承包商風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估大全11篇

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[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.38.153

1 引 言

工程投標(biāo)是指具有合法資格和能力的投標(biāo)人根據(jù)招標(biāo)文件要求，提出實(shí)施方案和報(bào)價(jià)，在規(guī)定的期限內(nèi)提交標(biāo)書，并參加開標(biāo)，中標(biāo)后與招標(biāo)人簽訂承包協(xié)議的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。工程招標(biāo)、投標(biāo)實(shí)質(zhì)上是一種市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)行為。招標(biāo)人通過(guò)招標(biāo)活動(dòng)從投標(biāo)人中選定報(bào)價(jià)合理、工期較短、信譽(yù)良好的承包商來(lái)完成工程建設(shè)任務(wù)。而投標(biāo)人則通過(guò)有選擇地投標(biāo)，競(jìng)爭(zhēng)承接資信可靠的業(yè)主的建設(shè)工程項(xiàng)目，以取得較高的利潤(rùn)。在目前我國(guó)投標(biāo)的過(guò)程中還沒有一個(gè)成熟的理論分析的方法，筆者通過(guò)建立層次矩陣評(píng)標(biāo)模型來(lái)分析風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而達(dá)到規(guī)避投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2 項(xiàng)目施工投標(biāo)中規(guī)避承包商風(fēng)險(xiǎn)的層次矩陣分析法

2.1 投標(biāo)層次矩陣分析法的理論與步驟

投標(biāo)層次矩陣分析法的基本思路是：先確定評(píng)價(jià)目標(biāo)，再明確方案評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，然后把目標(biāo)、評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和行動(dòng)方案一起構(gòu)造一個(gè)層次結(jié)構(gòu)模型。在這個(gè)模型中，目標(biāo)、評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和行動(dòng)方案處于不同的層次，彼此之間有無(wú)關(guān)系用線表示。我們將投標(biāo)過(guò)程中的評(píng)價(jià)目標(biāo)、準(zhǔn)則、行動(dòng)方案和風(fēng)險(xiǎn)因素用層次矩陣分析法來(lái)分析和規(guī)避承包商的風(fēng)險(xiǎn)，建立了層次矩陣投標(biāo)模型，用層次矩陣評(píng)標(biāo)模型來(lái)分析風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而達(dá)到規(guī)避投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

層次矩陣分析法的信息基礎(chǔ)是判斷矩陣。根據(jù)判斷矩陣，利用排序方法，可以得到各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素重要性的排序。層次總排序即在單準(zhǔn)則排序的基礎(chǔ)上，計(jì)算同一層次所有因素對(duì)于最高層（目標(biāo)）的相對(duì)重要性的排序權(quán)值，稱為層次的合成權(quán)數(shù)。這一過(guò)程是自上往下進(jìn)行的。

層次矩陣分析法的具體步驟如下。

第一步：定義問(wèn)題，確定要完成的目標(biāo)。

第二步：從最高層（管理目標(biāo)），通過(guò)中間層（判斷準(zhǔn)則）到最低層（方案）構(gòu)成一個(gè)層次結(jié)構(gòu)模型。

第三步：構(gòu)造一系列下層各因素對(duì)上一層準(zhǔn)則的兩兩比較判斷矩陣。

第四步：在第3步里建立判斷矩陣所需要的n（n-1）/2個(gè)判斷。

第五步：完成所有的兩兩比較，輸入數(shù)據(jù)，計(jì)算最大正特征值，計(jì)算隨機(jī)一致性比率CR。

第六步：對(duì)各層次完成第3，第4，第5步的計(jì)算。

第七步：各層次合成計(jì)算。

第八步：如整個(gè)層次綜合一致性不通過(guò)，要對(duì)某些判斷作適當(dāng)?shù)母纳疲缧薷淖龀蓪?duì)比較判斷時(shí)所提的問(wèn)題。如一定要修改問(wèn)題的結(jié)構(gòu)，則即要回到第2步，不過(guò)只要對(duì)層次結(jié)構(gòu)中有問(wèn)題的部分作相應(yīng)修改則可。

層次矩陣分析法的基本計(jì)算問(wèn)題是計(jì)算判斷矩陣的最大特征根和與此對(duì)應(yīng)的特征向量。

2.2 層次矩陣分析法在項(xiàng)目施工投標(biāo)中規(guī)避承包商風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)用

2.2.1 建立判斷矩陣

通過(guò)進(jìn)行專家咨詢，統(tǒng)計(jì)綜合后可得到下一層因素相對(duì)與上一層因素的判斷矩陣，在此給出建設(shè)工程項(xiàng)目承包商風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的層次判斷矩陣。

2.2.2 進(jìn)行層次矩陣單排序

計(jì)算各判斷矩陣的最大特征根及其相應(yīng)的特征向量（或權(quán)重）W，并檢驗(yàn)判斷矩陣的一致性。以表1 A承包商風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估比較矩陣為例計(jì)算方法如下：

判斷矩陣的隨機(jī)一致性比率CR遠(yuǎn)小于0.01，表明該判斷矩陣具有滿意的一致性，模型是可靠的。對(duì)于向量Wb中的五個(gè)數(shù)從評(píng)價(jià)目標(biāo)“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”的角度，其大小順序即代表了它產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的大小，由此可判斷產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各因素的順序。

同理可計(jì)算表2承包商自身方面的原因B1判斷矩陣各指標(biāo)的權(quán)值，并檢驗(yàn)矩陣的一致性指標(biāo)。

2.2.3 進(jìn)行層次矩陣總排序

層次矩陣總排序就是用上一層的排序數(shù)值對(duì)下一層各有關(guān)因素單排序權(quán)值進(jìn)行加權(quán)，得到下一層對(duì)上一層的總排序權(quán)值，對(duì)于最高層的主層次，其層次單排序也就是層次總排序。

各項(xiàng)指標(biāo)對(duì)總目標(biāo)的權(quán)值計(jì)算結(jié)果為：

承包商的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：

對(duì)于向量 Wc中的 n 個(gè)數(shù)從評(píng)價(jià)目標(biāo)“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”的角度，其大小順序即代表了它產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的大小，由此可判斷產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各因素的順序。

2.3 承包商風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定等級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)

具體見表9。

3 結(jié) 論

承包方首先可分析各種風(fēng)險(xiǎn)因素的來(lái)源，然后通過(guò)投標(biāo)層次矩陣分析法來(lái)確定各種風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而可以作出正確的決擇，達(dá)到規(guī)避投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

參考文獻(xiàn)：

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中圖分類號(hào)：F425　文獻(xiàn)標(biāo)志號(hào)：A　文章編號(hào)：1007-5194(2011)02-0094-05

一、企業(yè)服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

(一)　服務(wù)對(duì)象變化的影響

在離岸外包業(yè)務(wù)中，服務(wù)外包企業(yè)承接的具體業(yè)務(wù)具有項(xiàng)目規(guī)模大、服務(wù)周期長(zhǎng)、科技含量高、交付時(shí)間快、業(yè)務(wù)虛擬化、環(huán)境差異大及營(yíng)運(yùn)成本高等特點(diǎn)。服務(wù)外包企業(yè)的服務(wù)對(duì)象廣義上是發(fā)包的客戶，狹義上講是指客戶發(fā)包的項(xiàng)目，即具體的服務(wù)內(nèi)容。無(wú)論哪些對(duì)象發(fā)生變化，都會(huì)影響到外包的承接方。首先，如果服務(wù)的客戶發(fā)生變化，隨之而來(lái)的就是增加新的客戶評(píng)估費(fèi)用、新項(xiàng)目的培訓(xùn)費(fèi)用。同時(shí)，由于服務(wù)外包企業(yè)往往會(huì)花巨資建立服務(wù)于客戶的災(zāi)備中心(災(zāi)備中心投資巨大，并且主要服務(wù)于特定的客戶)，所以一旦客戶發(fā)生變化，服務(wù)外包企業(yè)要承受較大的經(jīng)濟(jì)損失。其次，客戶服務(wù)內(nèi)容的變化使得外包企業(yè)要調(diào)整已制定的營(yíng)運(yùn)方案。對(duì)承接離岸外包業(yè)務(wù)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于其承接的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)來(lái)自世界各地，其業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體對(duì)象發(fā)生在境外，自然會(huì)使用各種外幣進(jìn)行款項(xiàng)的收付結(jié)算，使得企業(yè)時(shí)刻處在外匯風(fēng)險(xiǎn)中。再次，發(fā)包方所在國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境明顯區(qū)別于我國(guó)，任何一點(diǎn)國(guó)情和政策的變化都會(huì)給我國(guó)的服務(wù)外包企業(yè)帶來(lái)各種影響和沖擊。由于市場(chǎng)機(jī)會(huì)的不確定性而導(dǎo)致的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在，合作雙方理念和文化的差異、無(wú)效的溝通機(jī)制等因素都可能導(dǎo)致外包的失敗。復(fù)次，一般來(lái)說(shuō)，商品的有關(guān)特性可通過(guò)用戶在購(gòu)買時(shí)的觸摸和視察來(lái)辨別的，即為搜尋商品；而那些需要在使用一段時(shí)期后才能辨別和了解其特性的，稱為經(jīng)驗(yàn)商品。實(shí)際上，外包服務(wù)商向企業(yè)提供的服務(wù)便是一種典型的經(jīng)驗(yàn)商品。

(二)　信息不對(duì)稱情況下的影響

信息的不對(duì)稱可以從兩個(gè)角度劃分：一是不對(duì)稱發(fā)生的時(shí)間，服務(wù)外包是一種長(zhǎng)期的委托行為，一般合同履行的時(shí)間比較長(zhǎng)，三年，五年，或者十年，幾十年。一旦外包服務(wù)商和企業(yè)之間的關(guān)系以契約形式加以固定，企業(yè)內(nèi)部的信息技術(shù)業(yè)務(wù)或資源交由外部的服務(wù)商管理之后，企業(yè)無(wú)法對(duì)外包的內(nèi)容進(jìn)行直接控制。將業(yè)務(wù)外包出去面臨的一個(gè)最大風(fēng)險(xiǎn)是，一旦外包出去，要想再收回來(lái)，可能需要數(shù)年的努力。二是不對(duì)稱信息的內(nèi)容。信息不對(duì)稱，服務(wù)商比企業(yè)更了解自己的資信、真實(shí)的技術(shù)實(shí)力、人員實(shí)力，并向企業(yè)提供不充分或不真實(shí)的信息。由于業(yè)務(wù)外包是一種界于市場(chǎng)交易和縱向一體化的中間形式，廠商和外包供應(yīng)商之間實(shí)際上形成了一種委托一關(guān)系，從實(shí)質(zhì)上看，外包所體現(xiàn)的是一種企業(yè)和外包服務(wù)商之間的“委托一”關(guān)系。“委托一”在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中普遍存在。由于存在信息不對(duì)稱，委托人往往比人處于一個(gè)更不利的位置，實(shí)施信息技術(shù)外包的企業(yè)(委托人)與外包服務(wù)商(人)之間的關(guān)系也是如此。在企業(yè)和外包服務(wù)商的交易中，當(dāng)交易的一方掌握有另一方所不知的信息時(shí)，交易便處在不對(duì)稱信息結(jié)構(gòu)當(dāng)中。

(三)　選擇外包服務(wù)商的隱蔽性

隱蔽性是指：假設(shè)委托人和人在簽訂契約時(shí)各自擁有的信息基本上可視為對(duì)稱，但達(dá)成契約后，委托人無(wú)法觀察到人的某些行為，或者外部環(huán)境的變化僅為人所觀察到。在這種情況下，人在有契約保障之后，可能采取不利于委托人的一些行動(dòng)，進(jìn)而損害委托人的利益。隱蔽行動(dòng)的問(wèn)題在企業(yè)對(duì)合同進(jìn)行管理的過(guò)程中也具有普遍性。一是由于項(xiàng)目經(jīng)理沒有能力或沒有嚴(yán)格設(shè)計(jì)和遵照招標(biāo)規(guī)程去了解服務(wù)商的實(shí)際運(yùn)作情況、背景、主導(dǎo)產(chǎn)品與核心業(yè)務(wù)情況，也沒有對(duì)服務(wù)商的財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)狀況、穩(wěn)定性等進(jìn)行認(rèn)真核查及分析，從而無(wú)法把握來(lái)自于服務(wù)商的風(fēng)險(xiǎn)；二是由于直接項(xiàng)目負(fù)責(zé)人存在個(gè)人傾向性，導(dǎo)致其雖然了解來(lái)自服務(wù)方的信息，但沒有充分地向后臺(tái)決策層反饋，后臺(tái)決策層缺乏充分有效的信息來(lái)支持決策。這種信息不對(duì)稱的決策導(dǎo)致了“逆向選擇”――企業(yè)誤選了不適合自身實(shí)際情況的服務(wù)商，企業(yè)管理與協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)大大增加。三是道德風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)是由隱蔽行動(dòng)引起的，是指委托人和人達(dá)成契約后，委托人無(wú)法觀察到人的某些行為，或者外部環(huán)境的變化僅為人所觀察到。

(四)　選擇外包服務(wù)成本的風(fēng)險(xiǎn)

一是由于缺乏可操作的而且嚴(yán)格的監(jiān)控措施，服務(wù)商有可能不履行先前的承諾，服務(wù)資源也存在級(jí)別被降低的風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)內(nèi)部的信息技術(shù)業(yè)務(wù)或資源交由外部的服務(wù)商管理之后，企業(yè)無(wú)法對(duì)外包的內(nèi)容進(jìn)行直接控制，也得不到來(lái)自外包商服務(wù)人員的直接報(bào)告，對(duì)服務(wù)需求變化的缺乏靈活性掌握、費(fèi)用控制。在項(xiàng)目服務(wù)過(guò)程中，任何服務(wù)項(xiàng)目的調(diào)整或變更都會(huì)額外增加企業(yè)的營(yíng)運(yùn)成本支出。二是由于技術(shù)更新的速度非常之快，技術(shù)成本隨著時(shí)間的推移而降低，但因服務(wù)商缺乏來(lái)自企業(yè)的激勵(lì)，為賺取更多利益反而限制了新技術(shù)的應(yīng)用或服務(wù)費(fèi)用的降低，從而存在著與企業(yè)想要分享信息技術(shù)進(jìn)步、增強(qiáng)成本控制的初衷背道而馳的風(fēng)險(xiǎn)。外包服務(wù)商降低服務(wù)水準(zhǔn)、增加潛在費(fèi)用。三是成本容易超出客戶預(yù)算，公司要配合外包服務(wù)提供商的需求進(jìn)行一些額外工作，這其中的協(xié)調(diào)成本，可能會(huì)非常昂貴。除此之外，簽約金和監(jiān)督外包廠商進(jìn)展的支出，也可能遠(yuǎn)高于預(yù)期支出。四是對(duì)承接離岸外包業(yè)務(wù)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于其承接的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)來(lái)自世界各地，其業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體對(duì)象發(fā)生在境外，自然會(huì)使用各種外幣進(jìn)行款項(xiàng)的收付結(jié)算，使得企業(yè)時(shí)刻處在外匯風(fēng)險(xiǎn)中。

(五)　客戶的專有技術(shù)被水平擴(kuò)散化

在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的具體環(huán)節(jié)都是由外包商工作人員操作，在服務(wù)質(zhì)量上容易存在監(jiān)管失控，達(dá)成契約后，委托人無(wú)法觀察到的某些行為，或者外部環(huán)境的變化僅為人所觀察到。公司希望和他的服務(wù)提供商具有排他性的關(guān)系，但供應(yīng)商在和其他多個(gè)客戶一起工作時(shí)很難不被影響，也很難保持客戶想要的最佳技術(shù)不擴(kuò)散。公司外包的核心業(yè)務(wù)越多，傳統(tǒng)的比如法律手段來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)的方法越不管用。因?yàn)樵敿?xì)的法律契約可以提供短期的解決方法，因?yàn)槠跫s可以保護(hù)某個(gè)具體工程產(chǎn)生的有形創(chuàng)新成果，但不是每個(gè)工程的創(chuàng)新都是有形且能被法律契約明確定義的。企業(yè)的商業(yè)秘密和內(nèi)部資訊、乃至知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面都有可能存在風(fēng)險(xiǎn)，核心技術(shù)的外泄和核心能力的喪失風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

二、服務(wù)外包企業(yè)外包風(fēng)險(xiǎn)類型

(一)　企業(yè)創(chuàng)新能力弱化的風(fēng)險(xiǎn)

首先，如果將企業(yè)的信息技術(shù)外包，服務(wù)商與企業(yè)的合約關(guān)系將限制熟悉業(yè)務(wù)的用戶和熟悉的專家之間的接觸，可能會(huì)阻礙新技術(shù)與業(yè)務(wù)的結(jié)合，可能導(dǎo)致企業(yè)核心能力的流失。外包相當(dāng)于宣布放棄了從組織網(wǎng)絡(luò)中學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，將不僅危及其未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)力，還會(huì)導(dǎo)致依賴外部供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)。一些過(guò)分依賴“外包”的公司正在喪失自主創(chuàng)新的能力，從而削弱企業(yè)的學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力。因?yàn)樯虡I(yè)創(chuàng)新來(lái)源于突發(fā)奇想，但是承包商不可能將其想到的商業(yè)革新告訴企業(yè)。對(duì)承包商來(lái)說(shuō)，所有的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化就意味著提高效率，不希望企業(yè)不斷更新業(yè)務(wù)要求。外包雖然給企業(yè)帶來(lái)更大的靈活性，但是卻以犧牲創(chuàng)新的機(jī)會(huì)為代價(jià)。有可能因此而失去投資新技術(shù)的動(dòng)力。

其次，資產(chǎn)專用性程度越高，市場(chǎng)交易費(fèi)用也越高，因而投資風(fēng)險(xiǎn)也越大。所謂專用資產(chǎn)指投資于支持某項(xiàng)特定交易的資產(chǎn)，它們一旦形成很難另做他用，并且由于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)自然會(huì)伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致企業(yè)資金籌集渠道不暢通。前惠普公司全球品牌主管伊恩?瑞德說(shuō)過(guò)：“永遠(yuǎn)不要為了提高效率而進(jìn)行外包。公司必須考慮顧客的感受，而且必須確保外包絕不能在顧客心目中產(chǎn)生不好的影響。通過(guò)外包，最好是能夠提升公司的品牌價(jià)值。”因此，交易雙方具有很強(qiáng)的依賴性，一方違約將使另一方產(chǎn)生巨大的交易風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生品牌風(fēng)險(xiǎn)。

(二)　企業(yè)管理失控的風(fēng)險(xiǎn)

