建設項目開發流程大全11篇

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篇（1）

項目規劃是為實現項目目標而制定的具體實施計劃，是開發區建設的重要組成部分。在開發區建設的項目規劃中，建設單位按照項目目標，對項目的任務、進度和所需要的各項資源進行科學合理的計劃和推斷，有利于開發區建設項目的順利完成。目前，相關部門在對開發區建設項目規劃進行審批時，還存在著一些缺陷和不足，不僅影響到部門本身的工作效率，而且對開發區的發展也極為不利。因此，加強開發區建設項目規劃審批及批后管理具有重要的意義。

一、開發區建設項目規劃審批概述

所謂開發區，是指經國務院或者省、自治區、直轄市人民政府批準，在特定城市規劃區之內設立的各類開發區的總稱，以經濟技術開發區和高新技術產業開發區為代表。由于國家會采取相應的優惠政策對開發區的發展給予鼓勵和支持，目前開發區已經成為地方經濟發展的引擎，對我國經濟發展的整體局勢具有積極的促進作用。

開發區建設是開發區發揮地方經濟發展引擎作用的基礎，為了更好地促進開發區建設，建設單位在對開發區進行具體建設之前需要制定開發區建設項目規劃。所謂項目規劃，是指立足建設工程的實際情況，根據已經掌握的信息和材料，科學合理地預測項目的未來狀況，確定建設工程將要達到的目標，判斷或者預估建設過程中可能遇到的問題和困難，在此基礎之上提出實現目標、解決問題的有效方案和措施的過程。

開發區建設項目規劃是開發區建設的重要組成部分，關系著開發區建設的實際進展狀況以及開發區建成之后未來的發展情況，是開發區建設的重要組成部分和首要環節。開發區建設項目規劃的制定和實施效果，不僅關系著建設單位能否順利完成開發區建設項目工程，而且對開發區未來的發展和地區經濟也產生著一定的影響。

項目規劃是開發區建設的首要環節，制定科學合理的項目規劃是開發區建設順利進行的基本條件。因此，相關部門在對開發區建設項目進行審批的時候，應該特別注重對開發區建設項目規劃的審批工作，促進開發區建設項目規劃本身的完善和發展，監督開發區建設項目規劃的實施，確保開發區建設嚴格按照已經制定的項目規劃有效進行，以便將來更好地促進地方經濟的發展。

二、加強開發區建設項目規劃審批及批后管理的注意事項

（一）嚴格遵循審批流程

簡單地說，開發區建設項目規劃審批就是相關部門對開發區建設的項目規劃進行的審批，建設規劃審批是建設項目審批的一部分。我國的建設項目審批是在相關的法律法規的指導下進行的，審批具有嚴格的流程，加強開發區建設項目規劃審批首先應該遵循審批流程，明確項目規劃審批的主要步驟和要求。

通俗地講，開發區建設是在一定的區域內進行的，開發區建設的項目規劃也是在已經具備了建設用地的基礎上制定的。因此，加強開發區建設項目規劃審批應該是在對開發區建設的選址進行審批的基礎之上進行的。在特定的城市規劃區內進行開發區建設，建設單位必須向相關部門出具規劃設計條件和建設項目規劃選址圖，由相關部門根據建設單位提供的資料核定開發區建設的用地位置和界限，按照相關程序和步驟核發建設項目選址意見書。只有開發區建設的選址首先被認可，開發區建設項目規劃中的具體措施和建設手段才能有用武之地，開發區建設項目規劃審批工作本身才是有意義的。

（二）加強對設計方案的審批，確保項目規劃本身的可行性

項目規劃是對項目的具體規劃和總體設計，設計方案是項目規劃的書面材料。開發區建設項目規劃的設計方案是項目規劃的具體呈現，按照項目規劃設計方案進行開發區建設能夠確保開發區的功能、風格等各方面的特征符合項目最初的定位，能夠更好地促進開發區未來的協調發展。因此，加強開發區建設項目規劃審批，相關部門首先應該從規劃本身入手，重點審查項目規劃的設計方案，確保開發區建設項目規劃本身的科學合理性。

因此，相關部門在對開發區建設項目規劃的設計方案進行審批的時候，除了按照相關的法律法規要求建設單位出具土地文件、設計方案等必要材料之外，還可以要求建設單位出示規劃設計圖紙、數據分析以及其他有利于說明其規劃的合理性的材料，確保規劃本身的可行性。另外，相關部門對于建設單位的規劃設計方案的審批，不僅要依據其提供的書面材料，還應該派專門人員進行實地的現場勘查，進一步確認設計方案的實際可操作性。

（三）擴大審批范圍，注重批后管理

所謂開發區建設項目規劃，是為了保證開發區建設項目的順利開展、項目目標的最終實現，開發區建設部門根據已經掌握的信息提前對于項目進行中可能遇到的問題進行預估，進而針對性地提出解決措施以及應對方式和手段的過程。項目規劃不僅包括項目目標、項目實施過程和方法，還包括建設單位對于建設項目所需要的各種資源和技術手段的預測、項目的具體工作計劃和人員計劃等等。因此，加強開發區建設項目規劃審批還應該擴大審批范圍，不能將審批范圍僅僅局限在對于規劃設計方案本身的審查。

隨著經濟的發展和社會的進步，可持續發展理念越來越深入人心。加強開發區建設項目規劃審批，相關部門可以要求建設單位根據當地區域的實際發展狀況提供相應的環境保護或者文物保護設計方案，提高開發區建設的綜合社會效益。

除此之外，為了保證開發區建設項目規劃的順利實施，相關部門還應該注重開發區建設項目規劃審批的批后管理工作。開發區建設項目審批不是工作的結束，相關部門還應該派專門人員通過定期檢查的方式對開發區建設的施工現場進行監督，確保建設項目是在嚴格遵守相關法律法規的基礎之上進行的。批后管理是對建設工程的監督，開發區批后管理既是一項獨立工作，也是項目規劃審批的完美收尾，相關部門應該加強對這項工作的重視。

結語

項目規劃是從現實出發進行思考，估計可能出現的問題，進而提出解決方案的過程。它是為完成項目而進行的前期準備工作，是建設工程的重要環節，要想保證開發區建設的順利進行首先應該制定開發區建設項目規劃。加強開發區建設項目規劃審批及批后管理，不僅能夠促進項目規劃本身的完善和發展，監督開發區建設項目規劃的實施，而且有利于開發區建設的順利進行，有利于帶動地方經濟的發展，具有非常重要的意義。

