銀行機(jī)構(gòu)論文大全11篇

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篇（1）

二、優(yōu)化機(jī)制推動(dòng)創(chuàng)新支持中小微企業(yè)發(fā)展

“立足區(qū)域經(jīng)濟(jì)、面向中小企業(yè)、服務(wù)廣大民眾”，是青海銀行始終堅(jiān)持的市場(chǎng)定位。多年來(lái)，青海銀行從體制機(jī)制、信貸投放、流程設(shè)計(jì)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等各方面入手，采取了一系列提升支持中小微企業(yè)發(fā)展能力的舉措，致力于打造“中小企業(yè)伙伴銀行”品牌，小金融辦出大特色，為青海省中小微企業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的金融支撐。按照小企業(yè)金融服務(wù)“六項(xiàng)機(jī)制”建設(shè)要求，積極推進(jìn)小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)建設(shè)，完善經(jīng)營(yíng)管理體制，于2011年創(chuàng)新設(shè)立了全省首家小企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)——青海銀行小企業(yè)信貸中心，使青海銀行小企業(yè)金融服務(wù)真正步入了批量化、流程化、專業(yè)化、規(guī)模化的軌道。小企業(yè)信貸中心投入運(yùn)營(yíng)以來(lái)，發(fā)揮專業(yè)化經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)施差異化、特色化的發(fā)展戰(zhàn)略，構(gòu)建高效快捷、結(jié)構(gòu)合理、系統(tǒng)優(yōu)化的經(jīng)營(yíng)體系，研發(fā)具有小企業(yè)特色的貸款新產(chǎn)品，通過(guò)對(duì)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式的創(chuàng)新，以良好的形象、優(yōu)美的環(huán)境、高效便捷的服務(wù)，有效地滿足了青海省小企業(yè)、個(gè)體工商戶在采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、投資、理財(cái)?shù)确矫娴慕鹑谛枨螅蔀樾∑髽I(yè)成長(zhǎng)的好銀行、好伙伴。按照服務(wù)中小企業(yè)的既定市場(chǎng)定位，青海銀行確定了“優(yōu)先支持中小企業(yè)發(fā)展，每年將新投放貸款的60%以上投向中小企業(yè)”、中小企業(yè)業(yè)務(wù)不受規(guī)模限制的戰(zhàn)略舉措。特別是2011年，全行中小企業(yè)貸款余額同比增長(zhǎng)220%，高于全部貸款增速187個(gè)百分點(diǎn)。貸款主要投向了商貿(mào)、制造、電子、建材、衛(wèi)生、物流、種植等領(lǐng)域中小企業(yè)及科技型中小企業(yè)，特別是工業(yè)園區(qū)中小企業(yè)。2013年全行小微企業(yè)貸款余額近80億元，較上年末增加近20億元，增幅達(dá)32.3%。針對(duì)中小企業(yè)融資需求差異化、多元化的特點(diǎn)，青海銀行在創(chuàng)新金融產(chǎn)品上下足了功夫，做足了文章，力求通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新，使更多中小企業(yè)獲得融資支持。如針對(duì)中小企業(yè)貸款“短、頻、急、快”的特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)了“循環(huán)貸”，針對(duì)中小企業(yè)缺乏有效抵質(zhì)押物的特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)了“聯(lián)保貸”。還研發(fā)了倉(cāng)單質(zhì)押貸款、專利權(quán)質(zhì)押貸款、水泥提貨單質(zhì)押貸款等信貸產(chǎn)品，開(kāi)辟了優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)貸款“綠色通道”。同時(shí)，加強(qiáng)了與擔(dān)保公司的合作，大力推廣了擔(dān)保貸款；簡(jiǎn)化了貸款審批流程，提高了中小企業(yè)辦貸效率；清理整合了服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目，減輕了中小企業(yè)融資負(fù)擔(dān)。截至2013年底，青海銀行累計(jì)發(fā)放中小企業(yè)貸款96.86億元，余額達(dá)到170.14億元。

三、跨區(qū)設(shè)點(diǎn)廣泛覆蓋有效延伸金融服務(wù)

青海銀行按照“立足青海、覆蓋西部、面向全國(guó)”的戰(zhàn)略思想，在不斷改善西寧城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)的同時(shí)，加快設(shè)立省內(nèi)分支機(jī)構(gòu)特別是藏區(qū)分支機(jī)構(gòu)的區(qū)域化發(fā)展戰(zhàn)略，力圖進(jìn)一步發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域，努力在支持中小企業(yè)、青海藏區(qū)經(jīng)濟(jì)、新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮積極的作用。2008年11月，青海銀行邁出跨市區(qū)域經(jīng)營(yíng)的第一步，在格爾木市設(shè)立首家異地分行；2010年玉樹(shù)地震發(fā)生后，響應(yīng)黨和政府玉樹(shù)重建的號(hào)召，僅用56天設(shè)立玉樹(shù)州分行，成為地震發(fā)生后首家在災(zāi)區(qū)新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的銀行；同年8月設(shè)立海南州分行。2012年12月設(shè)立海東分行，2013年6月設(shè)立海西州分行，2013年12月海北州分行成立投入運(yùn)營(yíng)。經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)已覆蓋全省主要經(jīng)濟(jì)區(qū)域，逐步實(shí)現(xiàn)了從城商行向區(qū)域性股份制銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。同時(shí)，2011年發(fā)起設(shè)立了寧夏中寧青銀村鎮(zhèn)銀行，邁出了跨省發(fā)展的第一步，其成功實(shí)踐為青海銀行進(jìn)一步延伸分支機(jī)構(gòu)積累了經(jīng)驗(yàn)。青海銀行州、市分行設(shè)立運(yùn)營(yíng)后，堅(jiān)持以業(yè)務(wù)發(fā)展為先導(dǎo)，以服務(wù)地方為引領(lǐng)，把立足區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和服務(wù)社會(huì)民眾的理念貫穿經(jīng)營(yíng)工作始終，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，規(guī)范管理，將維護(hù)民族團(tuán)結(jié)和發(fā)展民族地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)作為第一要?jiǎng)?wù)來(lái)抓，加大信貸投放力度，行業(yè)投向涵蓋能源、醫(yī)療、煤炭、建材、水利水電、教育、城建、商貿(mào)、農(nóng)牧產(chǎn)品加工、房地產(chǎn)等多領(lǐng)域，成為支持民族區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的“生力軍”。如青海銀行海南州分行在成立不到四年的時(shí)間里，已連續(xù)三年獲得海南州委、州政府“服務(wù)支持地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展先進(jìn)單位”榮譽(yù)稱號(hào)。玉樹(shù)州分行成立后，認(rèn)真履行地方銀行服務(wù)玉樹(shù)災(zāi)后重建的政治使命和社會(huì)責(zé)任，進(jìn)一步貫徹落實(shí)《青海省人民政府關(guān)于金融支持玉樹(shù)地震災(zāi)后恢復(fù)重建的意見(jiàn)》精神，切實(shí)按照省委、省政府和玉樹(shù)地震災(zāi)后重建工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一安排，充分發(fā)揮青海銀行地方一級(jí)法人機(jī)構(gòu)機(jī)制靈活、決策高效、辦理快捷、服務(wù)優(yōu)良的優(yōu)勢(shì)，提高信貸效率，切實(shí)做好金融支持工作，為打好玉樹(shù)災(zāi)后重建攻堅(jiān)戰(zhàn)做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

四、特色立行科學(xué)發(fā)展大力推動(dòng)金融創(chuàng)新

青海銀行堅(jiān)持“特色立行”、“創(chuàng)新立行”的理念，緊跟客戶需求加快產(chǎn)品研發(fā)與創(chuàng)新步伐，推出了一系列既讓利于客戶又推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展的金融新產(chǎn)品。2008年，青海省首張地方信用卡——“青海銀行三江貸記卡”成功推出，填補(bǔ)了全省地方金融機(jī)構(gòu)信用卡的空白；同年，成功由“西寧市商業(yè)銀行”更名為“青海銀行”，獲得了“青海”這一金名片；2011年，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)正式上線，作為全省地方金融機(jī)構(gòu)首個(gè)網(wǎng)上銀行，極大地豐富了青海銀行金融服務(wù)的內(nèi)涵。同年5月，設(shè)立全省首家離行式小企業(yè)信貸中心；成立青海銀行票據(jù)中心，票據(jù)業(yè)務(wù)邁上專業(yè)化、批量化、規(guī)模化軌道；2012年，引進(jìn)德國(guó)IPC公司先進(jìn)的微貸技術(shù)，大力拓展具有資源優(yōu)勢(shì)、民族特色和產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)客戶，為小微企業(yè)金融服務(wù)搭建更加便捷高效的平臺(tái)，全行微貸業(yè)務(wù)取得長(zhǎng)足發(fā)展；2012年，推出“中國(guó)旅游IC卡”業(yè)務(wù)以及專為建筑施工企業(yè)規(guī)范勞務(wù)工資支付的“三江幸福卡”。先后開(kāi)辦了個(gè)人住房、商鋪按揭貸款、購(gòu)置住房、汽車、高檔電器、房屋裝修等個(gè)人消費(fèi)貸款，個(gè)體經(jīng)商的周轉(zhuǎn)貸款、“白領(lǐng)通”、“易貸通”個(gè)人貸款業(yè)務(wù)。網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)相繼推出跨行支付、銀企直聯(lián)和貼心商旅業(yè)務(wù)，客戶數(shù)量迅速增加，功能不斷完善，交易量持續(xù)擴(kuò)大。2013年，匯聚多家之長(zhǎng)研發(fā)并推出了具有儲(chǔ)蓄存款革命性的“如意寶”業(yè)務(wù)，同時(shí)推行了5項(xiàng)減免收費(fèi)政策，在社會(huì)上引起了強(qiáng)烈反響，在廣大企業(yè)與客戶中得到高度贊譽(yù)和好評(píng)。加快信息科技發(fā)展是助推現(xiàn)代商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的核心動(dòng)力和引擎。面對(duì)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，青海銀行黨委充分認(rèn)識(shí)到，“工欲善其事，必先利其器”，要想在競(jìng)爭(zhēng)中始終立于不敗之地，必須以科技為先導(dǎo)，大力推進(jìn)信息科技建設(shè)步伐。為此，青海銀行針對(duì)全行科技技術(shù)發(fā)展的現(xiàn)狀已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)與客戶需求，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)了“網(wǎng)上銀行”、電票業(yè)務(wù)和新一代信貸管理系統(tǒng)等重大科技項(xiàng)目的順利上線運(yùn)營(yíng)，使全行的科技建設(shè)和運(yùn)用水平又上了一個(gè)新臺(tái)階。特別是2011年以來(lái)，全行制定實(shí)施了一系列科技攻關(guān)項(xiàng)目，并取得豐碩成果。新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)切換上線，同城災(zāi)備項(xiàng)目建成并通過(guò)驗(yàn)收，數(shù)據(jù)容災(zāi)水平達(dá)到國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。同時(shí)，制定和修訂了20多項(xiàng)科技管理制度，填補(bǔ)了全行在信息科技治理、IT運(yùn)行管理、外包管理、數(shù)據(jù)等層面的管理空白，為實(shí)施科技強(qiáng)行戰(zhàn)略奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

五、長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃有效推進(jìn)傾力培育企業(yè)文化

文化不僅是銀行的靈魂，更是銀行發(fā)展的動(dòng)力。多年來(lái)，青海銀行把培養(yǎng)企業(yè)文化作為謀求事業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展的出發(fā)點(diǎn)，努力構(gòu)建積極向上、健康和諧的極具特色的企業(yè)文化，把“誠(chéng)信包容、務(wù)實(shí)奉獻(xiàn)、開(kāi)拓創(chuàng)新、和諧奮進(jìn)”的核心價(jià)值觀，和“團(tuán)結(jié)凝聚力量、團(tuán)結(jié)鑄就輝煌”的團(tuán)隊(duì)觀融入到業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的每個(gè)層面。一是成立了企業(yè)文化領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全行企業(yè)文化建設(shè)。在全行廣泛征求員工意見(jiàn)，充實(shí)和完善青海銀行企業(yè)文化理念的基礎(chǔ)上，認(rèn)真組織實(shí)施了“整章建制”工作，把青海銀行近年來(lái)所取得的寶貴經(jīng)驗(yàn)和形成的規(guī)章制度匯編成《企業(yè)文化建設(shè)系列叢書(shū)》，以此規(guī)范全員的工作行為，使企業(yè)文化真正內(nèi)化為全行員工的自覺(jué)行為，充分發(fā)揮好文化引領(lǐng)經(jīng)營(yíng)工作的作用。在辦好《青海銀行》刊物的基礎(chǔ)上，在全行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)辟了“青海銀行文化之窗”電子宣傳欄，及時(shí)宣傳行內(nèi)文化動(dòng)態(tài)工作，創(chuàng)辦了《青海銀行文化之苑報(bào)》。二是深入開(kāi)展“標(biāo)桿網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)品質(zhì)提升活動(dòng)”，重點(diǎn)樹(shù)立了一批“標(biāo)桿網(wǎng)點(diǎn)”和“服務(wù)標(biāo)兵”。青海銀行城西支行營(yíng)業(yè)室榮獲“2012年度中國(guó)銀行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)千佳示范單位”榮譽(yù)稱號(hào)。三是創(chuàng)新培養(yǎng)方式，優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。青海銀行樹(shù)立“以人為本”思想，建立有利于各類員工發(fā)展的內(nèi)部職務(wù)、崗位培訓(xùn)體系，把干部培養(yǎng)寓于選人、用人之中，在選人、用人中培養(yǎng)干部，拓寬培養(yǎng)內(nèi)涵，積極營(yíng)造團(tuán)結(jié)和諧、積極向上、有利于增強(qiáng)全行凝聚力、有利于干部員工成長(zhǎng)的工作環(huán)境，使眾多的優(yōu)秀人才脫穎而出。四是積極組織開(kāi)展以“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹(shù)形象”為主要內(nèi)容的精神文明創(chuàng)建活動(dòng)。通過(guò)開(kāi)展“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”活動(dòng)、“練內(nèi)功、嚴(yán)要求、強(qiáng)素質(zhì)、促發(fā)展”主題實(shí)踐活動(dòng)、黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，有力地提升了員工整體素質(zhì)，改進(jìn)了工作作風(fēng)，提高了服務(wù)質(zhì)量，提高了工作效率。五是不斷改善員工工作環(huán)境及生活條件，以良好的企業(yè)文化和和諧勞動(dòng)關(guān)系支撐改革發(fā)展。行黨委利用連續(xù)幾年增收的成果，積極創(chuàng)造條件，努力提高員工薪酬福利待遇，連續(xù)多年使員工薪酬水平超過(guò)10%的增長(zhǎng)幅度。不斷完善職代會(huì)職能，發(fā)揮職代會(huì)作用，使員工權(quán)益得到最大保障。從各種渠道傾聽(tīng)員工心聲，盡心盡責(zé)地解決員工的實(shí)際困難和問(wèn)題，不斷增強(qiáng)全行員工的向心力、凝聚力和創(chuàng)造力，營(yíng)造了心齊、氣順、風(fēng)正、勁足的良好氛圍，實(shí)現(xiàn)了員工價(jià)值與企業(yè)價(jià)值的同步增長(zhǎng)。

