民具有欺詐、虛假理賠等情節(jié)。對(duì)于理賠，該學(xué)者建議建立集中理賠模式，即靈活地劃定某一轄區(qū)的農(nóng)戶集體提出理賠要求，并由保險(xiǎn)公司的理賠人員統(tǒng)一評(píng)估、集中賠付；規(guī)定農(nóng)民理賠請(qǐng)求的期限以及保險(xiǎn)公司調(diào)查、核算以及賠付的期限，以體現(xiàn)效率。

十二、關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法的框架結(jié)構(gòu)

許多學(xué)者提出了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法的框架和所應(yīng)規(guī)定的內(nèi)容，對(duì)今后的立法有一定的借鑒意義。

溫鐵軍認(rèn)為，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法要確定保障的對(duì)象，即是對(duì)那些少數(shù)進(jìn)入農(nóng)業(yè)的公司提供保險(xiǎn)，還是面對(duì)2億高度分散的小農(nóng)戶，還是主要對(duì)農(nóng)村中的各種合作組織，要以政府的保險(xiǎn)政策推進(jìn)農(nóng)民的組織化程度提高。還提出了立法所應(yīng)涵蓋的主要內(nèi)容。涵蓋的范圍一般應(yīng)包括：對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障范圍、保障水平、組織機(jī)構(gòu)與運(yùn)行方式、政府的職能作用、經(jīng)營(yíng)主體資格、農(nóng)民的參與方式、保險(xiǎn)雙方權(quán)利義務(wù)、會(huì)計(jì)核算制度、精算制度、初始資本金籌集數(shù)額和方式、財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法、管理費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)分擔(dān)原則、異常災(zāi)害條件下超過總準(zhǔn)備金積累的賠款和處理方式、稅收規(guī)定、各有關(guān)部門的配合、資金運(yùn)用等方面。

第二種觀點(diǎn)提出，我國(guó)未來《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》應(yīng)包含以下內(nèi)容：總則、設(shè)立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理局、組建農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社、承保范圍和費(fèi)率負(fù)擔(dān)、再保險(xiǎn)和手續(xù)費(fèi)返還、稅收減免和經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)準(zhǔn)備基金、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基金和優(yōu)惠貸款、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理等。

第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，我國(guó)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》的內(nèi)容應(yīng)主要包括：明確規(guī)定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性、明確政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中應(yīng)發(fā)揮的作用、投保原則(強(qiáng)制性與自愿性相結(jié)合)、采取多種組織形式、政府的具體支持方式(稅收優(yōu)惠、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用補(bǔ)貼、鼓勵(lì)自主投保)、保險(xiǎn)人的責(zé)任和權(quán)利、投保人的責(zé)任和權(quán)利、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金、再保險(xiǎn)機(jī)制、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)管等。

第四種觀點(diǎn)認(rèn)為立法內(nèi)容不能面面俱到，能解決當(dāng)前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題和困難就行；立法應(yīng)著重解決政策扶持問題，包括國(guó)家給予保費(fèi)補(bǔ)貼、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用補(bǔ)貼和再保費(fèi)補(bǔ)貼，并承擔(dān)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失；還應(yīng)明確相關(guān)部委在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的職責(zé)與分工問題。

第五種觀點(diǎn)認(rèn)為立法的內(nèi)容，一是要明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度建立的法律地位，明確政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中的領(lǐng)導(dǎo)、支持的職能與作用。二是建立國(guó)家農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)：中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，主要職能是對(duì)各地開展的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供巨災(zāi)分保和再保險(xiǎn)扶持。三是明確規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體、參與主體、受益主體的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。四是明確政府補(bǔ)貼和農(nóng)民的投保方式、保費(fèi)交納比例；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式、設(shè)立程序、初始資本數(shù)額和籌資方式、準(zhǔn)備金的提存及運(yùn)用、業(yè)務(wù)范圍、再保險(xiǎn)，以及保險(xiǎn)金額、費(fèi)率的確定、賠償辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算、精算等制度要點(diǎn)。五是鼓勵(lì)和支持在農(nóng)村建立各級(jí)各類行業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)互助會(huì)。

第六種觀點(diǎn)建議，為了使法律具備可操作性，應(yīng)當(dāng)以國(guó)家立法的形式確立以下制度：集體投保制度，保險(xiǎn)費(fèi)率差別制度，保費(fèi)補(bǔ)貼區(qū)分制度，保費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)制度，農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)制度，建立農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)協(xié)會(huì)與農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)作為民間合作組織的辦公費(fèi)使用制度，對(duì)于經(jīng)過批準(zhǔn)開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)保險(xiǎn)公司，法律應(yīng)當(dāng)允許其搞混業(yè)經(jīng)營(yíng)。

第七種觀點(diǎn)認(rèn)為，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法應(yīng)明確以下內(nèi)容：明確政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的作用，確定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為政策性法定保險(xiǎn)。實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)并用的經(jīng)營(yíng)模式，都享受政府補(bǔ)貼和再補(bǔ)貼。建立再保險(xiǎn)機(jī)制，經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主體必須建立同中國(guó)再保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)關(guān)系。中國(guó)再保險(xiǎn)公司通過再保險(xiǎn)方式，代行國(guó)家支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的職能。

第八種觀點(diǎn)主張應(yīng)規(guī)定立法原則、農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)性質(zhì)、組織制度安排、保險(xiǎn)產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)管理、投保方式等內(nèi)容。

第九種觀點(diǎn)提出，立法模式的構(gòu)建應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的基本內(nèi)容，諸如組建政府主辦的“中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司”體系及組織結(jié)構(gòu)、不以盈利為目的以及法定保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)相結(jié)合的立法目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)原則的確定、再保險(xiǎn)體制的建立、政府財(cái)政補(bǔ)貼的范圍和額度、免稅優(yōu)待的明確化等。并應(yīng)當(dāng)確定為與現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》相并列的法律層面，立法的表現(xiàn)形式應(yīng)當(dāng)是以《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》命名的專門性法律，不宜將農(nóng)業(yè)災(zāi)害財(cái)政救濟(jì)等內(nèi)容包含進(jìn)去。

第十種觀點(diǎn)認(rèn)為，地方性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)應(yīng)明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性屬性，規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體、參與主體、受益主體的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，明確政府在開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中應(yīng)發(fā)揮的職能和作用，避免政府支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的隨意性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法要緊跟當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展需要，不同階段和地區(qū)的實(shí)施細(xì)則要有所差異，避免不同生產(chǎn)力水平和地理環(huán)境下的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都一個(gè)樣。

第十一種觀點(diǎn)認(rèn)為，我國(guó)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》可分為六個(gè)部分：總則、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)督管理、法律責(zé)任以及附則等。

篇（4）

所謂農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者（投保人）在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的自然生產(chǎn)與農(nóng)產(chǎn)品初加工過程中，遭受自然災(zāi)害或意外事故所造成的財(cái)產(chǎn)損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理方式。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有廣狹義之分，狹義的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)僅指種植業(yè)保險(xiǎn)與養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)，而廣義的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)除了種植業(yè)與養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)外，還包括從事廣義農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的勞動(dòng)力及其家屬的人身保險(xiǎn)和農(nóng)場(chǎng)上的其他物質(zhì)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)。我國(guó)學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界目前一般采用狹義農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)概念，而將廣義農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涵蓋在農(nóng)村保險(xiǎn)的概念之中，本文以下的分析僅限于狹義農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

近年來，我國(guó)由于“三農(nóng)”問題的不斷升溫，加之入世過渡期的終結(jié)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)“三農(nóng)”的保護(hù)作用日益突出，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也受到政府和社會(huì)越來越多的關(guān)注。因此，加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法，構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律體系，是關(guān)系到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)民收入穩(wěn)定乃至構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的一個(gè)十分重要而緊迫的問題。

1農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特征。

目前理論界普遍認(rèn)為，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品具有準(zhǔn)公共性和正外部性以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)、高成本和高賠付率，因此其具有典型的政策屬性，這就使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不同于商業(yè)保險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，與商業(yè)保險(xiǎn)相比，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有如下特征。

首先，保險(xiǎn)目的的特殊性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度是依據(jù)政策目標(biāo)建立的，而商業(yè)保險(xiǎn)制度是根據(jù)市場(chǎng)（或商業(yè)）目標(biāo)建立的。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)不能盈利也不可能盈利，而商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)則可以盈利；其次，保險(xiǎn)方式的特殊性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)通常需要一定的強(qiáng)制性。而商業(yè)保險(xiǎn)一般是完全自愿投保，不具有任何強(qiáng)制性；再次，經(jīng)營(yíng)主體的特殊性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一般是由政府直接組織經(jīng)營(yíng)，或由政府成立的專門機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，或在政府財(cái)政政策支持下，由其他保險(xiǎn)供給主體（股份公司、相互保險(xiǎn)公司、合作社等）經(jīng)營(yíng)，而商業(yè)保險(xiǎn)只由商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)。最后，盈利能力的特殊性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目或出售的保險(xiǎn)產(chǎn)品一般說來，其保險(xiǎn)責(zé)任廣泛（包括多種農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)甚至是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任），且保險(xiǎn)標(biāo)的的損失概率較大，從而賠付率較高，不可能盈利，而商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目或出售的保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任較窄，保險(xiǎn)標(biāo)的的損失概率較小，賠付率較低，可以營(yíng)利。

我國(guó)目前沒有一部專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律，僅存的一點(diǎn)有關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律規(guī)定散見在其他法律中，而且內(nèi)容過于原則、籠統(tǒng)，導(dǎo)向性、提倡性多，實(shí)體性規(guī)范少，這導(dǎo)致在實(shí)踐中只好運(yùn)用商業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)定來進(jìn)行規(guī)范，而如前所述，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有典型的政策屬性，具有完全不同于商業(yè)保險(xiǎn)的特征，因此，應(yīng)該制定獨(dú)立的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律來對(duì)其進(jìn)行規(guī)范。

2制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法的重要意義。

長(zhǎng)期關(guān)注“三農(nóng)”保險(xiǎn)業(yè)的中國(guó)保監(jiān)會(huì)長(zhǎng)春特派員劉德江說，“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)之所以舉步為艱，并不是沒有市場(chǎng)，最主要的問題是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自身缺乏保障。”農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法的缺位，已嚴(yán)重制約了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康發(fā)展、影響了國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的支持和保護(hù)政策、制約了國(guó)家有效利用WTO規(guī)則中的“綠箱”政策。

首先，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法的缺位已嚴(yán)重制約農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康發(fā)展。我國(guó)是一個(gè)自然災(zāi)害頻繁的農(nóng)業(yè)大國(guó)，每一次自然災(zāi)害或意外事故的發(fā)生，都給人民的生命及財(cái)產(chǎn)造成巨大損失，嚴(yán)重影響了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長(zhǎng)和人民生活水平的提高。

通過農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分?jǐn)倷C(jī)制可以盡快恢復(fù)正常的生產(chǎn)生活秩序，把災(zāi)害造成的損失減少到最低程度，確保社會(huì)和諧穩(wěn)定。