參考文獻：

[1]衛英娟，姚葉.建設項目規劃審批文檔一體化管理的實踐――以杭州市城市規劃檔案館為例[J].浙江檔案，2011（02）

篇（2）

商品住宅建設項目全壽命周期是建設項目從策劃決策階段（策劃、可行性研究）、實施階段（設計、施工和竣工驗收）和居住、保修及維修階段直至拆除為止所經歷的全部過程。商品住宅建設項目全壽命周期成本包括建設項目造價和建設項目建成后的使用成本；使用功能水平低，建設項目造價低，使用成本就高；使用功能水平高，建設項目造價高，使用成本就低；而商品住宅建設項目全壽命周期成本最低時，建設項目使用功能水平最合理。

價值工程是對商品住宅建設項目的使用功能與成本之間的對應關系進行系統分析，其核心是使用功能分析，分析建設項目各個組成部分使用功能與成本的匹配程度并進行調整來實現優化，使使用功能與成本匹配更趨于合理；并分析建設項目各個組成部分的投資比例，對投資比例較大部分進行重點控制來提高投資管理效率，目的是以建設項目的最低全壽命周期成本切實可靠地實現建設項目所需使用功能要求，同時使建設項目工程造價、使用成本及建筑產品使用功能合理匹配，減少社會資源消耗，縮短項目建設周期。

篇（3）

為切實加強對全縣工程建設項目地方稅收管理的組織領導，縣政府成立以縣長為組長，分管副縣長為副組長，縣財政、審計、發改、國稅、地稅、國土、住建、交通、水務、林業、畜牧、農稅、扶貧等部門主要負責人為成員的領導小組，領導小組辦公室設在縣地方稅務局，具體負責全縣工程建設項目地方稅收管理的組織實施。各部門、各單位要進一步樹立大局意識、責任意識，及時交流信息，協力推進工程建設項目稅收管理工作。

二、明確職責分工，規范工作流程

（一）職責分工。

1、發改、住建、交通、水務、扶貧等部門負責提供建設項目審批、立項、備案、核準等有關信息；

2、國土資源部門負責提供土地轉讓、出（受）讓方、地點、面積、價格以及辦理土地使用權證情況等有關信息；

3、住建部門負責提供建設項目招投標情況、建設和規劃許可等有關信息；

4、財政部門負責提供工程項目資金安排及拔付情況；

5、審計部門負責提供工程項目的審計決算報告，督促有關單位規范帳務工作；

6、地稅部門負責建立工程項目登記臺賬，跟蹤管理和地方稅收具體征收管理。

（二）工作流程。

1、建筑施工項目管理流程。住建局（招標辦）登記工程中標信息臺帳，對項目中標企業發放《工程項目情況登記表》，逐項發放；一個項目由多家建筑企業建設的，逐個發放施工單位持工程合同等相關資料和《工程項目情況登記表》到縣地稅部門辦理涉稅事宜，由地稅局建立工程項目稅源登記，跟蹤管理；建設單位持主管稅務機關簽發的回執單到住建局申領《建筑施工許可證》。并于每月15日前將工程中標信息、《建筑施工許可證》發放信息、市政工程信息、鄉鎮工程建設信息傳送縣工程建設項目地方稅收管理領導小組辦公室。

2、公路工程項目管理流程。交通局簽訂公路施工合同時向施工企業發放《工程項目情況登記表》，施工單位持工程合同等相關資料和《工程項目情況登記表》到縣地稅部門辦理涉稅事宜，地稅局按工程項目建立稅源登記、跟蹤管理；交通局收到地稅部門開具的回執單后，為其辦理工程開工手續。并于每月15日前將公路工程施工信息傳送給縣工程建設項目地方稅收管理領導小組辦公室。

3、房地產、土地交易管理流程。國土資源局、房管所在受理房產、土地交易事項前，向交易雙方發放《房產、土地轉讓（出讓）信息通知單》，要求其先到地稅局辦理相關涉稅事宜；地稅局受理后，及時登記臺帳；納稅交易方持地稅部門開具的完稅憑證或稅收免稅證明到國土資源局、房管所辦理過戶手續。并于每月15日前將交易信息傳送給縣工程建設項目地方稅收管理領導小組辦公室。

4、水利工程項目管理流程。水務局在簽訂水利工程合同時向施工企業發放《工程項目情況登記表》，施工單位持工程合同等相關資料和《工程項目情況登記表》到縣地稅部門辦理涉稅事宜，地稅局按工程項目建立稅源登記、跟蹤管理；水務局收到地稅機關開具的回執單后為其辦理工程開工手續。并于每月15日前將水利工程信息傳送給縣重大建設項目地方稅收管理領導小組辦公室。

5、其他項目單位所涉工程建設項目按上述流程比照執行。

三、落實稅收政策，強化稅收征管

稅收征管部門要嚴格稅收征繳管理，加強對工程建設項目相關納稅人的稅務登記，突出抓好外來施工單位及時辦理稅務登記或報驗登記，確保應登盡登，應征盡征。要創新工作思路，主動做好納稅輔導，對工程建設項目所涉及納稅人、扣繳義務人和受托單位，及時告知應稅行為或應稅收入適用稅種、計稅依據、申報辦法和發票管理等規定，引導其辦理各種涉稅事項。國稅部門要依法依規對建筑企業發票進行核查，并要加大車輛購置稅等的征收力度（交警部門必須確保車輛在交清其購置稅后方可上戶），嚴格執行稅收政策，防止稅收流失。

四、加強票據管理，堅持以票控稅

（一）財政相關單位根據工程進度拔付款項時，須索取項目單位提供由縣地方稅務局開具的拔付工程款完稅憑證或發票。

（二）各建筑施工單位在收取工程款（包括預收款）時，須按規定到縣地方稅務局辦稅服務廳開具建筑業統一發票，所購建筑材料必須取得正規發票。

（三）各項目單位必須持由縣地方稅務局辦稅服務廳開具的建筑業統一發票，方可支付工程價款（包括預付工程款）；對不能提供“陜西省建筑業統一發票”并加蓋“縣地方稅務局代開發票專用章”發票的，項目單位不予白條支付、結算工程款。

（四）對有建設項目的相關單位，已辦理竣工決算的，必須持工程造價總額等有關材料（包括工程所用的原材料、設備及其物資和動力價款在內），在縣地方稅務局辦稅服務廳開具的建筑業統一發票，或縣地方稅務局統一代開發票并加蓋“縣地方稅務局代開發票專用章”的，方可結算工程款；只辦理材料、人工工資發票或未取得合法憑證或接受外地建筑業發票的，由主管地稅機關對建設單位按《中華人民共和國稅收征收管理法》及發票管理辦法等有關規定進行處理，除按稅法規定追繳稅款外，并按有關規定進行處罰；尚未辦理竣工決算手續的，應督促施工、建設單位及時辦理相關手續，并到縣地方稅務局辦稅服務廳辦理發票、稅款結算手續。