篇（2）

業(yè)績(jī)考評(píng)(也稱“績(jī)效考核)是組織對(duì)其下屬部門或員工工作效果考核與評(píng)價(jià)的過(guò)程。近年來(lái)。為了科學(xué)地評(píng)價(jià)各分支機(jī)構(gòu)工作業(yè)績(jī)．充分調(diào)動(dòng)廣大干部職工的積極性和創(chuàng)造性．人民銀行系統(tǒng)借鑒現(xiàn)代人力資源管理中關(guān)于業(yè)績(jī)考評(píng)理論與實(shí)踐的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。努力探索建立適應(yīng)人民銀行特點(diǎn)的公平、公正、公開(kāi)的業(yè)績(jī)考評(píng)體系。特別是在2004年。人民銀行總行制定了<中國(guó)人民銀行分支行業(yè)績(jī)工資總額管理暫行辦法>(以下簡(jiǎn)稱‘暫行辦法>)。以收入分配為突破口．建立了與分支行工作業(yè)績(jī)相聯(lián)系的工資總額分配制度。但是。由于機(jī)構(gòu)性質(zhì)和業(yè)績(jī)考評(píng)工作的復(fù)雜性。目前的業(yè)績(jī)考評(píng)工作還存在著許多問(wèn)題，需要不斷改進(jìn)和完善。

一、人民銀行業(yè)績(jī)考評(píng)工作的主要特點(diǎn)

(一)考評(píng)指標(biāo)的復(fù)雜性。與企業(yè)特別是商業(yè)銀行相比。人民銀行系統(tǒng)內(nèi)衡量工作成效的業(yè)績(jī)指標(biāo)更為復(fù)雜由于企業(yè)所追求的目標(biāo)往往是利潤(rùn)最大化。其考核體系中多為銷售收入、市場(chǎng)占有率等可量化的指標(biāo)。而人民銀行作為國(guó)家機(jī)關(guān)之一。其產(chǎn)出是復(fù)雜的。要達(dá)到的目標(biāo)也是多重的，因此考核體系中只有部分可以進(jìn)行量化。更多的指標(biāo)則較難進(jìn)行定量分析，因此對(duì)于人民銀行而言。如何在定性的基礎(chǔ)上對(duì)業(yè)績(jī)指標(biāo)進(jìn)行更多的量化是開(kāi)展業(yè)績(jī)考評(píng)工作的重點(diǎn)與難點(diǎn)。

(二)考評(píng)體系的多級(jí)性。根據(jù)<暫行辦法>規(guī)定，人民銀行實(shí)行的是總行一分行『省會(huì)(首府)城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行1一地市中心支行一縣支行的四級(jí)考評(píng)體系。即總行人事司根據(jù)總行各司局的專業(yè)考核結(jié)果．確定各分行、省會(huì)(首府)城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行)的年度綜合考核結(jié)果和等級(jí)。并確定各等級(jí)的業(yè)績(jī)工資分值。其中。分行的業(yè)績(jī)工資分值僅作為核定其所在省分支機(jī)構(gòu)(不含副省級(jí)城市中心支行)業(yè)績(jī)工資總額的依據(jù)；非分行所在省(區(qū))的中心支行(不含副省級(jí)城市中心支行)和縣支行業(yè)績(jī)工資總額要根據(jù)省會(huì)(首府)城市中心支行的業(yè)績(jī)工資分值來(lái)核定；副省級(jí)城市中心支行的業(yè)績(jī)工資總額要根據(jù)其自身的業(yè)績(jī)工資分值來(lái)核定。同時(shí)。各級(jí)分支行可視轄區(qū)情況參照此辦法制定對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)工資管理辦法。

因此。省會(huì)(首府)城市中心支行是整個(gè)考評(píng)體系中的重要一環(huán)。其不僅要充分調(diào)動(dòng)省內(nèi)各地市中心支行的積極性。努力爭(zhēng)取在總行業(yè)績(jī)考評(píng)中取得好成績(jī)。確保本省獲得較好的業(yè)績(jī)工資總量。還要積極探索總行劃撥的業(yè)績(jī)工資在地市中心支行的分配辦法．將總行進(jìn)行業(yè)績(jī)工資總額管理的精神貫徹落實(shí)到各基層行。為發(fā)揮承上啟下的作用，根據(jù)現(xiàn)行體制，省會(huì)(首府)城市中心支行負(fù)責(zé)對(duì)全省地市中心支行各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)工作進(jìn)行考評(píng)。以人民銀行福州中心支行為例。總行文件明確授權(quán)的管理全省的業(yè)務(wù)包括貨幣政策、信貸政策和金融市場(chǎng)、調(diào)查統(tǒng)計(jì)、征信管理、安全保衛(wèi)、貨幣金銀、金融穩(wěn)定、辦公室、支付結(jié)算、國(guó)庫(kù)、反洗錢、科技、金融研究、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)等14項(xiàng)。

二、存在的主要問(wèn)題

由于人民銀行實(shí)行業(yè)績(jī)考評(píng)的復(fù)雜性以及現(xiàn)行體制等原因。基層行在貫徹執(zhí)行總行有關(guān)業(yè)績(jī)考評(píng)規(guī)定時(shí)主要面臨著以下問(wèn)題：

(一)外匯管理工作未納入考評(píng)范圍，難以準(zhǔn)確衡量分支行的工作業(yè)績(jī)。根據(jù)<暫行辦法>第二章的有關(guān)規(guī)定。人民銀行在評(píng)定各分支機(jī)構(gòu)考評(píng)等級(jí)進(jìn)而確定業(yè)績(jī)工資分配額度時(shí)并未考量各分支機(jī)構(gòu)的外匯管理工作．而在基層行，國(guó)際收支、外匯檢查、資本項(xiàng)目管理、經(jīng)常項(xiàng)目管理等外匯管理業(yè)務(wù)是人民銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分。因此。單純依靠人民銀行總行各司局的專業(yè)考評(píng)不能準(zhǔn)確衡量被考評(píng)單位的工作業(yè)績(jī)，也不能充分發(fā)揮業(yè)績(jī)工資獎(jiǎng)勤罰懶的激勵(lì)作用。

(二)各考評(píng)項(xiàng)目在總體考評(píng)結(jié)構(gòu)中的比例不明確。根據(jù)<暫行辦法>規(guī)定，人總行人事司根據(jù)總行各司局的專業(yè)考核結(jié)果，確定各分支行的年度綜合考核結(jié)果和等級(jí)。但是。對(duì)人事司如何運(yùn)用各司局的考核結(jié)果進(jìn)行評(píng)定。該辦法并未提及。在人民銀行職能調(diào)整后。貨幣政策的執(zhí)行、調(diào)查統(tǒng)計(jì)分析、金融穩(wěn)定以及金融研究等業(yè)務(wù)的地位日益突出，在綜合考評(píng)時(shí)。它們是與其他業(yè)務(wù)同分值考量還是要占據(jù)更大的比例，這些都是基層行(特別是省會(huì)城市中心支行)在接受考評(píng)與制定對(duì)其他單位考評(píng)辦法時(shí)必須考慮的問(wèn)題。由于總行相關(guān)文件對(duì)考評(píng)規(guī)則未予以公布，基層行在準(zhǔn)確把握業(yè)績(jī)考評(píng)工作標(biāo)準(zhǔn)和貫徹執(zhí)行時(shí)存在著較大的難度。

(三)一些具體考評(píng)指標(biāo)在實(shí)踐中操作性不強(qiáng)。總的來(lái)看。人總行各司局制定的業(yè)績(jī)考核辦法內(nèi)容較全面，考核指標(biāo)剛性較強(qiáng)，考核依據(jù)與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)較客觀公正，能夠較全面地反映分支行的業(yè)務(wù)工作狀況，具有較強(qiáng)的操作性和適用性，基本能公平、合理地反映分支行之間的工作業(yè)績(jī)差異。但從具體操作層面看，一些條款過(guò)于原則或表達(dá)不清，還有一些指標(biāo)則未充分考慮到基層行的業(yè)務(wù)工作實(shí)際，在考評(píng)過(guò)程中難以貫徹執(zhí)行。

三、完善對(duì)分支機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)考評(píng)工作的建議。

(一)進(jìn)一步明確考評(píng)項(xiàng)目

1．外匯管理工作應(yīng)納入人總行對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)考評(píng)項(xiàng)目。建議將外匯管理工作納入人總行對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)考評(píng)項(xiàng)目，并由總行與國(guó)家外匯管理局建立考評(píng)結(jié)果聯(lián)系機(jī)制。即外管總局對(duì)各分行、省會(huì)城市中心支行外匯管理工作進(jìn)行考評(píng)，考評(píng)結(jié)果送交人總行人事司，與其他專業(yè)考核的結(jié)果一道作為確定各分支行年度綜合考核結(jié)果和等級(jí)的依據(jù)。

2．做好溝通與協(xié)調(diào)工作，進(jìn)一步明確省會(huì)中心支行對(duì)地市中心支行的考評(píng)項(xiàng)目。對(duì)于地市中心支行而言，年度考評(píng)應(yīng)由所屬分行與省會(huì)中心支行分項(xiàng)進(jìn)行考評(píng)，分行根據(jù)各項(xiàng)考評(píng)結(jié)果確定最終考核等次。因此，分行與省會(huì)中心支行對(duì)考評(píng)項(xiàng)目的合理分配對(duì)于客觀準(zhǔn)確評(píng)價(jià)地市中心支行工作業(yè)績(jī)至關(guān)重要。分行與省會(huì)中心支行就此方面應(yīng)進(jìn)行充分的溝通與協(xié)調(diào)。

(二)評(píng)分規(guī)則應(yīng)凸顯人民銀行工作特點(diǎn)，增強(qiáng)透明度人民銀行職能轉(zhuǎn)變后。宏觀調(diào)控與提供經(jīng)濟(jì)決策信息的作用越來(lái)越突出。在此背景下，筆者認(rèn)為，綜合評(píng)價(jià)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)的考評(píng)得分和排序情況應(yīng)根據(jù)以下指導(dǎo)思想制定，并將評(píng)分規(guī)則予以公開(kāi)，增強(qiáng)工作透明度：一是業(yè)務(wù)工作與工會(huì)、宣傳等非業(yè)務(wù)工作在總分值中所占的權(quán)重應(yīng)有不同。前者應(yīng)占主要部分。二是各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作所占總分的權(quán)重也應(yīng)有所差別，如凸顯中央銀行核心業(yè)務(wù)特色的貨幣信貸管理工作與會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理工作在總分?jǐn)?shù)中的權(quán)重不能等量齊觀，對(duì)于某分支機(jī)構(gòu)而言，當(dāng)兩者在各自業(yè)務(wù)評(píng)比中所得的分值與名次都相同時(shí)，貨幣信貸管理工作對(duì)提高該分支機(jī)構(gòu)總體得分與排名所作的貢獻(xiàn)應(yīng)大于后者。

同樣。業(yè)績(jī)考評(píng)須充分關(guān)注人民銀行業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)的思路也應(yīng)運(yùn)用于對(duì)縣(市)支行的考評(píng)中。目前，人民銀行縣(市)支行之間存在著業(yè)務(wù)規(guī)模、人員數(shù)量的不平衡，而由于其上級(jí)行分工較細(xì)，機(jī)構(gòu)的設(shè)立比較完整，縣級(jí)行股室對(duì)應(yīng)上級(jí)行多個(gè)處(科)室的情況比較普遍。如縣支行辦公室，要對(duì)應(yīng)上級(jí)行辦公室、內(nèi)審、宣傳群工、保衛(wèi)、科技、人事等6個(gè)部門，一定程度上疲于應(yīng)付上級(jí)行和行領(lǐng)導(dǎo)部署的工作任務(wù)，影響了工作質(zhì)量。人總行黨委<關(guān)于加強(qiáng)地(市)中心支行和縣(市)支行建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)>中明確指出，縣(市)支行要穩(wěn)定隊(duì)伍，準(zhǔn)確定位，充分發(fā)揮在宏觀調(diào)控中政策宣傳、情況分析、反映問(wèn)題的作用，及時(shí)反饋貨幣政策執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題，為上級(jí)行提供決策依據(jù)。同時(shí)，積極調(diào)整，逐步使縣(市)支行的業(yè)務(wù)量、人員配置和機(jī)構(gòu)布局適應(yīng)縣市域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際需要。因此，我們認(rèn)為，地市中心支行對(duì)縣(市)支行制定考評(píng)辦法應(yīng)體現(xiàn)以下原則：一是要切合基層實(shí)際，考評(píng)方法盡量從簡(jiǎn)。二是要有利于維護(hù)縣(市)支行穩(wěn)定，重點(diǎn)突出社會(huì)治安綜合治理、各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范與服務(wù)質(zhì)量、內(nèi)部管理的有效性與水平、領(lǐng)導(dǎo)班子及員工隊(duì)伍建設(shè)等方面。三是要兼顧各縣(市)特色，充分調(diào)動(dòng)各縣(市)的積極性。