其次，制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法有利于將國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的支持和保護(hù)政策穩(wěn)定下來?！叭r(nóng)”問題是中國(guó)現(xiàn)代化進(jìn)程中的最大障礙，我國(guó)經(jīng)濟(jì)也發(fā)展到了工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的階段。而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為國(guó)家支持農(nóng)業(yè)的重要手段，是財(cái)政收入轉(zhuǎn)移支付的政策工具。通過法律的形式，建立規(guī)范的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律制度，把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)納入政策性保險(xiǎn)的體系，將國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持規(guī)定為國(guó)家的職責(zé)，將有助于國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)支持和保護(hù)政策的穩(wěn)定化。

再次，適應(yīng)加入WTO的要求也有必要制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法。在WTO框架下，通過農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度可有效利用WTO規(guī)則中的“綠箱”政策，增加政府對(duì)農(nóng)業(yè)的支持。國(guó)家可運(yùn)用財(cái)政收入誘導(dǎo)和激勵(lì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和投保農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

3農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法構(gòu)想。

由于目前我國(guó)沒有專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律，導(dǎo)致我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已不能適應(yīng)農(nóng)業(yè)市場(chǎng)化、產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程，在一定程度上影響了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法已成為我國(guó)社會(huì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。因此，應(yīng)從我國(guó)的國(guó)情出發(fā)，在充分吸收國(guó)外立法成果和借鑒我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制訂一部專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法。筆者認(rèn)為，其主要內(nèi)容應(yīng)該包括：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法目標(biāo)、立法原則、經(jīng)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)范圍、政府扶持體系、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體的權(quán)利和義務(wù)、監(jiān)督管理體制等問題?，F(xiàn)就其中的一些問題作如下探討。

3.1立法目標(biāo)。

立法目標(biāo)是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律的宗旨和靈魂，是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的首要問題，在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律中具有核心和統(tǒng)帥的地位。在我國(guó)，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法目標(biāo)有不同看法。我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)是以市場(chǎng)調(diào)節(jié)為主，國(guó)家宏觀調(diào)控為輔的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是國(guó)家宏觀調(diào)控政策的重要組成部分，是調(diào)節(jié)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要手段之一。因此，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法必須既要依據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控政策的目標(biāo)和要求，又要從我國(guó)國(guó)情出發(fā)。我國(guó)人多地少，環(huán)境資源面臨巨大壓力，現(xiàn)有的財(cái)力物力有限，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)水平不高，這些都決定了現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)既不能作為農(nóng)村社會(huì)福利政策，也不能作為保障農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入增長(zhǎng)的政策。所以，現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法目標(biāo)應(yīng)該以保障國(guó)家糧食安全為主，以促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保障農(nóng)戶的再生產(chǎn)能力為輔，逐步發(fā)展過渡到農(nóng)村社會(huì)福利政策的成熟階段。

3.2立法原則。

關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法原則，筆者認(rèn)為，根據(jù)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)踐及轉(zhuǎn)型期的現(xiàn)實(shí)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法除應(yīng)該遵循一般保險(xiǎn)的一些立法原則外，還應(yīng)體現(xiàn)以下兩個(gè)原則。

第一，強(qiáng)制性與自愿性相結(jié)合原則。強(qiáng)制與自愿相結(jié)合原則是指對(duì)特定承保范圍內(nèi)的險(xiǎn)種采取強(qiáng)制保險(xiǎn)，對(duì)特定承保范圍以外的險(xiǎn)種采取自愿保險(xiǎn)。法定強(qiáng)制保險(xiǎn)對(duì)合同雙方均有約束力，農(nóng)民必須投保，保險(xiǎn)人必須承保。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的強(qiáng)制性原則是基于農(nóng)業(yè)是一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，卻又是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，還面臨自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)雙重風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)特性而提出的。

第二，基本保障原則。我國(guó)現(xiàn)階段開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，要確定一個(gè)能基本保障農(nóng)民恢復(fù)生產(chǎn)、國(guó)家財(cái)力又許可的保險(xiǎn)金額，以免出現(xiàn)農(nóng)民保不起、保險(xiǎn)公司賠不起、國(guó)家補(bǔ)不起的局面。

鑒于此，我國(guó)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持基本保障原則，以保成本起步，逐步發(fā)展過渡到保產(chǎn)量和保收入的成熟階段。

3.3經(jīng)營(yíng)模式。

各國(guó)采取的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主要有四種模式：一是前蘇聯(lián)的政府主導(dǎo)的社會(huì)保障型模式；二是西歐的政策優(yōu)惠模式；三是美國(guó)的國(guó)家和私營(yíng)、政府和民間相互聯(lián)系的雙軌制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障體系模式；四是民間非盈利團(tuán)體經(jīng)營(yíng)而政府補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)扶持的日本模式。這些經(jīng)營(yíng)模式各有利弊，筆者認(rèn)為，現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展應(yīng)走經(jīng)營(yíng)主體組織形式多元化道路。

我國(guó)地域廣大，根據(jù)我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡及農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)差異性大的特點(diǎn)，現(xiàn)階段設(shè)立一家全國(guó)性（政策性或非政策性）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在市場(chǎng)條件、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等方面條件尚不成熟。我國(guó)應(yīng)建立經(jīng)營(yíng)主體多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)體系，主要形式應(yīng)包括商業(yè)保險(xiǎn)公司代辦、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司（地方性，取決于地方財(cái)力）、外資或合資保險(xiǎn)公司（立足于引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)、高素質(zhì)人才）等。具體采用哪種形式，將會(huì)根據(jù)不同地域、不同時(shí)期、不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r決定。

3.4政府扶持體系。

由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有典型的政策屬性，政府的扶持就成為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律制度中最關(guān)鍵的因素。我國(guó)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的扶持不能采取單一的財(cái)政補(bǔ)貼方式，必須建立保費(fèi)補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、金融扶持以及再保險(xiǎn)等多層次扶持體系。

第一，保費(fèi)補(bǔ)貼。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有高賠付率和高保費(fèi)率的特征，僅靠保險(xiǎn)企業(yè)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，往往虧損以至無(wú)力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。

因此，提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼早已成為許多國(guó)家支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)的一項(xiàng)重要措施，而且補(bǔ)貼也符合WTO規(guī)則的“綠箱政策”。

因此，我國(guó)在制定《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同險(xiǎn)種建立保費(fèi)和管理費(fèi)的分級(jí)配套財(cái)政補(bǔ)貼制度。

第二，稅收優(yōu)惠。稅收減免，是各國(guó)扶持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的通常做法。我國(guó)除《營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十六條第四款規(guī)定“為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、牧業(yè)種植和飼養(yǎng)的動(dòng)植物提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅”以外，沒有其他稅收優(yōu)惠。筆者認(rèn)為，為了增加準(zhǔn)備金積累，降低保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)成本，提高其抗風(fēng)險(xiǎn)能力，同時(shí)降低保險(xiǎn)費(fèi)率，減輕農(nóng)民支付保險(xiǎn)費(fèi)的負(fù)擔(dān)，我國(guó)應(yīng)該在稅收方面，給予保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)更優(yōu)惠的措施。

第三，金融扶持。金融與保險(xiǎn)都是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的助推器，在我國(guó)目前農(nóng)村金融供給嚴(yán)重匱乏的情況下，健全的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度有利于推動(dòng)農(nóng)村金融的發(fā)展，而積極的金融政策又能促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的快速發(fā)展。

第四，再保險(xiǎn)制度。再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)的保險(xiǎn)，直保公司利用再保險(xiǎn)，可以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)，保障自身安全的目的，在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)鏈中，再保險(xiǎn)處于最高端。我國(guó)唯一的再保險(xiǎn)組織中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)公司卻很少涉足農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的公司缺乏有力支撐。

第五，巨災(zāi)準(zhǔn)備金制度。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的洪水、干旱等巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)屬于不可保風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度完善的國(guó)家大多通過建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金等形式為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供政策支持。在我國(guó)財(cái)政設(shè)立巨災(zāi)基金有困難的前提下，通過農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)債券、發(fā)行巨災(zāi)彩票等方式，是值得借鑒的辦法。

4余論。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，法制先行，任何一項(xiàng)政策經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都需要法律來規(guī)范。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一種農(nóng)業(yè)發(fā)展和保護(hù)制度，具有很強(qiáng)的政策屬性，所以對(duì)相關(guān)法律的依賴程度更高。因此，有必要制定一部符合中國(guó)國(guó)情的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法，把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)納入法制化軌道，以確保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有法可依，沿著法律軌道健康發(fā)展。

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篇（5）

我國(guó)現(xiàn)行立法尤為強(qiáng)調(diào)強(qiáng)制保險(xiǎn)立法的社會(huì)公益性和公共政策性，在制度設(shè)計(jì)上使得保險(xiǎn)公司居于極為不利的地位，加重了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展極為不利。這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制保險(xiǎn)實(shí)行強(qiáng)制承保制度，保險(xiǎn)公司在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的選擇權(quán)、合同的解除等方面的權(quán)利受到極大的限制，加大了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制難度。在實(shí)行機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制保險(xiǎn)的國(guó)家和地區(qū)，強(qiáng)制保險(xiǎn)的出現(xiàn)率和賠付率都比較高，保險(xiǎn)公司利潤(rùn)微薄，甚至虧損。在這種情況下，如果要求保險(xiǎn)公司不以盈利為目的的經(jīng)營(yíng)強(qiáng)制保險(xiǎn)，很可能會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展產(chǎn)生重大的不利影響。

二是保障范圍過寬，沖擊了保險(xiǎn)公司的發(fā)展。從其他國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)來看，強(qiáng)制保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)是相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)的關(guān)系。強(qiáng)制保險(xiǎn)以提供基本保障為原則；商業(yè)保險(xiǎn)則提供補(bǔ)充保障，基本保障以外的危險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司通過商業(yè)保險(xiǎn)來解決。我國(guó)立法規(guī)定，強(qiáng)制保險(xiǎn)既保人身傷亡也保財(cái)產(chǎn)損失，保障范圍十分寬泛。強(qiáng)制保險(xiǎn)的保障范圍過寬，保險(xiǎn)公司承擔(dān)較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三是強(qiáng)制保險(xiǎn)制度的配套設(shè)施不完善，無(wú)法解決經(jīng)營(yíng)虧損問題。主要表現(xiàn)在：第一，外國(guó)現(xiàn)行強(qiáng)制保險(xiǎn)制度沒有提供虧損彌補(bǔ)機(jī)制。保險(xiǎn)公司對(duì)強(qiáng)制的費(fèi)率并無(wú)定價(jià)權(quán)，這樣，即使是實(shí)行分賬經(jīng)營(yíng)、單獨(dú)核算，保險(xiǎn)公司也可能面臨虧損。如果法律不提供一種經(jīng)營(yíng)虧損的彌補(bǔ)方式，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)虧損難以彌補(bǔ)，投保人和受害人的利益將難以保障。第二，缺乏靈活的風(fēng)險(xiǎn)分散制度。我國(guó)在建立機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)制度的過程中，尚缺乏此類配套措施，使得保險(xiǎn)公司無(wú)法將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)予以分散或者轉(zhuǎn)移。

篇（6）

中圖分類號(hào)：F840

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914(2011)03-192-02

保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管，是指國(guó)家或政府通過法律、行政、經(jīng)濟(jì)手段，對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展規(guī)模、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和保險(xiǎn)企業(yè)的行為規(guī)范所進(jìn)行的監(jiān)督與管理。