篇（4）

一、所有新建項目必須嚴格履行環評審批手續

凡我市轄區內的各類建設項目（包括新建、改建、擴建、遷建、技術改造及“三產”等項目），必須提前履行環評手續，經市環保部門審批后方可開工建設（審批權限及流程見附件）。已履行環評審批手續的項目，建設單位要及時到市環保部門辦理試生產審批手續；已取得試生產審批手續的項目，建設單位要在三個月內到市環保部門辦理“三同時”驗收手續。

二、切實加強建設項目環保手續監管

（一）各鄉（鎮、區）要加強對轄區內建設項目環境管理工作的監督檢查，督促相關企業和項目建設單位抓緊辦理環保手續。對于未批先建、整改不力、違法生產等環境違法建設項目，要堅決采取停建、停產措施，限期整改到位。

（二）市發改、工商、國土資源、水利、建設、供電等部門要嚴格按照《**市人民政府關于進一步加強建設項目環境管理工作的通知》（**政〔20**〕76號）要求，履行職責、嚴格把關，認真落實環保第一審批制度。對于未取得環評審批手續的項目，堅決不予辦理相關審批手續。市環保局要切實加大違法違規項目督促整改力度，及時查處環境違法行為。

三、嚴格責任追究

對于違反規定引進項目、審批項目和辦理相關證照的鄉（鎮、區）和部門，以及違反國家產業政策、未批先建、違法投產的新開工建設項目，將依照《**市環境保護行政責任追究暫行辦法》，嚴肅追究相關負責人的責任。同時，對于因不重視建設項目環保手續辦理而引發問題，給我市帶來嚴重負面影響的，嚴格落實環境保護“一票否決”制度，并啟動問責機制。

四、市建設項目環境影響評價文件審批權限及程序

1、環境影響評價文件分級審批權限

建設項目環境影響評價文件分為環境影響評價報告書、環境影響評價報告表和環境影響評價登記表三類。根據《建設項目環境影響評價文件分級審批規定》（中華人民共和國環境保護部令第5號），分級審批如下：

（一）有色金屬冶煉及礦山開發、鋼鐵加工、電石、鐵合金、焦炭、垃圾焚燒及發電、制漿等對環境可能造成重大影響的建設項目環境影響評價報告書，由**省環境保護廳負責審批。

（二）化工、造紙、電鍍、印染、釀造、味精、檸檬酸、酶制劑、酵母等污染較重的建設項目環境影響評價報告書或報告表，由**省環保廳或**市環境保護局負責審批。

（三）按照國家建設項目環境保護分類管理規定，只需填報環境影響評價登記表的建設項目（核技術應用項目除外），以及受**市環境保護局委托需要編制環境影響評價報告表的建設項目，由**市環境保護局負責審批。

2、環境影響評價文件審批需提交材料

（一）發改委項目備案表。

（二）項目情況說明或項目可行性研究報告。

（三）項目土地手續或土地預審意見。

（四）項目規劃選址意見。

3、**市環境影響評價文件審批程序新晨

（一）建設單位向市環保局開發監督科提交環評審批申請材料；

（二）市環保局開發監督科現場勘查，提出意見，告知建設單位委托環評單位編制環評文件；

（三）項目環評文件編制完成后，報市環保局審查；

（四）市環保局接到環評文件后，登記表類項目15個工作日內作出審批決定，并出具審批意見；報告表類項目30個工作日內作出審批決定，并出具審批意見；

（五）屬上級環保部門審批的建設項目，市環保局現場勘查、審查提交材料后，按程序上報上級環保部門審批。

附件：1．**市建設項目環境影響評價文件審批流程圖

篇（5）

臨夏回族自治州人民政府辦公室印發

《關于強化土地要素保障持續優化

營商環境的工作措施》的通知

 

各縣（市）人民政府，州直各有關單位：

《關于強化土地要素保障持續優化營商環境的工作措施》已經州政府第143次常務會議研究，現印發給你們，請認真貫徹落實。

 

 

 

          臨夏回族自治州人民政府辦公室

             2021年6月29日

（此件公開）

關于強化土地要素保障

持續優化營商環境的工作措施

 

為貫徹落實《甘肅省人民政府辦公廳印發關于強化土地要素保障持續優化營商環境若干措施的通知》（甘政辦發〔2021〕15號），提高自然資源配置效率，發揮土地要素集成效應，持續優化營商環境，結合國土空間布局，在嚴格落實耕地保護制度的基礎上，就加強土地要素保障能力，推動全州經濟社會高質量發展，制定以下工作措施。

一、發揮國土空間規劃統籌引領

（一）加快規劃編制。嚴格按照國家《市級國土空間規劃編制指南》，加速推進州、縣（市）國土空間總體規劃編制，9月份完成報批。同步推進鄉鎮國土空間總體規劃、村莊規劃、城鎮控制性詳細規劃編制。做到國土空間規劃編制與省州縣“十四五”專項規劃高度契合。

(二)做好三線劃定。依據國家和省上的編制規則，核準劃定生態保護紅線、城鎮開發邊界線、永久基本農田保護紅線，同步建立國土空間規劃基礎信息平臺和規劃實施監督體系，嚴格管控生態保護和農業生產，保障城鄉建設。

(三)統籌項目清單。州、縣（市）將重點建設項目和重大招商引資項目納入國土空間開發邊界范圍內，切實為重點建設項目和重大招商引資項目用地提供充足的規劃空間。

（四）保障項目建設。在州、縣（市）、鄉鎮國土空間規劃和《甘肅省土地征收成片開發方案》前，對各類建設項目用地實行規劃承諾的方式，應保盡保、應報盡報。

二、科學配置用地計劃指標

（五）爭取用地指標。積極爭取將我州重點建設項目和重大招商引資項目納入省上支持范圍，爭取省上統籌安排的新增建設用地計劃指標，保障全州各類項目用地審批。

（六）注重閑置和批而未供土地處置。提高土地資源配置效率，加大全州批而未供和閑置土地處置力度，使全州存量建設用地使用工作達到全省“增存掛鉤”要求標準。

（七）鼓勵節地挖潛。在全州統籌土地資源配置工礦廢棄地利用和城鄉建設用地增減掛鉤，騰退出的建設用地節余指標用于重點建設項目和重大招商引資項目，全力保障重點建設項目和重大招商引資項目用地計劃指標。

三、用足用好增減掛鉤政策

（八）做好前期基礎工作。縣（市）政府組織開展前期工作，嚴格執行省自然資源廳驗收標準，對上報的項目區地塊逐一甄別、精準認定、外業核實，真正建立起以“政府主導，自然資源部門統籌協調，相關部門積極配合，鄉鎮政府發揮主體作用”的政策落實運行機制。