很多企業(yè)根據(jù)自己的戰(zhàn)略發(fā)展來(lái)制定外包策略，但是如果企業(yè)做決定時(shí)，沒有參考自己的長(zhǎng)期戰(zhàn)略，則有可能導(dǎo)致災(zāi)難性的后果。一是在外包管理中，首先需要企業(yè)外包管理者對(duì)外包商進(jìn)行受權(quán)，但受權(quán)不當(dāng)就意味著外包在某種程度上的失控，如外包商員工并不直接向企業(yè)負(fù)責(zé)，存在著人員管理失控。在企業(yè)進(jìn)行大規(guī)模轉(zhuǎn)型的時(shí)候，以前所進(jìn)行的外包可能成為企業(yè)的枷鎖。二是在離岸外包業(yè)務(wù)中，企業(yè)缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，較多地注重業(yè)務(wù)流程的科學(xué)管理與維護(hù)，在財(cái)務(wù)管理中缺乏系統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范制度建設(shè)，不注重對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的研究。依據(jù)成本優(yōu)勢(shì)承接的服務(wù)外包，很可能再次因?yàn)槌杀緝?yōu)勢(shì)而離開，從而形成出口飛地和“候鳥經(jīng)濟(jì)”。企業(yè)為滿足客戶的要求而對(duì)災(zāi)備中心的大規(guī)模投資也使得企業(yè)的資金被長(zhǎng)期占用，影響了企業(yè)資金的循環(huán)。

(三)　企業(yè)信息滲漏的風(fēng)險(xiǎn)

一是信息化內(nèi)容與企業(yè)業(yè)務(wù)存在相關(guān)性，在企業(yè)的商業(yè)秘密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面也存在管理失控的風(fēng)險(xiǎn)。相比傳統(tǒng)的外包，現(xiàn)在核心業(yè)務(wù)的周圍沒有了保護(hù)邊界，不僅僅商業(yè)機(jī)密信息泄漏的風(fēng)險(xiǎn)隨著合作伙伴的增加而遞增，而且在知識(shí)、專門技術(shù)和能力等各方面的核心競(jìng)爭(zhēng)力也將依賴于外部供應(yīng)商，這樣必然引起公司會(huì)失去獨(dú)自認(rèn)識(shí)和創(chuàng)新的能力，從而使企業(yè)面臨潛在的風(fēng)險(xiǎn)。造成企業(yè)戰(zhàn)略信息的泄漏的原因有兩種：一種是服務(wù)提供商有意識(shí)地泄漏企業(yè)的相關(guān)策略信息給企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手；另一種是服務(wù)提供商無(wú)意泄漏了企業(yè)的戰(zhàn)略信息。二是企業(yè)可能喪失對(duì)外包的控制，從而影響整個(gè)業(yè)務(wù)的發(fā)展。外包信息系統(tǒng)的安全性是非常值得關(guān)注的一個(gè)問(wèn)題。在外包的系統(tǒng)中，由于企業(yè)沒有內(nèi)部科技人員的全程跟蹤，一般業(yè)務(wù)部門容易忽視程序漏洞。同時(shí)，后期的維護(hù)企業(yè)需要提供足夠的信息，而這些信息可能就會(huì)在無(wú)意中形成安全隱患。

三是隨著外包關(guān)系由傳統(tǒng)伙伴關(guān)系發(fā)展到目前的戰(zhàn)略外包，公司由對(duì)一個(gè)供應(yīng)商的長(zhǎng)期合作變成與多個(gè)供應(yīng)商進(jìn)行短期合作，參與外包的核心業(yè)務(wù)也由少變多。現(xiàn)在的供應(yīng)商都在為許多雇主服務(wù)，供應(yīng)商的最優(yōu)技術(shù)也就是所有雇主都享用的技術(shù)，所以供應(yīng)商的水平再高也不可能成為發(fā)包公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。很多企業(yè)都選擇將各項(xiàng)業(yè)務(wù)分散外包出去，特別是與IT相關(guān)的業(yè)務(wù)一從網(wǎng)絡(luò)服務(wù)到主機(jī)運(yùn)行，從桌面電腦管理到開發(fā)海外應(yīng)用程序。一旦企業(yè)IT發(fā)生了改變(不論是業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換，還是因?yàn)楦母锏牟贿B續(xù)性)，各個(gè)承包方之間的關(guān)系將隨之改變。公司需要加強(qiáng)對(duì)承包方之間的管理，使其能夠相互配合。但是，只有當(dāng)公司預(yù)見到了這一改變并且提前做好這些準(zhǔn)備，才不會(huì)導(dǎo)致大規(guī)模的業(yè)務(wù)脫節(jié)。若在發(fā)生沖突后進(jìn)行補(bǔ)救，為時(shí)已晚。

(四)　企業(yè)外包合同的風(fēng)險(xiǎn)

就信息技術(shù)服務(wù)提供商方面來(lái)看，其原因可能有：企業(yè)開始沒有很好評(píng)估信息技術(shù)服務(wù)商的實(shí)力，選擇了低劣的服務(wù)提供商；服務(wù)提供商方面的人員變動(dòng)，無(wú)力提供外包合同中規(guī)定的服務(wù)水平；在前期需求分析時(shí)，服務(wù)提供商未能充分理解企業(yè)的業(yè)務(wù)需求等等。很明顯，有著深遠(yuǎn)影響的外包需要有嚴(yán)厲的合同、監(jiān)管條款和服務(wù)協(xié)議加以約束。合同的任何更改應(yīng)該以附加條款的形式出現(xiàn)。當(dāng)雙方出現(xiàn)了更深刻的矛盾時(shí)，整個(gè)合同需要重寫。企業(yè)通常都會(huì)派出一個(gè)服務(wù)管理小組管理外包出去的功能性業(yè)務(wù)，或者派出一個(gè)操作小組管理外包出去的業(yè)務(wù)過(guò)程。承包方也會(huì)指派相應(yīng)的工作小組與其配合。太過(guò)嚴(yán)厲的服務(wù)協(xié)議只會(huì)增加自己的成本，并且把簡(jiǎn)單的事情弄得復(fù)雜。承包方發(fā)生問(wèn)題。發(fā)包方需要和兩家承包方同時(shí)討論，以求在協(xié)議條款上達(dá)成一致，簽訂合同。如果發(fā)包方和原承包方的合同涉及風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享，那么在合同終止時(shí)，如果取得了任何利益，雙方就要根據(jù)先前的協(xié)議共同分享利益。如果發(fā)包方認(rèn)為承包方即將破產(chǎn)，就可能援引保護(hù)性條款，要求終止合同，而承包方想千方百計(jì)地保住合同。新的承包方要同意以雙方都可以接受的價(jià)格從原承包方那里購(gòu)進(jìn)外包的資產(chǎn)。發(fā)包方必須說(shuō)服新的承包方，它是可以從外包合同中獲利的。但是由于有了前車之鑒，新的承包方也有很多理由對(duì)此表示懷疑。

(五)　企業(yè)員工道德的風(fēng)險(xiǎn)

一個(gè)公司采取開放的對(duì)外發(fā)展戰(zhàn)略，即外包其核心業(yè)務(wù)，依賴某個(gè)供應(yīng)商的技術(shù)，這個(gè)供應(yīng)商應(yīng)該是該行業(yè)的研究者或者專家，或者是一個(gè)組織或科學(xué)界某研究團(tuán)隊(duì)的核心成員，雇傭他們的主要原因是企業(yè)希望利用他們的專業(yè)知識(shí)和在該研究領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)地位。但也正是因?yàn)樗麄兙哂泻芨叩膶I(yè)知識(shí)和領(lǐng)導(dǎo)地位，如果他們想泄漏信息的話，他們有足夠的機(jī)會(huì)背叛雇傭他的組織并把信息泄漏給競(jìng)爭(zhēng)者。供應(yīng)商的違約行為很難被發(fā)現(xiàn)，即使被發(fā)現(xiàn)取證也是相當(dāng)困難的，而且任何法律救濟(jì)也補(bǔ)償不了發(fā)包人的商業(yè)損失。

三、企業(yè)創(chuàng)新途徑與防范外包風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

(一)　企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的創(chuàng)新

首先，企業(yè)的業(yè)務(wù)外包策略必須與其總體戰(zhàn)略相匹配，總體戰(zhàn)略是企業(yè)制定業(yè)務(wù)外包的基礎(chǔ)，企業(yè)的總體戰(zhàn)略不僅決定了企業(yè)的自制／外包決策，而且還影響外包對(duì)象、外包模式，以及供應(yīng)商的選擇。對(duì)發(fā)包方的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括發(fā)包方的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、發(fā)包方的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、發(fā)包方的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。一個(gè)企業(yè)要成功地實(shí)施信息技術(shù)資源外包，通常必須經(jīng)歷如下階段，即：戰(zhàn)略制定(企業(yè)內(nèi)部分析和評(píng)估、界定需求)，選擇適合的服務(wù)商，以協(xié)議形式固定雙方合作關(guān)系，對(duì)合同進(jìn)行實(shí)施、管理與監(jiān)控。制定外包策略時(shí)，慎重考慮此策略對(duì)企業(yè)的長(zhǎng) 遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)是否將造成重大影響。不可因一時(shí)的急功近利，匆忙將業(yè)務(wù)流程外包出去，造成在企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難時(shí)，無(wú)法收回業(yè)務(wù)，成為企業(yè)轉(zhuǎn)型的巨大障礙。

其次，核算和控制外包的綜合成本是十分必要的。服務(wù)外包企業(yè)必須不斷增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，科學(xué)評(píng)估接包項(xiàng)目，并對(duì)承接的外包項(xiàng)目實(shí)行業(yè)務(wù)全程風(fēng)險(xiǎn)控制。企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括業(yè)務(wù)承接風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、災(zāi)備投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、營(yíng)運(yùn)成本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、收益實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。企業(yè)應(yīng)組成一個(gè)由企業(yè)內(nèi)外專家組成的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專家委員會(huì)，充分理解信息技術(shù)外包的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估外包項(xiàng)目將如何支持企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略計(jì)劃，如何對(duì)外包服務(wù)商進(jìn)行關(guān)系管理。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程應(yīng)考慮到業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的外包風(fēng)險(xiǎn)，包括：對(duì)系統(tǒng)的安全性和有效性，系統(tǒng)和資源的完整性，管理規(guī)則的一致性等方面所遇到的威脅。企業(yè)還應(yīng)該注意到其系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，設(shè)計(jì)及控制方面的功能所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)　監(jiān)督承包方的管理創(chuàng)新

首先，對(duì)外包商的資格審查應(yīng)從以下三個(gè)方面著手：技術(shù)實(shí)力：外包商是否具有信息技術(shù)方面的資格認(rèn)證，如信息產(chǎn)業(yè)部頒發(fā)的系統(tǒng)集成商證書、認(rèn)定的軟件廠商證書等；外包商是否了解企業(yè)所在行業(yè)的特點(diǎn)；經(jīng)營(yíng)管理能力：了解外包商的領(lǐng)導(dǎo)層結(jié)構(gòu)、員工素質(zhì)、客戶數(shù)量、目前所占市場(chǎng)份額和相關(guān)成長(zhǎng)背景、杜會(huì)評(píng)價(jià)、企業(yè)信譽(yù)；針對(duì)具體情況，選擇單一的外包服務(wù)商，還是選擇幾家外包服務(wù)商。對(duì)信譽(yù)水平不同的企業(yè)制定不同的信用額度和期間，憑借高度柔性的生產(chǎn)機(jī)制，迅速適應(yīng)市場(chǎng)需求的變化。

其次，建立高效的信息反饋機(jī)制。和承包商及時(shí)溝通信息，鼓勵(lì)承包商反饋意見，提出創(chuàng)新思想和合理化建議，并迅速做出反應(yīng)，主動(dòng)使承包商從革新中受益。標(biāo)準(zhǔn)化形成規(guī)模生產(chǎn)固然對(duì)承包商有利，但如果企業(yè)對(duì)承包商能做到利潤(rùn)共享，本著“創(chuàng)新一適應(yīng)市場(chǎng)需求一企業(yè)生存”的原則，承包商還是愿意及時(shí)反饋信息，提出革新建議，共享利益，共同發(fā)展。應(yīng)在進(jìn)行科學(xué)評(píng)估的基礎(chǔ)上建立企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以辯識(shí)、評(píng)價(jià)和分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出合理的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，從而最大限度地減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。

再次，加強(qiáng)對(duì)承包商的持續(xù)監(jiān)督，提升公司的品牌價(jià)值。企業(yè)應(yīng)成立由IT專家、財(cái)務(wù)專家和戰(zhàn)略專家組成的監(jiān)管組，對(duì)承包商生產(chǎn)產(chǎn)品的工作環(huán)境、衛(wèi)生狀況和工人的工資等進(jìn)行監(jiān)管，制定限制措施，確保外包不因污染環(huán)境、虐待工人等在顧客心目中留下不良印象而影響公司的品牌。企業(yè)應(yīng)對(duì)外包的產(chǎn)品生產(chǎn)制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，包括衛(wèi)生狀況、生產(chǎn)環(huán)境等，對(duì)不符合要求的承包商不予外包，以免減損公司的品牌價(jià)值。

(三)　企業(yè)外包合同的管理創(chuàng)新

首先，外包合同是外包管理中重要的文檔之一，是控制外包服務(wù)商進(jìn)而降低外包風(fēng)險(xiǎn)的主要杠桿。企業(yè)在制訂外包合同的時(shí)候，應(yīng)該注意以下幾個(gè)要素：界定外包服務(wù)范圍的時(shí)候要有一定的靈活性，外包合同應(yīng)明確服務(wù)范圍、職責(zé)，同時(shí)有充分的彈性應(yīng)對(duì)技術(shù)和操作方面的變化。用合理的服務(wù)水平衡量質(zhì)量表現(xiàn)，外包的服務(wù)范圍、服務(wù)等級(jí)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，而不僅僅關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)展速度。明確信息技術(shù)外包服務(wù)要求的安全性和保密性；明確爭(zhēng)端的解決方法，合同中應(yīng)明確賠償責(zé)任與爭(zhēng)端解決程序，應(yīng)包含限制成本增加和終止合同的權(quán)利。雙方專家小組同時(shí)監(jiān)督管理合同的執(zhí)行情況。確立企業(yè)的跟蹤檢查權(quán)力；明確企業(yè)對(duì)后期成本變動(dòng)的限制權(quán)及轉(zhuǎn)包服務(wù)提供商時(shí)的批準(zhǔn)權(quán)，還要考慮到保密條款、知識(shí)產(chǎn)權(quán)，以及遇到不可抗力時(shí)如何處理等問(wèn)題。

其次，企業(yè)在外包市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有三類基本的戰(zhàn)略可以采用，即成本領(lǐng)先、差異化和集中戰(zhàn)略。選擇外包供應(yīng)商時(shí)首先要有明確的目的――是獲取資源，還是降低成本?目的不同，對(duì)外包供應(yīng)商的選擇依據(jù)也不同。選擇資信和服務(wù)能力好的外包服務(wù)商。可以從人品質(zhì)量、成交價(jià)格、交貨期限、技術(shù)能力、服務(wù)水平，以及滿足程度等方面對(duì)潛在的外包供應(yīng)商進(jìn)行考核。對(duì)承包商進(jìn)行評(píng)估以決定服務(wù)商的財(cái)務(wù)和運(yùn)作方面的能力進(jìn)行鑒別。服務(wù)外包企業(yè)要將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制體現(xiàn)在外包項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程，包括項(xiàng)目的洽談、初期的評(píng)估、承接后的運(yùn)營(yíng)及運(yùn)營(yíng)中的維護(hù)等過(guò)程。

再次，對(duì)外包服務(wù)商進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。在企業(yè)和信息技術(shù)外包提供商的合同執(zhí)行期間，企業(yè)應(yīng)該對(duì)承包商進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督，防范承包商發(fā)生問(wèn)題，從而進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)。若發(fā)生承包商自身競(jìng)爭(zhēng)能力下降而不能履行責(zé)任時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)增加可替代的承包商，維持一種向后集成的可靠威懾力量，或者通過(guò)購(gòu)買承包商的股份成為承包商的控股者之一，以使外包不至于因個(gè)別承包商的退出而中斷。

(四)　尋求服務(wù)外包新形式的創(chuàng)新

企業(yè)要成功實(shí)施業(yè)務(wù)外包，必須選擇正確的外包對(duì)象，即要確定哪些業(yè)務(wù)適合外包，哪些業(yè)務(wù)必須自制，可以據(jù)此將企業(yè)從事的業(yè)務(wù)分為核心業(yè)務(wù)與非核心業(yè)務(wù)。核心業(yè)務(wù)是企業(yè)核心能力的載體，必須保留在企業(yè)內(nèi)部。判斷非核心業(yè)務(wù)與核心技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是“能不能在多個(gè)地方買到”。從控制風(fēng)險(xiǎn)的角度看，公司與供應(yīng)商建立排外的合作關(guān)系更加可取，但是限制信息在服務(wù)供應(yīng)商所處網(wǎng)絡(luò)里交換的成本將是巨大的，服務(wù)供應(yīng)商為了一個(gè)客戶獨(dú)守其專有技術(shù)的成本也是巨大的。所以最好的方法是找到哪些核心商業(yè)功能可以向外部供應(yīng)商開放作為共享知識(shí)，同時(shí)保證能不失核心競(jìng)爭(zhēng)力。除了考慮以上因素外，還應(yīng)探索信息技術(shù)外包的新形式。外包的下一浪潮(或趨勢(shì))是能增加聯(lián)盟有效性的獨(dú)特法人結(jié)構(gòu)在業(yè)務(wù)過(guò)程再造和增加股東價(jià)值方面的使用，這些法人結(jié)構(gòu)包括偶發(fā)事件定價(jià)(Contingen―cyPricing)、資源合作(Co―Sourcing)、交叉擁有關(guān)系(Cross Ownership)和聯(lián)合投資(Joint Ventures)等。

(五)　外包企業(yè)內(nèi)部管理的創(chuàng)新

首先，在外包時(shí)，外包商會(huì)“鎖定”合同中的內(nèi)容，使企業(yè)喪失信息化投資中的靈活性價(jià)值。解決的方法就是鼓勵(lì)外包商在雙方合作中帶人變革，二是適當(dāng)縮短合同期，以便在下一個(gè)合同中做出變更。

其次，及時(shí)溝通協(xié)調(diào)與員工的關(guān)系，強(qiáng)化文化管理來(lái)消除各種摩擦和沖突。若承包商接管了一個(gè)有工會(huì)組織參與的業(yè)務(wù)，為了維持與員工關(guān)系，應(yīng)保留工會(huì)。承包商推行新舉措時(shí)，應(yīng)與工會(huì)溝通，通過(guò)工會(huì)去協(xié)調(diào)。發(fā)生沖突時(shí)，企業(yè)、承包商應(yīng)考慮局部利益和整體利益的關(guān)系，及時(shí)與工會(huì)溝通，相互理解，力爭(zhēng)合作，避免不必要的損失。外包涉及了不同的企業(yè)，甚至不同國(guó)家企業(yè)之間的資源整合，需要通過(guò)強(qiáng)化文化管理來(lái)消除各種摩擦和沖突，如強(qiáng)調(diào)目標(biāo)一致的團(tuán)隊(duì)文化，誠(chéng)實(shí)互信，加強(qiáng)相關(guān)各方的合作和協(xié)調(diào)。