(三)進(jìn)一步增強(qiáng)總行各司局制定的考核內(nèi)容和指標(biāo)的可操作性

1．明確或量化部分考核指標(biāo)。人總行相關(guān)司局制定的一些考核指標(biāo)過(guò)于原則，建議應(yīng)進(jìn)一步明確或細(xì)化。

一是明確部分考核指標(biāo)內(nèi)涵。(1)貨幣信貸管理業(yè)務(wù)。如總行金融市場(chǎng)司制定的(2005年分支行信貸政策和金融市場(chǎng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)>中，第8項(xiàng)“黃金市場(chǎng)專題研究”要求“對(duì)轄內(nèi)黃金市場(chǎng)有關(guān)情況和數(shù)據(jù)及時(shí)進(jìn)行分析并上報(bào)”，同時(shí)還明確“遲報(bào)、漏報(bào)一次扣0．5分，扣完3分為止”。從現(xiàn)有情況看．人總行先前并未對(duì)黃金市場(chǎng)相關(guān)工作提出明確要求，因此報(bào)表報(bào)告具體內(nèi)容、時(shí)間要求不詳，基層貨幣信貸部門難以操作。(2)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理。<中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)專業(yè)業(yè)績(jī)考核辦法>在“會(huì)計(jì)管理”的“辦理與金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)”中規(guī)定，各分支機(jī)構(gòu)“未對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行分析的，此項(xiàng)不得分。”由于機(jī)構(gòu)改革后，人民銀行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門對(duì)各家商業(yè)銀行的監(jiān)管職能減弱，若要得到具體、準(zhǔn)確的分析資料，面臨著人員、時(shí)間上的困難，而且缺乏對(duì)各商業(yè)銀行會(huì)計(jì)報(bào)表和年終決算的資料進(jìn)行分析的統(tǒng)一口徑。為此，建議總行能在這一問(wèn)題上給予指導(dǎo)。明確報(bào)表分析的口徑與要求。

二是細(xì)化部分考核指標(biāo)。(1)金融穩(wěn)定工作。維護(hù)金融穩(wěn)定是人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)。金融穩(wěn)定工作中關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、金融穩(wěn)定資產(chǎn)管理等部分指標(biāo)．在實(shí)施考評(píng)時(shí)較為原則，基層行不易掌握，建議進(jìn)一步細(xì)化該類考核指標(biāo)，并根據(jù)金融穩(wěn)定工作情況及時(shí)調(diào)整。(2)貨幣金銀業(yè)務(wù)。建議能明確“業(yè)務(wù)量大小”的考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)。

2．考核內(nèi)容和指標(biāo)進(jìn)一步考慮各分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)際。

篇（3）

關(guān)鍵詞世界銀行改革塞迪略報(bào)告

2009年10月6日，在土耳其伊斯坦布爾召開(kāi)的世界銀行(WB)與國(guó)際貨幣基金組織(IMF)年會(huì)上，世界銀行行長(zhǎng)羅伯特·佐利克(RobertZoellick)宣布世界銀行將進(jìn)行一項(xiàng)宏偉的改革計(jì)劃，以提高這一布雷頓森林體系古老機(jī)構(gòu)的效率和效力，同時(shí)增強(qiáng)其在發(fā)展中國(guó)家的認(rèn)同性。改革包括增強(qiáng)發(fā)展中國(guó)家與轉(zhuǎn)型國(guó)家的發(fā)言權(quán)和參與權(quán)、推廣問(wèn)責(zé)制和改善內(nèi)部治理、改革投資貸款體制、加強(qiáng)信息公開(kāi)力度等等。相比國(guó)際貨幣基金組織而言，世界銀行的改革無(wú)論是在世界銀行內(nèi)部還是在其外部都長(zhǎng)期沒(méi)有受到應(yīng)有的重視，那么這一次大規(guī)模的改革計(jì)劃是基于什么樣的背景，改革的內(nèi)容有哪些，未來(lái)的改革前景又會(huì)如何呢?

一、世界銀行改革的背景

世界銀行是世界銀行集團(tuán)(WorldBankGroup)的簡(jiǎn)稱，由國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行(IBRD)、國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)(IDA)、國(guó)際金融公司(IFC)、多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)(MI—GA)、國(guó)際投資爭(zhēng)端解決中心(ICSID)五個(gè)機(jī)構(gòu)組成，其目的是通過(guò)向發(fā)展中國(guó)家提供金融與技術(shù)援助，以實(shí)現(xiàn)這些國(guó)家的持續(xù)減貧。自1944年成立以來(lái)，世界銀行在幫助成員國(guó)特別是發(fā)展中國(guó)家發(fā)展經(jīng)濟(jì)、消除貧困等方面發(fā)揮了巨大的作用。

然而隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，世界銀行在治理機(jī)構(gòu)、功能運(yùn)作等各方面也面臨越來(lái)越多的挑戰(zhàn)。世界銀行現(xiàn)行的很多規(guī)則是在布雷頓森林體系時(shí)期制定的，隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，其與時(shí)代的發(fā)展步伐越來(lái)越不協(xié)調(diào)。從治理結(jié)構(gòu)方面看，從其建立至今，發(fā)達(dá)國(guó)家一直控制著世界銀行絕大部分的投票權(quán)，發(fā)展中國(guó)家的聲音長(zhǎng)期不能得到合理充分反映，這與當(dāng)前發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的國(guó)際經(jīng)濟(jì)格局十分不相稱。從職能方面看，自1944以來(lái)，世界銀行的職能進(jìn)行了多次轉(zhuǎn)化，從最早的關(guān)注戰(zhàn)后國(guó)家重建，到上世紀(jì)80年代關(guān)注債務(wù)重組，再到90年代后的金融危機(jī)以及自然災(zāi)害的救助等，世界銀行的關(guān)注目標(biāo)一直隨著世界經(jīng)濟(jì)的變化而不斷改變。然而，這也致使世界銀行最為核心的工作——貸款援助面臨越來(lái)越大的壓力，如何使貸款項(xiàng)目更好地順應(yīng)借款國(guó)的需求和多變的國(guó)際環(huán)境，如何提高貸款項(xiàng)目的實(shí)施效果并控制其中的風(fēng)險(xiǎn)等等，這些都對(duì)世界銀行提出了更高的要求。

近期發(fā)生的一系列事件加速了世界銀行的改革步伐，這包括美國(guó)金融危機(jī)的爆發(fā)、全球糧食與能源危機(jī)以及影響全球的傳染性疾病等。佐利克指出在這一情況下，必須構(gòu)筑一個(gè)更負(fù)責(zé)任的全球化，這包括重視發(fā)展中國(guó)家在世界經(jīng)濟(jì)中的作用，構(gòu)造一個(gè)兼具平衡性與包容性的全球經(jīng)濟(jì)多極增長(zhǎng)模式，更加關(guān)注脆弱群體(國(guó)家)，注重可持續(xù)增長(zhǎng)等。這些都是世界銀行大有可為的地方，世界銀行必須進(jìn)行改革以更好地適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展。

2005年10月，二十國(guó)集團(tuán)在中國(guó)河北香河會(huì)議上提出了改革布雷頓森林體系機(jī)構(gòu)的提議，但是從隨后的實(shí)踐來(lái)看，改革的重心偏向了國(guó)際貨幣基金組織，盡管在此之后的每次會(huì)議公報(bào)中都會(huì)提到世界銀行的改革，但是真正開(kāi)啟世界銀行改革應(yīng)該是在2008年，改革首先從發(fā)言權(quán)和參與權(quán)開(kāi)始，并最終擴(kuò)散到世界銀行的職能等各個(gè)方面。

二、世界銀行近期的改革進(jìn)展

(一)發(fā)言權(quán)和參與權(quán)改革

發(fā)言權(quán)和參與權(quán)改革是國(guó)際金融組織改革的核心問(wèn)題，世界銀行在這方面的改革主要是提高發(fā)展中國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家(DTC)在世界銀行中的地位，其改革涉及三個(gè)方面：首先是有關(guān)DTC國(guó)家的投票權(quán)或股權(quán)的改革；其次是DTC國(guó)家在董事會(huì)中的代表權(quán)改革；最后是要求世界銀行更多地反映DTC國(guó)家的發(fā)展觀，這一點(diǎn)是世界銀行不同于其他國(guó)際組織的地方。2008年10月，世界銀行對(duì)發(fā)言權(quán)和參與權(quán)進(jìn)行了第一階段的改革(Pbasel)，其目標(biāo)是通過(guò)改革確保發(fā)展中國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家在世界銀行治理中能夠公平參與，以此來(lái)提高世界銀行的認(rèn)同性、可信性和問(wèn)責(zé)性。

第一階段的改革主要包括以下內(nèi)容：第一，將國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行的基本投票權(quán)(BasicVoWs)增加一倍，達(dá)到總投票權(quán)的5.55％，同時(shí)規(guī)定基本投票權(quán)占總投票權(quán)的比例不會(huì)低于這一數(shù)值。而對(duì)由于基本投票權(quán)增加而致使總投票減少的發(fā)展中國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家，世界銀行將對(duì)其進(jìn)行額外的投票權(quán)分配。這一改革將使得基本投票權(quán)占總投票權(quán)的比例提高2.64％，使發(fā)展中國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家在國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行的投票權(quán)從42.6％上升到44.1％。

第二，對(duì)于國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)投票權(quán)的改革。國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)投票權(quán)也分為兩個(gè)部分，但與國(guó)際貨幣基金組織(IMF)和國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行不同的是，其分為成員投票權(quán)(MembershipVotes)和認(rèn)購(gòu)?fù)镀睓?quán)(SubscnptionVotes)，其中成員投票權(quán)在成員國(guó)中平均分配，類似于基本投票權(quán)，而認(rèn)購(gòu)?fù)镀睓?quán)則來(lái)自于成員國(guó)在國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)中的資金捐獻(xiàn)，因此國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)成員國(guó)可以分為兩部分：成員Ⅰ大部分是發(fā)達(dá)國(guó)家，貢獻(xiàn)了國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)95％的資源，而成員Ⅱ大部分是發(fā)展中國(guó)家。2008年的改革就是要增加國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)成員Ⅱ的投票權(quán)，改革的思路就是通過(guò)發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體向貧窮國(guó)家提供金融援助支持，以幫助這些國(guó)家認(rèn)捐其在國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)已經(jīng)分配的認(rèn)購(gòu)?fù)镀睓?quán)，例如法國(guó)在這一提議下提供了140萬(wàn)美元的金融援助，而挪威和西班牙也承諾將提供340萬(wàn)美元，這些資金將幫助成員Ⅱ在國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)中的投票權(quán)提高約1.6％。

第三，為撒哈拉以南非洲增設(shè)一個(gè)董事會(huì)席位，這將使得撒哈拉以南非洲的47個(gè)國(guó)家由以前的兩個(gè)執(zhí)行董事增加到三個(gè)，從而有助于提升這一地區(qū)在世界銀行中的地位。

在第一階段改革的基礎(chǔ)上，世界銀行在2009年10月推出第二階段的改革(Phase2)計(jì)劃，其主要內(nèi)容包括：第一，在確保階段——既有成果的基礎(chǔ)上，繼續(xù)增加發(fā)展中國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家在國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行中的發(fā)言權(quán)，將其投票權(quán)在階段——的基礎(chǔ)上再增加1.46％，同時(shí)建議國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行的股權(quán)分配應(yīng)該建立在一個(gè)可以反映成員國(guó)在世界經(jīng)濟(jì)中地位的標(biāo)準(zhǔn)上，并進(jìn)行周期性評(píng)估(五年)。第二，鼓勵(lì)國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)成員Ⅱ繼續(xù)認(rèn)購(gòu)為其分配的認(rèn)購(gòu)?fù)镀睓?quán)，再尋找250萬(wàn)美元進(jìn)一步幫助國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)最貧窮成員提高其投票權(quán)。此外，第二階段改革還涉及到國(guó)際金融公司的投票權(quán)改革以及機(jī)構(gòu)改革問(wèn)題，世界銀行的內(nèi)部治理、董事會(huì)的效率、行長(zhǎng)選舉等問(wèn)題。

(二)治理與反腐敗改革

治理與反腐敗問(wèn)題對(duì)改善世界銀行的工作職能與效果具有重要意義，其目標(biāo)是通過(guò)改善腐敗風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、披露、監(jiān)督以及監(jiān)控機(jī)制，確保世界銀行的發(fā)展資金用于預(yù)定的目的，以幫助成員國(guó)政府或公共機(jī)構(gòu)能夠制定和執(zhí)行合理的政策，更好地提供公共服務(wù)和制定市場(chǎng)規(guī)則，幫助成員國(guó)消除貧困。