我國(guó)《經(jīng)濟(jì)合同法》、《保險(xiǎn)法》、《海商法》等，以及中國(guó)人民銀行、保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布實(shí)施的一系列行政法規(guī)，為我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)及保險(xiǎn)市場(chǎng)的完善和規(guī)范提供了法律保障。

一、保險(xiǎn)監(jiān)管的原則

1．依法監(jiān)管的原則。法律是國(guó)家意志的體現(xiàn)，是由國(guó)家強(qiáng)制力保證實(shí)施的。任何人、任何單位的行為都不能超越法律。因此，保險(xiǎn)業(yè)也必須依法接受保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)的監(jiān)管，同時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)也必須依法監(jiān)管，這是一個(gè)相對(duì)的行為。在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，為了保險(xiǎn)業(yè)的整體利益，為了被保險(xiǎn)人整體刺益，必須依靠法律，以保證監(jiān)管的權(quán)威性、嚴(yán)肅性、強(qiáng)制性和一貫性，從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的有效性。

2．適度競(jìng)爭(zhēng)的原則。有市場(chǎng)就有競(jìng)爭(zhēng)，但過度的競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)損害市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展，市場(chǎng)失靈的現(xiàn)象時(shí)有存在。為保證市場(chǎng)的健康發(fā)展，必須要有外部的適當(dāng)干預(yù)，即政府的監(jiān)管。為了維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的正常運(yùn)行，防止保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈造成破壞，保險(xiǎn)監(jiān)管的重心應(yīng)該放在創(chuàng)造適度競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境上，放在防止出現(xiàn)過度競(jìng)爭(zhēng)、破壞性競(jìng)爭(zhēng)、惡性競(jìng)爭(zhēng)而危及保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展上。要求管而不死，活而不亂。

3．自我約束與外部強(qiáng)制相結(jié)合的原則。保險(xiǎn)公司的內(nèi)部自我約束應(yīng)與外部強(qiáng)制性監(jiān)管相結(jié)合，保險(xiǎn)監(jiān)管不能代替保險(xiǎn)公司的內(nèi)部自我管理，監(jiān)管應(yīng)該一方面消除保險(xiǎn)公司不正當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為，化解其經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，要把培養(yǎng)保險(xiǎn)公司自身管理能力作為監(jiān)管的工作之一。這樣，監(jiān)管工作才能事半功倍。

4．綜合性管理原則。保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)將法律、經(jīng)濟(jì)、行政等管理手段配套使用。因?yàn)榉?、?jīng)濟(jì)、行政手段各有長(zhǎng)處和不足，必須配套使用，取長(zhǎng)補(bǔ)短。例如，在公有制經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)有企業(yè)是最不怕經(jīng)濟(jì)處罰的，在他們心目中，經(jīng)濟(jì)處罰只不過是掏出左兜的錢放在右兜里，但如果采用行政手段，如取消責(zé)任人任職資格或從業(yè)資格，或責(zé)令違法亂紀(jì)機(jī)構(gòu)停業(yè)，結(jié)果就會(huì)大不一樣。

5．穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是其最基本的目標(biāo)。而要達(dá)到這一目標(biāo)，就必須進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和監(jiān)測(cè)，把穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)防范與化解緊密結(jié)合起來。

6．不干預(yù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的原則。保險(xiǎn)公司是自主綜營(yíng)、自負(fù)盈虧的獨(dú)立企業(yè)法人，它有權(quán)在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，獨(dú)立地決定自己的經(jīng)營(yíng)方針和政策。對(duì)此，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能非法干涉。我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上，有的保險(xiǎn)公司是國(guó)有獨(dú)資的保險(xiǎn)公司，對(duì)他們的監(jiān)管，如不堅(jiān)持“不干預(yù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理”的原則，就會(huì)回到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)政企不分的老路上去。所以，在保險(xiǎn)監(jiān)管中心要充分尊重保險(xiǎn)企業(yè)的獨(dú)立法人地位和經(jīng)營(yíng)自，只有這樣，才能有效地促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管部門提出的監(jiān)管的五項(xiàng)原則：“以我為主、安全可控、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、合作共贏、和諧發(fā)展?！?/p>

以我為主，就是根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際，牢牢地把握對(duì)外開放的主動(dòng)權(quán)，不斷完善對(duì)外開放政策。

安全可控，就是將對(duì)外開放的力度和我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的可承受程度結(jié)合起來，有步驟、有秩序地?cái)U(kuò)大對(duì)外開放，防范對(duì)外開放可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融保險(xiǎn)安全。

優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，就是充分利用外資保險(xiǎn)公司在資本、技術(shù)、管理等方面的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。

合作共贏，就是加強(qiáng)中外資保險(xiǎn)公司的合作與交流，公平競(jìng)爭(zhēng)，共同發(fā)展，形成促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的合力。

和諧發(fā)展，就是通過對(duì)外開放，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)的有機(jī)融合，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)資源和國(guó)際保險(xiǎn)資源的優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)中資保險(xiǎn)公司和外資保險(xiǎn)公司的協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)督管理的目標(biāo)

1．保證保險(xiǎn)人具有足夠的償付能力。保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度，因此保險(xiǎn)人的償付能力就是保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心，保證保險(xiǎn)人具有足夠的償付能力即是國(guó)家、政府對(duì)保險(xiǎn)人監(jiān)督管理的首要目標(biāo)，同時(shí)也是國(guó)家、政府對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)督管理的核心內(nèi)容。為保證保險(xiǎn)人的償付能力，各國(guó)都通過立法的手段對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督管理。如各國(guó)保險(xiǎn)法均對(duì)保險(xiǎn)公司設(shè)立的最低資本金、保證金提存、責(zé)任準(zhǔn)備金提取、最低償付能力指標(biāo)、保險(xiǎn)費(fèi)收入與資本金比例、法定再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)安排等方面進(jìn)行了相應(yīng)的規(guī)定。

2．防止保險(xiǎn)欺詐，保障保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人的正當(dāng)權(quán)益。保險(xiǎn)欺詐主要來自保險(xiǎn)人的欺詐行為、投保人或被保險(xiǎn)人的欺詐行為和非法保險(xiǎn)活動(dòng)。

(1)來自保險(xiǎn)人的欺詐行為。保險(xiǎn)人方面的欺詐行為主要表現(xiàn)為：缺乏必要的償付能力或超出核定的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍；利用擬定保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的優(yōu)勢(shì)欺詐投保人或被保險(xiǎn)人，甚至逃避其應(yīng)承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任。對(duì)這種行為，各國(guó)保險(xiǎn)法一般通過規(guī)定保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)范圍和保險(xiǎn)條款的行政審批制度來防范和抑制。

(2)來自投保人或被保險(xiǎn)人的欺詐行為。投保人或被保險(xiǎn)人的欺詐行為主要表現(xiàn)為利用保險(xiǎn)謀取不正當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)利益。例如通過故意制造保險(xiǎn)事故；或事故發(fā)生后不采取積極施救措施，任其損失擴(kuò)大或故意夸大損失?？傊淠康木褪球_取保險(xiǎn)賠償款，獲取額外經(jīng)濟(jì)利益。對(duì)這些行為，各國(guó)一般是通過保險(xiǎn)法規(guī)定保險(xiǎn)利益原則、損失補(bǔ)償原則、保險(xiǎn)人責(zé)任免除等加以控制和防范。

(3)來自非法經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人的欺詐行為。來自非法經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人的欺詐行為主要指一些保險(xiǎn)公司以外的其他組織或個(gè)人未經(jīng)相關(guān)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，盜用保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)人、經(jīng)紀(jì)人的名義招搖撞騙的非法保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，或與保險(xiǎn)公司工作人員內(nèi)外勾結(jié)，騙取保險(xiǎn)金等行為。對(duì)此，各國(guó)保險(xiǎn)法和其他相關(guān)法律中均有具體的處罰規(guī)定，以制止和打擊這些違法犯罪行為。

3．維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)，保證保險(xiǎn)交易的公平合理。其他行業(yè)中，各國(guó)通常采用“反壟斷法”的形式防止生產(chǎn)者或銷售商通過“托拉斯”、“卡特爾”的形式形成價(jià)格壟斷，但保險(xiǎn)商品的特殊性使其價(jià)格決定不受“反壟斷法”的限制。各國(guó)政府往往要求保險(xiǎn)公司或同業(yè)協(xié)會(huì)制定出共同的保險(xiǎn)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)的保險(xiǎn)合同責(zé)任條款，報(bào)政府監(jiān)管部門批準(zhǔn)或備案。這樣做的目的主要是使保險(xiǎn)人之間能在同等保險(xiǎn)費(fèi)率及責(zé)任條款條件下展開公平競(jìng)爭(zhēng)，保證保險(xiǎn)交易的公平合理。

三、加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管的重要性和必要性

(一)建立合理的保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的需要

1．保護(hù)自由競(jìng)爭(zhēng)的需要。在自由競(jìng)爭(zhēng)的情況下，每一個(gè)經(jīng)濟(jì)利益者都會(huì)追求理}生的最大化行為，使其自身利益最大化。而資源配置的手段是：“看不見的手”，即價(jià)格和價(jià)值規(guī)律。市場(chǎng)自由的核心在于自由競(jìng)爭(zhēng)，“看不見的手”的作用是以競(jìng)爭(zhēng)為基礎(chǔ)的，競(jìng)爭(zhēng)越充分．資源配置的效率

就越高。因此，保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度決定了該市場(chǎng)的效率，保險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)保護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的自由競(jìng)爭(zhēng)十分必要。

2．反壟斷的需要。壟斷是市場(chǎng)失靈的重要表現(xiàn)，反壟斷是保險(xiǎn)市場(chǎng)需要監(jiān)管的重要原因。保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈的首要表現(xiàn)是保險(xiǎn)市場(chǎng)的自然壟斷。保險(xiǎn)市場(chǎng)的壟斷表現(xiàn)為單個(gè)保險(xiǎn)公司完全壟斷或少數(shù)保險(xiǎn)公司寡頭壟斷。由于各家保險(xiǎn)公司入市時(shí)間不同，經(jīng)營(yíng)管理水平、業(yè)務(wù)活動(dòng)區(qū)域以及職工隊(duì)伍素質(zhì)各異。實(shí)力較強(qiáng)的保險(xiǎn)公司在競(jìng)爭(zhēng)初期將其保險(xiǎn)商品價(jià)格即費(fèi)率降至邊際成本以下，以此排擠其他保險(xiǎn)公司，迫使他們退出保險(xiǎn)市場(chǎng)，以便取得壟斷地位，然后再抬高費(fèi)率至邊際成本以上，獲取壟斷利潤(rùn)，從根本上損害被保險(xiǎn)人利益。因此．有必要通過保險(xiǎn)監(jiān)管。發(fā)揮消除或防止保險(xiǎn)市場(chǎng)壟斷行為。