篇（3）

2海外（非洲KDA工程項(xiàng)目）風(fēng)險(xiǎn)管理案例

1999年2月15日NCPE簽訂總承包合同后，項(xiàng)目經(jīng)理從承包商的合同管理角度出發(fā)，編寫了《承包商風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)介》，指明：一個(gè)總承包工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)應(yīng)放在潛在的危害風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制上。

2.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

項(xiàng)目部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別工作貫穿項(xiàng)目啟動(dòng)、策劃、實(shí)施和監(jiān)控以及收尾五個(gè)階段的全過(guò)程，其要點(diǎn)歸納如下：在項(xiàng)目2000年6月第一次啟動(dòng)階段，項(xiàng)目部依據(jù)主合同參照《承包商風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)介》內(nèi)容，按風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源分別列出了：政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和公共關(guān)系方面風(fēng)險(xiǎn)等五大類風(fēng)險(xiǎn)因素“初始清單”。在項(xiàng)目2001年8月第二次啟動(dòng)階段，項(xiàng)目部以“風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別法”進(jìn)行不確定性分析篩選定出可能成為“潛在風(fēng)險(xiǎn)\嚴(yán)重危害”共計(jì)10條風(fēng)險(xiǎn)因素“工作清單”。（1）項(xiàng)目所在國(guó)的政權(quán)更迭、政治經(jīng)濟(jì)情況惡化，業(yè)主方辦事效率低下、政府官員腐敗導(dǎo)致項(xiàng)目被迫終止、毀約或嚴(yán)重延期；（2）物價(jià)上漲、合同價(jià)格調(diào)整和業(yè)主資金不到位、拖延付款，導(dǎo)致項(xiàng)目難以推進(jìn)；（3）清關(guān)手續(xù)繁雜、辦事效率低下造成工期嚴(yán)重延誤；（4）施工分包商嚴(yán)重違約、組織協(xié)調(diào)工作失誤、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清導(dǎo)致工期延誤；（5）酷暑、雨季、植被茂密對(duì)勘測(cè)、施工的影響導(dǎo)致費(fèi)用增加，工期延誤；（6）技術(shù)規(guī)范要求苛刻導(dǎo)致執(zhí)行困難；（7）業(yè)主方要求的重大變更導(dǎo)致執(zhí)行困難；（8）運(yùn)輸分包商選擇失誤導(dǎo)致材料損傷和工期延誤；（9）咨詢工程師/業(yè)主拖延報(bào)審文件時(shí)間，導(dǎo)致工期延誤；（10）項(xiàng)目部自身管理不善，導(dǎo)致成本增加、工期延誤。項(xiàng)目部始終把上述項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)“工作清單”中因素②作為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的工作重點(diǎn)。

2.2項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

項(xiàng)目部采用了國(guó)際上通用的“模糊分析法”，對(duì)項(xiàng)目識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的每一條及時(shí)地進(jìn)行了評(píng)估。此外，對(duì)項(xiàng)目有重大影響的兩條風(fēng)險(xiǎn)，即合同價(jià)格調(diào)整和業(yè)主金不到位、拖延付款導(dǎo)致項(xiàng)目難以推進(jìn)，以提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告的方式進(jìn)行評(píng)估。

2.3項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)和控制

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制包括：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)三方面內(nèi)容[4]。從項(xiàng)目啟動(dòng)和策劃階段的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別開始，公司管理層和項(xiàng)目部就注重預(yù)測(cè)和確定未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)并提出預(yù)先警告，并提出應(yīng)對(duì)防止“潛在風(fēng)險(xiǎn)\嚴(yán)重危害風(fēng)險(xiǎn)”發(fā)生、控制其影響和蔓延，降低損失的應(yīng)對(duì)措施。在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目部始終把“潛在風(fēng)險(xiǎn)\嚴(yán)重危害風(fēng)險(xiǎn)”因素②作為本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制工作的重點(diǎn)。對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制以及化解過(guò)程簡(jiǎn)介如下：由于尼日利亞政府資金短缺，KDA項(xiàng)目于2001年9月26日收到預(yù)付款，10月25日正式開工后，業(yè)主未能按合同規(guī)定在開工后的第4個(gè)月(即2002年2月底)兌付第二筆合同款，，直至2006件2月14日分四批次才付清應(yīng)付的第二筆合同款。公司管理層組織項(xiàng)目部認(rèn)真分析了業(yè)主方至所以在兩年半時(shí)段內(nèi)采用多批次兌付第二筆應(yīng)付合同款和及時(shí)釋放每批次付款保函的方式表明：該國(guó)政府確實(shí)資金短缺，但業(yè)主積極推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展的決心沒動(dòng)搖。由此指示項(xiàng)目部：堅(jiān)持進(jìn)入尼日利亞電力建設(shè)市場(chǎng)不動(dòng)搖；要控制以最少的成本投入，認(rèn)真做好項(xiàng)目的準(zhǔn)備工作；等待業(yè)主項(xiàng)目資金到位后，再啟動(dòng)設(shè)備、材料的加工和鐵塔、電氣試驗(yàn)以及施工大筆成本費(fèi)用的投入，避免資金風(fēng)險(xiǎn)。既規(guī)避了資金風(fēng)險(xiǎn)，又取得了業(yè)主滿意的良好效果。2005年6月10日，尼政府要求承包商自墊資金加快工程建設(shè)，并承諾政府保證按時(shí)支付承包商應(yīng)得款項(xiàng)。項(xiàng)目部及時(shí)組織分析了截止到2006年5月底項(xiàng)目總收入和項(xiàng)目累計(jì)成本總支出的情況，公司只需要少量墊資，即可滿足要求，得出了利大于弊的結(jié)論。公司管理層批準(zhǔn)并指示項(xiàng)目部：加快KDA的工程進(jìn)度，年內(nèi)墊資完成75％以上的工程量，確保2006年9月30日完成全線施工工作，并力爭(zhēng)將資金風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。業(yè)主在2006年2月14日支付完第二筆應(yīng)付合同款，使項(xiàng)目總收入和項(xiàng)目成本總支出基本持平。不僅擺脫了自墊資金進(jìn)行設(shè)備材料采購(gòu)的資金風(fēng)險(xiǎn)，而且至2005年12月30日達(dá)到了累積完成78%的工程量的目標(biāo)，滿足了業(yè)主的期望值，為2006年度第三筆合同付款和2007年度竣工驗(yàn)收后第四筆合同付款奠定了基礎(chǔ)。

篇（4）

隨著我國(guó)綜合國(guó)力的增長(zhǎng)，赴海外投資和開展業(yè)務(wù)的企業(yè)越來(lái)越多，對(duì)外交流和溝通的廣度和深度都取得了重大突破。但是，應(yīng)該看到，我們有很大一部分海外市場(chǎng)仍處于政局動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)落后、宗教和民族矛盾沖突的國(guó)家和地區(qū)。尤其是2011年，爆發(fā)了突尼斯、埃及、利比亞、敘利亞等國(guó)家的社會(huì)騷亂和戰(zhàn)爭(zhēng)，為我國(guó)海外工程建設(shè)項(xiàng)目的社會(huì)安全管理帶來(lái)了前所未有的挑戰(zhàn)。在新的形勢(shì)下，如何積極采取各種措施、規(guī)避社會(huì)安全風(fēng)險(xiǎn)，是我國(guó)海外項(xiàng)目面臨的嚴(yán)峻課題。

本文從承包商角度，按照國(guó)際工程項(xiàng)目運(yùn)行規(guī)律和項(xiàng)目生命周期管理原則，對(duì)資質(zhì)審查、招投標(biāo)、設(shè)計(jì)、實(shí)施、試運(yùn)和投產(chǎn)等階段的主要社會(huì)安全管理工作進(jìn)行闡述。

一、資質(zhì)審查階段

按照國(guó)際慣例，招投標(biāo)之前，業(yè)主會(huì)對(duì)承包商的資質(zhì)進(jìn)行審查，包括HSSE管理內(nèi)容。而承包商應(yīng)在這個(gè)階段，對(duì)業(yè)主項(xiàng)目開展初步社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過(guò)識(shí)別社會(huì)安全風(fēng)險(xiǎn)，確定威脅發(fā)生的可能性、嚴(yán)重性以及脆弱性，進(jìn)行綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，最終確定項(xiàng)目可行性。這項(xiàng)工作按照ALARP原則，從源頭預(yù)測(cè)和防范風(fēng)險(xiǎn)，完全體現(xiàn)社會(huì)安全管理的“預(yù)防為主”戰(zhàn)略。如果風(fēng)險(xiǎn)不可接受，承包商應(yīng)果斷退出項(xiàng)目的競(jìng)標(biāo)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容主要為工程所在國(guó)及所在地的整體社會(huì)安全形勢(shì)，包括：該國(guó)有關(guān)社會(huì)安全方面的法律法規(guī)、社會(huì)治安狀況、民族構(gòu)成與民族特點(diǎn)、與生活習(xí)俗、民眾的收入水平與物價(jià)水平、生活物品市場(chǎng)供應(yīng)情況及交易方式、當(dāng)?shù)蒯t(yī)療機(jī)構(gòu)及其醫(yī)療水平、社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其保險(xiǎn)辦理要求，以及當(dāng)?shù)赜蟹竦貐^(qū)傳染病等。

按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，我國(guó)海外項(xiàng)目人員面臨的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種類型：

1.極高風(fēng)險(xiǎn)

包括戰(zhàn)爭(zhēng)威脅、恐怖襲擊（槍擊、爆炸、劫持、綁架）、武裝沖突、無(wú)意識(shí)遭遇的槍擊爆炸。

2.高風(fēng)險(xiǎn)

包括劫持、宗教沖突、火災(zāi)、自然災(zāi)害。

3.中風(fēng)險(xiǎn)

包括盜竊、搶劫、勞動(dòng)場(chǎng)所爭(zhēng)議、交通事故、社區(qū)滋擾。

4.低風(fēng)險(xiǎn)

包括人員突發(fā)疾病、軍警騷擾、勞資沖突。

一般來(lái)說(shuō)，應(yīng)極力避免在極高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家從事工程建設(shè)項(xiàng)目，除非

我國(guó)和所在國(guó)政府全力支持該項(xiàng)目，能夠獲得各種有利政策、必要資源和防護(hù)措施。在其他風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家從事工程項(xiàng)目時(shí)，則要有針對(duì)性地制訂必要的安全管理制度及風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

社會(huì)安全風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查要最大限度地利用國(guó)際安保資源的支持與幫助，利用他們的渠道獲取各種信息，從而對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)的安全風(fēng)險(xiǎn)提出切實(shí)可行的消減方案。高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域的作業(yè)應(yīng)盡可能實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)鼗虻谌龂?guó)化。

二、招投標(biāo)階段

當(dāng)業(yè)主開始招標(biāo)時(shí)，承包商進(jìn)行投標(biāo)則意味著對(duì)社會(huì)安全風(fēng)險(xiǎn)有了初步的把握，并能夠采取措施加以控制。在招投標(biāo)階段，承包商應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

1.標(biāo)書審查

承包商應(yīng)對(duì)標(biāo)書的Security條款進(jìn)行認(rèn)真審查，業(yè)主一般會(huì)在該條款中提出現(xiàn)場(chǎng)安保運(yùn)作的標(biāo)準(zhǔn)，要求承包商遵守，因?yàn)榘l(fā)生任何安保事件，可能會(huì)對(duì)業(yè)主的經(jīng)營(yíng)造成不利影響。承包商要認(rèn)真研讀業(yè)主要求，尤其是業(yè)主安保承諾或服務(wù)、安保責(zé)任劃分、設(shè)施建設(shè)、雇員管理、應(yīng)急聯(lián)絡(luò)等方面，須結(jié)合自身?xiàng)l件進(jìn)行提前準(zhǔn)備，并在投標(biāo)報(bào)價(jià)中有所體現(xiàn)。有不清楚的地方，應(yīng)及時(shí)向業(yè)主提出澄清要求。

2.現(xiàn)場(chǎng)詳細(xì)考察

在投標(biāo)過(guò)程中，承包商應(yīng)開展現(xiàn)場(chǎng)條件的詳細(xì)考察。考察內(nèi)容包括以下方面：[1]

2.1當(dāng)?shù)厣鐣?huì)治安情況如何？一般的外國(guó)企業(yè)在當(dāng)?shù)囟疾扇∈裁礃拥陌踩Ｐl(wèi)措施，如雇傭警察還是保安公司？保衛(wèi)隊(duì)伍的信譽(yù)如何？承包商的安全是否由業(yè)主雇傭保衛(wèi)隊(duì)伍保護(hù)或由承包商自己解決？

2.2施工作業(yè)區(qū)周圍的部落、居民情況，是否存在居民和政府或業(yè)主的矛盾沒有解決（尤其土地征用的問(wèn)題、勞工問(wèn)題）當(dāng)?shù)氐耐当I行為如何？發(fā)生偷盜行為如何解決？有無(wú)法律規(guī)定？外國(guó)公司發(fā)生訴訟事件，勝率如何？

2.3從所在國(guó)首都到施工現(xiàn)場(chǎng)的交通方式有哪些：是否有飛機(jī)運(yùn)輸？從首都到現(xiàn)場(chǎng)的公路道路狀況如何？路途武裝保護(hù)需要與哪些部門聯(lián)系。

除此之外，承包商還要重點(diǎn)了解將與項(xiàng)目開展合作關(guān)系的勞務(wù)市場(chǎng)、租賃市場(chǎng)、物資供應(yīng)市場(chǎng)、交通運(yùn)輸市場(chǎng)的能力、交易方式和特點(diǎn)等等。

3.安保費(fèi)用評(píng)估

為防范和控制社會(huì)安全風(fēng)險(xiǎn)，必須加大安全投入，這無(wú)疑會(huì)增加項(xiàng)目的運(yùn)行成本：一是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，要采取可靠的安全防范措施．必然要增加安全生產(chǎn)直接成本；二是還會(huì)增加隱形成本，如要加大給當(dāng)?shù)毓镜姆职浚⒋罅吭黾赢?dāng)?shù)貑T工，但由于當(dāng)?shù)毓九c雇員的技能　水平、工作效率較低，工期將難以保障，極有可能造成延期罰款，這必將增加項(xiàng)目成本的投入。因此，承包商在項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，都應(yīng)充分考慮這些高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目增加安全成本的因素，打足風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，保證項(xiàng)目的安全投入。以伊拉克為例，西方安保公司提供的一組私人安保（Prive Security Detail）一天的費(fèi)用大致在5000美元，如果未充分考慮這些費(fèi)用，必定造成重大損失。

4.合同安保條款

在工程承包主合同中，應(yīng)明確業(yè)主安保服務(wù)的相關(guān)條款，以法律形式正式明確安保責(zé)任，增加對(duì)業(yè)主的約束力。例如，在伊拉克的艾哈代布項(xiàng)目實(shí)行的“大環(huán)境、大安保、大后勤” 管理體系，在伊境內(nèi)的安全防恐工作由業(yè)主負(fù)責(zé)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一協(xié)調(diào)。承包商在承擔(dān)具有一定社會(huì)安全風(fēng)險(xiǎn)的工程項(xiàng)目時(shí)，在投標(biāo)階段特別是在合同談判時(shí)候，應(yīng)注意就合同條件提出專門的社會(huì)安全要求，即要求業(yè)主提供或出面請(qǐng)求當(dāng)?shù)卣姺截?fù)責(zé)保護(hù)承包商的人身安全，設(shè)立專項(xiàng)安全費(fèi)用等必要的安全保護(hù)措施等，以轉(zhuǎn)移或降低承包商的安全風(fēng)險(xiǎn)。[2]

三、設(shè)計(jì)階段

在設(shè)計(jì)階段，承包商重點(diǎn)應(yīng)開展如下工作：

1.組織策劃和職責(zé)

設(shè)立安保部門或?qū)Ｂ毎脖Ｈ藛T，開展安保計(jì)劃制定、安保制度設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)評(píng)估、信息收集和、安保檢查、防恐培訓(xùn)和演練等工作。明確項(xiàng)目管理各職能部門和人員的安保責(zé)任，通過(guò)將責(zé)任層層分解并落實(shí)到部門和個(gè)人，從而細(xì)化并控制安全風(fēng)險(xiǎn)。

2.安保設(shè)施設(shè)計(jì)

對(duì)于野外駐地，要構(gòu)筑壕溝、圍墻、鐵絲網(wǎng)或防護(hù)墻等，并配置CCTV視頻系統(tǒng)和足夠的安保人員。在入口設(shè)立檢查崗哨，嚴(yán)格憑證件出入。設(shè)施和物料分類擺放，布局合理，危險(xiǎn)品、易燃易爆物品要盡可能遠(yuǎn)離宿舍、辦公區(qū)等。照明燈光要滿足夜間執(zhí)勤的要求。要設(shè)置安全警報(bào)和緊急集合點(diǎn)，滿足應(yīng)急需要。

對(duì)與城市內(nèi)的辦公區(qū)域，要保證足夠的安保人員和出入檢查，加強(qiáng)CCTV視頻系統(tǒng)的布設(shè)。在沒有圍墻保護(hù)的情況下，建筑物應(yīng)有矮欄、水泥花架或其他周界保護(hù)設(shè)施。這些設(shè)施應(yīng)適當(dāng)擺放，并使建筑物與通道和/或車輛行駛區(qū)之間的距離最大化。

3.保安合同

承包商應(yīng)選擇當(dāng)?shù)赜匈Y質(zhì)、規(guī)模大、聲譽(yù)好的保安公司，并簽訂保安合同。保安合同應(yīng)涵蓋：保安篩選標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)、日常給養(yǎng)、安保裝備、出勤方式、權(quán)利和責(zé)任、器械和武力使用政策、處罰政策等內(nèi)容。

4.應(yīng)急預(yù)案

承包商應(yīng)針對(duì)可能發(fā)生的緊急事件制訂應(yīng)急預(yù)案，包括配備充足的交通、通訊設(shè)施等資源；要針對(duì)應(yīng)急預(yù)案組織員工進(jìn)行必要的演練，以使員工熟悉應(yīng)急措施和確保安全的手段和途徑，以便一旦發(fā)生緊急情況時(shí)，能及時(shí)傳遞信息，統(tǒng)一指揮，組織人員撤退、轉(zhuǎn)移或救助等，最大程度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失，保障員工的生命安全。

四、項(xiàng)目實(shí)施

在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，主要應(yīng)做好以下工作：

1.安保培訓(xùn)