相比其他方面的改革，世界銀行在治理與反腐敗改革則要早一些。2006年秋季年會(huì)上，世界銀行就開(kāi)始著手治理和反腐敗改革，從2006年11月到2007年1月，在和政府部門、捐獻(xiàn)機(jī)構(gòu)、民間團(tuán)體、私人部門、媒體等各相關(guān)各方進(jìn)行過(guò)密切的磋商和咨詢之后，世界銀行在2007年3月制定了治理與反腐敗的改革新戰(zhàn)略，并于當(dāng)年8月份推出了相應(yīng)的執(zhí)行計(jì)劃。2008年10月和2009年10月，世界銀行分別對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行了一年和兩年的年度進(jìn)展報(bào)告。

治理與反腐敗新戰(zhàn)略主要包括三個(gè)主要支柱：支柱一國(guó)家層面，通過(guò)向借款國(guó)提供援助，幫助成員國(guó)建立有能力、有效率、透明和負(fù)責(zé)的國(guó)家體制。主要的舉措包括，第一，提高公共財(cái)政的管理效率和透明度，提高財(cái)政管理水平；第二，支持公務(wù)員工資改革，提高政府服務(wù)效率，降低腐敗動(dòng)力；第三，提高政府管理水平，改善政府問(wèn)責(zé)制；第四，推動(dòng)法律和司法改革，改善司法服務(wù)。支柱二項(xiàng)目層面，通過(guò)評(píng)估項(xiàng)目腐敗風(fēng)險(xiǎn)、積極調(diào)查舞弊與腐敗指控、加強(qiáng)項(xiàng)目的監(jiān)督與管理等，最大程度地減少世界銀行資助項(xiàng)目中的腐敗。其主要舉措包括，第一，在項(xiàng)目的選擇與設(shè)計(jì)前期對(duì)腐敗進(jìn)行預(yù)防；第二，通過(guò)加強(qiáng)信息披露、廣泛的參與和監(jiān)督，控制腐敗風(fēng)險(xiǎn)；第三，在項(xiàng)目全程建立與包括政府、承包人、供應(yīng)商、社會(huì)團(tuán)體、媒體等相關(guān)各方的溝通渠道。支柱三全球?qū)用妫e極擴(kuò)大與多邊和雙邊發(fā)展機(jī)構(gòu)、民間團(tuán)體、私人部門以及其他主體的合作伙伴關(guān)系。

(三)信息披露制度改革

對(duì)信息披露制度進(jìn)行改革，加大信息公開(kāi)力度，目的是增強(qiáng)世界銀行的透明度，這既有利于世界銀行內(nèi)部的信息利用，同時(shí)也便于外部更好地監(jiān)督世界銀行的運(yùn)行，這也是促進(jìn)世界銀行完善治理、加強(qiáng)問(wèn)責(zé)制、提高有效性的重要手段。

在1985年，世界銀行就公布了第一份有關(guān)信息披露的指導(dǎo)材料，在此之后，執(zhí)行董事會(huì)和銀行管理層定期對(duì)披露政策進(jìn)行評(píng)估，不斷擴(kuò)大信息披露范圍，這一模式一直持續(xù)到2008年。在這一模式下，雖然表明了世界銀行支持信息披露的立場(chǎng)，但是它對(duì)信息披露采用的是一種“肯定列表”制度，即對(duì)披露的信息類別作出明確的說(shuō)明，但是對(duì)于什么樣的信息不能披露卻是模糊的，這限制了信息披露的力度，一方面這不利于公眾對(duì)于世界銀行信息的了解，另一方面也妨礙了信息在世界銀行內(nèi)部的流通，為跨部門工作帶來(lái)了一定的困難。

2009年10月，世界銀行公布其對(duì)于信息披露新的改革計(jì)劃，其最大的變化在于信息披露范式的轉(zhuǎn)變，即從先前的能夠披露什么類型的信息(肯定列表)轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢怨汲厥馇闆r外的任何信息(否定列表)，這增加了世界銀行信息披露的范圍與力度，除此之外，世界銀行還在以下幾個(gè)方面對(duì)信息披露進(jìn)行了規(guī)定：第一，最大化的披露信息，除了有限的特例外，世界銀行應(yīng)將它所有的信息對(duì)外公布；第二，特殊例外列表應(yīng)該是清晰、便于理解和操作的；第三，世界銀行的政策決策最終結(jié)果應(yīng)該完全公開(kāi)，但是決策過(guò)程應(yīng)該是保密的；第四，信息披露的程序應(yīng)該是清晰的，公眾可以方便、有效、及時(shí)地獲取世界銀行的相關(guān)信息；第五，申訴的權(quán)利，如果申請(qǐng)人認(rèn)為在獲取相關(guān)信息時(shí)遇到世界銀行毫無(wú)理由的拒絕，那么申請(qǐng)人可以保留申訴的權(quán)利。2009年11月17日，世界銀行執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)了這一改革計(jì)劃，該政策將于2010年7月1日生效，并與2011年底將向執(zhí)董會(huì)提交進(jìn)度報(bào)告。

(四)貸款體制改革

對(duì)外貸款援助是世界銀行最主要的功能之一，目前世界銀行主要通過(guò)投資貸款(InvestmentLending)和發(fā)展政策貸款(Devel-opmentPolicyLending)兩個(gè)工具向成員國(guó)提供貸款援助，其中投資貸款是國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行和國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)主要的貸款工具，目前約占到這兩個(gè)機(jī)構(gòu)年度承諾貸款額的三分之二，實(shí)施中貸款總額的90％以上，因此對(duì)于貸款體制的改革主要集中在投資貸款的體制改革上。

世界銀行的投資貸款體制從上世紀(jì)60年代開(kāi)始幾乎沒(méi)有發(fā)生過(guò)大規(guī)模的變動(dòng)，隨著形勢(shì)的變化，其越來(lái)越難以適應(yīng)借款者的需要。因此，改革的目的在于更好地回應(yīng)借款者的需求和日新月異的全球環(huán)境，從而為其帶去更靈活的工具、更短的回應(yīng)時(shí)間和更好的發(fā)展成果。2009年1月世界銀行公布了《投資貸款改革的概念文件》，并在2月份提交執(zhí)行董事會(huì)審議。在這份文件中對(duì)于投資貸款體制提出五點(diǎn)改革建議。第一，采用基于風(fēng)險(xiǎn)的方法對(duì)投資貸款項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，對(duì)不同的項(xiàng)目實(shí)行不同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以替代現(xiàn)有的通用(One-size-fit-a11)評(píng)估程序和要求。第二，制定一系列合理化投資貸款方案，從而可以滿足借款國(guó)多元化的發(fā)展與融資要求，這些方案包括不同風(fēng)險(xiǎn)的投資貸款項(xiàng)目、對(duì)于緊急情況和脆弱國(guó)家(FragileStates)的快速反應(yīng)項(xiàng)目以及支持基于成果的融資項(xiàng)目等。第三，加強(qiáng)項(xiàng)目的監(jiān)督管理和實(shí)施支持。第四，為投資貸款改革營(yíng)造一個(gè)良好的改革環(huán)境，這包括統(tǒng)一激勵(lì)機(jī)制、明確職責(zé)范圍、向項(xiàng)目組提供技術(shù)支持與培訓(xùn)等。第五，修改并簡(jiǎn)化投資貸款的指導(dǎo)政策框架。在此基礎(chǔ)上，在2009年9月份世界銀行針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和項(xiàng)目實(shí)施支持進(jìn)行了更進(jìn)一步的改革說(shuō)明。

三、塞迪略報(bào)告

為推動(dòng)世界銀行的改革，在2008年10月，在佐利克的倡議下成立了以墨西哥前總統(tǒng)、現(xiàn)任美國(guó)耶魯大學(xué)全球化研究中心主任埃內(nèi)斯托-塞迪略(ErnestoZedil-lo)為主席的世界銀行集團(tuán)治理現(xiàn)代化高層委員會(huì)，專門就世界銀行相關(guān)改革進(jìn)行研究，其成員包括來(lái)自于國(guó)際組織、發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體、發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體以及私人部門的代表，具有一定的廣泛性和代表性。2009年10月，該委員會(huì)了《為21世紀(jì)的世界銀行注入新動(dòng)力》的報(bào)告(塞迪略報(bào)告)，針對(duì)世界銀行目前的情況，提出了五點(diǎn)改革建議，受到了各方的關(guān)注。

塞迪略報(bào)告主要就世界銀行的治理工作進(jìn)行了廣泛的評(píng)估，報(bào)告認(rèn)為世界銀行在治理結(jié)構(gòu)上主要存在三個(gè)方面的不足，這包括戰(zhàn)略制定、發(fā)言權(quán)與參與權(quán)和問(wèn)責(zé)制。

首先，戰(zhàn)略制定方面的不足。委員會(huì)認(rèn)為現(xiàn)有的治理結(jié)構(gòu)不利于世界銀行的戰(zhàn)略制定，這是因?yàn)椋谝唬m然世界銀行定期公布一系列的戰(zhàn)略文件，但是缺乏一個(gè)有效的手段去實(shí)現(xiàn)。第二，發(fā)展委員會(huì)(由24國(guó)政府部長(zhǎng)組成，它是世界銀行和國(guó)際貨幣基金組織聯(lián)合組成一個(gè)咨詢團(tuán)體，其在1974年建立，其宗旨是對(duì)發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移實(shí)際資源的問(wèn)題進(jìn)行研究，并提出建議)的“咨詢”性質(zhì)使得其在戰(zhàn)略制定的角色受到制約，同時(shí)也缺乏相應(yīng)的工具去監(jiān)督其公告的執(zhí)行情況，會(huì)議形式上的安排使得發(fā)展委員會(huì)成員不能開(kāi)誠(chéng)布公的交換意見(jiàn)。第三，不論是董事會(huì)整體還是單個(gè)執(zhí)行董事都無(wú)需為世界銀行的戰(zhàn)略方向負(fù)責(zé)，這使得執(zhí)行董事會(huì)戰(zhàn)略制定的作用大打折扣。第四，管理層所制定的戰(zhàn)略安排往往功能重疊且大而全，很少能提供有效的運(yùn)作規(guī)范和總體框架安排。

其次，發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中的發(fā)言權(quán)和參與權(quán)不足。這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，第一，發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中的代表權(quán)不足，且無(wú)法根據(jù)世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展而調(diào)整。從世界銀行建立以來(lái)，基本投票權(quán)不斷受到侵蝕，這使得發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中的地位不斷降低；投票權(quán)不能隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展自動(dòng)與周期性地調(diào)整，某些國(guó)家在國(guó)際開(kāi)發(fā)復(fù)興銀行和國(guó)際金融公司中的股權(quán)和投票權(quán)與其在世界經(jīng)濟(jì)中的地位嚴(yán)重不符；從整體來(lái)看，發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中的地位遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家；美國(guó)一股獨(dú)大的局面使得世界銀行被少數(shù)國(guó)家所操縱。第二，執(zhí)行董事組成極不合理，某些地區(qū)(如歐洲)占據(jù)了太多席位，而某些地區(qū)執(zhí)行董事席位則明顯不足。

最后，問(wèn)責(zé)制方面的不足主要來(lái)自三個(gè)方面，一是世界銀行現(xiàn)有的治理結(jié)構(gòu)造成權(quán)力和義務(wù)不對(duì)稱，這包括世界銀行執(zhí)行董事會(huì)與管理層分工不明；執(zhí)行董事會(huì)和行長(zhǎng)部分管理功能重疊；執(zhí)行董事會(huì)的獨(dú)立性受到行長(zhǎng)影響；高級(jí)官員選舉程序模糊且具有排外性等。二是能力建設(shè)不足，例如執(zhí)行董事缺乏相應(yīng)的專業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)。三是監(jiān)督不力，如世界銀行的安全網(wǎng)絡(luò)單位SafetyNetUnit，包括獨(dú)立評(píng)估小組(Inde-pendentEvaluationGroup，IEG)、獨(dú)立檢查團(tuán)(InspectionPanel.IP)、獨(dú)立審計(jì)處(IndependentAuditDepartment，IAD)等)]職責(zé)不明，不能對(duì)世界銀行形成全方位、真正、獨(dú)立的監(jiān)督。

基于此，塞迪略報(bào)告從四個(gè)方面提出世界銀行推進(jìn)治理結(jié)構(gòu)改革的建議。

第一，發(fā)言權(quán)和參與權(quán)改革。這主要包括三個(gè)方面，一是執(zhí)行董事會(huì)的改革，報(bào)告建議執(zhí)行董事從目前的25個(gè)減少到20個(gè)，以提高董事會(huì)的效率和效力，這主要通過(guò)壓縮歐洲的席位來(lái)實(shí)現(xiàn)。二是執(zhí)行董事席位的選舉改革，所有席位都應(yīng)通過(guò)多國(guó)家選區(qū)(Multi-countryConstituencies)選舉產(chǎn)生，五個(gè)國(guó)家(包括美國(guó)、日本、德國(guó)、法國(guó)和英國(guó))的指派席位也要進(jìn)行相應(yīng)改革，同時(shí)將每個(gè)選區(qū)的國(guó)家數(shù)量限制在一定范圍內(nèi)，以確保成員分布的均衡性。三是投票權(quán)改革，世界銀行機(jī)構(gòu)的投票權(quán)應(yīng)該可以進(jìn)行自動(dòng)評(píng)估，以與世界經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)發(fā)展相符，同時(shí)應(yīng)打破世界銀行投票權(quán)與國(guó)際貨幣基金組織份額分配之間的聯(lián)系，建立一個(gè)符合世界銀行投票權(quán)分配的原則或公式，大幅增加基本投票權(quán)，將發(fā)展中國(guó)家整體投票權(quán)比例提高到50％，并且將特別多數(shù)同意的比例從85％降到80％，從而降低某一(或某組)國(guó)家對(duì)世界銀行的影響。