（九）爭取掛鉤指標。州自然資源部門要積極銜接省自然資源廳和東西協作省市，全力以赴爭取增減掛鉤交易指標，促進全州鞏固脫貧攻堅成果和鄉村振興的有效銜接。

四、優質高效申報審批建設用地

（十）合并批準流程。將建設項目選址意見書與用地預審合并為建設項目用地預審與選址意見書一證辦理；將建設用地規劃許可證和用地批準書合并為建設用地規劃許可證一證辦理。對不符合城鄉規劃的土地劃撥類建設項目實行承諾制，由縣（市）政府承諾納入國土空間規劃，容缺辦理建設項目用地預審與選址意見書及建設用地規劃許可證。對于以出讓方式取得國有土地使用權的所有建設項目，在簽訂土地出讓合同后，無需辦理建設項目用地預審與選址意見書，直接核發建設用地規劃許可證。

(十一)推進多測合一。在工程項目建設竣工驗收階段“多測合一”基礎上，全面推進包含建設用地選址供地、工程施工定位測量等全流程的“多測合一”工作。

(十二)完善用地綠色通道。各級自然資源部門要主動服務，積極協調用地單位、項目業主和主管部門，做到各類項目用地“即來即辦、快審快批”，全力保障我州各類重大建設項目依法落地。

 五、加大耕地占補平衡指標落實

（十三）爭取土地整治項目。州自然資源局要積極爭取新增耕地潛力大的國土整治項目，有效增加耕地占補平衡指標。

(十四)引導集約節約。各類建設項目用地盡可能不占或少占耕地，對確需占用耕地的項目，做到明確建設用地單位的補充耕地責任，認真落實補充耕地方案。

(十五)異地購買補充占補指標。爭取通過省級占補平衡指標交易平臺向指標富余地區購買指標，易地補充耕地實現占補平衡，全力保障我州重點建設項目和重大招商引資項目指標落實。

六、積極鼓勵多方式供應土地

（十六）建立土地二級市場交易平臺。完善推進建設用地使用權轉讓、出讓、抵押二級市場，州、縣自然資源部門建立土地交易平臺，提供服務場所，辦理交易事務，建立統一的信息系統，提供信息、歸集和查詢服務，主動接受社會監督；明確土地二級交易市場各交易環節和流程基本規則，建立“信息—達成交易—簽訂合同—交易監管”的交易流程；加強交易管理與不動產登記的有序銜接。

（十七）鼓勵多方式供地?？茖W安排國有建設用地供應計劃，平等對待各類投資主體，合理確定土地供應方式。在符合國土空間規劃前提下，探索推動土地復合利用，實現兩種或兩種以上使用性質的用地類型，提高土地利用效率。產業用地可采取長期租賃、先租后讓、租讓結合、彈性出讓等方式供應?，F有工業用地在不改變土地用途且符合規劃的前提下，提高土地利用率和增加容積率的，不再增收土地價款。建立城鄉統一的建設用地市場。

七、主動做好項目用地協調服務

（十八）加強用地組織協調。州自然資源局成立重點建設項目和重大招商引資項目協調服務領導小組，全力做好協調服務工作，全面做到提前介入、靠前服務、清單式管理，實時跟進重點建設項目和重大招商引資項目進展。

（十九）實行臺賬管理。對重點建設項目和重大招商引資項目從用地預審、規劃選址、用地報批等方面建立起工作臺賬，全力保障建設項目順利報批實施。

（二十）強化銜接配合。州自然資源局向州直有關部門和項目實施單位發出工作協調函，建立項目協調聯動實施機制，建立工作群，形成工作會商機制，保姆式服務保障全州各類重點建設項目和重大招商引資項目順利建設實施。

篇（6）

1、造價審計嚴控公司投資風險

通過預算、結算、竣工決算三類建設項目審計，防范投資風險，并開展全過程跟蹤審計，促進建設部門加強工程全過程管理。20XX年1至10月，建設部門送審項目共xx個，送審金額XX億元。審定項目XXXX個，審定金額XX億元，平均審減率高于全省平均水平；建設部門送審XX個投資項目，投資金額XX億元，年內全部完成并竣工決算審計報告；開展XXX全過程跟蹤審計，審計總金額XX億元，提出審計事項XX個，均獲得業務部門認可并納入整改計劃。

2、多管齊下實現審計提質增效

一是加大協同，積極配合工程線條超長項目清理，持續縮短造價審計時長。截至20XX年11月，現場勘查XX次、三方對數XX次、四方會議XX次，XXX個長期未定案項目審定時長比往年提速18.49%。

二是通過嵌入式風險防控機制及后評估項目，持續提升造價審計質量。截至20XX年11月，組織造價審計機構簽署廉政承諾書XX份，廉潔風險關鍵職位每季度開展面談9次；通過后評估項目，對20XX年4月-20XX年9月審結的XXX個建設項目進行檢查（抽檢占比6.94%），涵蓋基建工程、通信工程、網絡維護以及物業維修項目，涉及XX個造價審計中介機構。 

二、存在的短板與困難

1、省公司建設項目審計新系統將于20XX年1月正式使用，目前待辦工單目錄未呈現流程環節、影響按優先順序及時處理，報表數據輸出等功能有待完善，影響審計工作效率。

2、20XX年省公司集中管理成本類送審項目后不再劃撥內審線條成本類審計費，部分歸屬歷史審計合同的長期未定案項目，審定后需支付成本類審計費，存在超管控金額風險。

3、集團公司工程管理攻堅行動對審計時效性要求高，送審資料完整性、單價和工作量核定存在爭議，建設部門對審計時長、流程環節的預期，與實際情況存在一定差異，影響審計服務滿意度。

三、20XX年計劃

新的一年，我們將抓住投資審計服務轉型機遇，進一步優化信息化支撐手段，開展大數據分析監測，同時強化嵌入式風險防控，為建設部門做好服務支撐，有效防范公司運營風險。

1、立足投資審計服務轉型，做好建設項目服務支撐

篇（7）

城鄉規劃管理的實踐中，我局認真反思城鄉規劃管理中的問題與不足，不斷總結經驗，加強對新情況、新問題的研究。在此過程中，我們以強化制度建設、努力打造清晰平衡的權責體系為目標，不斷深化內部改革，著力加強對權力的制約，避免權力失控，從源頭上防止腐敗行為的發生。一是合理分權制約，進一步調整審批處室職責，優化領導分工，對審批合理分權制約，使部門之間、崗位之間、班子成員之間，形成縱橫交錯的監督制約機制，增強規劃審批的透明度，防止出現審批權監督的真空；二是定期進行干部交流輪崗，保證審批公正，加大對規劃管理人員崗位交流的力度，以制度的形式定期分批輪崗，從人力資源配置上抑制腐敗現象的滋生與蔓延。