開展全員安保培訓(xùn)，是增強(qiáng)防范社會(huì)安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要工作。一是要結(jié)合工程所在國(guó)、地區(qū)的特點(diǎn)講社會(huì)安全形勢(shì)，強(qiáng)調(diào)安全管理要求以及應(yīng)注意的問(wèn)題，增強(qiáng)項(xiàng)目全體人員的社會(huì)安全風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)和信心。二是要做好遵章守法的紀(jì)律教育。教育員工遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，尊重當(dāng)?shù)厝嗣竦暮惋L(fēng)俗習(xí)慣，對(duì)外溝通、交往要注重文明禮貌，強(qiáng)調(diào)不隨便單獨(dú)外出活動(dòng)。三是要宣傳如何應(yīng)對(duì)突發(fā)事件及其緊急情況處理的應(yīng)急措施。對(duì)于操作人員，要著重個(gè)人防范技能的培養(yǎng)；對(duì)于管理人員，還要增加突發(fā)事件應(yīng)對(duì)技巧的內(nèi)容。

2.出入管理。營(yíng)地應(yīng)獨(dú)立設(shè)置一條通往營(yíng)地的進(jìn)入路線，位于崗哨監(jiān)控范圍內(nèi)，路徑與主入口形成一定角度，并設(shè)置機(jī)動(dòng)車緩沖裝置。所有車輛、雇員應(yīng)發(fā)放不同權(quán)限、進(jìn)入指定區(qū)域的通行證。承包商應(yīng)建立數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)時(shí)管理這些通行證。

3.旅程安全管理。海外項(xiàng)目必須做好出國(guó)人員接送。現(xiàn)場(chǎng)人員外出嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)銷假制度。對(duì)于安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高及以上的國(guó)家及地區(qū)，要結(jié)合項(xiàng)目所在地安保形勢(shì)的變化，采取各種措施加強(qiáng)人員外出或野外作業(yè)時(shí)的安全保衛(wèi)工作。堅(jiān)持日常檢查，確保個(gè)人攜帶應(yīng)急物品完整性。

4.當(dāng)?shù)毓蛦T管理。承包商應(yīng)開展當(dāng)?shù)毓蛦T篩查，確保每個(gè)雇員都沒有犯罪記錄，同時(shí)應(yīng)執(zhí)行酒精和防范政策。建立和保存雇員檔案，使用數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行實(shí)時(shí)更新，還應(yīng)建立雇員不當(dāng)行為的調(diào)查程序。

5.應(yīng)急演練。海外項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展和周邊狀況，開展防恐應(yīng)急演練。要建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)與所在地政府、應(yīng)急救援機(jī)構(gòu)、社區(qū)團(tuán)體和組織、作業(yè)伙伴以及國(guó)際外部力量等方面的聯(lián)系，定期核實(shí)應(yīng)急聯(lián)系方式的有效性，確保應(yīng)急時(shí)可獲得多方支持。

6.信息收集。應(yīng)加強(qiáng)與駐外使領(lǐng)館、業(yè)主、當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門、部落等相關(guān)方的聯(lián)系，利用好國(guó)際安保服務(wù)公司和當(dāng)?shù)毓蛦T等資源，積極收集和報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)和周邊的各類防恐安全事件，并對(duì)事件類型進(jìn)行分析匯總，預(yù)測(cè)發(fā)展趨勢(shì)。對(duì)安全信息要進(jìn)行分級(jí)管理，嚴(yán)防不該下傳或未經(jīng)確認(rèn)的信息傳播，造成不必要的混亂。

7.社區(qū)關(guān)系。與當(dāng)?shù)夭柯浣⒄５臏贤ㄅc聯(lián)系機(jī)制，加大感情投入，增進(jìn)了解互信，及時(shí)協(xié)調(diào)化解矛盾；為所在地居民興辦公益事業(yè)，建醫(yī)院、學(xué)校、修路、打井等；加大當(dāng)?shù)貑T工的培訓(xùn)力度，擴(kuò)大就業(yè)面，緩解勞資矛盾。

8.定期安保評(píng)估。海外項(xiàng)目要定期開展安保自審工作，確保各項(xiàng)防范和應(yīng)急措施落實(shí)到位，并根據(jù)審計(jì)結(jié)果監(jiān)督整改。必要時(shí)可以邀請(qǐng)國(guó)際安保服務(wù)公司開展第三方審核和評(píng)估。

9.推動(dòng)當(dāng)?shù)鼗３邪虘?yīng)通過(guò)采購(gòu)當(dāng)?shù)鼗⑼两ㄊ┕ぎ?dāng)?shù)鼗T工當(dāng)?shù)鼗⒐こ膛涮追?wù)當(dāng)?shù)鼗秃笄诒Ｕ袭?dāng)?shù)鼗却胧罅ν苿?dòng)當(dāng)?shù)鼗M(jìn)程。除了提高當(dāng)?shù)鼗蛧?guó)際化程度外，還應(yīng)通過(guò)橇裝化、模塊化，最大限度地減少施工現(xiàn)場(chǎng)工作量，特別對(duì)大型鋼結(jié)構(gòu)、工藝管道、油田設(shè)施和煉油裝置等，工廠能做的堅(jiān)決不要現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)。這既是規(guī)避安全風(fēng)險(xiǎn)的舉措，也是節(jié)約項(xiàng)目成本的一條重要途徑。

五、試運(yùn)和投產(chǎn)

在試運(yùn)和投產(chǎn)階段，主要做好以下工作：

1.特殊保護(hù)

在試運(yùn)和投產(chǎn)階段，承包商應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別劃分生產(chǎn)區(qū)域，對(duì)于特殊區(qū)域要加強(qiáng)巡邏和保護(hù)。

2.應(yīng)急演練

進(jìn)一步結(jié)合時(shí)局和生產(chǎn)特點(diǎn)，開展防范恐怖襲擊的應(yīng)急演練，并結(jié)合演練結(jié)果，進(jìn)一步完善安保措施。

3.經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

分析總結(jié)整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中的得失，形成管理經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)后續(xù)項(xiàng)目的開展。

綜上所述，海外工程項(xiàng)目必須結(jié)合所在國(guó)家的實(shí)際情況，樹立項(xiàng)目生命周期的社會(huì)安全管理理念，采取切實(shí)可行的措施，加強(qiáng)社會(huì)安全管理，保障施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行。

篇（5）

[中圖分類號(hào)] f284；f272.35 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] a [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2013）010- 0077- 01

從風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性、定義、特征及風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程和方法入手，結(jié)合中國(guó)鐵建承建的沙特麥加輕軌項(xiàng)目，對(duì)國(guó)際epc工程項(xiàng)目總承包管理中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并給出了投標(biāo)階段和中標(biāo)后存在的各種風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避辦法。

1 風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

工程總承包項(xiàng)目（簡(jiǎn)稱epc：engineering，procurement and construction）通常覆蓋設(shè)計(jì)、采辦、施工、安裝調(diào)試，直至竣工移交的全過(guò)程總承包，有時(shí)候還會(huì)包括操作運(yùn)行和維護(hù)階段，并對(duì)其工期、質(zhì)量、等價(jià)等向業(yè)主負(fù)責(zé)。涉及內(nèi)容多，一般技術(shù)內(nèi)容復(fù)雜，實(shí)施周期長(zhǎng)，需要控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多。這種模式業(yè)主付出的價(jià)款要高一些，但回避了項(xiàng)目運(yùn)作中的大部分風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)總承包商來(lái)說(shuō)要面對(duì)較大的風(fēng)險(xiǎn)，而實(shí)際epc項(xiàng)目還會(huì)存在國(guó)際項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中常見的風(fēng)險(xiǎn)。由于涉及工程所在國(guó)的政治和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，有關(guān)進(jìn)出口、資金和勞務(wù)政策和法律規(guī)定、外匯管理制度，可能遇到不熟悉的地理和氣候條件、業(yè)主不同的技術(shù)要求和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的應(yīng)用、當(dāng)?shù)卣块T和當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)的關(guān)系處理問(wèn)題等等不可控的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目運(yùn)行常處于紛繁復(fù)雜變化多端的環(huán)境之中。因此，必須做好項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，分析出項(xiàng)目存在的可控風(fēng)險(xiǎn)并提前制訂出針對(duì)性較強(qiáng)的預(yù)防措施，大大降低項(xiàng)目的可控風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

2 風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

風(fēng)險(xiǎn)管理是經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量和分析，以最小的成本取得最大的安全保障的管理方法。一般按以下幾個(gè)步驟進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和管理。其中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估占據(jù)重要的地位，一般我油田工程單位能結(jié)合實(shí)際項(xiàng)目運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)認(rèn)知到風(fēng)險(xiǎn)，但很少能做到建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，收集足夠數(shù)量的歷史資料或向相關(guān)領(lǐng)域的專家進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查獲得信息，然后用數(shù)學(xué)工具進(jìn)行成本—效益分析。

在項(xiàng)目運(yùn)行中概率大但造成損失小的風(fēng)險(xiǎn)和造成損失大但概率小的風(fēng)險(xiǎn)并不是造成項(xiàng)目虧損的主要因素，因此風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)是找到概率大且造成損失也大的風(fēng)險(xiǎn)因素并重點(diǎn)找出解決辦法。

3 國(guó)際epc項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)防措施

做好了風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)才能有保證，從這個(gè)意義層面而言，風(fēng)險(xiǎn)就是利潤(rùn)。風(fēng)險(xiǎn)管理措施通常包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留等，在具體應(yīng)用中就結(jié)合實(shí)際情況靈活運(yùn)用。對(duì)國(guó)際epc項(xiàng)目而言，要做好中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

具體預(yù)防措施有以下幾種：

（1） 在投標(biāo)階段，認(rèn)真做好投標(biāo)前考察和前期策劃、仔細(xì)分析招標(biāo)文件條款、全面周密地考慮到項(xiàng)目動(dòng)作的每一個(gè)細(xì)節(jié)，不得有缺項(xiàng)漏項(xiàng)。同時(shí)要平衡好商務(wù)價(jià)格和風(fēng)險(xiǎn)控制之間的度，畢竟投標(biāo)的目的是為了中標(biāo)。

（2） 在投標(biāo)中采取不平衡報(bào)價(jià)或考慮適當(dāng)?shù)膬r(jià)格浮動(dòng)條款。

（3） 挑選合格的分包商和可靠的合作伙伴使用聯(lián)營(yíng)等調(diào)控手段來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。

（4） 優(yōu)化工程管理體系，加強(qiáng)合同監(jiān)管，隨時(shí)做好工程索賠的準(zhǔn)備。

（5） 采用商業(yè)保險(xiǎn)如金融保值或財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)方法轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。

（6） 在投標(biāo)報(bào)價(jià)中考慮一定的價(jià)格浮動(dòng)應(yīng)對(duì)匯率波動(dòng)和通貨膨脹。

4 案例分析

最近媒體披露的中國(guó)最大的海外工程承包商中國(guó)鐵建承建的沙特麥加輕軌項(xiàng)目是個(gè)典型的例子。該項(xiàng)目正是采用epc+o&m總承包模式（即設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工加運(yùn)營(yíng)、維護(hù)總承包模式）。

由于項(xiàng)目簽約時(shí)只有概念設(shè)計(jì)，業(yè)主提出新的功能需求及工程量的增加，導(dǎo)致項(xiàng)目工作量和成本投入增加，計(jì)劃工期出現(xiàn)階段性延誤。該項(xiàng)目預(yù)計(jì)將發(fā)生巨額虧損，總虧損額逾40億元人民幣。

總承包更能滿足業(yè)主的意愿，更具有綜合效益等方面的優(yōu)勢(shì)，因而在國(guó)際工程項(xiàng)目中越來(lái)越受到青睞。但對(duì)于工程總承包商來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)也變大了。在總承包的模式下，承包范圍包括設(shè)計(jì)，所以還要承擔(dān)設(shè)計(jì)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些“不可預(yù)見的困難”造成的風(fēng)險(xiǎn)，也要由總承包商來(lái)承擔(dān)。由于工程招標(biāo)時(shí)只有概念設(shè)計(jì)文件，有些分項(xiàng)、分部工程是否實(shí)施尚未確定，而在實(shí)施過(guò)程中會(huì)根據(jù)具體情況

減某些項(xiàng)目，必然造成工程量的變化，而對(duì)工程量的變化對(duì)承包商來(lái)說(shuō)是把雙刃劍，總承包商對(duì)承包工程經(jīng)營(yíng)的成功與失敗，在很大程度上取決于索賠，有經(jīng)驗(yàn)的承包商從施工索賠中得到的款項(xiàng)有時(shí)可達(dá)工程總造價(jià)的10%～15%，有的可高達(dá)30%。

篇（6）

    做好工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人都具有十分重要的意義,良好的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能夠使被保險(xiǎn)人充分認(rèn)識(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失程度能夠有一個(gè)全面的了解,以至于可以采取相應(yīng)的措施防止和減低風(fēng)險(xiǎn)。同樣對(duì)于保險(xiǎn)人而言,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以確定是否能夠接受被保險(xiǎn)人的投保要求,厘定合理的承保方案與費(fèi)率,并對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)管理工作,可以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)于保險(xiǎn)人來(lái)而言是所有承保工作中的基礎(chǔ)工作,其意義可見一斑。

    在工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中,最主要的目的是客觀的、專業(yè)的分析工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況,明確工程存在哪些方面的風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失程度,并結(jié)合工程的風(fēng)險(xiǎn)狀況擬定合理完善的風(fēng)險(xiǎn)管理建議。

    二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要步驟和方法。

    風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的首要任務(wù)就是要對(duì)工程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量的分析,其中最重要的部分就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)分析。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中,保險(xiǎn)人可以通過(guò)如下幾種方式對(duì)工程項(xiàng)目做一個(gè)初步的了解:

    1、查閱工程項(xiàng)目相關(guān)資料。一個(gè)工程項(xiàng)目涉及的信息和資料非常龐大,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),應(yīng)利用建設(shè)單位在規(guī)劃和設(shè)計(jì)過(guò)程中的大量有效數(shù)據(jù)和資料對(duì)工程項(xiàng)目的初步情況做一個(gè)全面和系統(tǒng)的了解。主要應(yīng)查閱的資料包括:工程可行性研究報(bào)告、工程承包合同、承包金額明細(xì)表、工程設(shè)計(jì)書、工程進(jìn)度表、地質(zhì)水文報(bào)告和工地略圖等。

    2、現(xiàn)場(chǎng)查勘。工程建設(shè)是一個(gè)十分專業(yè)的過(guò)程,對(duì)于大型復(fù)雜的工程項(xiàng)目往往需要聘請(qǐng)專業(yè)的技術(shù)人員協(xié)助對(duì)工地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘。在這個(gè)過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員需要提前與聘請(qǐng)的工程師做好準(zhǔn)備工作,擬定詳細(xì)的現(xiàn)場(chǎng)勘查計(jì)劃,根據(jù)工程保險(xiǎn)方案的具體需要,帶著問(wèn)題進(jìn)行有計(jì)劃有針對(duì)性的勘查。

    在勘查過(guò)程中應(yīng)當(dāng)以聘請(qǐng)的工程師為主,提出需要重點(diǎn)了解的專業(yè)技術(shù)問(wèn)題,評(píng)估人員協(xié)助做好攝像、拍照、繪圖、記錄等工作。

    3、與工程有關(guān)人員進(jìn)行會(huì)談。在情況允許和條件成熟的基礎(chǔ)上,評(píng)估人員應(yīng)當(dāng)盡可能的與工程相關(guān)人員進(jìn)行會(huì)談。其中重點(diǎn)包括:業(yè)主、設(shè)計(jì)方、承包人、監(jiān)理人、貸款銀行等的主要項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和技術(shù)負(fù)責(zé)人。通過(guò)與這些有關(guān)人員的會(huì)談,不僅可以更詳細(xì)的了解工程本身的情況,還可以捕捉一些其他的相關(guān)信息。

    通過(guò)上述步驟掌握到了工程的基本資料和情況之后,接下來(lái)就應(yīng)該對(duì)收集的資料進(jìn)行專業(yè)和系統(tǒng)的篩選分析。在這個(gè)過(guò)程中主要的步驟包括:整理相關(guān)資料、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類并做定量分析、對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查表逐一分析風(fēng)險(xiǎn)以及確定最大可能損失。

    在這些步驟中,最為關(guān)鍵和重要的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類并做定量分析。在一個(gè)工程項(xiàng)目中不同的風(fēng)險(xiǎn)具有不同的特征,對(duì)工程所能造成的影響也不相同,所以風(fēng)險(xiǎn)分析的第一步是風(fēng)險(xiǎn)分類。

    在工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中主要存在以下幾類風(fēng)險(xiǎn):1、直接物質(zhì)損失風(fēng)險(xiǎn),指對(duì)工程項(xiàng)目本身,包括已建、在建、設(shè)備材料、施工機(jī)具、工地已有財(cái)產(chǎn)造成直接損失的風(fēng)險(xiǎn)。2、間接損失風(fēng)險(xiǎn)。3、預(yù)期收入損失風(fēng)險(xiǎn),是指不能按期完工導(dǎo)致預(yù)期收入損失的風(fēng)險(xiǎn)。4、責(zé)任損失風(fēng)險(xiǎn),包括由于過(guò)失和疏忽導(dǎo)致第三者人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失依法應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

    在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分類的基礎(chǔ)上,需要對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析,量化分析就是確定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率和可能造成的損失程度,從而可以判斷出哪些屬于工程的主要風(fēng)險(xiǎn),哪些屬于次要風(fēng)險(xiǎn)。

    量化分析的核心是確定損失概率和損失幅度。損失概率通俗的來(lái)講就是損失發(fā)生的可能性。損失概率主要包含了二層內(nèi)容,第一就是在某一個(gè)時(shí)間段里面項(xiàng)目遭受損失的次數(shù)。例如,一個(gè)大壩施工,大壩設(shè)計(jì)的抗洪能力是50年一遇,但是施工中的圍堰設(shè)計(jì)是5年一遇,分析就可以看出在施工中的損失概率大大高于完工時(shí)的損失概率,同樣對(duì)于這個(gè)大壩在雨季施工的損失概率大大高于旱季施工時(shí)的損失概率。另外一個(gè)與損失概率相關(guān)的內(nèi)容就是在風(fēng)險(xiǎn)事故中可能遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)單位的比例。例如,在一個(gè)大壩的工程中,洪水可能導(dǎo)致?lián)p失的工程占總工程的80%,而在一棟辦公樓建設(shè)中,洪水可能導(dǎo)致?lián)p失的工程量比例只占40%,就可以分析洪水這一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于大壩工程比對(duì)于房建工程的損失概率要大得多。損失概率的重要理論基礎(chǔ)是統(tǒng)計(jì)理論與大數(shù)法則,因此在分析過(guò)程中,應(yīng)當(dāng)以大范圍內(nèi),周期性的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)作為依據(jù)。

    量化分析的另一個(gè)重要指標(biāo)就是損失幅度。損失幅度指發(fā)生事故可能導(dǎo)致的最大損失。損失幅度的估測(cè)指標(biāo)也包括兩方面,第一是估測(cè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位在每次事故中最大的潛在損失,第二是在一定時(shí)間內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)事故所造成的損失額。