第二，調(diào)整世界銀行集團(tuán)的治理結(jié)構(gòu)。這包括以下幾個(gè)方面的改革內(nèi)容，一是將執(zhí)行董事會(huì)改組為世界銀行董事會(huì)，其董事為各成員國(guó)部長(zhǎng)級(jí)或副部級(jí)官員，其職責(zé)包括選舉、任命、解雇行長(zhǎng)，制定世界銀行戰(zhàn)略方向等。二是管理層改革，所有的財(cái)務(wù)運(yùn)作交由管理層執(zhí)行，而董事會(huì)則集中精力進(jìn)行評(píng)估與監(jiān)督，避免二者在管理職能上的交叉。三是建立一個(gè)咨詢小組以輔助董事會(huì)工作，小組成員由每一個(gè)選區(qū)選派一名代表，且該代表具有被董事會(huì)認(rèn)可的專業(yè)能力。四是改組的世界銀行董事主席從其成員中輪流選出，且主席在董事會(huì)中不具有投票權(quán)，直到他(她)任期結(jié)束。

第三，選舉程序改革，這主要是涉及行長(zhǎng)及副行長(zhǎng)等世界銀行集團(tuán)高級(jí)官員的選舉改革。委員會(huì)建議選舉應(yīng)建立一定的規(guī)則，同時(shí)要具有廣泛的參與性和競(jìng)爭(zhēng)性，這包括所有具有資格的候選人不管他們什么國(guó)籍，都應(yīng)受到歡迎，對(duì)于執(zhí)行副行長(zhǎng)的選舉雖然接受行長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)，但是其選舉程序應(yīng)與行長(zhǎng)相同，也即不應(yīng)限制候選人的國(guó)籍等。考慮到世界銀行行長(zhǎng)和國(guó)際貨幣基金組織總裁分別由美國(guó)和歐洲擔(dān)任的這一不成文規(guī)定，委員會(huì)建議這兩個(gè)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)選舉改革同時(shí)進(jìn)行，以降低政治談判壓力。

第四，加強(qiáng)管理問(wèn)責(zé)制。報(bào)告提出三條改革建議，一是建立行長(zhǎng)績(jī)效的評(píng)估框架，委員會(huì)建議每年對(duì)行長(zhǎng)的工作績(jī)效進(jìn)行一次評(píng)估，評(píng)估框架應(yīng)該給出清晰的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估程序等，評(píng)估內(nèi)容包括行長(zhǎng)對(duì)于董事會(huì)戰(zhàn)略的執(zhí)行，及其負(fù)責(zé)的世界銀行日常工作以及世界銀行的工作成果等。二是強(qiáng)化世界銀行的安全網(wǎng)絡(luò)單位，這包括對(duì)安全網(wǎng)絡(luò)單位進(jìn)行機(jī)構(gòu)評(píng)估，使其職能不重疊、不遺漏、不相互矛盾，對(duì)安全網(wǎng)絡(luò)單位(如獨(dú)立評(píng)估小組)進(jìn)行一定的修改，使其更好的行使監(jiān)督職能等。三是引入外部專家評(píng)估。

最后，針對(duì)目前發(fā)生的美國(guó)金融危機(jī)，委員會(huì)還建議應(yīng)加強(qiáng)世界銀行的資源基礎(chǔ)。2008年，為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，世界銀行共提供了高達(dá)590億美元的經(jīng)濟(jì)援助，其中，國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行的援助承諾激增兩倍，達(dá)到330億美元，國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)的援助計(jì)劃也達(dá)到140億美元，因此如果不擴(kuò)充世界銀行的資源基礎(chǔ)，這將使得世界銀行在未來(lái)幾年的對(duì)外貸款援助大大減少。

四、世界銀行的改革前景與影響

世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展促使世界銀行進(jìn)行相應(yīng)的改革，與國(guó)際貨幣基金組織相比，世界銀行改革特別是在發(fā)言權(quán)和參與權(quán)上的改革要滯后得多。盡管如此，世界銀行的改革仍有很多值得肯定的地位。

首先，世界銀行在發(fā)言權(quán)和參與權(quán)的改革，將在一定程度上提高發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中的地位。世界銀行承諾將國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行基本投票權(quán)翻倍，提議通過(guò)發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體捐款來(lái)提高發(fā)展中國(guó)家在國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)中投票權(quán)比例，增加撒哈拉以南非洲執(zhí)行董事的人數(shù)，改革世行行長(zhǎng)的選舉程序等，在一定程度上可以提高發(fā)展中國(guó)家在世界銀行中的話語(yǔ)權(quán)和參與權(quán)，未來(lái)世界銀行的改革目標(biāo)是發(fā)展中國(guó)家整體所擁有的投票權(quán)與發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體相等，如果這一目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，這將使得世界銀行的治理結(jié)構(gòu)更加的均衡。

篇（4）

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余額寶實(shí)際上是將貸款機(jī)構(gòu)的貸款直銷系統(tǒng)內(nèi)置到網(wǎng)站中，用戶將資金轉(zhuǎn)入余額寶的過(guò)程中，余額寶和貸款機(jī)構(gòu)通過(guò)系統(tǒng)的對(duì)接將一站式為用戶完成貸款開(kāi)戶、貸款購(gòu)買等過(guò)程。而目前僅有天弘貸款“增利寶”一家貸款機(jī)構(gòu)作為余額寶的對(duì)接貸款機(jī)構(gòu)。

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雖然省略了傳統(tǒng)貨幣帶來(lái)的不便捷，但如果銷售量增加，對(duì)于中小型的貸款機(jī)構(gòu)的資金流動(dòng)量是重大壓力，此時(shí)需要貸款機(jī)構(gòu)提出高效的營(yíng)銷方式來(lái)度過(guò)難關(guān)，不論是哪里信用體系沒(méi)有 100%完善的，雖然淘寶推出天貓利用成交數(shù)建立信任度，但是對(duì)于信用體系依然不是完全靠譜的，信用體系需要國(guó)家政策的制定和支持。

如此看來(lái)，消費(fèi)者通過(guò)電子商務(wù)平臺(tái)購(gòu)買小額價(jià)值、數(shù)量較少的商品后由作為第三方的直接余額寶墊付，操作流程簡(jiǎn)單、方便，快捷。而增利寶則是作為一種貨幣貸款在電子商務(wù)平臺(tái)上直接被消費(fèi)者購(gòu)買。

相對(duì)于用余額寶購(gòu)買商品只能在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行的局限性，用戶將資金存放于銀行零風(fēng)險(xiǎn)，以及購(gòu)買商品的平臺(tái)不受約束。由此而來(lái)，更多的人信賴有實(shí)力的貸款機(jī)構(gòu)名而非排名 50 名左右中小型貸款機(jī)構(gòu)，大型貸款機(jī)構(gòu)介紹的產(chǎn)品也更受歡迎。

證券投資貸款是一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式，即通過(guò)發(fā)行貸款單位，集中投資者的資金，由貸款托管人托管，由貸款管理人管理和運(yùn)用資金，從事炒股、債券等金融手段投資。人們平常所說(shuō)的貸款主要就是指證券投資貸款，它是一種間接的證券投資方式，投資者通過(guò)購(gòu)買貸款的方式來(lái)間接投資于證券市場(chǎng)。

證券投資貸款的設(shè)立方式主要有兩種: 一是通過(guò)發(fā)行貸款股份成立投資貸款機(jī)構(gòu)的形式設(shè)立，通常稱為機(jī)構(gòu)型貸款; 二是由貸款管理人、貸款托管人和投資人三方通過(guò)貸款契約設(shè)立，我們通常將其稱為契約型貸款。從目前情況來(lái)看，我國(guó)的證券投資貸款基本都是契約型貸款。

隨著網(wǎng)絡(luò)在社會(huì)應(yīng)用中的普及，網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)成為大眾化的工具，網(wǎng)絡(luò)也逐漸深入到金融行業(yè)中，銀行銷售的產(chǎn)品也將目光轉(zhuǎn)移到互聯(lián)網(wǎng)上，其中也包含貸款。銀行以往的收入來(lái)源主要依賴于儲(chǔ)戶的存入銀行的錢來(lái)獲得利息差額，像余額寶這樣的新式業(yè)務(wù)漸漸融入老百姓的生活，影響老百姓傳統(tǒng)的投資、理財(cái)理念，雖然現(xiàn)在這種新的網(wǎng)絡(luò)貸款形式?jīng)]有像銀行的存蓄業(yè)務(wù)一樣被大眾完全接受，但是作為網(wǎng)絡(luò)的金融界勢(shì)必會(huì)對(duì)傳統(tǒng)的商業(yè)銀行造成嚴(yán)重沖突，同時(shí)網(wǎng)路上的金融行業(yè)一定有更加開(kāi)闊的發(fā)展空間和市場(chǎng)，必將成為金融 IT 及大數(shù)據(jù)挖掘機(jī)構(gòu)的新寵兒。

雖然我國(guó)在證券方面法律不斷加強(qiáng)如《證券法》、《證券投資貸款法》《信托法》等法律法規(guī)，但是依然不及貸款業(yè)法律。liuxue86.com

證券投資貸款的法律依然不夠完善，沒(méi)有以此為主導(dǎo)的相關(guān)法律法規(guī)，甚至連較為相配套完善的規(guī)范性文件都沒(méi)有，沒(méi)有一套完善的證券投資貸款法案，對(duì)于在貸款中產(chǎn)生的問(wèn)題，政府即使參與進(jìn)去監(jiān)管，但是沒(méi)有完善的法律體系作保障，政府也很難有效擔(dān)任起監(jiān)管的重任，監(jiān)管的操作性差，監(jiān)管力度便跟不上去，國(guó)外的證券投資貸款具有延續(xù)性，法律法規(guī)相對(duì)健全，而我國(guó)到現(xiàn)在為止，監(jiān)管貸款行業(yè)的機(jī)構(gòu)如中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)主要要求大家以自律為主，沒(méi)有行政處罰的權(quán)利，一次監(jiān)管的力度一定會(huì)受影響。

目前，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)證券投資貸款的法律制度還處于空白狀態(tài)。我國(guó)2012 年新修訂了《中華人民共和國(guó)證券投資貸款法》，及證券監(jiān)督管理委員會(huì)的相關(guān)部門規(guī)章均未出現(xiàn)與證券投資網(wǎng)絡(luò)化相關(guān)的條文，這也讓目前的網(wǎng)絡(luò)證券投資者的利益存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，缺乏相關(guān)保障難以適應(yīng)不斷發(fā)展的社會(huì)投資現(xiàn)狀。

這要求有關(guān)國(guó)家權(quán)力機(jī)構(gòu)盡快完善相關(guān)法律規(guī)章的制訂，彌補(bǔ)我國(guó)法律在這方面存在的空白，真正做到與時(shí)俱進(jìn)，盡量規(guī)避法律的滯后性。從而，為調(diào)控證券投資網(wǎng)絡(luò)化中出現(xiàn)的各種法律關(guān)系提供法律上的支撐。同時(shí)，我們也應(yīng)當(dāng)完備相關(guān)執(zhí)行、監(jiān)督體系，確保相關(guān)法律得以準(zhǔn)確適用、實(shí)施。

余額寶的一經(jīng)投入市場(chǎng)，便以驚人的迅猛速度發(fā)展，從中我們不難看出未來(lái)網(wǎng)絡(luò)證券投資貸款將會(huì)為我國(guó)金融界注入一股新的力量，注入新的生機(jī)與活力。在我國(guó)金融界發(fā)展創(chuàng)新的同時(shí)，法律應(yīng)當(dāng)與時(shí)俱進(jìn)，跟進(jìn)時(shí)代的發(fā)展步伐，適應(yīng)社會(huì)的廣泛需求。

參考文獻(xiàn)：

[1] 歐麗君,中小企業(yè)板上市公司成長(zhǎng)性評(píng)價(jià)研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2008

[2] 王怡,中小企業(yè)板上市公司成長(zhǎng)性影響因素研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2007

篇（5）

一、我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程

1996年至2014年，我國(guó)曾頒布多次的利率市場(chǎng)化改革措施，終于在2014年末迎來(lái)了實(shí)質(zhì)性突破。2014年11月21日，中國(guó)人民銀行將存款利率浮動(dòng)上限由2012年規(guī)定的基準(zhǔn)利率的1、1倍提升至1、2倍，同時(shí)簡(jiǎn)化了存貸款基準(zhǔn)利率的期限檔次;2015年2月28日，央行再次將浮動(dòng)區(qū)間擴(kuò)大至1、3倍;2015年5月11日，又將1、3倍調(diào)整為1、5倍。存款利率浮動(dòng)區(qū)間上限的進(jìn)一步擴(kuò)大，擴(kuò)寬了金融機(jī)構(gòu)的自主定價(jià)空間，有利于進(jìn)一步鍛煉金融機(jī)構(gòu)的自主定價(jià)能力，促進(jìn)其加快經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型并提高金融服務(wù)水平，為最終放開(kāi)存款利率上限打下更為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ);同時(shí)也有利于資金價(jià)格能更真實(shí)地反映市場(chǎng)供求關(guān)系，推動(dòng)形成符合均衡水平和客戶意愿的儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步優(yōu)化資源配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融健康發(fā)展。