二、創新監管方法，實施全過程監管。

加強對建設項目的全程管理，在注重前期審批和綜合驗收兩個規劃管理環節的同時，我們依據建設項目建設時序計劃表的規定，加強對規劃項目從批后到竣工中間過程的跟蹤監督、服務，既強化對開發建設單位的約束，更對政府行政特別是規劃部門提出了更高、更細的管理服務要求。實踐中，我們針對居住區建設過程中公建不配套問題，修訂完善了《規劃管理技術規定》和《規劃竣工驗收實施細則》，規定項目經辦人員在規劃方案審查階段，必須把停車泊位的數量、綠化場地的位置和面積、住宅樓套型面積比例以及教育、社區服務用房、社區衛生服務用房、全民健身場所、物業管理用房等配套公建設施，全部用文字或圖表標示出來，不允許遺漏或含糊其辭，同時還必須審批規劃項目建設時序并做到跟蹤督辦，保證不再出現漏項、甩項現象，真正做到配套公建與住宅樓同時規劃、同時建設、同步交付使用。

三、實行“一書一表”制度，實施精細化管理。

我們以項目督查為起點，加緊制定保障項目依法規劃建設的制度。經市委、市政府研究決定，對市規委會主任辦公會新審批的項目，實行建設項目承諾書和建設項目建設時序計劃表制度。建設項目承諾書要求，在建設項目上報市規委會主任辦公會審批規劃方案（含總平面規劃和規劃主要單體方案）時，由國土部門填寫項目土地供應合同情況，項目建設單位承諾在規劃方案經市規委會主任辦公會批準起三個月內實質性開工建設（施工場地平整到位、施工單位和機械進場到位、建設項目基礎施工開挖到位），同時，將建設項目建設時序計劃表作為承諾書的附件。建設項目建設時序計劃表明確規定，對于總建筑面積10萬平方米以下建設項目，建設單位需書面承諾1年內全部建成（以結構封頂為準）；10-20萬平方米項目，2年內全部建成；20-50萬平方米的項目，2年半內全部建成；50-100萬平方米的項目，3年內全部建成；100萬平方米以上的項目，4年內全部建成。建設單位應保證按時開工建設并按承諾建設期限及建設時序計劃表建成，否則自遲延開發建設之日及超出承諾建設期限起，每日按照土地出讓合同地價款的1‰繳納計算違約金，按月繳入市財政土地出讓金專戶。

四、實行“部門聯編”，實現綜合性管理。

根據城市規劃涉及城市社會保障、城市公共安全、歷史文化遺產保護等多方面專項規劃的特點，在組織專項規劃編制過程中，我們積極統籌協調相關業務部門、屬地政府，著眼規劃的落實，實行“部門聯編”，各區、各部門共同參與、反復溝通，充分保證了各部門意見的采納將，為城市各項發展提前做好用地上的準備，并重點保證政府投資項目的用地落實，確保政府固定資產投資計劃能順利完成。如在編制中小學布點規劃的過程中，以黃線的形式來體現，由規劃、國土、教育、屬地政府簽字蓋章，充分保證了用地需求的真實性與準確性，增強了各項規劃的執行力。

五、簡化、優化審批流程，提高規劃效能。

合肥市所有規劃項目均在市行政服務中心規劃窗口集中受理報建。在中心窗口，我們建立了窗口首席代表制、窗口人員AB崗制等制度，并且對項目審批涉及相關部門的按照“一家受理，抄告相關，并聯審查，限時完成”的程序進行，由合肥市規劃局組織協調各相關參審部門進行聯合審查，報建單位無須再為同一事跑各個職能部門，對重點工程、政府為民辦實事工程及招商引資項目等，凡符合規劃的，選址優先辦理。工作方法上的改革，減少了由于部門條塊分割造成的分別報批環節，縮短了審批時間，提高了行政效率。內部對審批流程進一步細化、優化，新的流程將原先的行政審批流程細化為劃撥性用地類建設項目、工業類建設項目、經營性用地類建設項目三個分類。對每一類建設項目的各環節進行了流程再造。新的方案遵循了提高效率、優化環境的原則，如建設項目的選址意見書辦結時限由原來的10個工作日縮短為5個工作日，建設工程規劃許可證辦結時限由原來的14個工作日縮短為7個工作日，規劃方案由原來的20個工作日縮短為10個工作日，承諾時限都壓縮了一半。

六、建立介入超前、服務超前機制，開辟工業項目規劃服務“直通車”。

篇（8）

一、工作開展情況

(一)建立完善工程建設項目決策審批制度。按照省聯社的要求制定了《XXXX》等一系列制度辦法，堅持工程建設項目集體決策、會議決定；合理劃分工程建設事項決策層級，嚴格規范了審批程序；加強項目建設必要性和可行性論證，合理核定建設內容、投資規模。

（二）建立完善工程建設項目招、投標制度。按照省聯社的要求制定了《XXXX》，為進一步加強工程建設項目招標管理，確保招標流程合規合法，公開透明提供了依據。

（三）建立健全嚴禁領導干部違規插手干預制度。制定了《XXXX》，明確規定中層（含副職）以上領導干部違反紀律規定、插手干預工程建設的一律進行問責；謀取私利的根據干部管理權限依照黨紀政紀嚴肅處理；涉嫌犯罪的移送司法機關依法處理，劃出了紀律紅線；為進一步規范工程建設（礦產開發）和土地使用秩序，促進領導干部廉潔從業奠定了基礎。

二、下階段工作安排

通過各項制度的健全和完善，確保全行關鍵崗位和重點環節等風險防范管理進入規范化軌道。下一步，我們將繼續按照省聯社的要求全力推進專項治理工作，按照“誰主管、誰負責”的原則，加強內部監督，嚴格落實部門在工程建設項目、物品采購、招投標管理等工作中的職能作用，嚴格執行各項制度規定，嚴肅履職，從源頭上遏制工程建設領域腐敗發生。

篇（9）

1建設依據

1.1數據庫標準

本方案以《廣東省縣級土地利用規劃數據庫標準（試行）》及其修訂文件《關于印發縣級土地利用規劃數據庫標準（試行）修訂的通知》（粵國土資規劃發〔2010〕222號）為建庫標準，適用于廣東省縣級和鄉鎮級土地利用規劃數據庫的建設。

1.2軟件和格式要求

本方案采用ArcGIS Desktop 9.2為建庫軟件，數據庫格式為Personal Geodatabase，能與Microsoft Access軟件實現較好的兼容。

根據建庫標準和數據格式要求，土地規劃數據庫分為空間數據庫和非空間數據庫。其中空間數據庫采用分層的形式，通過Feature Dataset（要素集）管理Feature Class（要素類）圖層。非空間數據庫直接通過Table（表）進行管理。