    明確損失概率和損失幅度對(duì)于清醒的認(rèn)識(shí)工程風(fēng)險(xiǎn),有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理意義十分重大,因?yàn)樵诠こ添?xiàng)目中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范都是圍繞著這兩個(gè)因素而展開的,例如,在一個(gè)項(xiàng)目中,一定要考核合格的施工人員才能進(jìn)場(chǎng)施工,就是降低損失概率發(fā)生的措施,而在施工中必須要戴安全帽、施工時(shí)要拉安全網(wǎng)等措施,就是減少損失幅度的方法。

    三、工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容。工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要對(duì)象和內(nèi)容包括如下幾個(gè)方面:

    1、工程項(xiàng)目本身。主要是指在建工程、機(jī)器設(shè)備、建筑材料等。在建工程主要從工程施工過(guò)程去評(píng)估,重點(diǎn)關(guān)注在建項(xiàng)目屬于何類項(xiàng)目、采用何種施工工藝,設(shè)計(jì)方法和施工工藝是否成熟等方面。例如,目前國(guó)內(nèi)許多大跨度結(jié)構(gòu)以及高層和超高層建筑,都已經(jīng)達(dá)到國(guó)際領(lǐng)先的水平,這些工程的施工工藝大部分都是沒有先例和經(jīng)驗(yàn)的新工藝,設(shè)計(jì)也是采用的概念設(shè)計(jì),這些施工和設(shè)計(jì)本身就是一種嘗試,存在一定的風(fēng)險(xiǎn),此時(shí)就需要去評(píng)估這些新的工藝和技術(shù)是否存在一定的理論根據(jù),是否經(jīng)過(guò)研究和論證。

    在工程項(xiàng)目中機(jī)器設(shè)備包括兩部分,一是工程項(xiàng)目自身的設(shè)備包括電梯、空調(diào)、配電供水設(shè)施等。二是工程中使用的施工機(jī)具和設(shè)備。評(píng)估第一類機(jī)器設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)特別要注意采購(gòu)合同,不同的采購(gòu)合同對(duì)設(shè)備安裝工作風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的規(guī)定不同,有的合同只提供設(shè)備不負(fù)責(zé)安裝,也不承擔(dān)安裝風(fēng)險(xiǎn),有的是提供指導(dǎo)安裝,只承擔(dān)部分安裝風(fēng)險(xiǎn),有的就全部負(fù)責(zé)安裝,風(fēng)險(xiǎn)也由供應(yīng)商承擔(dān)。所以在評(píng)估是需要對(duì)供應(yīng)商提供的技術(shù)參數(shù)、安裝指南、質(zhì)量保證、索賠合同等進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)的分析。對(duì)于施工機(jī)具和設(shè)備的評(píng)估關(guān)鍵是評(píng)估作業(yè)環(huán)境和條件,還有施工操作人員的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)。

    2、與工程項(xiàng)目相關(guān)的組織和個(gè)人,重點(diǎn)是業(yè)主、承包商和監(jiān)理單位。業(yè)主是工程項(xiàng)目的的主要關(guān)系人,也是風(fēng)險(xiǎn)損失的最終承擔(dān)者,所以在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮業(yè)主對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和態(tài)度、對(duì)承包商和監(jiān)理單位的管理能力和經(jīng)驗(yàn)、對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督能力、對(duì)建設(shè)資金的籌備滿足能力。

    承包商是建設(shè)項(xiàng)目的具體實(shí)施者,在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中重點(diǎn)是評(píng)估承包商的資質(zhì),目前建設(shè)部根據(jù)建設(shè)業(yè)績(jī)、人員素質(zhì)、資本金和固定資產(chǎn)、設(shè)備能力、年完成產(chǎn)值等方面的因素劃分了不同級(jí)別的資質(zhì)等級(jí),不同的資質(zhì)允許承接的工程級(jí)別也不同。但是,也不能過(guò)于盲目的依賴資質(zhì)的考察,應(yīng)當(dāng)還注意結(jié)合了解承包商實(shí)際的人員、技術(shù)、設(shè)備、經(jīng)驗(yàn)和管理等情況,通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和與相關(guān)人員洽談,判斷是否與其資質(zhì)相符合。

    隨著我國(guó)工程建設(shè)管理制度的規(guī)范和完善,監(jiān)理在工程建設(shè)過(guò)程中的地位和作用也越來(lái)越突出。對(duì)于監(jiān)理單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是考察技術(shù)、管理和信用。考察監(jiān)理單位是否有足夠的合格監(jiān)理技術(shù)人員,因?yàn)樵谑┕がF(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理的職責(zé)就是及時(shí)發(fā)現(xiàn)施工過(guò)程中存在的問(wèn)題并提出針對(duì)性的改進(jìn)意見,所以要求監(jiān)理人員要有良好的理論水平和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。在管理方面考察的重點(diǎn)是監(jiān)理單位的內(nèi)部制度和內(nèi)控能力;信用方面則是考察監(jiān)理單位的誠(chéng)實(shí)信用程度。

    3、工程項(xiàng)目所處的環(huán)境。因?yàn)楣こ添?xiàng)目通常處于一個(gè)開放的場(chǎng)所,涉及周圍環(huán)境較廣,所以在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中應(yīng)當(dāng)注意的環(huán)境因素包括:工程所處地的氣候、地質(zhì)、社會(huì)和法律環(huán)境。

    氣候環(huán)境對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的影響最為突出。因?yàn)楣こ探ㄔO(shè)是一個(gè)從無(wú)到有的過(guò)程,整個(gè)工程裸露于周圍環(huán)境之中,建設(shè)期間抵御外界氣候影響的能力較弱。在對(duì)氣候環(huán)境的評(píng)估中,應(yīng)根據(jù)不同的項(xiàng)目、不同的地理位置特點(diǎn)進(jìn)行不同的分析。譬如,在沿海地區(qū)應(yīng)重點(diǎn)注意臺(tái)風(fēng)和暴雨,在北方應(yīng)注意凍害和龍卷風(fēng);而水庫(kù)、大壩應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估雨季、洪水期到來(lái)的時(shí)間。

    地質(zhì)環(huán)境因素是一個(gè)最隱秘、最復(fù)雜的因素,也是值得重點(diǎn)評(píng)估的一個(gè)因素。因?yàn)榇蟛糠值捻?xiàng)目都會(huì)設(shè)計(jì)基礎(chǔ)工程,在基礎(chǔ)工程中,無(wú)論是基坑開挖還是打樁埋樁都與地質(zhì)環(huán)境息息相關(guān)。譬如,隧道、地鐵都是大面積、大工程量的開挖項(xiàng)目,高層建筑、大型橋梁都是需要進(jìn)行深基礎(chǔ)施工的項(xiàng)目。在地質(zhì)環(huán)境因素里面特別值得注意的地質(zhì)條件有:地下水位情況、地下土層土質(zhì)情況、持力層深度、溶巖地質(zhì)情況、地基凍融條件情況等。

    社會(huì)環(huán)境因素是一個(gè)綜合因素,包括人文因素、治安因素等。建設(shè)項(xiàng)目在所處當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)環(huán)境中進(jìn)行,不同的社會(huì)環(huán)境會(huì)產(chǎn)生不同的影響。例如當(dāng)?shù)氐闹伟矤顩r不良,就可能增加設(shè)備和物資的盜竊風(fēng)險(xiǎn),如果工地周圍人員較多、建筑物管線密布,將會(huì)對(duì)第三者責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生較大影響。

    法律環(huán)境是指項(xiàng)目所處地的法制水平,這方面的因素包括法律體系的完善與否、司法制度和監(jiān)督機(jī)制的健全程度,還包括在當(dāng)?shù)胤森h(huán)境下周圍居民或企業(yè)的法制觀念與意識(shí)。法律環(huán)境的評(píng)估主要考慮是否可能會(huì)產(chǎn)生針對(duì)第三者責(zé)任的侵權(quán)責(zé)任人,如環(huán)境責(zé)任等。

篇（7）

2014年，國(guó)際原子能機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)，未來(lái)10年，除中國(guó)外全球約有60至70臺(tái)百萬(wàn)千瓦級(jí)核電機(jī)組開工建設(shè)。美、俄、法、日、韓等核電大國(guó)紛紛瞄準(zhǔn)國(guó)際市場(chǎng)，把核電出口作為國(guó)家戰(zhàn)略，帶動(dòng)國(guó)內(nèi)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。我國(guó)已經(jīng)把核電“走出去”升格為國(guó)家戰(zhàn)略，將核電“走出去”作為中國(guó)與潛在核電輸入國(guó)雙邊政治、經(jīng)濟(jì)交往的重要議題。

核電出口項(xiàng)目EPC總承包是當(dāng)前在國(guó)際上廣泛采用的一種方式，俄羅斯、法國(guó)、韓國(guó)等國(guó)的核電出口都采用這樣的方式。EPC是英文Engineering 、Procurement 和Construction 的縮寫。即工程總承包企業(yè)按照合同約定，承擔(dān)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試運(yùn)行服務(wù)等工作，并對(duì)承包工程的質(zhì)量、安全、工期、造價(jià)全面負(fù)責(zé)。核電工程項(xiàng)目具有技術(shù)含量高、項(xiàng)目周期長(zhǎng)、投資巨大等特點(diǎn),在EPC總承包模式下,核電工程項(xiàng)目的大部分風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是由總承包商承擔(dān)的。這就需要核電總承包商不斷探索和分析EPC總承包模式下所面臨的風(fēng)險(xiǎn)并制定相應(yīng)的對(duì)策。

一、核電出口EPC模式的特點(diǎn)

核電出口項(xiàng)目EPC總承包的特點(diǎn)如下：

①較其他模式合同總價(jià)更接近于固定總價(jià)合同，通常不容許工期進(jìn)行調(diào)整延期，合同金額較大，承建周期長(zhǎng)，技術(shù)復(fù)雜。業(yè)主將管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給總承包商。各工程的設(shè)計(jì)和施工都由總承包商負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)管理。

②承包商報(bào)價(jià)通常高于DBB（Design-Bid-Build）模式報(bào)價(jià)，總承包商可以獲得更多的獲益機(jī)會(huì)，但同時(shí)需要承擔(dān)更多的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

③EPC模式交易成本低，對(duì)于業(yè)主而言大量工程交易成本轉(zhuǎn)嫁給了總承包商。

二、核電出口EPC總承包模式面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

核電出口項(xiàng)目EPC總承包的特點(diǎn)決定總承包商需要承擔(dān)絕大部分的風(fēng)險(xiǎn)。按照核電出口項(xiàng)目的進(jìn)展時(shí)序，從項(xiàng)目的策劃到移交的各個(gè)階段所面臨的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)分析如下：

1.項(xiàng)目策劃階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①目標(biāo)國(guó)國(guó)情，國(guó)家信貸評(píng)級(jí)情況；②電力行業(yè)前景，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境情況；③廠址及周邊情況；④投資回報(bào)率情況。

2.項(xiàng)目投標(biāo)階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①信息來(lái)源渠道和政府落實(shí)項(xiàng)目情況；②當(dāng)?shù)厝饲闆r；③工程所在國(guó)勞務(wù)和施工機(jī)具以及材料價(jià)格情況；④決策風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況。

3.合同簽署階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①合同所涉及的法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)；②匯率；③合同的違約賠償；④合同的保證期；⑤總承包商的總則上限；⑥合同中規(guī)定的不可抗力；

4.工程設(shè)計(jì)階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；②一級(jí)進(jìn)度計(jì)劃；③工程概算；④設(shè)計(jì)接口資料。

5.設(shè)備采購(gòu)階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①采購(gòu)分包劃分；②招評(píng)標(biāo)；③供應(yīng)商資質(zhì)；④設(shè)備制造。

6.施工階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①土建施工；②安裝施工；③大件運(yùn)輸；④物資管理。

7.調(diào)試階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①啟動(dòng)調(diào)試和調(diào)試許可；②核安全；③失效及腐蝕；

（4）人員及環(huán)境。

8.移交階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)

①隔離移交；②維修移交；③臨時(shí)運(yùn)行移交。

三、核電出口EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)管理措施

對(duì)核電出口EPC總承包核電工程來(lái)說(shuō)，總目標(biāo)是確定的，即按時(shí)建成技術(shù)滿足合同要求、成本符合預(yù)算、能夠長(zhǎng)期安全可靠經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的核電廠，并交付業(yè)主進(jìn)行電站運(yùn)行。針對(duì)核電出口項(xiàng)目EPC總承包的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，可以通過(guò)加強(qiáng)以下風(fēng)險(xiǎn)管理措施，達(dá)到上述目標(biāo)。

1.加強(qiáng)項(xiàng)目開發(fā)階段風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

核電出口項(xiàng)目開發(fā)階段，應(yīng)重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)環(huán)境、市場(chǎng)、融資、技術(shù)、廠址的選擇等諸多方面的因素影響進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估。通過(guò)調(diào)研對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)級(jí)，確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的承受度，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)控制的管理策略和措施。

2.加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)的管理

合同規(guī)定是日后雙方解決爭(zhēng)議、提供索賠依據(jù)的最高準(zhǔn)則。

在合同簽訂階段應(yīng)組織商務(wù)和專業(yè)人員查找相應(yīng)文件中的缺陷，有疑義的方面要求業(yè)主給予書面澄清，或在報(bào)價(jià)中予以考慮，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

合同風(fēng)險(xiǎn)的管理重點(diǎn)包括以下等幾方面：

合同工作范圍條款。核電EPC總承包工程范圍要求的技術(shù)性強(qiáng)，必須明確工程范圍，注意承包商的責(zé)任范圍與業(yè)主的責(zé)任范圍。

合同價(jià)款。①注意匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，以及承包商和業(yè)主對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)辦法。(2)合同中要明確規(guī)定總承包商的違約金支付上限。(3)注意合同價(jià)款的調(diào)整辦法以及支付方式。

合同涉及的法律條款和爭(zhēng)議解決條款。①明確合同中所涉及的法律和標(biāo)準(zhǔn)的基準(zhǔn)時(shí)間，對(duì)于合同執(zhí)行期間出現(xiàn)涉及合同執(zhí)行的法律和標(biāo)準(zhǔn)的更新，在合同中應(yīng)明確調(diào)整合同價(jià)格和進(jìn)度的方法。(2)總承包商與業(yè)主之間爭(zhēng)議通常采用仲裁的方式，在合同中應(yīng)規(guī)定仲裁遵守的章程以及仲裁地點(diǎn)、語(yǔ)言和費(fèi)用支付等。

合同保險(xiǎn)條款。海外核電工程項(xiàng)目通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)方法從而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移[4]，其中包括建筑安裝工程一切險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、貨運(yùn)保險(xiǎn)、工程延誤險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)、核物質(zhì)損失保險(xiǎn)和核第三者責(zé)任保險(xiǎn)。總承包商應(yīng)與業(yè)主合理劃分保險(xiǎn)購(gòu)買責(zé)任。

不可抗力條款。EPC總承包合同中應(yīng)明確對(duì)不可抗力的定義及后果對(duì)合同執(zhí)行的影響補(bǔ)償，特別是對(duì)工程進(jìn)度的延長(zhǎng)要求以及責(zé)任免除的要求。

3.加強(qiáng)設(shè)計(jì)、采購(gòu)等階段風(fēng)險(xiǎn)管理

工程設(shè)計(jì)階段。設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)[2]包括設(shè)計(jì)產(chǎn)品（核電站機(jī)組文件圖紙）以及設(shè)計(jì)管理的風(fēng)險(xiǎn)。核電站設(shè)計(jì)文件要確定項(xiàng)目的目標(biāo)，技術(shù)和質(zhì)量要求、以及進(jìn)度里程碑和工程概算。加強(qiáng)設(shè)計(jì)質(zhì)量、進(jìn)度和設(shè)計(jì)接口的管理。

設(shè)備采購(gòu)階段。設(shè)備采購(gòu)主要包括設(shè)備采購(gòu)、施工采購(gòu)和服務(wù)采購(gòu)。其中設(shè)備采購(gòu)和施工采購(gòu)尤為重要。采購(gòu)物項(xiàng)的質(zhì)量，是核電廠安全、可靠、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的決定性因素，其交貨進(jìn)度是工程總進(jìn)度的關(guān)鍵，價(jià)格是核電工程總費(fèi)用的主要組成部分。作為EPC總承包商應(yīng)在采購(gòu)招評(píng)標(biāo)、供應(yīng)商資質(zhì)以及設(shè)備管理等過(guò)程中嚴(yán)格按照相關(guān)制度進(jìn)行監(jiān)督管理，保證設(shè)備質(zhì)量。

項(xiàng)目建設(shè)階段。項(xiàng)目建設(shè)階段可分為土建施工和安裝施工，施工前的施工準(zhǔn)備是風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)。做好前期施工準(zhǔn)備工作尤為關(guān)鍵。土建施工和安裝施工要嚴(yán)格按照技術(shù)要求規(guī)定施工，加強(qiáng)對(duì)不符合項(xiàng)的管理。

調(diào)試階段。核電機(jī)組調(diào)試階段風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是防范核安全和工業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)，控制重點(diǎn)是加強(qiáng)人員的培訓(xùn)和授權(quán)上崗，消防、邊界、設(shè)備事故風(fēng)險(xiǎn)等。

移交階段風(fēng)險(xiǎn)。移交風(fēng)險(xiǎn)是工程人員和生產(chǎn)人員交叉作業(yè)的階段，關(guān)鍵控制點(diǎn)包括接口、職責(zé)劃分，設(shè)備保養(yǎng)，設(shè)備事故風(fēng)險(xiǎn)，核安全責(zé)任等進(jìn)行控制，風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)是移交的組織管理和遺留項(xiàng)處理。

4.加強(qiáng)對(duì)分包商以及內(nèi)部的協(xié)調(diào)和管理

對(duì)分包商的管理。①對(duì)于設(shè)計(jì)分包商,首先要編制各類設(shè)計(jì)和質(zhì)保管理程序,規(guī)范各分包商的工作；其次要在組織上和人力配備上加強(qiáng)控制和管理力度；更重要的是對(duì)分包商設(shè)計(jì)成果的質(zhì)量和進(jìn)度加強(qiáng)管理,主要包括重要的設(shè)計(jì)方案確定、進(jìn)度計(jì)劃和設(shè)計(jì)接換的跟蹤檢查、設(shè)計(jì)質(zhì)量審查、任務(wù)完成工作統(tǒng)計(jì)等,充分利用進(jìn)度和質(zhì)量管理工具,對(duì)設(shè)計(jì)分包商進(jìn)行的跟蹤管理,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)溝通解決。②對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工分包商,設(shè)置現(xiàn)場(chǎng)施工管理部門,加強(qiáng)對(duì)施工單位的管理力度,同時(shí)還要加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)與設(shè)計(jì)部門間的溝通和協(xié)調(diào),加快對(duì)現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)題的響應(yīng)和處理速度;此外還應(yīng)定期召開施工現(xiàn)場(chǎng)與設(shè)計(jì)部門之間的溝通會(huì)。