3．規(guī)避過度競(jìng)爭(zhēng)的需要。過度競(jìng)爭(zhēng)是由于有市場(chǎng)進(jìn)人機(jī)制而沒有正常的退出機(jī)制造成的，多數(shù)市場(chǎng)主體都達(dá)不到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，整個(gè)市場(chǎng)集中度不高，它同樣導(dǎo)致社會(huì)資源配置的低效率。保險(xiǎn)市場(chǎng)上如果眾多小公司達(dá)不到保險(xiǎn)行業(yè)的合理規(guī)模，成本降不下來，反而因競(jìng)爭(zhēng)的需要而將費(fèi)率人為地壓低，其后果是削弱甚至喪失償付能力，最終損害被保險(xiǎn)人的利益。因此。加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管，防止保險(xiǎn)市場(chǎng)上出現(xiàn)過度競(jìng)爭(zhēng)是非常重要的。

篇（7）

1.保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開放由政府主導(dǎo)型轉(zhuǎn)向政府調(diào)控型。在我國(guó)加入世貿(mào)組織前，對(duì)外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入市場(chǎng)的數(shù)量、公司種類、國(guó)別和進(jìn)入時(shí)間完全由政府監(jiān)管部門掌控，這主要是因?yàn)閲?guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)規(guī)模小、競(jìng)爭(zhēng)力低，屬“幼稚產(chǎn)業(yè)”，還需要保護(hù)。隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的逐步成熟和中資保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)力的提高，尤其是我國(guó)加入世貿(mào)組織后，政府監(jiān)管部門主導(dǎo)市場(chǎng)開放的空間變小。遵守世貿(mào)組織原則和履行保險(xiǎn)市場(chǎng)開放承諾成為當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的政策取向。

2.外資保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，市場(chǎng)份額穩(wěn)步上升。，外資保險(xiǎn)公司發(fā)展戰(zhàn)略已由初期的宣傳公司品牌、穩(wěn)步經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向依靠產(chǎn)品創(chuàng)新和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，大力拓展業(yè)務(wù)和實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)。2002年，外資保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入從1992年的29.5萬(wàn)元增長(zhǎng)到46.2億元，占全國(guó)市場(chǎng)份額的 1.51%.在國(guó)內(nèi)最大的保險(xiǎn)開放城市上海，外資公司占當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)份額已上升到目前的13%.

3.外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的方式呈現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢(shì)，直接參股中資保險(xiǎn)公司成為外資保險(xiǎn)公司的重要選擇。繼新華人壽和泰康人壽等4家中資保險(xiǎn)公司引入外資股東后，2002年美國(guó)ACE集團(tuán)屬下的3家保險(xiǎn)公司以1.5億美元擁有華泰保險(xiǎn)公司22.13%的股份，匯豐集團(tuán)以6億美元認(rèn)購(gòu)平安保險(xiǎn)公司10%的股份，這是因?yàn)椋苯訁⒐煽梢岳@開市場(chǎng)準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)區(qū)域和營(yíng)業(yè)范圍等方面的限制，節(jié)省公司籌建和前期運(yùn)營(yíng)的巨額支出，充分利用中資保險(xiǎn)公司布局完善的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和龐大的客戶資源，直接進(jìn)入國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)。

4.保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的力度不斷加大，去年成為保險(xiǎn)市場(chǎng)開放以來步伐最快的一年，今年將會(huì)有新的突破。在市場(chǎng)準(zhǔn)入上，2002年共有6家外資保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)進(jìn)入，批準(zhǔn)了16家外資保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)正式開業(yè)，這是外資公司市場(chǎng)準(zhǔn)入最多的年份。在開放地域上，外資保險(xiǎn)公司相繼在天津、蘇州、北京和大連落戶，開放地域開始由南向北、由東部發(fā)達(dá)地區(qū)向中部地區(qū)擴(kuò)展。外資再保險(xiǎn)公司第一次獲準(zhǔn)進(jìn)入市場(chǎng)。首家合資壽險(xiǎn)公司廣州分公司的營(yíng)業(yè)，使外資保險(xiǎn)公司由區(qū)域性公司向全國(guó)性公司的擴(kuò)展邁出了實(shí)質(zhì)性的第一步。

按照我國(guó)加入世貿(mào)組織承諾，今年年內(nèi)外資非壽險(xiǎn)公司將可以向境內(nèi)外客戶提供各種非壽險(xiǎn)服務(wù)，其設(shè)立形式的限制將予以取消；成都、武漢等十個(gè)城市將首次對(duì)外資保險(xiǎn)公司開放。市場(chǎng)準(zhǔn)入數(shù)量限制的取消、經(jīng)營(yíng)地域的擴(kuò)大和經(jīng)營(yíng)范圍的放寬，預(yù)示著今年我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的對(duì)外開放將步入一個(gè)新的發(fā)展階段。

5.法規(guī)建設(shè)取得積極進(jìn)展，為依法監(jiān)管提供了依據(jù)。1992年9月，為適應(yīng)外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入市場(chǎng)而制定的《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》，存在著諸多不適應(yīng)新形勢(shì)的地方。加入世貿(mào)組織后，我國(guó)對(duì)現(xiàn)有法規(guī)進(jìn)行了清理。2002年《中華人民共和國(guó)外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》頒布實(shí)施。該條例對(duì)外資保險(xiǎn)公司申請(qǐng)資格、申請(qǐng)條件和審批程序及時(shí)限要求等作了較為規(guī)范和透明的規(guī)定，為外資保險(xiǎn)公司依法經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管部門依法監(jiān)管提供了法律依據(jù)。

外資保險(xiǎn)的市場(chǎng)運(yùn)作模式對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的

外資保險(xiǎn)公司作為國(guó)際性商業(yè)機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是業(yè)務(wù)拓展和利潤(rùn)最大化。從我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的實(shí)踐看，外資保險(xiǎn)公司在實(shí)現(xiàn)其商業(yè)運(yùn)作目標(biāo)的同時(shí)，所具有的強(qiáng)調(diào)盈利和風(fēng)險(xiǎn)控制原則、經(jīng)營(yíng)規(guī)范、管理嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)代市場(chǎng)運(yùn)作模式，對(duì)推動(dòng)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展發(fā)揮了十分重要的作用。

一是培訓(xùn)保險(xiǎn)專業(yè)技術(shù)人員，推廣大眾保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)傳播現(xiàn)代保險(xiǎn)知識(shí)起了先導(dǎo)作用。

二是引入了新的經(jīng)營(yíng)制度，使國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)的保險(xiǎn)營(yíng)銷方式發(fā)生了革命性的變革，對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)建立現(xiàn)代市場(chǎng)運(yùn)作模式起到了良好的示范和推動(dòng)作用。1992年，友邦保險(xiǎn)率先在上海采用的壽險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷模式，引起了國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)銷售制度的根本性變革，極大地促進(jìn)了壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。國(guó)內(nèi)個(gè)人營(yíng)銷占?jí)垭U(xiǎn)保費(fèi)收人的比重從1993年前的5%提高到目前的90%.外資保險(xiǎn)公司不僅與中資公司同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)，它們對(duì)承保、理賠、和投資等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行專業(yè)化經(jīng)營(yíng)、外包和強(qiáng)調(diào)核心業(yè)務(wù)的現(xiàn)代市場(chǎng)運(yùn)作方式，對(duì)中資保險(xiǎn)公司改變長(zhǎng)期以來“大而全、下而全”的經(jīng)營(yíng)方式提供了很好的借鑒，促進(jìn)了中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)調(diào)整和重組的步伐。

三是改變了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局，激發(fā)了市場(chǎng)需求，引導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入高層次的競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)了開放地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。以上海為例，1992年率先開放后，上海的外資保險(xiǎn)公司數(shù)量增加到2002年的15家，位居保險(xiǎn)開放城市之首。同期，上海地區(qū)整個(gè)市場(chǎng)的保費(fèi)收入，從1992年的18.2億元，增加到2002年的239億元。外資保險(xiǎn)公司管理嚴(yán)謹(jǐn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)范和重視產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)理念，對(duì)中資保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)變以費(fèi)率價(jià)格和高投入為主要競(jìng)爭(zhēng)手段的經(jīng)營(yíng)策略，起到了有益的示范和引導(dǎo)作用。

四是加快了國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)與國(guó)際接軌的進(jìn)程，對(duì)政府監(jiān)管轉(zhuǎn)向市場(chǎng)取向和采取國(guó)際通行原則起了積極的推動(dòng)作用。外資保險(xiǎn)公司的母公司大都在較為先進(jìn)的監(jiān)管方式下經(jīng)營(yíng)。它們要求改變與國(guó)際通行做法不相一致的監(jiān)管方式，這無(wú)形中加快了我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管改革的步伐。如監(jiān)管部門在確立監(jiān)管市場(chǎng)取向原則、注重依法監(jiān)管、強(qiáng)調(diào)償付能力監(jiān)管和增強(qiáng)監(jiān)管政策法規(guī)透明一致等方面，進(jìn)行了有益的嘗試。

我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的實(shí)踐證明，保險(xiǎn)市場(chǎng)開放對(duì)提升我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的整體發(fā)展水平和促進(jìn)現(xiàn)代保險(xiǎn)市場(chǎng)的初步建立發(fā)揮了積極的推動(dòng)作用。在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中資保險(xiǎn)公司并沒有被擠垮，相反，保險(xiǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)了中外資保險(xiǎn)公司共同發(fā)展的局面。

外資保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)模式對(duì)中資公司產(chǎn)生了

1.在經(jīng)營(yíng)上，借鑒外資保險(xiǎn)公司著眼于公司長(zhǎng)遠(yuǎn)，堅(jiān)持規(guī)范經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略。1997年銀行存貸款利率降低，引發(fā)了中資保險(xiǎn)公司銷售高預(yù)定利率保單的狂潮，某外資公司在其業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊的嚴(yán)峻形勢(shì)下依舊堅(jiān)持不調(diào)高預(yù)定利率。中資公司雖多收了上百億元保費(fèi)，也因此而背上了沉重的利差損包袱。再如，在航意險(xiǎn)共保前，市場(chǎng)秩序比較混亂，一些中資公司支付的手續(xù)費(fèi)遠(yuǎn)高于法定水平，但外資公司寧愿放棄業(yè)務(wù)也不去違反法規(guī)。

2.在產(chǎn)品創(chuàng)新上，借鑒外資保險(xiǎn)公司以產(chǎn)品創(chuàng)新構(gòu)建公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的經(jīng)營(yíng)策略。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，使產(chǎn)品創(chuàng)新成了公司發(fā)展的生命線。外資保險(xiǎn)公司通常把產(chǎn)品開發(fā)作為經(jīng)營(yíng)的核心環(huán)節(jié)，不惜投入巨資進(jìn)行新產(chǎn)品的開發(fā)。它們不盲目跟風(fēng)，穩(wěn)扎穩(wěn)打，不斷有新產(chǎn)品問世，常常引領(lǐng)潮流。

3.在客戶服務(wù)上，借鑒外資保險(xiǎn)公司提供全程和高附加值服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念。經(jīng)營(yíng)理念的最大變化之一就是從以業(yè)務(wù)為中心轉(zhuǎn)向以客戶為中心，通過提供全程和個(gè)性化、高附加值的服務(wù)，培養(yǎng)客戶的忠誠(chéng)度，同時(shí)增加公司的利潤(rùn)。與中資公司的某些做法如單純依靠人增員、拼保費(fèi)規(guī)模的粗放式經(jīng)營(yíng)形成了較大的反差。