1.3數據庫內容

空間數據庫包括8個數據集：

①基礎地理要素

管理圖層：XZQH（行政區劃）、XZQJX（行政區界線）、ZJFH（注記符號）、DGX（等高線）、GCZJD（高程注記點）。

②基期環境要素

管理圖層：MZLYZY（面狀旅游資源）、XZLYZY（線狀旅游資源）、DZLYZY（點狀旅游資源）、MZJCSS（面狀基礎設施）、XZJCSS（線狀基礎設施）、DZJCSS（點狀基礎設施）、XHZH（蓄洪滯洪區）、ZYKC（主要礦藏區）、DZZH（地質災害易發區）。

③土地利用要素

管理圖層：DLTB（地類圖斑）、XZDW（線狀地物）、LXDW（零星地物）。

④土地規劃地類要素

管理圖層：QMDLTB（期末地類圖斑）。

⑤土地用途分區要素

管理圖層：YTFQ（土地用途分區）。

⑥土地管制分區要素

管理圖層：JSYDGZQ（建設用地管制區）。

⑦土地利用活動要素

管理圖層：JBNT（基本農田）、JBNTZBQ（基本農田整備區）、BZNTJS（標準農田建設）、YSGD（驗收耕地）、JSYDGZBJ（建設用地管制邊界）、ZLFKKF（整理復墾開發）、CZJSKZQ（村鎮建設控制區）、STHJ（生態環境建設）、KFQ（開發區）、CYZYY（產業轉移園）、TQSPJSYD（提前審批建設用地）。

⑧重點建設項目要素

管理圖層：MZJSXM（面狀建設項目）、XZJSXM（線狀建設項目）、DZJSXM（點狀建設項目）。

非空間數據包括15個屬性表：TKZB（調控指標表）、TKZBLS（調控指標落實表）、JGNZ（結構調整表）、GDNT（耕地農田表）、JBNTDL（基本農田地類表）、JSYDKZ（建設用地控制表）、JSZYZB（建設占用指標表）、JSYDFLZL（建設用地分類增量表）、YDFQMJ用地分區面積表）、YDPH（用地平衡表）、ZDJSXM（重點建設項目表）、ZLFKKFB（整理復墾開發表）、BCGD（補充耕地表）、RJJSYD（人均建設用地表）、GDBYL（耕地保有量表）。

2建設流程

建設的流程可以分為三大步驟：數據提取、規劃建庫、質量控制。

圖1土地利用規劃數據庫建設流程

2.1數據提取

將第二次全國土地調查數據庫的圖層成果轉換成ArcGIS可以識別的Shapefile格式，并作修復處理，作為規劃數據庫建立的基礎。

2.2規劃建庫

建立空間數據庫：

①基礎地理要素的創建：從第二次全國土地調查數據庫中提取的XZQH圖層需要按照建庫標準重新建立字段名以及按標準賦屬性值。在此圖層基礎上通過面要素類轉換成線要素類，得到XZQJX圖層。數據庫中的注記符號圖層使用Annotation Feature的表達形式。

②基期環境要素的創建：基期環境要素的圖層按需要從第二次全國土地調查數據庫提取整理，或者從其他基礎資料中提取整理得到。

③土地利用要素

第二次全國土地調查數據庫中的地類圖斑和線狀地物、點狀地物圖層均能與規劃數據庫的土地利用要素圖層對接，添加GHFLBM（規劃分類編碼）和GHFLMC（規劃分類名稱）字段，作為數據庫基數轉換后的現狀土地分類。

④土地規劃地類要素

QMDLTB圖層是整個規劃數據庫的核心，它是得到其他規劃圖層的前提和基礎。需要在圖層中添加輔助字段，包括基本農田信息、用途分區信息、空間管制信息、土地利用活動信息、重點建設項目信息等。在此基礎圖層上按照規劃數據庫標準進行融合（dissove）整理，分別得到符合數據庫標準的期末地類圖斑。

⑤土地用途分區要素

在上一步驟中按照用途分區信息字段進行融合，添加字段和賦值就可以得到土地用途分區圖層。

⑥土地管制分區要素

同理，得到建設用地管制分區圖層。

⑦土地利用活動要素

土地利用活動圖層較多，同理，得到所需要的圖層。

⑧重點建設項目要素

重點建設項目的面狀建設項目可以根據期末地類圖斑底圖的建設項目信息提取得到，線狀建設項目和點狀建設項目需要另外創建Polyline（線）文件和Point（點）文件來實現。

建立非空間數據庫：

通過Access和Excel來對Table格式的非空間屬性數據表進行輸入和編輯。

2.3質量控制

①人檢：人工檢查的項目包括：數據庫冗余信息檢查、文件命名和存放的規范性檢查、注記信息完整性檢查等，使其能夠符合機檢的一般要求。

②機檢：采用廣東省土地利用總體規劃數據庫檢測軟件對數據庫進行計算機自動檢測，檢測的項目包括：數據庫完備性檢測、幾何錯誤檢測、元數據檢測、拓撲錯誤檢測、數據接邊檢測、圖斑剖分檢測、約束性指標檢測、城鎮建設區合理性檢測、基本農田被占用檢測、新增基本農田合理性檢測、禁止建設區檢測等。

篇（10）

關鍵詞：市政工程；建設項目；前期工作；

Keyword: Municipal services engineering; Constuct item ; Is ex- to expect to work

中圖分類號：TU99文獻標識碼：A 文章編號：

市政工程建設項目即政府工程建設項目，是一個城市的基礎性建設項目，是一個城市經濟和社會發展的硬件設施和載體。一般由政府的建設局、市政管理局或城司負責籌建并辦理相關手續。主要包括城市的道路、橋梁、污雨水管線、路燈、園林綠化、等基礎設設施的建設。

一、市政工程建設項目前期準備工作流程

1、 建設單位委托有資質的咨詢機構編制項目建議書，項目建議書編制完成后上報市發改委進行項目建議書的審批或依據政府工作報告確定建設項目。

2、 根據批復的項目建議書同時去規劃、土地、環保等主管部門辦理《建設項目選址意見書》、土地預審報告和環境影響評價報告批復，委托地勘單位進行初勘工作。

3、 辦理完以上內容后，去發展計劃部門辦理項目可行性研究報告的審批。

4、 根據批復的可行性研報告規劃主管部門負責辦理《建設用地規劃許可證》，委托地勘單位進行詳堪、辦理初步設計審批、施工圖設計及預算批復。

5、 根據批復的施工圖設計及預算，辦理下達投資計劃通知和土地征用手續及工程報建表。

6、 根據辦理好的投資計劃和土地證，規劃主管部門負責辦理《建設工程規劃許可證》。

7、 以上工作完成后委托招標辦辦理招標、投標事宜。經過公開招標選擇施工單位及監理單位。

8、 確定施工單位、監理單位后還應完成施工圖審查及備案、工程質量監督和施工安全監督手續、農民工工資保障手續、省外建設隊伍進青登記備案 （設計單位及施工單位）、施工單位的工程意外傷害保險等工作，然后由建設局負責辦理《建設項目施工許可證》。