此外，2015年6月2日，中國(guó)人民銀行宣布即日起實(shí)施《大額存單管理暫行辦法》。根據(jù)《辦法》規(guī)定，30萬(wàn)元以上的個(gè)人存款，將擺脫目前的存款基準(zhǔn)利率和上浮區(qū)間的限制，實(shí)行市場(chǎng)化定價(jià)。該《辦法》一方面有利于有序擴(kuò)大負(fù)債產(chǎn)品市場(chǎng)化定價(jià)范圍，健全市場(chǎng)化利率形成機(jī)制;另一方面有利于進(jìn)一步鍛煉金融機(jī)構(gòu)的自主定價(jià)能力，培育企業(yè)、個(gè)人等零售市場(chǎng)參與者的市場(chǎng)化定價(jià)理念，為繼續(xù)推進(jìn)存款利率市場(chǎng)化進(jìn)行有益探索并積累寶貴經(jīng)驗(yàn)。

綜上所述，我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程已接近尾聲，預(yù)計(jì)2015年下半年或2016年初存款利率上限將被徹底取消。

二、利率市場(chǎng)化下零售貸款業(yè)務(wù)的挑戰(zhàn)與機(jī)遇

1、利率市場(chǎng)化下零售貸款業(yè)務(wù)的挑戰(zhàn)

利率市場(chǎng)化使得銀行利差收窄、盈利能力承壓。從已公布年報(bào)的11家上市銀行來(lái)看，各家銀行業(yè)績(jī)均面臨著盈利增速放緩的局面。除平安銀行及浦發(fā)銀行外，其余9家A股上市銀行2014年凈利潤(rùn)同比增幅均跌至個(gè)位數(shù)時(shí)代。金融市場(chǎng)化改革的快速推進(jìn)要求零售銀行改變主要依靠存貸利差的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，進(jìn)一步提升產(chǎn)品創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力。

2、利率市場(chǎng)化下零售貸款業(yè)務(wù)的機(jī)遇

與此同時(shí)，利率市場(chǎng)化也為零售銀行強(qiáng)化內(nèi)部能力，促進(jìn)差異化競(jìng)爭(zhēng)，提升服務(wù)和創(chuàng)新水平帶來(lái)了前所未有的機(jī)遇。

(1)利率市場(chǎng)化改革，銀行貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型形勢(shì)下，貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增加;在以利率市場(chǎng)化為代表的金融改革的背景下，大中型企業(yè)直接融資渠道越來(lái)越完善，銀行利潤(rùn)空間也大幅壓縮。

銀行應(yīng)以新一代的資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)營(yíng)策略為方法，提高貸款收益，降低資金成本，實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。需要建立對(duì)各個(gè)客群風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的貸款收益和資本消耗，以及不同類型的存款融資成本的洞析，并主動(dòng)選擇最符合自身情況的零售銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，發(fā)展高收益零售貸款業(yè)務(wù)，主要包括小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款業(yè)務(wù)、消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)。

(2)個(gè)人存款增速放緩，制約銀行個(gè)人貸款放貸規(guī)模

利率市場(chǎng)化的推進(jìn)導(dǎo)致存款流失、資金成本上升成為銀行不可回避的問(wèn)題，目前，絕大部分銀行面臨穩(wěn)定、低成本資金來(lái)源的吸儲(chǔ)難題。

2014年以來(lái)，銀行資金緊張局面愈演愈烈，多家國(guó)有銀行、股份制銀行存貸比逼近75%，其中四大行零售存款占比基本高于45%，但股份制銀行平均僅20%。個(gè)人存款增速放緩越來(lái)越限制個(gè)人貸款的放貸規(guī)模。

(3)去銀行化趨勢(shì)加劇，零售信貸業(yè)務(wù)挑戰(zhàn)升級(jí)

隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，銀行資金成本提升，且財(cái)富管理類產(chǎn)品的普及程度和可選范圍不斷擴(kuò)寬，個(gè)人金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的去存款化過(guò)程將延續(xù)至未來(lái)10年。盡管中國(guó)大多數(shù)銀行只有不到30%的資金來(lái)自于零售存款，但毋庸置疑，未來(lái)對(duì)零售存款的爭(zhēng)奪將更加白熱化。市場(chǎng)實(shí)際存款利率已明顯上升，這些代價(jià)高昂的資金來(lái)源帶來(lái)的實(shí)際收益極其有限，零售銀行的利潤(rùn)率將會(huì)受到持續(xù)的沖擊。

篇（6）

    第一部分介紹了我國(guó)中央銀行監(jiān)管制度的建立和實(shí)踐,包括三方面內(nèi)容:一是我國(guó)中央銀行成立初期的金融監(jiān)管框架包括監(jiān)管目的、內(nèi)容、手段,及其逐步發(fā)展的過(guò)程;二是在1988年我國(guó)出現(xiàn)通貨膨脹和金融波動(dòng)時(shí),中央銀行對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管,這個(gè)時(shí)期監(jiān)管的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意識(shí)的萌生;三是在1992一1993年上半年,金融業(yè)發(fā)生嚴(yán)重混亂時(shí),中央銀行穩(wěn)定金融的監(jiān)管過(guò)程及監(jiān)管實(shí)踐的啟示。

篇（7）

引言

2012年11月18日FSB①最新公布的報(bào)告顯示，全球影子銀行（shadow banking system）的規(guī)模已經(jīng)達(dá)到67萬(wàn)億美元，美國(guó)位居第一，占統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的35%，歐盟位居第二。其中，中國(guó)2011年按OFI②統(tǒng)計(jì)的"影子銀行"規(guī)模為0.4萬(wàn)億美元，占所有被統(tǒng)計(jì)成員國(guó)總量的1%。

作為影子銀行的主戰(zhàn)場(chǎng)，資產(chǎn)證券化在過(guò)去十年間里為影子銀行的利潤(rùn)貢獻(xiàn)度達(dá)到20%以上④。在為影子銀行帶來(lái)巨額利潤(rùn)的同時(shí)，也成為了影子銀行系統(tǒng)中最重要的操作平臺(tái)。由于資產(chǎn)證券化可以達(dá)到避開(kāi)資本監(jiān)管限制，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模的目的，商業(yè)銀行始終具備著資產(chǎn)證券化的強(qiáng)大動(dòng)因。那么，什么是資產(chǎn)證券化？它涉及幾個(gè)法律主體？我國(guó)的資產(chǎn)證券化是什么狀態(tài)？典型案例有哪些？帶著這一系列的問(wèn)題，本文將分析資產(chǎn)證券化過(guò)程中的各個(gè)法律主體之間的法律關(guān)系，以及我國(guó)目前資產(chǎn)證券化法律主體存在的問(wèn)題。

一.資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)理論

（一）資產(chǎn)證券化的一般定義

1.定義

資產(chǎn)證券化（Asset Securitization），本身是一個(gè)相對(duì)復(fù)雜的概念，其具有強(qiáng)大的金融創(chuàng)新能力并且種類繁多。目前全球?qū)ζ渖形葱纬山y(tǒng)一的定義。但是國(guó)際經(jīng)合組織（OECD）于1999年將資產(chǎn)證券化定義為："把缺乏流動(dòng)性但具有未來(lái)現(xiàn)金收入流的（相對(duì)）同質(zhì)資產(chǎn)打包、重組，將其轉(zhuǎn)變成可以在金融市場(chǎng)上出售和流通的生息證券，出售給第三方投資者的過(guò)程"。本文認(rèn)為該定義最符合資產(chǎn)證券化的本質(zhì)涵義，故予以采納。

2.種類

資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的種類繁多，凡是可以產(chǎn)生未來(lái)現(xiàn)金流量的資產(chǎn)均可以證券化處理。現(xiàn)在國(guó)際流行的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品包括：（1）由消費(fèi)貸款（汽車、信用卡）等支持發(fā)行的證券是ABS，即資產(chǎn)支持證券（Asset-Backed Securitization） （2）以債務(wù)憑證（債券等）支持發(fā)行的證券是CDO，即擔(dān)保債務(wù)憑證（Collateralized Debt Obligation）（3）以抵押貸款支持發(fā)行的證券是MBS，即抵押支持債券（Mortgage-Backed Security）。現(xiàn)今，甚至連知識(shí)產(chǎn)權(quán)都可以證券化發(fā)行⑤。

本文主要討論的范圍是，我國(guó)商業(yè)銀行住房抵押貸款資產(chǎn)證券化（MBS）。至于我國(guó)正在大力推動(dòng)的汽車貸款證券化、基建設(shè)施收費(fèi)權(quán)證券化、企業(yè)金融資產(chǎn)證券化等，由于筆者能力有限，不能在本文篇幅內(nèi)面面俱到，故不劃入本文討論的范圍。

（二）信貸資產(chǎn)證券化的一般主體

一般而言，資產(chǎn)證券化的主體一般包括：發(fā)起人、SPV、投資者、信用增級(jí)機(jī)構(gòu)、信用評(píng)估機(jī)構(gòu)、承銷商、服務(wù)商、受托人。其中需要解釋的是SPV（Special Purpose Vehicle）。在證券行業(yè)，SPV指特殊目的的載體，也可稱為特殊目的機(jī)構(gòu)/公司，是指接受發(fā)起人的資產(chǎn)組合，并發(fā)行以此為支持的證券的特殊實(shí)體。其職能是在資產(chǎn)證券化過(guò)程中，購(gòu)買、包裝證券化資產(chǎn)和以此為基礎(chǔ)發(fā)行資產(chǎn)化證券，向投資者融資.它的設(shè)計(jì)主要為了達(dá)到"破產(chǎn)隔離"的目的。

二.信貸資產(chǎn)證券化在我國(guó)本土的運(yùn)作

（一）信貸資產(chǎn)證券化在我國(guó)本土的發(fā)展歷程

相比于美國(guó)資產(chǎn)證券化的30年風(fēng)雨路，我國(guó)本土的資產(chǎn)證券化發(fā)展有其特殊性。我們不難發(fā)現(xiàn)，我國(guó)的資產(chǎn)證券化歷程是"自上而下"式的推進(jìn)模式。"政策興則興，政策廢則廢"可以成為資產(chǎn)證券化發(fā)展過(guò)程的高度概括。

2004年末，根據(jù)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行的強(qiáng)烈要求，中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合上報(bào)國(guó)務(wù)院，關(guān)于兩家銀行進(jìn)行信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)的請(qǐng)示。經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn)，2005年初，由中國(guó)人民銀行牽頭，聯(lián)合 3個(gè)金融監(jiān)管部門和其他6個(gè)部委組成的資產(chǎn)證券化部際協(xié)調(diào)小組宣告成立，同時(shí)宣布資產(chǎn)證券化試點(diǎn)開(kāi)始。2005午12月15日，隨著開(kāi)元2005年第一期信貸資產(chǎn)支持證券和建元2005年第一期個(gè)人體房抵押貸款支持證券的成功發(fā)行，我國(guó)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)取得了階段性的成果。⑥

2007年開(kāi)始，第二輪資產(chǎn)證券化試點(diǎn)在我國(guó)本土展開(kāi)。這個(gè)時(shí)期的試點(diǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量增加到6～8家，其中包括浦發(fā)銀行、浙商銀行、興業(yè)銀行、工商銀行以及上海通用汽車金融公司等銀行和機(jī)構(gòu)。

直到2008年金融危機(jī)爆發(fā)，美國(guó)資產(chǎn)證券化過(guò)度發(fā)展被指責(zé)為引起次貸危機(jī)的導(dǎo)火索。我國(guó)政府出于謹(jǐn)慎性考慮，于2009年停止了試點(diǎn)工作。

2012年5月，央行行長(zhǎng)周小川在人民銀行金融市場(chǎng)工作座談會(huì)上表示，2012年要繼續(xù)推動(dòng)信貸資產(chǎn)證券化等金融創(chuàng)新，積極穩(wěn)妥地發(fā)展安全、簡(jiǎn)單、適用的金融衍生產(chǎn)品。為市場(chǎng)釋放出了政府即將推動(dòng)第三輪資產(chǎn)證券化的信號(hào)。

總結(jié)我國(guó)資產(chǎn)證券化的發(fā)展歷程，我們不難發(fā)現(xiàn)我國(guó)獨(dú)有的發(fā)展特點(diǎn)：（1）國(guó)家扶持為主，這與美國(guó)在自由化市場(chǎng)中自行發(fā)展起來(lái)的資產(chǎn)證券化有很大不同；（2）全部產(chǎn)品都經(jīng)嚴(yán)格審核，所有產(chǎn)品均上報(bào)中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)，經(jīng)兩大機(jī)構(gòu)審核后方能發(fā)行（3）監(jiān)管部門實(shí)時(shí)監(jiān)管，從產(chǎn)品策劃、到發(fā)行、到后期運(yùn)作都是由國(guó)家政府牽頭和管理。所以，綜合我國(guó)的實(shí)際情況，去討論資產(chǎn)證券化的監(jiān)管問(wèn)題還為時(shí)過(guò)早。反而更加切乎實(shí)際的是，研究各個(gè)主體的地位和契約關(guān)系，通過(guò)合同契約來(lái)強(qiáng)化各個(gè)主體之間的法律關(guān)系。

（二）我國(guó)現(xiàn)行體制下的法律主體

資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中涉及的機(jī)構(gòu)包括：證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)、證券登記托管機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)。

一.中文著作和期刊

1.辛喬利：《影子銀行：揭密一個(gè)鮮為人知的金融黑洞》，北京：中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2010年