對(duì)設(shè)計(jì)與采購(gòu)的協(xié)調(diào)和管理。加強(qiáng)設(shè)計(jì)及采購(gòu)之間配合管理。設(shè)計(jì)分包商提出設(shè)備采購(gòu)要求和設(shè)備技術(shù)規(guī)格書,由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)招標(biāo)采購(gòu),并督促設(shè)備廠家提供設(shè)備資料作為設(shè)計(jì)的輸入條件。其中供貨商的設(shè)備資料對(duì)于設(shè)計(jì)進(jìn)展具有重要影響,如果不能及時(shí)固化和提交將直接導(dǎo)致設(shè)計(jì)文件缺少上游條件而無(wú)法完成。這是設(shè)計(jì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié),因此需要設(shè)計(jì)與采購(gòu)之間密切合作、積極配合,這對(duì)于本項(xiàng)目的進(jìn)展和質(zhì)量至關(guān)重要。

5.加強(qiáng)規(guī)劃進(jìn)度管理

進(jìn)度管理是工程項(xiàng)目管理的重點(diǎn)之一。核電工程的進(jìn)度管理是分級(jí)管理、層層細(xì)化。對(duì)于設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、調(diào)試進(jìn)度,各相關(guān)部門一方面要做到工作逐層細(xì)化,將具體工作逐級(jí)落實(shí)以確保實(shí)施；另一方面還要科學(xué)合理安排各方面接口關(guān)系,互相配合和協(xié)調(diào)。在進(jìn)度計(jì)劃明確后,各部門應(yīng)加強(qiáng)跟蹤管理,尤其要加強(qiáng)事前預(yù)警和控制,爭(zhēng)取及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題并及時(shí)解決,減少其對(duì)進(jìn)度的影響和壓力。

6.以可靠和安全為原則謹(jǐn)慎對(duì)待技術(shù)改進(jìn)

對(duì)于設(shè)計(jì)改進(jìn)尤其是重大改進(jìn),必須嚴(yán)格強(qiáng)調(diào)質(zhì)保流程管理,從改進(jìn)方案確定、實(shí)施、設(shè)計(jì)審查和技術(shù)把關(guān)等各階段加強(qiáng)管理,保證改進(jìn)的影響分析到位、改進(jìn)的實(shí)施到位、改進(jìn)的審查和把關(guān)到位,以確保技術(shù)改進(jìn)的可靠性和安全性。在設(shè)計(jì)改進(jìn)的管理中應(yīng)以保守謹(jǐn)慎的原則為基礎(chǔ)。

展階段的不同有側(cè)重地配備人力，并形成相應(yīng)激勵(lì)機(jī)制。

7.強(qiáng)開發(fā)建立信息管理平臺(tái)

建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)主要有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、評(píng)估管理、應(yīng)對(duì)措施管理、日常風(fēng)險(xiǎn)管理及知識(shí)庫(kù)組成，主要功能包括對(duì)公司及部門歷年風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的查詢，年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和專項(xiàng)評(píng)估，日常風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件的簡(jiǎn)報(bào)和查詢等，做出相應(yīng)應(yīng)對(duì)所持，形成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理提供有力的技術(shù)手段和科學(xué)決策依據(jù)。

建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)反饋信息平臺(tái)。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)反饋是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)進(jìn)行有效管理、吸取和利用的過(guò)程。需要及時(shí)對(duì)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中產(chǎn)生的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)進(jìn)行全面記錄和保存，加以管理和保護(hù)，形成相應(yīng)的知識(shí)庫(kù)。

四、結(jié)語(yǔ)

本文對(duì)核電出口EPC總承包模式下的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)進(jìn)行了分析，提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。EPC總承包模式下的核電出口,從總承包商到各分包商,都應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),尤其要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警。針對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際情況建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)施完善的、多方位的風(fēng)險(xiǎn)管理。從而提高出口核電項(xiàng)目抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，風(fēng)險(xiǎn)管理是核電“走出去”的有力保障。

參考文獻(xiàn)：

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篇（8）

工程項(xiàng)目總承包是項(xiàng)目業(yè)主為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)而采取的一種承發(fā)包方式，項(xiàng)目承包商主要承擔(dān)向業(yè)主提供設(shè)計(jì)、施工、材料采購(gòu)、設(shè)備安裝及調(diào)試、保運(yùn)等全套服務(wù)，有時(shí)還會(huì)包括融資，這一項(xiàng)目管理模式中，承包商的工作內(nèi)容主要包括設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工三大板塊。這種模式有優(yōu)點(diǎn)也有缺點(diǎn)，其中：優(yōu)點(diǎn)：首先，單個(gè)承包商承擔(dān)全部項(xiàng)目責(zé)任，簡(jiǎn)化了工程建設(shè)中的合同組織關(guān)系，提高了業(yè)主的管理效率，同時(shí)也提升了工程建設(shè)的專業(yè)水準(zhǔn)。第二，總承包項(xiàng)目屬于總價(jià)包干，因此，業(yè)主投資成本可實(shí)現(xiàn)再造。第三，總承包可利用分段發(fā)包縮短工期。第四，將工程設(shè)計(jì)與采購(gòu)安裝結(jié)合起來(lái)，提高了工程綜合效益。第五，降低業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)。缺點(diǎn)：第一，具備總承包資質(zhì)的大型集團(tuán)公司不多，專業(yè)化水平不足。第二，承包商風(fēng)險(xiǎn)較大，突出體現(xiàn)于工程款回收、工期、質(zhì)量安全、債務(wù)訴訟、勞動(dòng)糾紛等方面，收益及質(zhì)量完全取決于承包商實(shí)力。第三，工程造價(jià)高。

二、工程項(xiàng)目總承包模式下主要的財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

承包商通過(guò)簽訂承包合同開展建設(shè)安裝項(xiàng)目，對(duì)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、安裝施工進(jìn)行全方位管理，這就會(huì)涉及工程進(jìn)度、質(zhì)量、協(xié)調(diào)等多方面問(wèn)題。一般的，總承包模式不允許調(diào)價(jià)，合同中也會(huì)出現(xiàn)“負(fù)責(zé)自身設(shè)計(jì)”、“負(fù)責(zé)業(yè)主合同標(biāo)定要求”等，承擔(dān)自身與業(yè)主的雙面風(fēng)險(xiǎn)，還要承擔(dān)自然風(fēng)險(xiǎn)。在造價(jià)高、技術(shù)難度大的要求下，極易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。按工程項(xiàng)目階段分，工程項(xiàng)目總承包過(guò)程中的財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容主要包括：

1.投標(biāo)立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)

主要包括對(duì)業(yè)主信息了解不充分、信息來(lái)源不確切，導(dǎo)致承包商對(duì)項(xiàng)目真實(shí)狀況了解不透徹；商與業(yè)主資信問(wèn)題；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況難以了解，導(dǎo)致投標(biāo)決定發(fā)生失誤；商不可靠；風(fēng)險(xiǎn)分析不足等。

2.投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

投標(biāo)報(bào)價(jià)將直接影響公司收益。其風(fēng)險(xiǎn)主要包括業(yè)主公布信息不足，引起承包商對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容范圍了解不清；項(xiàng)目要求技術(shù)參數(shù)無(wú)法滿足；設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料缺乏，無(wú)法對(duì)實(shí)施階段進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，設(shè)計(jì)上成本分析易出現(xiàn)失誤；現(xiàn)場(chǎng)考察工作疏忽、不到位；招標(biāo)文件要求分析不充分，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估出現(xiàn)問(wèn)題；投標(biāo)報(bào)價(jià)過(guò)低等。

3.合同履行風(fēng)險(xiǎn)

合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)較多，來(lái)自業(yè)主、供應(yīng)商、承包商、自然等多個(gè)方面，以下列舉主要風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主方面：業(yè)主故意提高要求，監(jiān)理工程師刁難；業(yè)主資金短缺，延期或無(wú)法支付工程款；業(yè)主管理水平過(guò)低等。供應(yīng)商方面：供應(yīng)商供材延期；供材質(zhì)量不達(dá)標(biāo)；供材清單與實(shí)際供材不符；材料短缺等。承包商方面：各專業(yè)分包商拖延工期；工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)；出現(xiàn)索賠、勞務(wù)等糾紛；通貨膨脹引起的成本控制、利潤(rùn)縮水；設(shè)計(jì)能力不足引起的施工變動(dòng)、質(zhì)量不足、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。自然風(fēng)險(xiǎn)方面。此外，合同履行期間，合同也可能出現(xiàn)問(wèn)題，如合同各方責(zé)任糾紛、工程索賠糾紛等。

三、基于普遍性的工程項(xiàng)目承包財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制

1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及財(cái)務(wù)控制意識(shí)

工程總承包商應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，要意識(shí)到工程總承包風(fēng)險(xiǎn)源極多的客觀事實(shí)，也要樹立多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)可控的信念。財(cái)務(wù)上，應(yīng)做好預(yù)算管理、成本控制、財(cái)務(wù)組織設(shè)置；風(fēng)險(xiǎn)管理上，應(yīng)做好超前分析、認(rèn)真評(píng)估、慎重規(guī)劃、嚴(yán)格執(zhí)行及監(jiān)督。同時(shí)，工程項(xiàng)目承包商還應(yīng)當(dāng)不斷強(qiáng)化法律意識(shí)，有效控制合同簽訂及履行過(guò)程中的可能風(fēng)險(xiǎn)，避免利益受損，提高企業(yè)效益。

2.強(qiáng)化雙方信任

承包商索賠難度極高，在索賠處理方法、索賠計(jì)價(jià)、原因分析上的工作難度極高。因此，承包商應(yīng)當(dāng)充分強(qiáng)化業(yè)主與自身之間的信任關(guān)系，合理地將合同索賠風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)出去，以提高承包商對(duì)索賠條款的應(yīng)用能力及條款的可靠性。

3.重視投資決策及報(bào)價(jià)

承包商應(yīng)當(dāng)充分考慮項(xiàng)目實(shí)際情況，要全面掌握項(xiàng)目前期資料、工程變更、不可預(yù)見狀況、物價(jià)變動(dòng)、工期變動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析能力，重點(diǎn)分析業(yè)主資金狀況、合同權(quán)責(zé)劃分、風(fēng)險(xiǎn)條款、索賠條款等內(nèi)容，審核業(yè)主對(duì)承包商的設(shè)計(jì)、施工等方面要求是否合理，提出合理報(bào)價(jià)，將投資決策科學(xué)化。

4.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制的建設(shè)

承包商應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取將風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題在投標(biāo)與談判階段解決。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析，盡可能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。以報(bào)價(jià)為例，企業(yè)可通過(guò)吃透招標(biāo)文件的方式，分析合同中權(quán)責(zé)條款與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款，審核業(yè)主要求與企業(yè)能力的吻合性。通常情況下，報(bào)價(jià)可在物價(jià)變動(dòng)、新設(shè)備應(yīng)用、工程變更、資料模糊的狀況下進(jìn)行提價(jià)，可適當(dāng)加入各類風(fēng)險(xiǎn)防控條款，如材料質(zhì)量及相應(yīng)責(zé)任等內(nèi)容，事先做出約定，將約定體現(xiàn)于合同中，并制定補(bǔ)救措施，以保證企業(yè)利潤(rùn)。總之，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防關(guān)鍵還是在于對(duì)雙方實(shí)際情況的了解，提高企業(yè)的分析能力，最大限度地讓雙方理解各自要求，就能避免很多風(fēng)險(xiǎn)。

5.選擇各類方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

一方面，承包商可通過(guò)選擇聯(lián)營(yíng)體合作與專業(yè)分包等方式實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。當(dāng)企業(yè)自身技術(shù)實(shí)力不足時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分分析聯(lián)營(yíng)體、分包與攻克技術(shù)難關(guān)的成本效益，業(yè)務(wù)范圍局限性強(qiáng)、技術(shù)攻克成本過(guò)高且技術(shù)不穩(wěn)定時(shí)，就應(yīng)當(dāng)盡量尋求專業(yè)分包，規(guī)避技術(shù)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，不是所有風(fēng)險(xiǎn)都能夠防控，因此，承包商還應(yīng)當(dāng)通過(guò)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。主要方式為購(gòu)買保險(xiǎn)，除了合同文件中要求保險(xiǎn)之外，企業(yè)還可以針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，進(jìn)行特殊保險(xiǎn)，以降低企業(yè)潛在損失，保險(xiǎn)費(fèi)為工程的直接成本。

篇（9）

中圖分類號(hào)：F271文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1009-2374（2009）09-0076-03

所謂風(fēng)險(xiǎn)管理（Risk Management）是指經(jīng)濟(jì)單位對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。識(shí)別、評(píng)估、分析，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風(fēng)險(xiǎn)，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。

要正確理解上述定義，就應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：第一，風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是經(jīng)濟(jì)單位，即個(gè)人、家庭、企業(yè)或政府單位。由此可知，風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)概念的外延很大；第二，風(fēng)險(xiǎn)管理是由風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估、分析、處置等環(huán)節(jié)組成的，是通過(guò)計(jì)劃。組織、指導(dǎo)、控制等過(guò)程，通過(guò)綜合、合理地運(yùn)用各種科學(xué)方法來(lái)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的；第三，風(fēng)險(xiǎn)管理以選擇最佳的管理技術(shù)為中心，要體現(xiàn)成本效益的關(guān)系；第四，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大的安全保障；第五，人們通常所說(shuō)的風(fēng)險(xiǎn)管理是狹義的風(fēng)險(xiǎn)管理，即專指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。

人們?cè)谝磺猩鐣?huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。從總體上看，風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在，是不可避免的，而且在一定條件下還帶有某些規(guī)律性。因此，人們只能把風(fēng)險(xiǎn)縮減到最小的程度，而不可能將其完全消除。這就要求主動(dòng)地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，積極管理風(fēng)險(xiǎn)，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的程度，以保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行。

一、業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)措施

業(yè)主主要存在以下風(fēng)險(xiǎn)：

1．項(xiàng)目定義不準(zhǔn)確。在招標(biāo)階段，業(yè)主只能給出項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)、功能要求及設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)主要對(duì)這些內(nèi)容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。如果這些地方存在錯(cuò)誤、遺漏和不合理，在工程建設(shè)過(guò)程中業(yè)主指令變更，如提高功能要求、增加關(guān)鍵設(shè)備等，由此引起的投資額增加和工期延長(zhǎng)要由業(yè)主來(lái)承擔(dān)責(zé)任。

2．選擇承包商不當(dāng)。鑒于EPC項(xiàng)目投資額高、專業(yè)技術(shù)復(fù)雜、管理難度大的特點(diǎn)，加上業(yè)主要求合同總價(jià)和建設(shè)工期固定，潛在的投標(biāo)人可能采取非常謹(jǐn)慎的態(tài)度，競(jìng)標(biāo)人的減少很可能使業(yè)主無(wú)法選擇到最合適的承包商。同時(shí)，如果沒有綜合考慮承包商類似工程的業(yè)績(jī)和經(jīng)驗(yàn)、設(shè)計(jì)采購(gòu)施工能力、投標(biāo)報(bào)價(jià)這些因素，很可能導(dǎo)致業(yè)主錯(cuò)誤地選擇了承包商。如果選擇的承包商不能很好地完成工程項(xiàng)目，業(yè)主不得不在工程建設(shè)過(guò)程中更換承包商，蒙受重大的損失。

3．工程建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。在FIDIC的銀皮書（EPC/交鑰匙工程合同條件）中規(guī)定，業(yè)主只承擔(dān)合同執(zhí)行中因自身違約，業(yè)主變更項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)、功能要求和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，法律變更以及不可抗力的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，EPC項(xiàng)目總承包合同中確定的合同價(jià)格和建設(shè)工期將不能調(diào)整。

業(yè)主違約包括業(yè)主在執(zhí)行合同中履約時(shí)間不當(dāng)和履約瑕疵。在合同執(zhí)行中，如果工程項(xiàng)目所在國(guó)的法律或者政府的有關(guān)政策發(fā)生改變，對(duì)承包商履行合同規(guī)定的義務(wù)產(chǎn)生影響,合同價(jià)格和工期應(yīng)該考慮因上述改變而造成的任何費(fèi)用和工期的增加，也就是說(shuō)，這部分風(fēng)險(xiǎn)一般應(yīng)由業(yè)主來(lái)分擔(dān)。

根據(jù)FIDIC銀皮書，不可抗力屬于業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于自然力作用的不可抗力，如地震、臺(tái)風(fēng)、火山爆發(fā)等，業(yè)主只承擔(dān)工期延長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于自然力作用以外的其他不可抗力，業(yè)主既要承擔(dān)對(duì)承包商履行合同義務(wù)造成的工期延長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又要承擔(dān)費(fèi)用增加的風(fēng)險(xiǎn)。而在工程實(shí)踐中，業(yè)主為了保護(hù)自身利益，往往不愿意在合同中列入業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)條款，即使承包商要求把不可抗力的風(fēng)險(xiǎn)作為業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主也有可能盡量縮小不可抗力的定義范疇。

為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主主要采取以下措施：

1．準(zhǔn)確地定義項(xiàng)目。業(yè)主在招標(biāo)時(shí)只給出了項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)、功能要求和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于這些原則要求業(yè)主應(yīng)盡可能做到全面和準(zhǔn)確，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤和遺漏，這樣承包商才能夠充分理解業(yè)主的要求，盡量避免或減少在工程建設(shè)過(guò)程中發(fā)生不必要的合同變更。

2．選擇合適的承包商。承包商必須有足夠的能力完成整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工任務(wù)，其投標(biāo)報(bào)價(jià)和承諾工期必須滿足業(yè)主的要求，同時(shí)還要承擔(dān)工程建設(shè)過(guò)程中可能發(fā)生的絕大部分的風(fēng)險(xiǎn)。

為了選擇合適的承包商，業(yè)主應(yīng)給投標(biāo)人提供足夠的時(shí)間和資料，讓投標(biāo)人仔細(xì)研究業(yè)主的要求，進(jìn)行初步方案設(shè)計(jì)，全面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，使投標(biāo)人確認(rèn)是否有能力來(lái)承擔(dān)EPC項(xiàng)目的工程建設(shè)任務(wù)。

業(yè)主選擇承包商時(shí)，可以從幾個(gè)方面對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行評(píng)價(jià)：對(duì)業(yè)主要求的理解；以往類似工程的業(yè)績(jī)和經(jīng)驗(yàn)；財(cái)務(wù)狀況；現(xiàn)有的工程負(fù)荷；設(shè)計(jì)能力；設(shè)備材料的采購(gòu)渠道和采購(gòu)能力；項(xiàng)目管理能力和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)；投標(biāo)報(bào)價(jià)和工期；其他相關(guān)資源。

3．嚴(yán)格履行合同。在工程建設(shè)過(guò)程中，業(yè)主應(yīng)嚴(yán)格按照合同履約，如及時(shí)向承包商提供現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)審核承包商文件，按照付款計(jì)劃表及時(shí)支付工程款。另外，業(yè)主應(yīng)盡可能減少因自身原因造成的費(fèi)用增加和工期延長(zhǎng)，以