4.在公司信譽(yù)上，借鑒外資保險(xiǎn)公司注重品牌經(jīng)營(yíng)和形象的管理原則。公司信譽(yù)構(gòu)成了公司品牌的核心，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)歸根到底是信譽(yù)的競(jìng)爭(zhēng)。外資保險(xiǎn)公司十分注重通過樹立良好的形象，建立一個(gè)強(qiáng)勢(shì)的品牌，以提高服務(wù)的品質(zhì)和層次，更好地滿足客戶多元化的保險(xiǎn)服務(wù)需求。政府監(jiān)管要通過增強(qiáng)宏觀調(diào)控的有效性擴(kuò)大保險(xiǎn)市場(chǎng)的開放

當(dāng)前，在保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的政策取向上，應(yīng)從以下幾方面入手。

一是把保險(xiǎn)市場(chǎng)的開放與加快我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的總體要求有機(jī)結(jié)合起來，抓緊和制定有利于加快我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的開放政策和具體措施。通盤考慮世貿(mào)組織對(duì)我國(guó)過渡期長(zhǎng)達(dá)九年審議的應(yīng)對(duì)措施。

二是抓緊制定各種規(guī)章，為外資保險(xiǎn)公司依法經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管部門依法監(jiān)管提供法律依據(jù)。注意保持中資公司監(jiān)管法規(guī)與外資公司的一致性，尤其是對(duì)外資保險(xiǎn)公司在單獨(dú)立法時(shí)，要注意法規(guī)的可操作性，處理好“國(guó)民待遇”。

三是鼓勵(lì)外國(guó)金融保險(xiǎn)資本參股中資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。對(duì)全資子公司、合伙制法律形式和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司并購(gòu)等問題進(jìn)行前瞻性研究，在相關(guān)法規(guī)上對(duì)外資保險(xiǎn)公司在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。

篇（8）

保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，其經(jīng)營(yíng)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)性，保險(xiǎn)成本未來的不確定性以及保險(xiǎn)責(zé)任的連續(xù)性等經(jīng)營(yíng)特性，與經(jīng)營(yíng)環(huán)境的融合和交織，使保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)較之一般企業(yè)經(jīng)營(yíng)更具風(fēng)險(xiǎn)，加之保險(xiǎn)公司涉及廣大的公眾利益，其業(yè)務(wù)對(duì)象具有廣泛的社會(huì)性，這從而也就決定了保險(xiǎn)行業(yè)在處理會(huì)計(jì)信息方法上必須更加穩(wěn)健保守。過去，由于保險(xiǎn)公司更多地考慮了權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，忽視了謹(jǐn)慎性原則，造成了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性和為數(shù)不少的不良資產(chǎn)。比如前幾年比較突出的應(yīng)收保費(fèi)問題一直是保險(xiǎn)公司老大難問題。由于“三角債”因素及其自身存在的不流動(dòng)性，應(yīng)收保費(fèi)居高不下，長(zhǎng)期掛賬不僅使保險(xiǎn)公司失去了投資機(jī)會(huì)，減少了投資收益，帶來機(jī)會(huì)成本，而且應(yīng)收保費(fèi)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制作為保費(fèi)收入入賬后，保險(xiǎn)責(zé)任開始生效，由于保費(fèi)未到賬，而保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)客戶又要求賠償，容易引發(fā)不必要的法律糾紛，而且，按照目前法律判決大多案例，無(wú)論是客戶未繳費(fèi)，還是款項(xiàng)被人挪用，保險(xiǎn)公司一般都敗訴。這樣勢(shì)必引發(fā)信用差的客戶鉆空子，惡意拖欠保費(fèi)，使保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大；分保方面，在法定分保情況下對(duì)于未收到的保費(fèi)，公司仍需墊付一定比例的分保費(fèi)用；稅收方面，公司還要支付營(yíng)業(yè)稅及附加和所得稅，而且現(xiàn)實(shí)的保險(xiǎn)行業(yè)高稅率對(duì)公司而言無(wú)疑是雪上加霜。所以這幾年許多公司干脆另避蹊徑，采取長(zhǎng)期不入賬或少入賬的辦法，這顯然又違反了權(quán)責(zé)發(fā)生制，而且容易造成業(yè)務(wù)員催收未出險(xiǎn)的到期的或臨近到期的保險(xiǎn)單的保費(fèi)不交公司而入私囊或和保戶私分。還有應(yīng)收利息問題，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，拆出資金、保戶質(zhì)押貸款、存款、貸款、保戶儲(chǔ)金等期末都應(yīng)計(jì)算應(yīng)收利息，確認(rèn)為利息收入，而且對(duì)于逾期貸款，原制度規(guī)定逾期（含展期）未滿一年，按規(guī)定計(jì)算應(yīng)收利息并納入當(dāng)期損益。應(yīng)收利息尚未收回而作為利息收入入賬后，這必然使保險(xiǎn)公司形成虛假收入和虛假利潤(rùn)，最終以實(shí)收資本或侵蝕保戶利益墊交國(guó)家稅收，掛賬的利息越滾越大，它所帶來的后果不僅僅是簡(jiǎn)單的寅吃卯糧，而且已構(gòu)成潛在的威脅，加大了金融風(fēng)險(xiǎn)。

2.權(quán)責(zé)發(fā)生制忽略了現(xiàn)金流量在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要性。

保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的對(duì)象不是商品，而是保單，保單一經(jīng)簽發(fā)就具有法律效力，一旦保險(xiǎn)標(biāo)的或被保險(xiǎn)人發(fā)生意外事故或保險(xiǎn)期滿，保險(xiǎn)公司負(fù)有賠償或給付的義務(wù)。因此，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是對(duì)保險(xiǎn)契約承擔(dān)的一種將來償付責(zé)任。對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)，負(fù)債項(xiàng)目較一般會(huì)計(jì)重要，而負(fù)債中占比例最大的是各種責(zé)任準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)公司通過收取保費(fèi)而建立起來的各種責(zé)任準(zhǔn)備金，不是盈利，而是對(duì)被保險(xiǎn)人的一種負(fù)債，是要隨時(shí)支付的。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)作為一種負(fù)債經(jīng)營(yíng)，其首要任務(wù)就是要確保足夠的現(xiàn)金來滿足償付能力的需要。因此，現(xiàn)金流量在保險(xiǎn)行業(yè)中具有至尊的地位。而權(quán)責(zé)發(fā)生制由于在計(jì)量過程中運(yùn)用了應(yīng)計(jì)、遞延、攤銷和分配等一系列體現(xiàn)人為因素的會(huì)計(jì)行為，使得利潤(rùn)也最終成為受制于理念的計(jì)量結(jié)果，它可能是觀念上的利潤(rùn)而非現(xiàn)實(shí)的利潤(rùn)。雖然某些公司賬面利潤(rùn)很高，但有可能因缺乏足夠的現(xiàn)金而產(chǎn)生賠付危機(jī)，導(dǎo)致大規(guī)模退保、擠兌，嚴(yán)重的會(huì)影響公司的生存，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。比如，這幾年，日本先后破產(chǎn)了明治生命、東邦生命、第一生命等六家保險(xiǎn)公司就是很好的例證。這些公司由于盲目追求業(yè)務(wù)規(guī)模，大量銷售具有“還本性”的儲(chǔ)蓄型商品，在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)“繁榮”的同時(shí)，現(xiàn)金的流動(dòng)性減弱，隱藏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最后在亞洲金融風(fēng)暴的沖擊中受利差損的拖累而導(dǎo)致破產(chǎn)。

3.權(quán)責(zé)發(fā)生制下對(duì)于保費(fèi)收入的確認(rèn)與保險(xiǎn)合同條款不相匹配。

對(duì)于保費(fèi)收入，按照新制度的規(guī)定必須同時(shí)具備三個(gè)條件：

第一，保險(xiǎn)合同成立并承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)責(zé)任；

第二，與保險(xiǎn)合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；

第三，與保險(xiǎn)合同相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。

從第一個(gè)條件可以看出，保費(fèi)收入的確認(rèn)是以“保險(xiǎn)合同成立并承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)責(zé)任”而不是以“實(shí)際收到保費(fèi)”為依據(jù)，從理論上看來，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制，但從保險(xiǎn)合同條款來看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)情況完全不同。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同一般是簽單生效，即保險(xiǎn)合同一經(jīng)簽訂，保險(xiǎn)合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)責(zé)任，無(wú)論是否收到保費(fèi)，應(yīng)確認(rèn)為保費(fèi)收入，它是基于“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則；但對(duì)于人壽保險(xiǎn)合同，一般是收費(fèi)生效，即收到保費(fèi)后保單才能生效，此時(shí)才能作為保費(fèi)收入，它是基于“收付實(shí)現(xiàn)制”原則，由此可見，權(quán)責(zé)發(fā)生制下對(duì)于保費(fèi)收入的確認(rèn)與保險(xiǎn)合同條款規(guī)定存在明顯的矛盾。

4.權(quán)責(zé)發(fā)生制不能適應(yīng)當(dāng)前建立保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)的需要。

保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)背負(fù)著巨額負(fù)債，承擔(dān)著對(duì)整個(gè)社會(huì)的保障責(zé)任，發(fā)揮著社會(huì)“穩(wěn)定器”的作用，這決定了保險(xiǎn)會(huì)計(jì)具有鮮明的法定特點(diǎn)，保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)必須接受嚴(yán)密的監(jiān)理，以防范和化解由于保險(xiǎn)公司償付能力不足引發(fā)的金融危機(jī)。因此，保險(xiǎn)監(jiān)管部門在全國(guó)各地應(yīng)運(yùn)而生，以此來維護(hù)相對(duì)弱勢(shì)的群體“保單持有人”的利益。保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管的核心是償付能力，它要求保險(xiǎn)公司形成兩套保險(xiǎn)會(huì)計(jì)體系：

一是公認(rèn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系，

二是監(jiān)管會(huì)計(jì)體系。

監(jiān)管會(huì)計(jì)由于服務(wù)對(duì)象、目標(biāo)以及假設(shè)不同，在穩(wěn)健程度上顯得比公認(rèn)會(huì)計(jì)更為保守，所選用的方法和程序往往把穩(wěn)健原則運(yùn)用到了極致。保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)體系的建立無(wú)疑對(duì)傳統(tǒng)的權(quán)責(zé)發(fā)生制提出了挑戰(zhàn)，如前所述，權(quán)責(zé)發(fā)生制強(qiáng)調(diào)的是收入和成本的關(guān)聯(lián)和經(jīng)營(yíng)成果的客觀反映，而不是償付能力。

二、完善保險(xiǎn)會(huì)計(jì)確認(rèn)基礎(chǔ)的幾點(diǎn)建議

通過以上分析，筆者認(rèn)為，我們應(yīng)該重新審慎保險(xiǎn)會(huì)計(jì)確認(rèn)基礎(chǔ)，客觀分析保險(xiǎn)會(huì)計(jì)環(huán)境，從保險(xiǎn)公司實(shí)際出發(fā)，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)，可以實(shí)行“聯(lián)合發(fā)生制”混合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，即權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制并存，揚(yáng)長(zhǎng)避短，充分體現(xiàn)其靈活性，以適應(yīng)不同的決策需求。具體來說，可分為以下幾種情況：