二、市政工程建設項目前期準備工作存在的不足及原因

1、市政工程建設項目確定的受市場干預較大，開工工期緊，前期準備時間短：由于政府五年規劃、年度計劃受市場干擾因素較大，往往在年底很難一次性確定，特別是涉及舊城區改造，拆遷打通斷頭路等市政項目，受開發企業的資金實力等影響非常大，經常會發生昨天確定要建設項目，今天就必須開工的局面，前期準備時間非常有限，導致前期工作做的不充分。

2、新規劃區域（新區）及舊區改造市政工程建設項目與規劃編制、調整存在矛盾：依據總體規劃，城市規劃主管部門委托北京、上海等知名規劃設計單位進行控制性詳細規劃、市政專項規劃的編制，控規及各專項規劃的編制、報批時間比較長，即使各相關規劃已編制并審批完成，也存在調整，修改。但城市建設一般都遵循基礎設施先行，先地下后地上的建設的原則，進行市政工程建設時，往往出現“邊審批調整規劃、邊建設”的局面。

3、市政工程涉及管線專業部門較多，協調工作量大：市政工程建設要求一次性開挖，一次性建設，避免二次開挖和建設，達到七通一平或九通一平。需要協調各管線主管單位及其施工單位，進行統一施工。新區及拓展區域建設一般還會涉及因以前規劃滯后導致的，大型軍用光纜、高壓天然氣管線、220kv及以上等級電力線路穿越城區的現象，因此搬遷技術難度大，搬遷、賠償費用、事前難以確定，協調工作量大。

4、市政工程建設的資金投入不足：一般都是邊籌措、邊建設，特別是前期工作，能省則省，能不做的工作盡量不做，能合并的盡量合并，目前，多數中小城市，市政項目在總規、控規中規劃確定，不進行單獨市政項目建議書的編制。

5、對市政工程建設項目前期工作認識不到位、重視程度不夠：對于一個中小城市而言，規劃相對滯后，審批程序不健全。從建設單位、到施工單位、乃至竣工驗收單位對審批工作及各個環節認識都存在一定的誤區，認為：項目關鍵是活干完、干好，審批手續沒有辦理完畢的，我們都是政府的部門，協調一下、補辦一下不就可以了嗎？在2009年底，國家開展了工程建設領域突出問題專項治理治理工作之前，市政項目前期準備工作非?；靵y，經常出現邊報批、邊設計、邊招標、邊施工的“四邊工程”。

三、項目前期準備工作對項目實施的影響

隨著城市的發展，規劃、審批手續的不斷健全和完善，市政基礎建設項目前期準備工作至關重要，項目前期準備工作如做得比較仔細，在后期施工過程中就會減少很多不必要的浪費，相反，市政工程建設項目的前期準備工作如做得比較粗糙就會直接影響項目后期的建設與管理。市政工程建設項目實施過程中直接受到影響的因素是投資、工期和質量。

1、影響建設項目投資：如果簡化建設項目的前期準備工作，直接編制項目可行性研究報告和施工圖設計及預算，省略了前期的初步設計和概算，那么在控制建設項目的投資上就缺乏主動性。在施工過程中，隨著問題的暴露就會經常出現設計變更和施工變更，以至于到工程結束時，工程項目的投資偏離項目估算太大。

2、影響施工工期：實際工作中，如果簡化了很多必要的程序，市政工程建設項目前期準備工作省略得太多，未協調好相關管線單位等等，在施工過程中就會存在大量施工圖設計變更和施工變更，使工期延長。

3、影響工程質量：如果工程的工期延長，受季節影響，錯過了黃金施工季節，工程質量就難以保證，還有一味的壓低投資，就會出現材料質量問題，從而影響工程質量。

四、解決市政項目前期準備工作不足的措施

1、加強宣傳和專業隊伍建設，提高對項目前期準備工作的認識：認真貫徹落實國家相關法律、法規和強制性條文及專項治理工作精神，從上而下進行宣傳教育，提高對前期工作重要性的認識，各相關部門引進專業人才，提高辦事效率，嚴格按工作流程進行辦理相關手續，公開招投標，各部門協同作戰，做到層層把關，逐層落實。

2、按照城市發展要求和規模，強化五年規劃和年度計劃，加大政府投資力度：確定重點市政基礎設施項目，同時把這些項目上報市政府，由市政府召集市發改委、財政局等部門根據財力確定項目的數量，組織專家研究論證項目的可行性。特別是加強舊城區改造規劃，做到規劃先行，依據規劃提前進入前期準備階段，落實每個階段的任務，涉及舊城區主干道及城市公園建設方面不僅僅依靠與政府協議開發的開發企業，還要加大政府直接投資的力度。

3、成立專門的部門、專人跟蹤負責具體項目，嚴把前期工作流程中的各個技術環節，協調好各審批部門，啟動“綠色通道”，實行 “特事特辦”：為響應國家政策，各市政項目建設單位，均應成立相應的前期管理辦公室，避免多部門共同辦理前期手續，辦理流程混亂，避免因工作失誤造成重復辦理或有些手續需要辦理延期，未辦理的現象。

4、加強重大基礎設施搬遷工作的協調力度，確保及時、安全搬遷：天然氣高壓管道、高壓電力線路、電信光纜往往是涉及整個市域、省域乃至全國的輸氣、輸電、通信線路，局部搬遷涉及面廣，影響大，需要先協調好各級主管部門，進行技術安全處理，先規劃好、建設好新線路然后方可拆除原線路。

參考文獻：

篇（11）

【摘要】面對新時期經濟管理工作對內部審計工作的新定位、新要求，開展風險導向審計成為了內審工作者的新任務、新課題。公路建設項目管理風險導向審計研究是以公路建設項目建設管理單位的管理過程作為研究對象，以內部審計作為切入點，設計風險導向審計的工作模式，為組織設計出以公路項目建設管理風險控制為導向的內部審計制度構架。在內部審計制度創新提供理論依據和參考資料的同時，開發適應于公路建設項目管理的風險控制操作指南。

關鍵詞 公路建設；風險導向；審計

Highwayconstructionprojectmanagementrisk-basedauditstudy

ZhongHai-zhen

(ShaanxiProvincialCommunicationsConstructionGroupXi´anShanxi710000)

【Abstract】Facedwiththeeconomicmanagementoftheneweraofthenewpositioningofinternalauditwork,thenewrequirements,tocarryoutrisk-basedaudithasbecomeanewtask,anewtopicOIAworkers.Highwayconstructionprojectmanagementprocessestomanagerisk-orientedauditstudyisbasedontheconstructionofhighwayconstructionprojectmanagementunitastheresearchobject,theinternalauditasastartingpointtodesignrisk-basedauditmode,designedfororganizationswithhighwayconstructionprojectmanagementriskcontrolinternalauditsystemarchitectureoriented.Innovationintheinternalauditsystemtoprovidetheoreticalbasisandreferencematerials,whilethedevelopmentofriskmanagementtoadapttoroadconstructionprojectcontroloperationguide.