確保按照預(yù)期可接受的投資額和工期完成工程項(xiàng)目建設(shè)。

二、承包商的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

承包商在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)：

1．盲目參與投標(biāo)。在EPC模式下，投標(biāo)人在投標(biāo)時(shí)要花費(fèi)相當(dāng)大的費(fèi)用和精力，其投標(biāo)費(fèi)用可能要占整個(gè)項(xiàng)目總投資的0.4％～0.6%。如果在沒有多大中標(biāo)把握的情況下盲目參與投標(biāo)，那么投標(biāo)費(fèi)用對(duì)承包商來(lái)講可能就是一筆不小的浪費(fèi)。EPC項(xiàng)目比較復(fù)雜，加之業(yè)主要求合同總價(jià)和工期固定，承包商如果沒有足夠的綜合實(shí)力，即使中標(biāo)了，也可能無(wú)法完成工程建設(shè)，承包商最終將蒙受更大的損失。

2．合同文件存在缺陷。一般情況下，合同文件存在缺陷的風(fēng)險(xiǎn)也要由承包商來(lái)承擔(dān)。除了預(yù)期目標(biāo)、功能要求和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)確性應(yīng)由業(yè)主負(fù)責(zé)之外，承包商要對(duì)合同文件的準(zhǔn)確性和充分性負(fù)責(zé)。也就是說(shuō)，如果合同文件中存在錯(cuò)誤、遺漏、不一致或相互矛盾等，即使有關(guān)數(shù)據(jù)或資料來(lái)自業(yè)主方，業(yè)主也不承擔(dān)由此造成的費(fèi)用增加和工期延長(zhǎng)的責(zé)任。工程建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)在工程設(shè)計(jì)中，業(yè)主有審核承包商文件的權(quán)力。承包商文件不符合合同要求時(shí)可能會(huì)引起業(yè)主多次提出審核意見，由此造成設(shè)計(jì)工作量增加、設(shè)計(jì)工期延長(zhǎng)，承包商要承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)承包商有設(shè)計(jì)深化和優(yōu)化設(shè)計(jì)的義務(wù)，為滿足合同中對(duì)項(xiàng)目的功能要求，可能需要修改投標(biāo)時(shí)的方案設(shè)計(jì)，引起項(xiàng)目成本增加，這些風(fēng)險(xiǎn)也要由承包商來(lái)承擔(dān)。

在設(shè)備和材料的采購(gòu)中，供貨商供貨延誤、所采購(gòu)的設(shè)備材料存在瑕疵、貨物在運(yùn)輸途中可能發(fā)生損壞和滅失，這些風(fēng)險(xiǎn)都要由承包商來(lái)承擔(dān)。在工程施工過(guò)程中，發(fā)生意外事件造成工程設(shè)備損壞或者人員傷亡的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由承包商來(lái)承擔(dān)。承包商要負(fù)責(zé)核實(shí)和解釋業(yè)主提供的所有現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)，對(duì)這些資料的準(zhǔn)確性、充分性和完整性負(fù)責(zé)。另外，承包商還要承擔(dān)施工過(guò)程中可能遭遇的不可預(yù)見困難的風(fēng)險(xiǎn)。

承包商在參與EPC項(xiàng)目時(shí)，一般應(yīng)采取以下措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：

1．謹(jǐn)慎參與EPC項(xiàng)目投標(biāo)。承包商在決定是否參與投標(biāo)前，必須仔細(xì)研究項(xiàng)目的特點(diǎn)和業(yè)主的要求，識(shí)別和評(píng)估項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)，從自身實(shí)力出發(fā)做出理智的判斷。承包商還要考慮競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力，分析中標(biāo)的可能性。決定投標(biāo)后，承包商應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，在報(bào)價(jià)中加入適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。

2．合理應(yīng)對(duì)合同文件本身的風(fēng)險(xiǎn)。在投標(biāo)前，承包商應(yīng)盡量明確業(yè)主的要求，發(fā)現(xiàn)模糊的地方及時(shí)要求業(yè)主加以澄清，然后再在此基礎(chǔ)上進(jìn)行報(bào)價(jià)。簽約后，如果合同文件中仍然存在錯(cuò)誤、遺漏或不一致，承包商應(yīng)盡早發(fā)現(xiàn)并修正這些錯(cuò)誤，盡量減少由此造成的損失。

3．積極控制建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。在工程設(shè)計(jì)中，承包商要爭(zhēng)取設(shè)計(jì)一次性成功，通過(guò)業(yè)主的審核，盡量減少設(shè)計(jì)的多次返工。在進(jìn)行深化設(shè)計(jì)和優(yōu)化設(shè)計(jì)時(shí)，因業(yè)主變更項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)和功能要求而引起費(fèi)用增加和工期延長(zhǎng)，承包商應(yīng)及時(shí)向業(yè)主提出索賠。

在采購(gòu)過(guò)程中，承包商要從技術(shù)上和時(shí)間上分析供貨商的履約能力，并要求供貨商承擔(dān)違約賠償責(zé)任。由于EPC項(xiàng)目中設(shè)備材料費(fèi)用占工程總投資的比例很高，承包商還可以通過(guò)投保的方式將設(shè)備材料運(yùn)輸途中發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

在施工過(guò)程中，承包商既要自己嚴(yán)格按照合同履約，又要協(xié)調(diào)好分包商的工作。為了防止意外事件的發(fā)生和損失，承包商要加強(qiáng)內(nèi)部管理，還可以投保建筑/安裝工程一切險(xiǎn)。對(duì)于可能發(fā)生的不可預(yù)見困難，承包商要盡可能從業(yè)主那里獲得全面的現(xiàn)場(chǎng)資料，充分勘察現(xiàn)場(chǎng)，并制定相應(yīng)的預(yù)備措施計(jì)劃。對(duì)于可能發(fā)生的不可抗力事件，承包商要爭(zhēng)取由業(yè)主來(lái)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

4．加強(qiáng)自身能力建設(shè)。承包商自身能力建設(shè)是做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)最重要的環(huán)節(jié)。承包商應(yīng)不斷總結(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)，改善企業(yè)的技術(shù)力量和裝備條件。同時(shí)承包商還要努力提高設(shè)計(jì)管理的水平，充分發(fā)揮設(shè)計(jì)的主導(dǎo)作用，積極拓寬設(shè)備材料的采購(gòu)渠道，增強(qiáng)EPC項(xiàng)目的管理能力。

篇（10）

中圖分類號(hào)：F721文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

外部激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境與內(nèi)部發(fā)展的迫切需求需要建筑企業(yè)不斷提升自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力，不斷增強(qiáng)內(nèi)部工程規(guī)范管理能力。為了有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，承包商必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)種類有所了解，并能分析識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類別，針對(duì)不同種類的風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，不斷增強(qiáng)抵御各方風(fēng)險(xiǎn)的能力。國(guó)際工程承包的迅速發(fā)展，為世界經(jīng)濟(jì)做出了卓越的貢獻(xiàn)，為了保持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，使提升我國(guó)建筑工程承包企業(yè)應(yīng)對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)我國(guó)國(guó)際工程承包企業(yè)在未來(lái)可以得到科學(xué)性、持續(xù)性的發(fā)展，對(duì)國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析是十分有必要的。

國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)的類別

工程外部風(fēng)險(xiǎn)

工程外部風(fēng)險(xiǎn)的影響具有廣泛性，不僅對(duì)與國(guó)際工程承包企業(yè)具有影響，也影響了其它各行各業(yè)，但綜合來(lái)述，外部風(fēng)險(xiǎn)主要分為政治、經(jīng)濟(jì)、文化風(fēng)險(xiǎn)，也涵蓋外部環(huán)境與法律道德風(fēng)險(xiǎn)等。不同類別的風(fēng)險(xiǎn)所具有的風(fēng)險(xiǎn)因素不同，政治風(fēng)險(xiǎn)中具有多重復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素，政局的穩(wěn)定性、國(guó)家對(duì)外關(guān)系的狀況、政府的信用程度都能直接或間接的影響國(guó)際工程承包的風(fēng)險(xiǎn)程度，動(dòng)蕩的政局會(huì)致使項(xiàng)目的多項(xiàng)權(quán)益得不到保護(hù)。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素，國(guó)際工程承包商必須要有良好的市場(chǎng)洞察意識(shí)，做好經(jīng)濟(jì)的調(diào)控與材料的轉(zhuǎn)換，防止經(jīng)濟(jì)的突然波動(dòng)帶來(lái)的不利影響，經(jīng)濟(jì)因素有通貨膨脹、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等內(nèi)容。文化風(fēng)險(xiǎn)肯定涵蓋文化差異、文化習(xí)俗、語(yǔ)言差異等多項(xiàng)因素，工程建設(shè)時(shí)必須要將這些因素作為考慮范圍。做好風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)也要考慮其中，對(duì)可能發(fā)生的自然災(zāi)害做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急準(zhǔn)備。

（二）項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn)

與項(xiàng)目自身的工作特性相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目自身的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn)是在項(xiàng)目計(jì)劃、施工、運(yùn)營(yíng)的各個(gè)過(guò)程中都可以遇到的，分析各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別。項(xiàng)目計(jì)劃過(guò)程中，可能遇到項(xiàng)目選擇不合理、投標(biāo)報(bào)價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)要素。而簽約合同時(shí)，可能合同的文本或履行有誤，造成工程風(fēng)。工程建設(shè)資金短缺、資金籌措困難、資金回收存在風(fēng)險(xiǎn)等資金方面的一系列風(fēng)險(xiǎn)都對(duì)工程項(xiàng)目產(chǎn)生影響。此外，建筑施工隊(duì)伍內(nèi)在技術(shù)問(wèn)題也是風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，采用使用不當(dāng)?shù)募夹g(shù)方案，且技術(shù)不夠標(biāo)準(zhǔn)、不夠規(guī)范都會(huì)造成項(xiàng)目?jī)?nèi)部存在風(fēng)險(xiǎn)。很多國(guó)際工程承包隊(duì)伍的組織管理內(nèi)部存在風(fēng)險(xiǎn)，管理能力低下，管理人員素質(zhì)較低，人以及合作伙伴之間都存在風(fēng)險(xiǎn)的可能性，為了降低項(xiàng)目自身的風(fēng)險(xiǎn)，必須有效的進(jìn)行項(xiàng)目管理，提高管理質(zhì)量與水平。

國(guó)際工程承包中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析

（一）國(guó)際工程承包中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

有效的對(duì)國(guó)際工程承包中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，能有效降低風(fēng)險(xiǎn)，提高工程建設(shè)單位的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，使工程承包單位的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力得到顯著提升。為了做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，需要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則，按有效步驟進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)與識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)須做好以下三方面工作。首先，工程承包方需對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有所了解，對(duì)工程承包風(fēng)險(xiǎn)有準(zhǔn)確的把握與定位，有效地對(duì)施工承包存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與判斷，能夠了解施工項(xiàng)目在什么地方存在風(fēng)險(xiǎn)。其次，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別單位需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)存在的原因進(jìn)行分析，在了解風(fēng)險(xiǎn)理論的基礎(chǔ)上，找出工程施工項(xiàng)目存在風(fēng)險(xiǎn)的原因，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行探究，了解風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍與影響程度，做好項(xiàng)目估算與項(xiàng)目預(yù)測(cè)。具體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可按內(nèi)容進(jìn)行，在采集相關(guān)工程數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行模型建構(gòu)與分析，最終對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響內(nèi)容作出評(píng)價(jià)。

（二）國(guó)際工程承包中的風(fēng)險(xiǎn)分析

做好風(fēng)險(xiǎn)分析，必須要從定性與定量?jī)蓚€(gè)層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，首先需要了解的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，俗稱的定性分析，就是對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行可能性與影響分析的過(guò)程，此外，不同風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性不同，且不同風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的影響也是不同的。因此，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析之后，按照一定的規(guī)律，例如風(fēng)險(xiǎn)影響的大小不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。對(duì)國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析需要有一定依據(jù)，按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，我們分析風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要依據(jù)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)種類、假定條件、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃等主要內(nèi)容對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析。常用的確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性大小的方法為層次分析法，層次分析法能有效確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，對(duì)工程施工意義重大，對(duì)于項(xiàng)目施工影響較大的風(fēng)險(xiǎn)因素，工程建設(shè)單位需要提升重視度，對(duì)影響因素進(jìn)行細(xì)化。風(fēng)險(xiǎn)的定量分析是在定性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行，以及與定性分析同時(shí)進(jìn)行，定量分析以收集專家意見為主，對(duì)不同專家的意見進(jìn)行劃分，分類以意見種類分，可分為樂觀、悲觀等不同類型，生成分類列表，在條件允許的情況下，對(duì)有爭(zhēng)議的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行模擬。定量分析較定性分析，也具有自身的顯著優(yōu)勢(shì)，定量分析能明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間、項(xiàng)目的成本、質(zhì)量及相關(guān)影響內(nèi)容，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的整體趨勢(shì)做出分析，確保風(fēng)險(xiǎn)分析的完整性、科學(xué)性。

三、 國(guó)際工程承包的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

項(xiàng)目上的風(fēng)險(xiǎn)防范

國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)防范措施的設(shè)立，需要按步驟進(jìn)行，首先需要做的是制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的制定需要按步驟進(jìn)行，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與分類，對(duì)整體進(jìn)行定量的分析，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及風(fēng)險(xiǎn)影響的范圍對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)確立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，并積極督促風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的實(shí)施。合同能明確合同雙方的權(quán)利與義務(wù)，能有效降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，合同雙方通過(guò)制定有效準(zhǔn)則，規(guī)范雙方的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，協(xié)調(diào)各方利益關(guān)系，為保證合同的有效實(shí)施，國(guó)際工程承包商必須對(duì)合同管理投入高度重視度，在三個(gè)方面進(jìn)行合同管理。首先合同管理需要配有專業(yè)的合同管理人員，此外，對(duì)于不同的項(xiàng)目，其合同形式也不一樣，固定總價(jià)的合同適用于風(fēng)險(xiǎn)較少的工程項(xiàng)目，而風(fēng)險(xiǎn)量大的工程，采用固定單價(jià)合同形式，因此，為有效降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，建筑施工單位必須選擇適宜的合同形式進(jìn)行項(xiàng)目的計(jì)價(jià)，保證項(xiàng)目的有效實(shí)施。為了對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)作出快速反應(yīng)，必要的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案需要設(shè)立，應(yīng)急方案的設(shè)立能防止風(fēng)險(xiǎn)蔓延，使得生產(chǎn)快速恢復(fù)。有效地風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案設(shè)立必須包括風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析、應(yīng)急方案處理原則、組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)容等，一旦發(fā)生任何風(fēng)險(xiǎn)，立即啟動(dòng)應(yīng)急措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（二）企業(yè)層面上構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)防范體系

企業(yè)層面上的風(fēng)險(xiǎn)防范體系建構(gòu)需要強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能為組織管理的經(jīng)濟(jì)與組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供保障，在強(qiáng)有力的組織目標(biāo)的引導(dǎo)下，建筑企業(yè)的目標(biāo)得以有效實(shí)現(xiàn)。為了完善企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，需要在四個(gè)方面進(jìn)行內(nèi)部控制體系的建構(gòu)，強(qiáng)化組織內(nèi)部人員的培訓(xùn)力度，創(chuàng)設(shè)積極向上的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的建立，有效的內(nèi)部控制體制是規(guī)范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范體系、降低建筑施工風(fēng)險(xiǎn)的最有效保障。國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)的降低，還要增強(qiáng)企業(yè)知識(shí)管理體系的建設(shè)，在新時(shí)代，知識(shí)就是力量，知識(shí)使得企業(yè)擁有科學(xué)發(fā)展的強(qiáng)大力量，知識(shí)是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的有效途徑，建筑企業(yè)要努力以不同形式的方法不斷加強(qiáng)企業(yè)知識(shí)力量的積累，提高企業(yè)知識(shí)競(jìng)爭(zhēng)力，營(yíng)造良好的知識(shí)文化氛圍，有效整合與協(xié)調(diào)企業(yè)全部資源，增強(qiáng)資源整合能力，強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)未發(fā)生之前，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行尋源、評(píng)估，不斷對(duì)處于變動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行跟蹤處理，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)例

隨著經(jīng)濟(jì)快速穩(wěn)步的發(fā)展，國(guó)際交流也越來(lái)越多，國(guó)際工程承包施工單位的建筑施工項(xiàng)目也越來(lái)越多，各國(guó)施工單位都在為降低工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、提高工程施工有效性不斷努力著，文章選取兩例國(guó)際工程施工單位風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)例，分別選擇一則中國(guó)的建筑施工公司的例子和一則外國(guó)施工公司的例子，希望能在中外交流與中外工程項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)總結(jié)中，提取出有利于工程承包單位規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。

（一）中國(guó)建筑工程總公司

中國(guó)建筑工程總公司是我國(guó)最富有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的建筑公司之一，隨著國(guó)際交流的不斷加深，該公司在遭遇困難與風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，不斷提升了公司防范意識(shí)，形成本公司具有特色的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。中國(guó)建筑工程總公司的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。首先，中建做好良好的市場(chǎng)調(diào)研工作，嚴(yán)格防范市場(chǎng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，在海外市場(chǎng)拓展的過(guò)程中，中建首先做好良好的市場(chǎng)研究分析，選擇政治形勢(shì)良好，油汽資源豐富的地區(qū)進(jìn)行市場(chǎng)拓展，由此公司的支付條件具有良好地保證。其次，中建選取市場(chǎng)時(shí)，該市場(chǎng)必須是經(jīng)濟(jì)在持續(xù)穩(wěn)步的發(fā)展中，且進(jìn)入的壁壘較低，適合中國(guó)的勞務(wù)支出，對(duì)人權(quán)具有強(qiáng)有力的保障制度，對(duì)進(jìn)入職工的人身安全有保障。滿足上述的進(jìn)入原則，中建公司還考慮到市場(chǎng)的自然環(huán)境等方面的條件，盡量避免選取多地震、多海嘯的地區(qū)，多選擇海港、有經(jīng)濟(jì)依托的地區(qū)，保證市場(chǎng)前景的良好。當(dāng)前，中國(guó)建筑工程總公司在全球皆有市場(chǎng)，且市場(chǎng)廣闊，如以形成以美國(guó)為中心的美洲市場(chǎng)。建筑工程企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際工程承包時(shí)，會(huì)遇到政治、契約、金融等方面的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)很難規(guī)避，有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施是將風(fēng)險(xiǎn)鎖定在企業(yè)有限范圍內(nèi)，中建在進(jìn)駐一個(gè)新的市場(chǎng)上，往往先形成辦事處、在當(dāng)?shù)刈?cè)有限公司等，以此來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。中建具有多年的海外經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，提出科學(xué)管理措施，在工程承包時(shí)，注重投資問(wèn)題，嚴(yán)禁在高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目上進(jìn)行投資，以建筑承包、設(shè)計(jì)勘察為主營(yíng)業(yè)務(wù)，科學(xué)決策，有效經(jīng)營(yíng)，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。中建在逐漸步入國(guó)際一流工程承包商的行業(yè)時(shí)，不斷提高公司內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)力，組合國(guó)際資源，進(jìn)行管理結(jié)構(gòu)的升級(jí)。在海外經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，中建始終按運(yùn)營(yíng)規(guī)范進(jìn)行公司運(yùn)作，統(tǒng)一對(duì)公司資金進(jìn)行管理，不斷增強(qiáng)資金流動(dòng)性，形成內(nèi)外聯(lián)動(dòng)機(jī)制，統(tǒng)一海外資金的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，統(tǒng)一進(jìn)行銀行開戶，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制與管理。