1.對(duì)于保費(fèi)收入的確認(rèn)應(yīng)分別針對(duì)不同期限的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)采取不同的會(huì)計(jì)確認(rèn)基礎(chǔ)。

對(duì)于保險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算的分類，我國(guó)《保險(xiǎn)法》按照保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不同劃分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)，并要求分險(xiǎn)種分類核算。這種劃分雖然照顧到了保險(xiǎn)公司分業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要，但不利于制定規(guī)范化的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前在西方很多國(guó)家將保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)核算分為短期保險(xiǎn)（保險(xiǎn)期限在一年或一年以下，簡(jiǎn)稱“短險(xiǎn)”）和長(zhǎng)期保險(xiǎn)（保險(xiǎn)期限在一年以上，簡(jiǎn)稱“長(zhǎng)險(xiǎn)”），分別涵蓋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。筆者認(rèn)為這很值得借鑒。因?yàn)槎唐诒ｋU(xiǎn)與長(zhǎng)期保險(xiǎn)在保險(xiǎn)內(nèi)涵、風(fēng)險(xiǎn)特征、保險(xiǎn)期限特別是保險(xiǎn)合同條款的具體規(guī)范都存在較大的差異，在會(huì)計(jì)核算方法的處理上也應(yīng)有本質(zhì)的區(qū)別。因此，對(duì)于“短險(xiǎn)”（比如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)、短期健康保險(xiǎn)）的保費(fèi)收入的確認(rèn)可采取權(quán)責(zé)發(fā)生制，即保費(fèi)收入應(yīng)于投保人應(yīng)當(dāng)交納保費(fèi)時(shí)確認(rèn)，因而它存在應(yīng)收保費(fèi)，應(yīng)收保費(fèi)必須入賬。但這里有個(gè)例外，對(duì)于“短險(xiǎn)”中分期繳費(fèi)合同應(yīng)于合同約定的收款日期分期確認(rèn)保費(fèi)收入，并可考慮在簽定保險(xiǎn)合同時(shí)作出特別約定：“本保單未交款不生效”或“賠付時(shí)按實(shí)收保費(fèi)占保單保費(fèi)的比例賠償”。對(duì)于“長(zhǎng)險(xiǎn)”（比如人壽保險(xiǎn)、長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)）保費(fèi)收入的確認(rèn)平時(shí)應(yīng)采取收付實(shí)現(xiàn)制，即保費(fèi)收入應(yīng)于收到投保人交納的保費(fèi)時(shí)確認(rèn)，因而它不存在應(yīng)收保費(fèi)，但在會(huì)計(jì)期末通過責(zé)任準(zhǔn)備金調(diào)整回歸到權(quán)責(zé)發(fā)生制。

2.對(duì)于利息收入的確認(rèn)基本上采用收付實(shí)現(xiàn)制。

對(duì)保險(xiǎn)公司發(fā)生的拆出資金、保戶質(zhì)押貸款、保戶儲(chǔ)金、存款等期末都不再計(jì)算應(yīng)收利息，一律按收付實(shí)現(xiàn)制在實(shí)際收到利息后確認(rèn)為利息收入。應(yīng)收利息主要是指?jìng)顿Y已到付息日但尚未領(lǐng)取的利息和原貸款掛賬的利息。對(duì)逾期貸款，應(yīng)縮短應(yīng)收利息轉(zhuǎn)表外核算的天數(shù)，由一年縮短為90天。

3.對(duì)于其它收入一律按收付實(shí)現(xiàn)制來確認(rèn)。

保險(xiǎn)公司除了保費(fèi)收入、利息收入以外，還有追償款收入、手續(xù)費(fèi)收入、租賃收入、代勘查收入、咨詢服務(wù)收入等其它收入，這些收入的確認(rèn)，從成本與效益原則考慮以及穩(wěn)健性出發(fā)，采用收付實(shí)現(xiàn)制。

4.對(duì)于成本與費(fèi)用支出的確認(rèn)原則上采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。

篇（9）

［作者簡(jiǎn)介］　林滟豐，中山大學(xué)，廣東　廣州，510275

［中圖分類號(hào)］ D912.28 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A ［文章編號(hào)］ 1007-7723（2012）04-0027-0003 金融業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的新結(jié)構(gòu)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革對(duì)金融業(yè)發(fā)展提出了新的要求，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的共同競(jìng)爭(zhēng)給經(jīng)營(yíng)者造成了巨大的壓力。“法律”是穩(wěn)定市場(chǎng)秩序的重要措施，不僅制裁了金融企業(yè)的非法行為，對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展期間遇到的糾紛問題也能客觀地引導(dǎo)處理?，F(xiàn)以2012年1～3月份保險(xiǎn)行業(yè)的實(shí)際數(shù)據(jù)，分析金融法中保險(xiǎn)賠償法律的相關(guān)問題，根據(jù)各個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)的賠付支出情況，研究金融法律制度創(chuàng)新策略。

一、金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r

保險(xiǎn)行業(yè)作為金融經(jīng)濟(jì)組成的核心之一，面對(duì)持續(xù)震蕩的國(guó)際市場(chǎng)背景，各國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的資金收支也面臨著巨大的考驗(yàn)。根據(jù)財(cái)經(jīng)報(bào)告顯示，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)收入水平相對(duì)客觀，與去年同期增長(zhǎng)比例相比提升約9.06%，標(biāo)志著保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)濟(jì)收入的持續(xù)增長(zhǎng)，具體數(shù)據(jù)如表1。從表1來看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、人身險(xiǎn)依舊是保險(xiǎn)業(yè)的兩大核心業(yè)務(wù)，其所創(chuàng)造的保險(xiǎn)費(fèi)用收入占據(jù)總費(fèi)用70%以上的比例，也是保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利收益增加的重點(diǎn)項(xiàng)目。

盡管2012年前3月以來，保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)收益水平有所增加，總保險(xiǎn)費(fèi)用收入突破4800億元大關(guān)。但同時(shí)，保險(xiǎn)費(fèi)用支出金額也顯著地增加，對(duì)比去年同期上升12.84%，高額的賠付支出給保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)造成了極大的壓力。資料顯示，賠付支出中存在許多不明確的協(xié)議糾紛，各種事件的賠付標(biāo)準(zhǔn)、方法、金額等普遍混亂，這些都給保險(xiǎn)企業(yè)處理賠付事件帶來許多麻煩，也從側(cè)面反映了金融法中保險(xiǎn)賠付法的缺陷。金融法是維護(hù)金融產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要法律，未來金融產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)改革必須重視法律制度的創(chuàng)新調(diào)整，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的賠付措施給予明確的指導(dǎo)，從而營(yíng)造更加穩(wěn)定的市場(chǎng)秩序。

二、法律制度殘缺制約了金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展趨勢(shì)為本國(guó)金融業(yè)創(chuàng)造了巨大的發(fā)展空間，但同時(shí)企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)也是無(wú)法避免的事實(shí)。保險(xiǎn)業(yè)是金融產(chǎn)業(yè)鏈中最具發(fā)展?jié)摿Φ念I(lǐng)域之一，每年為金融業(yè)帶來了豐厚的利潤(rùn)。另一方面，法律制度缺失也限制了保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展，從局部上約束了整個(gè)金融業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)。金融法制度的缺陷表現(xiàn)：

（一）殘缺性

金融經(jīng)濟(jì)法的完整性是其發(fā)揮法律作用的基本條件，一旦法律文件內(nèi)限定的條款不夠全面，勢(shì)必影響執(zhí)行期間管理職能的體現(xiàn)。保監(jiān)會(huì)2 月份數(shù)據(jù)顯示，壽險(xiǎn)行業(yè)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)共2430 億元，其中中國(guó)人壽、中國(guó)平安、新華保險(xiǎn)和中國(guó)太保分別實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入794 億、360 億、240 億和220 億，同比增長(zhǎng)分別為-6.2%、12.2%、17.5 和0.7%。對(duì)于保費(fèi)增速大幅下滑的原因，經(jīng)濟(jì)分析師認(rèn)為，主要是由于：首先，個(gè)險(xiǎn)人成本上升而產(chǎn)能提升放緩；其次，尚未找到保險(xiǎn)業(yè)完整的法律監(jiān)管策略，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)收入水平增速出現(xiàn)停滯或下滑。這從側(cè)面反映出金融法律的殘缺性，阻礙了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收益水平的增長(zhǎng)。

（二）滯后性

就本次研究的保險(xiǎn)賠付法而言，現(xiàn)有的金融律法在內(nèi)容編制上不夠先進(jìn)，許多與保險(xiǎn)費(fèi)直接關(guān)聯(lián)的條款不明確，導(dǎo)致企業(yè)處理賠付事件“無(wú)法可依、無(wú)法可循”的局面。以表1的“人身險(xiǎn)”為例，其中壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、意外險(xiǎn)的賠付金額接近600萬(wàn)元，在總險(xiǎn)賠付支出里的比例達(dá)50%以上。行業(yè)人士指出，部分賠付事件由于處理方法不當(dāng)，特別是各個(gè)險(xiǎn)種的賠付金額缺少法律的規(guī)定，造成購(gòu)買者“肆意要價(jià)”，預(yù)算賠付金額與應(yīng)賠付金額存在較大的差距。相比金融業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家，美國(guó)、日本、德國(guó)、法國(guó)等出臺(tái)的法律政策十分明確，在保險(xiǎn)業(yè)賠付金額規(guī)定上均有明確的標(biāo)準(zhǔn)，中國(guó)的金融法律相對(duì)落后。

（三）單一性

當(dāng)然，我們不能完全否認(rèn)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的法律法規(guī)，立法部門每年均根據(jù)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的需求，制定或修改了一些新的金融法律條款，引導(dǎo)保險(xiǎn)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)中堅(jiān)持合法運(yùn)營(yíng)?！?012年1～3月我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入與支出”表中，保險(xiǎn)行業(yè)1～3月份的總賠付資金達(dá)1172億元，由保險(xiǎn)賠付法律直接參與指導(dǎo)的案件數(shù)量超過80%，涉及的賠付金額為586.2億元。盡管如此，“單一性”依舊是金融經(jīng)濟(jì)法存在的主要缺陷，保險(xiǎn)賠付的操作流程過于傳統(tǒng)守舊，對(duì)待新的險(xiǎn)種賠付問題難以高效處理。除了財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、人身險(xiǎn)兩種主要業(yè)務(wù)外，其他新的險(xiǎn)種如：產(chǎn)權(quán)險(xiǎn)、少兒險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)、投資險(xiǎn)等，賠付法律規(guī)定相對(duì)較少。

三、基于四大原則的金融法制度創(chuàng)新

《保險(xiǎn)賠付法律法規(guī)》是保險(xiǎn)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的實(shí)用性法律，在處理賠付案件或糾紛時(shí)能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)人員提供科學(xué)的參考依據(jù)。金融法是約束本行業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的規(guī)范。立法機(jī)關(guān)應(yīng)結(jié)合國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，編制全新的保險(xiǎn)賠付法律文件，更加科學(xué)地指導(dǎo)保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。值得強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)，面對(duì)市場(chǎng)上銷售推廣的新險(xiǎn)種，立法機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)參與調(diào)查監(jiān)督，以實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)為依據(jù)修改賠付法的條款。賠付法制度創(chuàng)新的四大原則：發(fā)展原則、穩(wěn)定原則、國(guó)際原則、利益原則。