2.高巒、劉忠燕：《資產(chǎn)證券化研究》，天津：天津大學(xué)出版社，2009年

3. 黃蒿，魏恩遒，劉勇：《資產(chǎn)證券化理論與案例》，北京：中國(guó)發(fā)展出版社，2007年

4.沈炳熙：《資產(chǎn)證券化：中國(guó)的實(shí)踐》，北京：北大出版社，2008年

5.劉向東：《資產(chǎn)證券化的信托模式研究》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2007年

6.孫雅靜：《資產(chǎn)證券化一般流程分析》，載于《財(cái)稅金融》，2012年第4期，第31頁(yè)

7. 俞國(guó)程：《次貸危機(jī)對(duì)于我國(guó)資產(chǎn)證券化發(fā)展的啟示》，載于《前沿》，2012年第12期，第108頁(yè)

8.紀(jì)崴：《信貸資產(chǎn)證券化：試點(diǎn)中前行》，載于《中國(guó)金融》，2012年第7期，第90頁(yè)

9.李倩：《信貸資產(chǎn)證券化提速金融市場(chǎng)融合》，載于《中國(guó)金融》，2012年第13期，第88頁(yè)

10. 魏強(qiáng)勁：《次貸危機(jī)下我國(guó)資產(chǎn)證券化問(wèn)題研究》，載于《論壇》，2012年第6期，第11頁(yè)

二.學(xué)位論文

1. 劉澤云：《巴塞爾協(xié)議Ⅲ：宏觀審慎監(jiān)管與政府財(cái)政角色安排》，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所博士學(xué)位論文，2011年

2. 吳云峰：《金融創(chuàng)新監(jiān)管法律問(wèn)題研究--以美國(guó)次貸危機(jī)教訓(xùn)為視角》，中南大學(xué)博士學(xué)位論文，2010年

3. 閭梓睿：《房地產(chǎn)投資信托法律制度研究》，武漢大學(xué)博士學(xué)位論文，2012年

4. 唐立楠：《中國(guó)住房抵押貸款證券化風(fēng)險(xiǎn)管理研究》，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文，2011年

5. 許柳：《資產(chǎn)證券化中資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓若干法律問(wèn)題研究》，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文，2011年

6. 李亞丹：《我國(guó)住房抵押貸款證券化監(jiān)管制度研究》，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文，2011年

三.外文文獻(xiàn)和其他資料

1.Financial Stability Board：《Global Shadow Banking Monitoring Report 2012》

2.Financial Stability Board：《Strengthening Oversight and Regulation of Shadow Banking》

3.中誠(chéng)信信用評(píng)級(jí)公司：《建元2005-1個(gè)人住房抵押貸款證券化信托項(xiàng)下資產(chǎn)支持證券2012年跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告》

4.中信信托投資有限責(zé)任公司：《建元2005-1個(gè)人住房抵押貸款證券化信托發(fā)行說(shuō)明書(shū)》

篇（8）

電子商務(wù)是一種全新的商業(yè)運(yùn)作模式，在21世紀(jì)商務(wù)往來(lái)主流的驅(qū)使下，電子商務(wù)將成為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核心。學(xué)界認(rèn)為：廣義的電子支付指利用各種暗自設(shè)備進(jìn)行的支付，包括網(wǎng)上支付但不完全等同。狹義的電子支付即為網(wǎng)上支付。網(wǎng)上支付即指利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行支付的方式。通常“網(wǎng)絡(luò)”有兩種范圍：一種是互聯(lián)網(wǎng)；另一種為銀行間的各種專用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。

網(wǎng)上支付嘴主要的問(wèn)題即是安全問(wèn)題，因而各國(guó)在關(guān)于網(wǎng)上支付的立法中，都非常重視法律規(guī)范中對(duì)網(wǎng)上支付安全性的完善。

1.網(wǎng)上支付當(dāng)事人之間的法律關(guān)系

網(wǎng)上支付當(dāng)事人之間的關(guān)系，主要是銀行卡當(dāng)事人之間、電子貨幣當(dāng)事人之間兩大關(guān)系體系。

1.1銀行卡當(dāng)事人之間的法律關(guān)系

銀行卡業(yè)務(wù)當(dāng)事人，包括發(fā)卡銀行、持卡人、擔(dān)保人、特約商戶等。銀行卡功能多樣，依靠其所產(chǎn)生的法律關(guān)系也多種多樣。主要當(dāng)事人之間的法律關(guān)系即為：持卡人的選擇權(quán)、信用卡中的抗辯權(quán)和必要費(fèi)用償還請(qǐng)求權(quán)等。持卡人與發(fā)卡銀行存在存貨貨借貸關(guān)系、委任關(guān)系；持卡人與特約商戶是建立在銀行卡交易上的買賣合同關(guān)系。發(fā)卡銀行與特約商戶間無(wú)直接法律關(guān)系。

1.2電子貨幣當(dāng)事人之間的法律關(guān)系

電子貨幣法律關(guān)系中存在的三個(gè)基本當(dāng)事人：電子貨幣發(fā)行商、持有人以及特約商戶。持有人與電子貨幣發(fā)行商有買賣存款、委任關(guān)系；持有人與特約商戶之間有貨物買賣或提供服務(wù)關(guān)系。當(dāng)持有人使用電子貨幣取得貨物或服務(wù)時(shí)，即持有人在轉(zhuǎn)讓電子貨幣的債權(quán)；電子貨幣發(fā)行商與特約商戶之間的權(quán)利義務(wù)為存儲(chǔ)義務(wù)的贖回。

2.網(wǎng)上支付中的權(quán)益保護(hù)

網(wǎng)上支付中的安全風(fēng)險(xiǎn)很大，立法必須保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。免費(fèi)論文參考網(wǎng)。網(wǎng)上支付法的完善，亦可促進(jìn)電子商務(wù)發(fā)掘出更大的潛力。

2.1經(jīng)濟(jì)學(xué)原理中的消費(fèi)支付責(zé)任

在經(jīng)濟(jì)學(xué)原理中，消費(fèi)者面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的原則為：損失分散原則，損失減少原則，損失執(zhí)行原則，此三種原則的實(shí)行，必須需要法律的合理處理?yè)p失分配規(guī)則，由此提高支付系統(tǒng)的效率。

2.2消費(fèi)性支付責(zé)任之法律規(guī)則

不論何種支付形式，均需經(jīng)過(guò)一些基本階段，損失便可能發(fā)生在任一階段。故意制作無(wú)效支付工具的人是不法行為人，承擔(dān)全部損失責(zé)任。對(duì)于偽造發(fā)單人簽章，受票人要承擔(dān)損失。金融機(jī)構(gòu)收到消費(fèi)者支付工具，金融機(jī)構(gòu)便會(huì)轉(zhuǎn)給另一機(jī)構(gòu)以便處理。原則為：1.此行為的責(zé)任主體為金融機(jī)構(gòu)，因?yàn)殇N售者無(wú)法采取任何現(xiàn)實(shí)性的措施進(jìn)行預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)法律規(guī)定，在支付處理后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向消費(fèi)者報(bào)告交易情況。消費(fèi)者便可通過(guò)賬單發(fā)現(xiàn)未授權(quán)的提款。

3.如何完善我國(guó)銀行法律制度

通過(guò)上文分析，我國(guó)網(wǎng)上支付交易尚無(wú)專門的法律對(duì)銀行卡網(wǎng)上交易進(jìn)行規(guī)范，個(gè)當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)尚不明確。免費(fèi)論文參考網(wǎng)。僅僅從經(jīng)濟(jì)學(xué)中分析網(wǎng)上支付行為，沒(méi)有法律上的保障。根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的遠(yuǎn)景分析：在我國(guó)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《電子支付指引》等現(xiàn)有規(guī)章制度中，相關(guān)規(guī)定是可以參照使用的。我國(guó)銀行卡責(zé)任制度應(yīng)建立在有責(zé)任限制的無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任之上，銀行卡未獲授權(quán)使用時(shí)，持卡人承擔(dān)的責(zé)任應(yīng)加以限制，發(fā)卡銀行或未及時(shí)承擔(dān)的責(zé)任也應(yīng)加以適當(dāng)限制。在相對(duì)近期的經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)中，我國(guó)銀行卡責(zé)任規(guī)則應(yīng)兼采無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任和過(guò)錯(cuò)責(zé)任。無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任應(yīng)設(shè)立限制，而責(zé)任限制與長(zhǎng)期目標(biāo)中的責(zé)任限制一致。如果持卡人存在過(guò)錯(cuò)，則不享有責(zé)任限制，但應(yīng)由銀行舉證證明持卡人有過(guò)錯(cuò)。在目前的立法目標(biāo)中，法院應(yīng)當(dāng)運(yùn)用《合同法》和《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》來(lái)解釋銀行卡章程、使用規(guī)定及領(lǐng)用合約中的格式條款，對(duì)部分條款作限制解釋，并宣布部分條款無(wú)效。免費(fèi)論文參考網(wǎng)。

電子貨幣立法，在理論上，發(fā)行電子貨幣可能涉及貨幣政策、支付系統(tǒng)有效運(yùn)行及對(duì)支付工具的信心，保護(hù)客戶和特約商戶、金融市場(chǎng)的穩(wěn)定、避免犯罪分子利用和市場(chǎng)失靈等問(wèn)題。在實(shí)踐中，有的國(guó)家專門針對(duì)電子貨幣進(jìn)行了立法，有的國(guó)家將現(xiàn)有法律適用于電子貨幣，還有的國(guó)家或地區(qū)對(duì)電子貨幣之一的儲(chǔ)值卡進(jìn)行了規(guī)范。我國(guó)目前存在的主要問(wèn)題有：1.尚無(wú)法律法規(guī)對(duì)電子貨幣做出專門規(guī)定；2.未為非銀行發(fā)行電子貨幣提供法律依據(jù)；3.未規(guī)定電子貨幣是否可以贖回；4.未明確是否可以成為豁免機(jī)構(gòu)等。

從我國(guó)的信用卡、儲(chǔ)值卡只允許銀行發(fā)售的政策來(lái)看，未來(lái)的電子貨幣發(fā)行主體將依然是銀行，非銀行的金融機(jī)構(gòu)甚至非金融機(jī)構(gòu)僅具有以個(gè)案批準(zhǔn)形式獲準(zhǔn)發(fā)行電子貨幣的可能。因而，我國(guó)對(duì)電子貨幣的相關(guān)法律規(guī)定大致方向應(yīng)趨向于關(guān)于銀行的法規(guī)。通觀全文，我們可以發(fā)現(xiàn)，電子貨幣的風(fēng)險(xiǎn)類型與實(shí)際貨幣交易的風(fēng)險(xiǎn)類型是一致的，但是，我們不能簡(jiǎn)單的依照現(xiàn)實(shí)貨幣的法律規(guī)定去規(guī)范電子貨幣市場(chǎng)，這是由于發(fā)行商和監(jiān)管者都有可能對(duì)電子貨幣風(fēng)險(xiǎn)不熟悉或者發(fā)生操作失誤產(chǎn)生意外風(fēng)險(xiǎn)。

在電子貨幣的立法過(guò)程中，我們必須避免出現(xiàn)立法阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)象發(fā)生，所以，筆者建議，應(yīng)當(dāng)借鑒歐盟及其成員國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，建立如下四項(xiàng)立法宗旨：1.明確相關(guān)法律要求并促進(jìn)電子商務(wù)的發(fā)展；2.避免阻礙技術(shù)創(chuàng)新；3.在發(fā)行電子貨幣的不同機(jī)構(gòu)之間建立一個(gè)公平的競(jìng)技場(chǎng)；4.確保發(fā)行商財(cái)務(wù)穩(wěn)健。

【參考資料】

[1] 鐘志勇.網(wǎng)上支付中的法律問(wèn)題研究.北京大學(xué)出版社，2009.

[2] 王春和.網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易.河北人民出版社，2000.