法國(guó)萬(wàn)喜公司

成立與1890年的法國(guó)萬(wàn)喜公司距今已有百年歷史，萬(wàn)喜公司之所以能成為全球頂級(jí)的建筑工程公司，不僅歸因于與其有高端的建筑施工技術(shù)，還與該公司有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制有關(guān)，萬(wàn)喜公司在風(fēng)險(xiǎn)管理控制上，取得了巨大的成功。該公司是由兩家公司并購(gòu)而成，在并購(gòu)的過(guò)程中，兩家公司不斷兼并、整合，分享有效的施工經(jīng)驗(yàn)，使得公司規(guī)模與抗風(fēng)險(xiǎn)能力迅速提升。萬(wàn)喜的建筑對(duì)萬(wàn)喜公司的銷售收入貢獻(xiàn)最大，而特許經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)又有極大的貢獻(xiàn)，萬(wàn)喜公司融合兩方面特色，整合發(fā)展，共同促進(jìn)，公司嚴(yán)格分析經(jīng)濟(jì)周期，對(duì)建筑投入較少資金，在特許經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中進(jìn)行大量的資金投入，在促進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)力提升的同時(shí)，推動(dòng)了公司內(nèi)部的資金流動(dòng)，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)能有效協(xié)調(diào)，共同運(yùn)行，產(chǎn)生了良好的互動(dòng)協(xié)作效用，帶動(dòng)了其它生產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，推動(dòng)了公司的穩(wěn)步前進(jìn)，避免了經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。萬(wàn)喜公司十分注重與客戶的良好合作關(guān)系，將分包商與供應(yīng)商納入萬(wàn)喜管理之中，對(duì)公司進(jìn)行持續(xù)性的培訓(xùn)，最大限度的降低施工隊(duì)環(huán)境與社會(huì)的影響，保證萬(wàn)喜服務(wù)的質(zhì)量與水平，盡可能滿足客戶的要求。此外，萬(wàn)喜公司內(nèi)部形成一套運(yùn)營(yíng)管理體制，以信息技術(shù)推動(dòng)管理制度的建立，建立專業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)信息進(jìn)行采集與分析，信息對(duì)公司發(fā)展意義重大，數(shù)據(jù)庫(kù)的重要文件對(duì)內(nèi)部培訓(xùn)課程十分有益。

結(jié)語(yǔ)

經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，推動(dòng)人們風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不斷增強(qiáng)，由于國(guó)際交流的密切發(fā)展，使得國(guó)際工程承包的工作數(shù)量顯著提高。為了有效降低國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)，提高建筑施工單位的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建筑施工單位必須要對(duì)存在的工程風(fēng)險(xiǎn)有所了解，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能進(jìn)行有效識(shí)別與分析，本文介紹國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)的類別，并就存在的風(fēng)險(xiǎn)提出了風(fēng)險(xiǎn)防范措施，希望能解決當(dāng)前存在的國(guó)際工程承包問(wèn)題，提高工程的質(zhì)量與水平，降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 謝韜.關(guān)注國(guó)外施工風(fēng)險(xiǎn)——中國(guó)建筑企業(yè)面臨新考驗(yàn)——突破海外市場(chǎng)求健康發(fā)展迎難而上展“中國(guó)建筑”形象[J].建筑，2007 (09S)： 6-13.

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篇（11）

〔中圖分類號(hào)〕F830 〔文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼〕A 〔文章編號(hào)〕1004-4175（2012）05-0069-03

近年來(lái)，隨著傳統(tǒng)主業(yè)市場(chǎng)空間增長(zhǎng)較為平穩(wěn)，行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，越來(lái)越多的建筑工程承包商通過(guò)開展工程融資業(yè)務(wù)得以突破瓶頸，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級(jí)。但與此同時(shí)，由于建筑行業(yè)的項(xiàng)目建設(shè)周期一般較長(zhǎng)，并且借款數(shù)額較大，還款期較長(zhǎng)，因此貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行試圖將融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等專業(yè)性比較強(qiáng)的工作委托給第三方實(shí)施，即通過(guò)金融服務(wù)外包、重組價(jià)值鏈、優(yōu)化資源配置、降低成本，進(jìn)而增強(qiáng)其核心競(jìng)爭(zhēng)力。〔1 〕而第三方為商業(yè)銀行進(jìn)行授信決策的關(guān)鍵依據(jù)，就是評(píng)估工程承包商的信用風(fēng)險(xiǎn)，為此，構(gòu)建工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，是一個(gè)必要環(huán)節(jié)。

一、指標(biāo)構(gòu)建的基本原則

工程承包信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人由于信用狀況、履約能力以及所投資項(xiàng)目發(fā)生變化，導(dǎo)致項(xiàng)目沒有完工或者完工之后沒有能力償還金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)，使得商業(yè)銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。工程承包商融資的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于合同非同時(shí)履行過(guò)程中各參與主體的失信。〔2 〕由于建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)所致，參與主體會(huì)很多，其中任何一方不能按時(shí)履行其付款的義務(wù)時(shí)，均有可能導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目流產(chǎn)或者成本增加、工期延誤。工程承包商作為借款人，其信譽(yù)是商業(yè)銀行考核的重要因素，此外，與其相關(guān)的、參與項(xiàng)目的其他對(duì)象也是需要進(jìn)行考慮的。因此，工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的確立具有一定的特殊性。結(jié)合工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，提出以下七個(gè)指標(biāo)構(gòu)建的基本原則：

一是應(yīng)避免指標(biāo)相互涵蓋。不同指標(biāo)對(duì)承包商信用狀況的解釋程度也不相同，容易出現(xiàn)相近或者出現(xiàn)重疊，在構(gòu)建指標(biāo)時(shí)，一定要注意避免產(chǎn)生這種情況。

二是應(yīng)側(cè)重研究融資主體的信用記錄。在工程承包商融資中，融資主體的信用記錄不僅是項(xiàng)目成功完成的保證，也是商業(yè)銀行重點(diǎn)評(píng)價(jià)的部分。

三是對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表的依賴性要減弱。工程承包商的財(cái)務(wù)狀況一般是不透明的，要獲得高質(zhì)量的財(cái)務(wù)信息必須花費(fèi)大量的成本，并且財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)只能反映以前的業(yè)績(jī)，難以及時(shí)準(zhǔn)確地反映現(xiàn)實(shí)狀況和未來(lái)現(xiàn)金流，因此，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的依賴性要減弱。

四是要關(guān)注項(xiàng)目環(huán)境。本文在構(gòu)建指標(biāo)時(shí)，特別考慮了項(xiàng)目環(huán)境。這里的項(xiàng)目環(huán)境，既包括社會(huì)宏觀環(huán)境，也包括一些地質(zhì)、氣候環(huán)境，雖然這些是不可控的，但是在承包商進(jìn)行融資時(shí)，或多或少都會(huì)對(duì)承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)造成影響。

五是要更加關(guān)注工程承包商的管理水平。企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平是由企業(yè)管理者的經(jīng)歷與能力決定的，因此本文在構(gòu)建工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)，把企業(yè)管理者的信息作為一個(gè)方面。

六是定量與定性指標(biāo)相結(jié)合。本文在構(gòu)建指標(biāo)時(shí)，將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，盡可能全面反映工程承包商的信用狀況。

七是要注重動(dòng)態(tài)指標(biāo)的運(yùn)用。由于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的建設(shè)周期都較長(zhǎng)，在此期間承包商的信用會(huì)受到各方面的影響，為了更精確地對(duì)工程承包商的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，本文特別運(yùn)用一些動(dòng)態(tài)指標(biāo)用于對(duì)工程承包商信用風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)。

二、指標(biāo)構(gòu)建框架

從理論分析的角度，為了能準(zhǔn)確地反映評(píng)估對(duì)象的特點(diǎn)和實(shí)際水平，一個(gè)指標(biāo)體系應(yīng)該包括能夠影響評(píng)估對(duì)象的一切因素 〔3 〕。由于工程承包商融資模式的復(fù)雜性，對(duì)工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，必須綜合考慮影響融資企業(yè)信用水平的諸多因素。在借鑒我國(guó)學(xué)者對(duì)工程承包商融資信用評(píng)價(jià)因素相關(guān)研究的基礎(chǔ)上 〔4 〕 〔5 〕，結(jié)合國(guó)內(nèi)承包商融資項(xiàng)目的特征，筆者認(rèn)為工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)該包含以下幾個(gè)方面：

1.工程承包商自身信用風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知，工程承包商墊資現(xiàn)象十分嚴(yán)重，常常將這個(gè)項(xiàng)目的工程款用于另一個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)，導(dǎo)致不能按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款。另一方面，工程承包商的建設(shè)管理水平也直接影響到工程款的支付，如果業(yè)主不予認(rèn)可，將直接影響承包商向商業(yè)銀行還貸。

2.融資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。融資項(xiàng)目對(duì)承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)的影響主要集中于項(xiàng)目的預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)。由于工程承包商在向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款時(shí)遞交的是施工圖預(yù)算，一旦項(xiàng)目超支，業(yè)主不予支付超出的部分，商業(yè)銀行將會(huì)面臨承包商違約的風(fēng)險(xiǎn)。

3.工程承包商信用關(guān)系可靠度的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)工程承包商信用關(guān)系的可靠度進(jìn)行評(píng)價(jià)，主要是為了保證承包商還款，一旦承包商沒有支付能力，這些信用關(guān)系將會(huì)成為銀行貸款償還的另一保障，同時(shí)也能保證項(xiàng)目順利完成。主要包括：1）與供應(yīng)商的合同關(guān)系——主要體現(xiàn)在原材料的供應(yīng)方面；2）與業(yè)主的回購(gòu)協(xié)議關(guān)系——主要體現(xiàn)在業(yè)主對(duì)合同的履約能力和業(yè)主的資信情況，具體表現(xiàn)在業(yè)主對(duì)合同的履行能力、履行態(tài)度和信譽(yù)質(zhì)量等方面。

4.項(xiàng)目環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中，存在各種外部不確定性因素，它們是導(dǎo)致承包商違約的另一個(gè)重要原因。本研究將從宏觀環(huán)境和自然環(huán)境兩個(gè)層次進(jìn)行指標(biāo)的設(shè)計(jì)。

三、指標(biāo)的確立

為保證所構(gòu)建的工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的完整性和全面性，本文擬進(jìn)行三輪指標(biāo)篩選。

（一）指標(biāo)的初選。指標(biāo)初選包括確立工程承包商自身信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)和進(jìn)行其他方面指標(biāo)的預(yù)調(diào)研兩部分。

1.工程承包商自身信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)。由于目前的研究文獻(xiàn)中對(duì)于工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究較少，沒有可以直接借鑒的資料，需要從相關(guān)文獻(xiàn)中進(jìn)行整合。根據(jù)承包商在項(xiàng)目融資中的雙重角色以及查考國(guó)家開發(fā)銀行天津分行的盡職審查內(nèi)容，將搜索文獻(xiàn)的范圍限定在“建筑施工企業(yè)”“建筑施工企業(yè)的信用”兩個(gè)方面進(jìn)行。根據(jù)15篇可以借鑒的文獻(xiàn)統(tǒng)計(jì)結(jié)果以及筆者所做的相關(guān)調(diào)研，共提出323個(gè)指標(biāo)。由于指標(biāo)非常雜亂，經(jīng)過(guò)合并處理，指標(biāo)初步確定為63個(gè)。

2.其他方面指標(biāo)的預(yù)調(diào)研。一般對(duì)于貸款企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)較少涉及除自身之外的其他影響因素，因此，對(duì)于此方面的指標(biāo)收集比較困難。為了尋找出這些指標(biāo)，本文采用預(yù)調(diào)研的方式，通過(guò)閱讀文獻(xiàn)和實(shí)際案例相結(jié)合擬定一些指標(biāo)，然后通過(guò)問(wèn)卷的形式，調(diào)查這些指標(biāo)是否屬于對(duì)應(yīng)的子評(píng)價(jià)系統(tǒng)。一般選擇專家的原則是，對(duì)研究?jī)?nèi)容有深刻了解的內(nèi)行，本文選擇了五位具有豐富施工經(jīng)驗(yàn)的行業(yè)專家和五位在銀行從事貸款業(yè)務(wù)的主管進(jìn)行函詢，并以此回收統(tǒng)計(jì)結(jié)果作為第二步專家評(píng)價(jià)的指標(biāo)部分。

（二）指標(biāo)的修正。采用問(wèn)卷調(diào)查進(jìn)行指標(biāo)的修正，屬于指標(biāo)的第二次篩選。本研究向三類專家發(fā)放問(wèn)卷：一是向信用風(fēng)險(xiǎn)理論研究專家共發(fā)放了100份問(wèn)卷，實(shí)際回收78份；二是向商業(yè)銀行工作經(jīng)歷超過(guò)10年的100個(gè)管理者發(fā)放問(wèn)卷，實(shí)際回收55份；三是向工作經(jīng)歷超過(guò)五年的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員發(fā)放了100份問(wèn)卷，實(shí)際回收74份。我們要求各位專家根據(jù)自己的理論研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，判斷指標(biāo)對(duì)工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)影響的重要程度。問(wèn)卷設(shè)計(jì)采用五分制，請(qǐng)相關(guān)專家對(duì)每組中的指標(biāo)按照給定的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，5分表示該指標(biāo)對(duì)工程承包商的信用風(fēng)險(xiǎn)影響極大，4分表示該指標(biāo)對(duì)工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)的影響一般，3分表示該指標(biāo)對(duì)工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)影響較小，2分表示該指標(biāo)對(duì)工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)影響極小，1分表示該指標(biāo)對(duì)工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)產(chǎn)生影響。

（三）指標(biāo)的剔除。運(yùn)用帕累托圖進(jìn)行指標(biāo)的剔除，屬于指標(biāo)的第三次篩選。工程承包商自身的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)經(jīng)過(guò)以上幾步的處理還是比較繁雜，為了使指標(biāo)具有針對(duì)性，本文采用帕累托圖來(lái)實(shí)現(xiàn)指標(biāo)的剔除。帕累托圖（又稱排列圖）是由一個(gè)橫坐標(biāo)、兩個(gè)縱坐標(biāo)、幾個(gè)從高到低依次排列的長(zhǎng)方形和一條累計(jì)百分比曲線所組成的圖，它被廣泛應(yīng)用于影響因素的主次分析。為增強(qiáng)指標(biāo)的可操作性和代表性，本文采用此方法對(duì)調(diào)查問(wèn)卷中的50個(gè)指標(biāo)進(jìn)行二次篩選，篩選的標(biāo)準(zhǔn)為一般累計(jì)百分率達(dá)到80%之前的指標(biāo) 〔6 〕，之后的指標(biāo)予以剔除。考慮到本文的指標(biāo)較多，為了使評(píng)價(jià)效果更為集中，本文篩選的標(biāo)準(zhǔn)為累計(jì)百分率達(dá)到70%之前的指標(biāo)。

（四）歸類后的工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)。根據(jù)指標(biāo)反映的內(nèi)容不同，筆者對(duì)指標(biāo)進(jìn)行了分類，最終得出工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，其中包含承包商自身風(fēng)險(xiǎn)、融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、信用關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)子體系，共含17個(gè)一級(jí)指標(biāo)，48個(gè)二級(jí)指標(biāo)。

子體系一：工程承包商自身的風(fēng)險(xiǎn)。工程承包商自身信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)中涵蓋的分類指標(biāo)和單項(xiàng)指標(biāo)分別為：1.企業(yè)基本情況（企業(yè)資質(zhì)、企業(yè)資產(chǎn)和規(guī)模、企業(yè)業(yè)績(jī)、管理層素質(zhì)、技術(shù)層素質(zhì)、企業(yè)的行業(yè)地位）；2.經(jīng)營(yíng)能力（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率）；3.償債能力（流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)）；4. 盈利能力（成本費(fèi)用利潤(rùn)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、稅后凈資產(chǎn)利潤(rùn)率）；5.項(xiàng)目管理能力（年度工程竣工率、人員和設(shè)備到位率、工程進(jìn)度履行情況、合同額與預(yù)算額差額情況、項(xiàng)目經(jīng)理信用記錄、工程質(zhì)量合格率、項(xiàng)目經(jīng)理從業(yè)年限）；6.企業(yè)信用（銀行還貸記錄、合同履約率、企業(yè)的不良記錄）。

子體系二：融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)中涵蓋的分類指標(biāo)和單項(xiàng)指標(biāo)分別為：1.項(xiàng)目基本情況（投資計(jì)劃的合理性、項(xiàng)目工期的合理性、施工方案的可行性、施工技術(shù)的適應(yīng)性）；2.項(xiàng)目預(yù)算編制（工程量計(jì)算是否正確、預(yù)算單價(jià)的套用是否合理、設(shè)備材料預(yù)算價(jià)格的確定是否正確、各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合現(xiàn)行規(guī)定）。

子體系三：工程承包商信用關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)。工程承包商信用關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)中涵蓋的分類指標(biāo)和單項(xiàng)指標(biāo)分別為：1.供應(yīng)產(chǎn)品能力（供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量合格率、供應(yīng)商準(zhǔn)時(shí)交貨率、產(chǎn)品價(jià)格比率）；2.供應(yīng)關(guān)系穩(wěn)定性（工程承包商占供應(yīng)商的業(yè)務(wù)比重、工程承包商與供應(yīng)商的合作時(shí)間、合作企業(yè)間的信息溝通水平）；3.回購(gòu)協(xié)議（回購(gòu)期的合理性、付款方式的約定、合同支付條款的審查和分析）；4.信用狀況（以往拖欠工程款情況、以往項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況、企業(yè)信譽(yù)和口碑）。

子體系四：項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)所包含的內(nèi)容比較直觀明了，因此不設(shè)二級(jí)指標(biāo)，項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)涵蓋以下五個(gè)方面：1.政治穩(wěn)定性；2.法律法規(guī)的全面性；3.通貨膨脹率；4.項(xiàng)目的地質(zhì)情況；5.項(xiàng)目的地下水文情況。

在以往的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中，商業(yè)銀行僅僅是對(duì)融資主體進(jìn)行評(píng)價(jià)，而忽視了其他因素對(duì)融資主體信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，造成了企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的漏洞。本文確立的工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)特別考慮到與工程承包商有密切關(guān)系的、處于承包商融資鏈條上下游的對(duì)象，使工程承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)的管理更全面、更準(zhǔn)確，為商業(yè)銀行對(duì)承包商融資信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理提供了新思路，有利于完善我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施融資主體體系。

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