（一）發(fā)展原則

金融法不僅是規(guī)范行業(yè)運(yùn)營(yíng)的依據(jù)，也是推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的有利因素。新法律制度的編排需堅(jiān)持發(fā)展原則，立足于金融保險(xiǎn)業(yè)的長(zhǎng)期性經(jīng)營(yíng)。未來保險(xiǎn)賠付法改革創(chuàng)新是金融經(jīng)濟(jì)法的必然趨勢(shì)，發(fā)展原則的重點(diǎn)：從保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展角度出發(fā)，頒布有助于保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的新制度，建立綜合性的法律體系，完善管轄范圍。無(wú)論是保險(xiǎn)企業(yè)或者購(gòu)買者，處理賠付事件需堅(jiān)持公平意識(shí)，立法機(jī)關(guān)編制的法律條款均要維護(hù)雙方的利益，以推動(dòng)行業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（二）穩(wěn)定原則

由于我國(guó)初級(jí)階段的基本國(guó)情，社會(huì)主義市場(chǎng)制度尚未全面，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在運(yùn)營(yíng)階段還存在著許多市場(chǎng)隱患。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)目前面臨的主要困境，如：信用不足、政策變動(dòng)、市場(chǎng)危機(jī)、資金流通、法律缺陷等，阻礙了保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的安全穩(wěn)定性。由此，保險(xiǎn)賠付事件處理將面臨更多的未知變化，賠付金額支出額度過大造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)壓力。立法機(jī)關(guān)對(duì)賠付法進(jìn)行改革調(diào)整，必須在維持保險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)穩(wěn)定的前提下，出臺(tái)可行的法律和政策以穩(wěn)定市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)。

（三）國(guó)際原則

經(jīng)濟(jì)全球化促進(jìn)了國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)與國(guó)際相接軌，保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)范圍也開始走向國(guó)際市場(chǎng)，跨國(guó)公司參與投?；顒?dòng)也變得日趨頻繁。鑒于這種經(jīng)營(yíng)局面，我國(guó)立法機(jī)關(guān)在保險(xiǎn)賠付法的限定中需考慮國(guó)際性原則，以免涉外金融經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中與國(guó)外企業(yè)或客戶發(fā)生利益沖突，阻礙了兩國(guó)金融產(chǎn)業(yè)的合作經(jīng)營(yíng)。如：中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司、中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司、新華人壽保險(xiǎn)公司等主要的保險(xiǎn)業(yè)巨頭企業(yè)，逐漸啟動(dòng)了中外合資的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，總涉及金額超過50億。高投資意味著高風(fēng)險(xiǎn)，完善保險(xiǎn)賠付法律可維護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)在國(guó)外承受的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）利益原則

創(chuàng)造預(yù)期的經(jīng)濟(jì)收益是投資者參與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的根本目的，購(gòu)買者定期向保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)金額，也是為了在意外情況下維護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益。維護(hù)廣大客戶的切身利益是金融法改革的重點(diǎn)內(nèi)容，也是帶動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)費(fèi)用集資額增長(zhǎng)的有效動(dòng)力，體現(xiàn)了保險(xiǎn)賠付法的公平、公正原則。如：云南汕昆高速公路特大交通事故后，太平洋保險(xiǎn)很快查明遇險(xiǎn)車輛投保了交強(qiáng)險(xiǎn)、車輛損失險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)、意外險(xiǎn)等投保信息，僅用兩個(gè)工作日就將62萬(wàn)元賠款支付到位，根據(jù)賠付法律的規(guī)定維護(hù)了投保人的利益。

四、保險(xiǎn)賠付法律制度改革中需注意的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

從金融產(chǎn)業(yè)角度考慮，對(duì)保險(xiǎn)賠付法律制度的改革也需注意潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特別是市場(chǎng)變動(dòng)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成的沖擊。保險(xiǎn)企業(yè)處理賠付事件承受的最大風(fēng)險(xiǎn)是“資金支出”，因賠付事件的信息籌集不充分，保險(xiǎn)人員所制定的賠付方案存在缺陷，支出的賠付金額高低與標(biāo)準(zhǔn)不一致。此外，不乏金融人員通過非法手段調(diào)用賠付資金，損壞了投保人的個(gè)人利益，也危害了企業(yè)在市場(chǎng)中建立的信譽(yù)形象。為了解決這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)企業(yè)須加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查、經(jīng)營(yíng)調(diào)整、人員編排等方面的工作。作為立法機(jī)關(guān)，須堅(jiān)持“雙方利益并存”的理念，從客觀的角度制定保險(xiǎn)賠付法律法規(guī)，督導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)持久地發(fā)展，保持金融產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定。

五、結(jié)　論

總之，從本文的數(shù)據(jù)資料分析結(jié)果判斷，保險(xiǎn)業(yè)作為金融經(jīng)濟(jì)的重要構(gòu)成之一，其在創(chuàng)造高額費(fèi)用收入的同時(shí)，也面臨著巨大的“賠付支出”問題。合理降低保險(xiǎn)賠付費(fèi)用支出既減少了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本投資，也積累了更多的經(jīng)營(yíng)資金用于其他項(xiàng)目支出。保險(xiǎn)業(yè)是金融產(chǎn)業(yè)最具發(fā)展?jié)摿Φ捻?xiàng)目之一，及時(shí)處理保險(xiǎn)賠付中面臨的問題是保障行業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。面對(duì)傳統(tǒng)金融法的不足，徹底解決賠付事件的關(guān)鍵在于法律創(chuàng)新。立法機(jī)關(guān)應(yīng)結(jié)合金融市場(chǎng)的具體情況調(diào)整保險(xiǎn)賠付法，改革措施中要全面貫徹發(fā)展、穩(wěn)定、國(guó)際、利益等核心原則。

［參考文獻(xiàn)］

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［2］王衡.論金融功能監(jiān)管:金融監(jiān)管核心思想——從全球金融監(jiān)管新發(fā)展看中國(guó)金融監(jiān)管法律變革［J］.中國(guó)青年政治學(xué)院學(xué)報(bào),2002,(1).

篇（10）

關(guān)鍵詞：商業(yè)健康保險(xiǎn)　社會(huì)保障　中國(guó)

人生一世，最寶貴的是生命，但沒有健康，其他的又何從談起呢?健康保險(xiǎn)在中國(guó)該如何發(fā)展，成為每個(gè)人思考的問題。筆者針對(duì)當(dāng)前中國(guó)健康保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的主要問題提出了發(fā)展健康險(xiǎn)的一些建議。

    一、我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)存在的問題

    近年來，我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展迅速，保費(fèi)收人以超過30%的速度增長(zhǎng)。與此相反，商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)從建國(guó)到醫(yī)療體制改革之前，幾乎處于停滯狀態(tài)，在醫(yī)療改革之后，才開始緩慢發(fā)展，但總體水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于廣大群眾的需求?？偟膩碚f，我國(guó)的商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)主要存在以下幾個(gè)問題:

1.健康保險(xiǎn)品種單一，覆蓋面窄

2003年7月18日，由中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)起草的《健康保險(xiǎn)管理暫行辦法))(草擬)的討論稿中寫到:“健康保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償或給付的一種保險(xiǎn)。”這在中國(guó)是首次對(duì)健康保險(xiǎn)的概念和業(yè)務(wù)范圍作出了明確的規(guī)定。文件中還寫到:“健康保險(xiǎn)具體包括疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失能收人損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)?！蹦壳霸谥袊?guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類主要包括疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)，而失能收人損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)上幾乎還是空白。

    用工制度改革后，公費(fèi)醫(yī)療面日益窄小，個(gè)人支付醫(yī)療費(fèi)用的群體范圍擴(kuò)大，同時(shí)對(duì)醫(yī)院有關(guān)數(shù)據(jù)和全社會(huì)的患病的概率難以掌握，給保險(xiǎn)費(fèi)率的精確計(jì)算帶來一定的難度。此外，藥品的價(jià)格普遍較高，隨著醫(yī)藥科學(xué)的不斷進(jìn)步，檢測(cè)手段日益改進(jìn)，帶來昂貴的醫(yī)療費(fèi)用，使商業(yè)保險(xiǎn)望而卻步。盡管這幾年保險(xiǎn)公司也推出了不少新險(xiǎn)種，但也只限在重大疾病，對(duì)覆蓋面較大的疾病險(xiǎn)種還顯得蒼白無(wú)力。另外，因?yàn)橹袊?guó)的人口老齡化問題日益嚴(yán)重及中國(guó)的家庭結(jié)構(gòu)倒置，護(hù)理保險(xiǎn)在中國(guó)的發(fā)展前景非常好，但要發(fā)展起來仍需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間;而對(duì)于失能收入損失保險(xiǎn)，是一個(gè)全新的領(lǐng)域，大部分業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為在現(xiàn)階段中國(guó)發(fā)展這種險(xiǎn)種的難度很大，主要障礙是缺乏社會(huì)誠(chéng)信體系，保險(xiǎn)公司很難控制風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)資料顯示，2003年1—7月份，我國(guó)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收人148億元，只占到同期壽險(xiǎn)保費(fèi)收人的8 . 9 % ; 2000年我國(guó)衛(wèi)生總費(fèi)用4764億元，商業(yè)保險(xiǎn)公司的健康保險(xiǎn)賠付額為12.9億元，僅占全國(guó)衛(wèi)生總費(fèi)用支出的0. 2%，我國(guó)健康保險(xiǎn)覆蓋面之窄是顯而易見的。

    2.沒有專門經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司

    首先，從法律規(guī)定上看，沒有明確界定健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的性質(zhì)。2003年1月1日實(shí)施的修改后的《保險(xiǎn)法》規(guī)定:“同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù);但是，經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定，可以經(jīng)營(yíng)短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！边@一規(guī)定改變了原來健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)只能由人身保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的局面，在一定程度上承認(rèn)了健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的差異。但是保險(xiǎn)法第九十二條第一款又規(guī)定:“人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)?！蔽覈?guó)《保險(xiǎn)法》仍將健康保險(xiǎn)歸為人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一些基本原則如補(bǔ)償原則、代位原則和分?jǐn)傇瓌t在法律上仍不適用于健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但實(shí)際上，健康保險(xiǎn)區(qū)別于壽險(xiǎn)，它比壽險(xiǎn)更復(fù)雜，在理賠、定價(jià)、受益等方面要考慮的因素較多，而在某些方面卻與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有相似之處。