【Keywords】Roadconstruction;Risk-oriented;Audit

1.前言

（1）隨著中國經濟迅速發展，經濟體制改革的不斷深入，使得各類經濟體面臨的風險也與日俱增。為了順應經濟環境變化、正視風險存在、延伸審計職能，中內協在五屆七次會議上明確提出了“內部審計應從控制導向轉向風險導向，協助組織管理風險，應成為內部審計的重心”的號召，這為內部審計今后一個時期的工作指明了方向。

（2）國際內部審計師協會（IIA）理事會指出內部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的是增加組織的價值和改善組織的經營。我國的內部審計基本準則指出：內部審計是組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現。因此風險審計的目的就是通過對組織風險管理過程的了解、審查和評價，提出改進建議，促進組織目標實現。

（3）面對新時期經濟管理工作對內部審計工作的新定位、新要求，開展風險導向審計成為了內審工作者的新任務、新課題。為了加快內審工作步伐，提升內審工作水平，我們積極探索內審工作新方法。開展了公路建設項目管理風險導向審計研究，該項研究是以公路建設項目建設管理單位的管理過程作為研究對象，以內部審計作為切入點，設計風險導向審計的工作模式，設計分別業務流程的風險評價的制度框架的研究項目。課題為集團設計出以公路項目建設管理風險控制為導向的內部審計制度構架，為內部審計制度創新提供理論依據和參考資料；同時，該項研究還旨在提高審計及管理人員的風險識別和控制能力，從公路項目建設管理業務環節上的風險管理目標、風險類型、風險的識別方法、風險的評估等級、風險的應對措施和控制、事后追蹤評估等方面，開發適應于公路建設項目管理的風險控制操作指南。

2.研究的主要內容：

2.1公路建設項目管理風險導向審計模式研究。

（1）對公路項目建設管理的風險的基本情況進行全面地調查研究。

（2）結合交通集團公路項目建設管理的實際情況，提出風險導向審計模式。主要涉及到風險評價主體的設計、風險評價制度的制定、風險評價標準的提出、風險評價流程的選擇和風險評價模式的實施方案等內容。

（3）對于風險導向審計模式在公路建設項目中小范圍使用所應當采用的方案進行全面規劃，在可能的條件下予以實施，并對實施效果進行研究。

（4）修正風險導向審計的理論模式，制定適應于公路建設項目管理的風險導向審計制度。

2.2公路建設項目風險審計指南的設計。

（1）研究公路建設項目的業務流程，劃分作業環節。

（2）針對作業環節確定各作業環節的關鍵控制點及風險類型。

（3）根據可能的各種風險類型，確定在該環節識別風險的依據和具體判斷標準。

（4）對各種可能的風險進行評估，確定不同風險等級所應當具備的數量和質量的條件。

（5）對不同等級的風險提出相應的應對措施（回避、減輕、分擔、轉移等）。

（6）對風險控制的后果建立嚴密的后續追蹤評估指標。

3.研究解決主要的問題

3.1為交通集團在公路建設項目中的內部審計制度創新提供思路。在公路建設項目管理單位內部審計機構尚未將風險控制作為基本職能的情況下，本課題的研究，可以設計出以企業經營風險控制為導向的內部審計控制機制的制度構架，為交通集團在企業內部審計制度創新方面提供理論依據和參考資料。

3.2開發適應于公路建設項目管理的風險導向控制操作指南。我們將針對公路建設項目中的實際情況，設計、探索、總結出從公路工程各個管理業務環節上的風險管理目標、可能的風險類型、各類風險的識別方法、各類風險的評估等級、各類風險的應對措施和風險控制的事后追蹤評估等等，制定可以適用于過程管理各個環節的具有實用價值的工作手冊，以便提高相關管理人員的風險控制能力和水平。

3.3為我國公路建設項目建設管理中的風險控制提供具有示范意義的制度模板。在目前，我們還沒有看到相關的研究成果應用于公路建設項目的實踐，如我們的制度模板能在全省乃至全國范圍內的推廣，將會產生一定的影響力，對于減少公路項目建設管理單位的管理風險等具有重要的意義。

4.研究推廣存在的問題

在開展風險審計工作方面，我們才剛剛起步，仍然面臨著風險審計制度的健全性、審計人員知識結構的適應性、管理層風險管理認識的系統性等方面的問題，需要我們在實踐中研究探索。

4.1風險管理意識問題。

在風險管理方面，公路建設項目采用了比較傳統的管理方式。雖然沒有名義上的風險管理的專門機構和專門制度，但是，卻可以通過隱含的形式進行風險管理。建設項目管理中的基本做法是，以崗位職責管理為核心，實現對個人業務處理過程的控制。在這種管理方式下，大部分員工對管理風險基本上不必做出特別考慮。顯然，讓所有員工都能夠充分通過自我意識察覺到面臨的各種風險，以及風險可能帶來的后果，還是很少有人做出嘗試的事情。改變在公路建設項目管理中傳統和習慣是一件困難的事情，而改變一種觀念更加困難，必須通過制度的強制力方可達到效果。

4.2風險管理制度問題。

在公路建設項目中建立完善的風險管理制度，是一項龐大的系統工程。它涉及到多個層面，不僅與項目管理人員直接有關，而且，與集團的有關管理部門、管理崗位和管理人員都具有密切的聯系。既需要制定分級的專門的風險管理制度，形成一個完整的規則體系，也需要將風險管理的各種要求有機地融入到其他的有關制度之中，形成一個有序的制度系統。而風險導向審計在建設項目中的推行，突破口應當在風險導向審計制度的建設方面，這是全面建立建設項目風險導向審計模式的一個戰略性抉擇。

4.3風險管理機構問題。

機構是行使管理職能的主體，設立專門的機構，有助于強化預定的管理職能。在集團現行的機構設置中，目前還沒有專門的風險管理機構，這對加強集團的風險管理是不利的。不過，任何管理機構的設立，應當考慮一定的條件，如果某項管理職能還沒有足夠強大時，或者由于成本——效益分析的結果不理想時，沒有設立風險管理機構也是可以理解的事情。

4.4風險管理監控問題。