    其次，從國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況看，目前經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司，大都是經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司，由于對(duì)健康保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)、精算方法、管理技術(shù)、服務(wù)內(nèi)容等方面與壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的差異性認(rèn)識(shí)不足，從而在經(jīng)營(yíng)行為上表現(xiàn)出對(duì)不同人群的健康保險(xiǎn)需求缺乏認(rèn)真研究，不下功夫開發(fā)健康保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，不注重建立健康保險(xiǎn)的管理體系和專業(yè)人才隊(duì)伍，而是沿用壽險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式和方法在經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)，在與醫(yī)院的合作和管理方面更是缺乏創(chuàng)新。從發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)上看，壽險(xiǎn)與健康保險(xiǎn)不能或很少混業(yè)經(jīng)營(yíng)，有的國(guó)家將健康保險(xiǎn)劃為保險(xiǎn)業(yè)的第三產(chǎn)業(yè)，在經(jīng)營(yíng)中與壽險(xiǎn)和財(cái)險(xiǎn)都區(qū)別開來，在精算上要考慮健康保險(xiǎn)的長(zhǎng)期和短期收益、穩(wěn)定及波動(dòng)程度，還有設(shè)計(jì)的復(fù)雜程度。因此，健康保險(xiǎn)是一個(gè)專業(yè)性很強(qiáng)的獨(dú)特領(lǐng)域，應(yīng)有專門的健康保險(xiǎn)公司來獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。

    3.缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管控體系

    長(zhǎng)期以來，由于公費(fèi)醫(yī)療、勞保制度的存在，“病人看病，家屬、醫(yī)生搭車，國(guó)家買單”的思想普遍存在，而且根深蒂固，被保險(xiǎn)人很難被帶進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)的消費(fèi)中來。在這種情況下，被保險(xiǎn)人、醫(yī)療服務(wù)提供者成為擁有共同利益的行為主體，使得保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用控制很是被動(dòng)。在健康保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間存在著最明顯的信息不對(duì)稱，被保險(xiǎn)人對(duì)自己身體健康狀況的了解往往比保險(xiǎn)人更加全面，患有疾病的人比健康的人更加容易購(gòu)買健康保險(xiǎn)，這樣就會(huì)產(chǎn)生逆選擇風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司在核保時(shí)稍有疏忽，就有可能引起非常嚴(yán)重的后果。

    另外，投保人和被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)也經(jīng)常在健康保險(xiǎn)中出現(xiàn)，尤其是在重大疾病保險(xiǎn)中，更有甚者，被保險(xiǎn)人與醫(yī)生串通一氣共同來欺騙保險(xiǎn)公司以詐取巨額保險(xiǎn)金。同時(shí)由于缺乏對(duì)疾病的專業(yè)知識(shí)和醫(yī)療技術(shù)壁壘的存在，患者只能被動(dòng)地接受醫(yī)生所提供的醫(yī)療服務(wù)，而作為理性經(jīng)濟(jì)人的醫(yī)生，往往做出更合乎自身利益的選擇，提供過度的醫(yī)療服務(wù)。這樣肯定會(huì)導(dǎo)致不必要的高額檢查項(xiàng)目、大處方的出現(xiàn)，而且，由于醫(yī)療服務(wù)在我國(guó)已有多年的發(fā)展歷史，醫(yī)療服務(wù)提供者在機(jī)構(gòu)和技術(shù)上的發(fā)展相對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)來講遠(yuǎn)遠(yuǎn)超前，醫(yī)院有對(duì)醫(yī)療消費(fèi)抉擇的壟斷權(quán)，而商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)公司很難介入到醫(yī)療服務(wù)當(dāng)中，對(duì)醫(yī)療費(fèi)用加以監(jiān)督和限制。

篇（11）

關(guān)鍵詞：商業(yè)健康保險(xiǎn)　社會(huì)保障　中國(guó)

人生一世，最寶貴的是生命，但沒有健康，其他的又何從談起呢?健康保險(xiǎn)在中國(guó)該如何發(fā)展，成為每個(gè)人思考的問題。筆者針對(duì)當(dāng)前中國(guó)健康保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的主要問題提出了發(fā)展健康險(xiǎn)的一些建議。

    一、我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)存在的問題

    近年來，我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展迅速，保費(fèi)收人以超過30%的速度增長(zhǎng)。與此相反，商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)從建國(guó)到醫(yī)療體制改革之前，幾乎處于停滯狀態(tài)，在醫(yī)療改革之后，才開始緩慢發(fā)展，但總體水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于廣大群眾的需求?？偟膩碚f，我國(guó)的商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)主要存在以下幾個(gè)問題:

1.健康保險(xiǎn)品種單一，覆蓋面窄

2003年7月18日，由中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)起草的《健康保險(xiǎn)管理暫行辦法))(草擬)的討論稿中寫到:“健康保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償或給付的一種保險(xiǎn)?！边@在中國(guó)是首次對(duì)健康保險(xiǎn)的概念和業(yè)務(wù)范圍作出了明確的規(guī)定。文件中還寫到:“健康保險(xiǎn)具體包括疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失能收人損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)?！蹦壳霸谥袊?guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類主要包括疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)，而失能收人損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)上幾乎還是空白。

    用工制度改革后，公費(fèi)醫(yī)療面日益窄小，個(gè)人支付醫(yī)療費(fèi)用的群體范圍擴(kuò)大，同時(shí)對(duì)醫(yī)院有關(guān)數(shù)據(jù)和全社會(huì)的患病的概率難以掌握，給保險(xiǎn)費(fèi)率的精確計(jì)算帶來一定的難度。此外，藥品的價(jià)格普遍較高，隨著醫(yī)藥科學(xué)的不斷進(jìn)步，檢測(cè)手段日益改進(jìn)，帶來昂貴的醫(yī)療費(fèi)用，使商業(yè)保險(xiǎn)望而卻步。盡管這幾年保險(xiǎn)公司也推出了不少新險(xiǎn)種，但也只限在重大疾病，對(duì)覆蓋面較大的疾病險(xiǎn)種還顯得蒼白無(wú)力。另外，因?yàn)橹袊?guó)的人口老齡化問題日益嚴(yán)重及中國(guó)的家庭結(jié)構(gòu)倒置，護(hù)理保險(xiǎn)在中國(guó)的發(fā)展前景非常好，但要發(fā)展起來仍需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間;而對(duì)于失能收入損失保險(xiǎn)，是一個(gè)全新的領(lǐng)域，大部分業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為在現(xiàn)階段中國(guó)發(fā)展這種險(xiǎn)種的難度很大，主要障礙是缺乏社會(huì)誠(chéng)信體系，保險(xiǎn)公司很難控制風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)資料顯示，2003年1—7月份，我國(guó)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收人148億元，只占到同期壽險(xiǎn)保費(fèi)收人的8 . 9 % ; 2000年我國(guó)衛(wèi)生總費(fèi)用4764億元，商業(yè)保險(xiǎn)公司的健康保險(xiǎn)賠付額為12.9億元，僅占全國(guó)衛(wèi)生總費(fèi)用支出的0. 2%，我國(guó)健康保險(xiǎn)覆蓋面之窄是顯而易見的。

    2.沒有專門經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司

    首先，從法律規(guī)定上看，沒有明確界定健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的性質(zhì)。2003年1月1日實(shí)施的修改后的《保險(xiǎn)法》規(guī)定:“同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù);但是，經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定，可以經(jīng)營(yíng)短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。”這一規(guī)定改變了原來健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)只能由人身保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的局面，在一定程度上承認(rèn)了健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的差異。但是保險(xiǎn)法第九十二條第一款又規(guī)定:“人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)?！蔽覈?guó)《保險(xiǎn)法》仍將健康保險(xiǎn)歸為人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一些基本原則如補(bǔ)償原則、代位原則和分?jǐn)傇瓌t在法律上仍不適用于健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但實(shí)際上，健康保險(xiǎn)區(qū)別于壽險(xiǎn)，它比壽險(xiǎn)更復(fù)雜，在理賠、定價(jià)、受益等方面要考慮的因素較多，而在某些方面卻與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有相似之處。

    其次，從國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況看，目前經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司，大都是經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司，由于對(duì)健康保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)、精算方法、管理技術(shù)、服務(wù)內(nèi)容等方面與壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的差異性認(rèn)識(shí)不足，從而在經(jīng)營(yíng)行為上表現(xiàn)出對(duì)不同人群的健康保險(xiǎn)需求缺乏認(rèn)真研究，不下功夫開發(fā)健康保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，不注重建立健康保險(xiǎn)的管理體系和專業(yè)人才隊(duì)伍，而是沿用壽險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式和方法在經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)，在與醫(yī)院的合作和管理方面更是缺乏創(chuàng)新。從發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)上看，壽險(xiǎn)與健康保險(xiǎn)不能或很少混業(yè)經(jīng)營(yíng)，有的國(guó)家將健康保險(xiǎn)劃為保險(xiǎn)業(yè)的第三產(chǎn)業(yè)，在經(jīng)營(yíng)中與壽險(xiǎn)和財(cái)險(xiǎn)都區(qū)別開來，在精算上要考慮健康保險(xiǎn)的長(zhǎng)期和短期收益、穩(wěn)定及波動(dòng)程度，還有設(shè)計(jì)的復(fù)雜程度。因此，健康保險(xiǎn)是一個(gè)專業(yè)性很強(qiáng)的獨(dú)特領(lǐng)域，應(yīng)有專門的健康保險(xiǎn)公司來獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。

    3.缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管控體系

    長(zhǎng)期以來，由于公費(fèi)醫(yī)療、勞保制度的存在，“病人看病，家屬、醫(yī)生搭車，國(guó)家買單”的思想普遍存在，而且根深蒂固，被保險(xiǎn)人很難被帶進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)的消費(fèi)中來。在這種情況下，被保險(xiǎn)人、醫(yī)療服務(wù)提供者成為擁有共同利益的行為主體，使得保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用控制很是被動(dòng)。在健康保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間存在著最明顯的信息不對(duì)稱，被保險(xiǎn)人對(duì)自己身體健康狀況的了解往往比保險(xiǎn)人更加全面，患有疾病的人比健康的人更加容易購(gòu)買健康保險(xiǎn)，這樣就會(huì)產(chǎn)生逆選擇風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司在核保時(shí)稍有疏忽，就有可能引起非常嚴(yán)重的后果。

    另外，投保人和被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)也經(jīng)常在健康保險(xiǎn)中出現(xiàn)，尤其是在重大疾病保險(xiǎn)中，更有甚者，被保險(xiǎn)人與醫(yī)生串通一氣共同來欺騙保險(xiǎn)公司以詐取巨額保險(xiǎn)金。同時(shí)由于缺乏對(duì)疾病的專業(yè)知識(shí)和醫(yī)療技術(shù)壁壘的存在，患者只能被動(dòng)地接受醫(yī)生所提供的醫(yī)療服務(wù)，而作為理性經(jīng)濟(jì)人的醫(yī)生，往往做出更合乎自身利益的選擇，提供過度的醫(yī)療服務(wù)。這樣肯定會(huì)導(dǎo)致不必要的高額檢查項(xiàng)目、大處方的出現(xiàn)，而且，由于醫(yī)療服務(wù)在我國(guó)已有多年的發(fā)展歷史，醫(yī)療服務(wù)提供者在機(jī)構(gòu)和技術(shù)上的發(fā)展相對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)來講遠(yuǎn)遠(yuǎn)超前，醫(yī)院有對(duì)醫(yī)療消費(fèi)抉擇的壟斷權(quán)，而商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)公司很難介入到醫(yī)療服務(wù)當(dāng)中，對(duì)醫(yī)療費(fèi)用加以監(jiān)督和限制。