篇（9）

一、關(guān)于地方政府對(duì)銀行及其他財(cái)務(wù)管理職責(zé)

與錢有關(guān)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，怎么樣才能管理資金，我們沒(méi)有一個(gè)很好的計(jì)劃，你不能合理地花我們的錢，那么管理的金融體系應(yīng)該明確自己的任務(wù)所在。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，與金融有關(guān)的主要工作可以概括地說(shuō)幾個(gè)方面：首先，金融監(jiān)管，貨幣政策，最后是金融體系的改革和發(fā)展。因此，從管理的角度，貨幣管理政策的決定應(yīng)在中心，但在當(dāng)?shù)叵鄬?duì)的金融監(jiān)管和改革金融體制與發(fā)展是有限的，我們不懷疑，用于管理貨幣政策和金融監(jiān)管政策制定者的貨幣政策，央行和其下屬的分支機(jī)構(gòu)，支行的主要職責(zé)，對(duì)金融體系的改革應(yīng)該訪問(wèn)的司法管轄區(qū)金融體系的管理和協(xié)調(diào)。但是，這是沒(méi)有的情況下，遠(yuǎn)超過(guò)監(jiān)管改革金融體系和金融體系的發(fā)展，我們的國(guó)家，銀行和其他金融系統(tǒng)的重要性。我們更要清晰的管理責(zé)任系統(tǒng)的發(fā)展，為銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，直接導(dǎo)致的后果是，銀行和其他金融體系改革和金融體系的發(fā)展，并沒(méi)有一個(gè)明確的目標(biāo)和明確的方向。獨(dú)立財(cái)務(wù)系統(tǒng)在每一個(gè)戰(zhàn)場(chǎng)，為自己的發(fā)展走獨(dú)立的道路，有的甚至已經(jīng)完全背離了整個(gè)金融體系的發(fā)展方向和目標(biāo)。在金融服務(wù)供給不足的情況下，一些小的金融危機(jī)不能避免在一定程度上制約著當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，上述這些問(wèn)題，是由貨幣管理政策無(wú)效性的原因。同時(shí)，當(dāng)?shù)氐你y行及其他金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)建立信用體系，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。當(dāng)?shù)劂y行和金融體系的職責(zé)，我們可以歸納為以下幾點(diǎn)：

1.要發(fā)展當(dāng)?shù)氐慕鹑诎l(fā)展計(jì)劃。

這個(gè)主要功能是財(cái)務(wù)管理，按照中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是在理性分析的個(gè)人和企業(yè)金融服務(wù)的銀行和其他金融系統(tǒng)的要求，和其增長(zhǎng)趨勢(shì)的需要，我們可以參考的平均個(gè)人和企業(yè)所擁有的金融機(jī)構(gòu)，其結(jié)構(gòu)與發(fā)展國(guó)家的平均水平相比，金融體系的發(fā)展，像我們國(guó)家發(fā)展的計(jì)劃就是每五年有一個(gè)計(jì)劃，你也可以對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃系統(tǒng)制定一個(gè)五年計(jì)劃或十年計(jì)劃，讓你能夠更好地管理金融體系。

2.做好系統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的改革和發(fā)展。

我們可以根據(jù)我國(guó)金融改革的整體的方向，，我們可以在規(guī)定的范圍內(nèi)做一個(gè)合理的金融系統(tǒng)的體制改革，在金融系統(tǒng)的政府和金融系統(tǒng)管理人員，以做工作的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)。

3.創(chuàng)造良好的信用體系。

社會(huì)信用體系的建立是一個(gè)非常好的金融體系的支撐作用，建立一個(gè)健全的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要職責(zé)。一個(gè)健全的金融體系，包括建立信用體系建設(shè)，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保的階梯，這些系統(tǒng)應(yīng)該被列在財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)管轄下的。

4.加強(qiáng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)居民。

為了做好工作的監(jiān)督和管理金融系統(tǒng)更好地工作和處理財(cái)務(wù)的監(jiān)督和管理工作和發(fā)展的金融體系之間的平衡，怎樣才能做到這些呢？我們可以通過(guò)每個(gè)地方的金融機(jī)構(gòu)共同的來(lái)回憶，還可以做出金融體系改革理念上的交流，使金融體系更加完善，各個(gè)地方的金融體系與良好的監(jiān)督和管理，攜手共進(jìn)以確保金融系統(tǒng)的安全性。

二、如何解決上述問(wèn)題，它出現(xiàn)在良好的金融發(fā)展？

1.服務(wù)的金融體系規(guī)范的名稱和職責(zé)。

為了促進(jìn)提高金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理的空白，政府可以成立一個(gè)金融服務(wù)辦公室，這個(gè)辦公室是非常必要和及時(shí)的。其功能有明確的定義和其職能應(yīng)包括建立一個(gè)完善的信用體系，金融監(jiān)督和管理工作的協(xié)調(diào)，促進(jìn)發(fā)展的金融系統(tǒng)。

2.形成城市或農(nóng)村商業(yè)銀行。

如何建立一個(gè)城市或農(nóng)村商業(yè)銀行嗎？這是一個(gè)最優(yōu)先的銀行及其他金融業(yè)的發(fā)展，在這個(gè)系統(tǒng)中，是誰(shuí)負(fù)責(zé)這個(gè)問(wèn)題還不是很清楚，成立后的金融管理辦公室主任，應(yīng)該由辦公室負(fù)責(zé)具體事項(xiàng)做當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)銀行市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。

3.關(guān)于農(nóng)村信用社的管理。

逐漸淡出的國(guó)有商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社在當(dāng)?shù)亟鹑谙到y(tǒng)越來(lái)越重要，農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展越來(lái)越多的關(guān)注，所以我們應(yīng)該從實(shí)際出發(fā)，細(xì)致的工作，只能做這些地方財(cái)政管理的問(wèn)題，為了讓中央銀行的工作更加順利。

三、結(jié)束語(yǔ)

財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題，影響我們的經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易交流，影響中國(guó)的金融體系的發(fā)展和成長(zhǎng)，所以我們應(yīng)該有一個(gè)合理解的解決好地方問(wèn)題，這樣才能使我們的經(jīng)濟(jì)更好更快地發(fā)展。（作者單位：沈陽(yáng)市師范大學(xué)國(guó)際商學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

[1]朱靜平我國(guó)地方金融管理機(jī)構(gòu)的職能與發(fā)展探析[期刊論文]-湖南財(cái)經(jīng)高等專科學(xué)校學(xué)報(bào)2005，21（6）

篇（10）

梁小民：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)應(yīng)該主要由市場(chǎng)來(lái)調(diào)節(jié)。但中國(guó)的銀行業(yè)壟斷地位很大，因此在這種特殊情況下，國(guó)家的調(diào)整就必不可少

3、是否可以認(rèn)為，政府從前在支持銀行的壟斷，而現(xiàn)在開(kāi)始對(duì)壟斷做限制？

梁小民：對(duì)。政府的職能在改變，不能一味地支持壟斷行業(yè)

4、意見(jiàn)稿缺乏不應(yīng)收費(fèi)項(xiàng)目的明確規(guī)定，這是否會(huì)給商業(yè)銀行“可乘之機(jī)”，以實(shí)行市場(chǎng)價(jià)格的名義將很多本不該收費(fèi)的項(xiàng)目變得合法化？

梁小民：的確存在這個(gè)缺陷。相對(duì)于收費(fèi)這個(gè)東西，政府應(yīng)該做一些硬性規(guī)定，哪些項(xiàng)目純粹是社會(huì)服務(wù)，不能收費(fèi)。哪些是銀行要付出成本的，要合理收費(fèi)，但到底收多少，要依據(jù)兩個(gè)因素，一是要考慮銀行為這些服務(wù)付出了多大成本，二要根據(jù)消費(fèi)者需求。有一些盡管成本很高，但因銀行可以從其他地方彌補(bǔ)，所以收費(fèi)也不應(yīng)該很高。

5、意見(jiàn)稿規(guī)定，商業(yè)銀行提前15或30天向相關(guān)部門報(bào)告，即可提高市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)或設(shè)立新的服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目。這種無(wú) “審批”只“備報(bào)”的操作程序，是否合適？

梁小民：備報(bào)是企業(yè)自主決定，只告訴你一聲就行了，約束力不強(qiáng)，可能就出現(xiàn)企業(yè)報(bào)高價(jià)和額外不合理收費(fèi)。如果是審批制，國(guó)家就能夠把這一環(huán)給卡住，杜絕這些現(xiàn)象

6、是什么導(dǎo)致此稿中缺乏審計(jì)環(huán)節(jié)？

梁小民：我估計(jì)是條件還不成熟。中央的措施應(yīng)該是漸進(jìn)式，因?yàn)楫吘褂幸粋€(gè)備案，就比沒(méi)有進(jìn)了一步。可能領(lǐng)導(dǎo)考慮到銀行業(yè)的實(shí)際情況難以迅速達(dá)到理想模式

7、該草案提及“強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格的監(jiān)督管理，明確政府價(jià)格主管部門、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行的監(jiān)管職責(zé)，細(xì)化處罰規(guī)定。”處罰規(guī)定的細(xì)化是否能起到限制商業(yè)定價(jià)的作用？

梁小民：這是政府的一個(gè)良好愿望，但現(xiàn)在很難實(shí)現(xiàn)。因?yàn)橹荒苡辛嗣鞔_規(guī)定，才好懲罰。但為什么現(xiàn)在急忙推出這個(gè)決策，是因?yàn)槿罕妼?duì)收費(fèi)不合理的呼聲太高，為緩解百姓的不滿情緒

8、銀行在設(shè)立新收費(fèi)項(xiàng)目、調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上自由度過(guò)大，是否有悖現(xiàn)行商業(yè)銀行法？

梁小民：我們過(guò)去的商業(yè)銀行法，隨著實(shí)踐有些可能也需要修改。它本身也是比較抽象的原則，具體的實(shí)施還要下面的規(guī)定

9、此次征求意見(jiàn)稿39條法規(guī)中，有15條提及金融消費(fèi)者。但僅在政府定價(jià)、政府指導(dǎo)價(jià)制定上提及征求消費(fèi)者意見(jiàn)，對(duì)于銀行可自行制定的市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)，未提及征求消費(fèi)者意見(jiàn)。消費(fèi)者意見(jiàn)能在此次價(jià)格規(guī)范上起多大作用？

梁小民：就像企業(yè)定價(jià)格一樣，商業(yè)銀行制定各種收費(fèi)不一定要征求消費(fèi)者的意見(jiàn)。主要是在政府管理層次上需要征求消費(fèi)者的意見(jiàn)，讓消費(fèi)者可以通過(guò)對(duì)政府管理提出意見(jiàn)使這個(gè)法不斷完善。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，還有一個(gè)重要問(wèn)題，就是有些項(xiàng)目收費(fèi)但服務(wù)不好。提高服務(wù)質(zhì)量也是緩解群眾不滿的一個(gè)方法。光有制度取消收費(fèi)，如果不收費(fèi)服務(wù)后態(tài)度還是不好，百姓也會(huì)不滿意

篇（11）

一、引言

2000年以來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)在中國(guó)呈現(xiàn)出爆發(fā)性發(fā)展的趨勢(shì)，不僅網(wǎng)民規(guī)模不斷擴(kuò)大，達(dá)到4.57億，而且網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)總量也快速增長(zhǎng)。據(jù)中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中(DCCI)2010年11月23日的中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：2010上半年網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)總量達(dá)4734億，預(yù)計(jì)2010年全年增幅為48.8%左右，中國(guó)網(wǎng)民網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)總量將首次突破1萬(wàn)億人民幣大關(guān)，人均月度網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)額達(dá)到206元。據(jù)中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)中心《第27次中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告》顯示：2010年是網(wǎng)上支付的快速發(fā)展期。截至2010年12月，網(wǎng)上支付用戶規(guī)模達(dá)到1.37億人，使用率為30%。這一規(guī)模比2009年底增加了4313萬(wàn)，年增長(zhǎng)率高達(dá)45.9%。網(wǎng)上支付用戶規(guī)模三年之間增長(zhǎng)了3倍，比2007年底增加了1.04億用戶。由此，隨著網(wǎng)上購(gòu)物等電子商務(wù)的快速發(fā)展，新興電子支付工具不斷出現(xiàn)，電子支付交易量不斷提高，網(wǎng)上支付不斷發(fā)展，與此相伴的網(wǎng)上支付中沉淀資金的問(wèn)題自然也就浮出水面。

二、國(guó)內(nèi)網(wǎng)上支付平臺(tái)及其發(fā)展

網(wǎng)上支付，是指通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)的用戶與商戶、商戶與商戶之間的在線貨幣支付、資金清算、查詢統(tǒng)計(jì)的過(guò)程。網(wǎng)上支付包括直接使用網(wǎng)上銀行進(jìn)行的支付以及通過(guò)第三方支付平臺(tái)間接使用網(wǎng)上銀行進(jìn)行的支付。根據(jù)Enfodesk易觀智庫(kù)2011年2月21日數(shù)據(jù)顯示，2010年中國(guó)第三方支付市場(chǎng)（包括互聯(lián)網(wǎng)支付、手機(jī)支付和電話支付）交易額達(dá)到11324億元。第三方支付市場(chǎng)依然保持較高的市場(chǎng)集中率。支付寶以49%的份額占據(jù)半壁江山，排名前五的支付寶、財(cái)付通、快錢、Chinapay、易寶支付占據(jù)近90%市場(chǎng)。

來(lái)自支付寶公司的官方數(shù)據(jù)顯示，截至2011年，支付寶日交易總額達(dá)到5662億元人民幣，日交易筆數(shù)超過(guò)500萬(wàn)筆。顯而易見(jiàn)：以支付寶目前日交易量15．5億元、7天收款期計(jì)，平均每天賬戶上吸納的客戶保證金就是108.5億元；按銀行活期存款利率0.5%計(jì)算，一年的利息收入可以達(dá)到5000多萬(wàn)。扣除必要地實(shí)繳資本，日均沉淀資金可達(dá)80多億。

三、網(wǎng)上支付沉淀資金存在的問(wèn)題

網(wǎng)上支付所產(chǎn)生的沉淀資金主要是針對(duì)平臺(tái)賬戶模式的第三方支付平臺(tái)而言。沉淀資金主要包括兩部分：交易過(guò)程中產(chǎn)生的資金和交易前后暫存在平臺(tái)虛擬賬戶里的資金。其中，交易過(guò)程所產(chǎn)生的資金是指支付系統(tǒng)中正處于支付過(guò)程中的資金。為了保證交易雙方的安全以及建立信任，第三方支付平臺(tái)一般規(guī)定只有當(dāng)買家收到商品并確認(rèn)付款后，系統(tǒng)才能把貨款劃到賣家賬戶。交易過(guò)程中的資金就這樣產(chǎn)生了，這也是沉淀資金的主要構(gòu)成部分。

網(wǎng)上支付所產(chǎn)生的沉淀資金主要存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

（一）第三方電子支付監(jiān)管體系不完善

在電子商務(wù)網(wǎng)上支付中，第三方支付商提供的網(wǎng)絡(luò)虛擬賬戶是連接買家與賣家的重要紐帶。通過(guò)第三方支付商提供的擔(dān)保，買家賣家之間建立信任并完成交易。在這一過(guò)程中，沉淀資金的管理就會(huì)出現(xiàn)巨大的漏洞，那就是買家存放在第三方支付商賬戶里的錢由誰(shuí)來(lái)監(jiān)管。根據(jù)2010年6月21日《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》的規(guī)定，已經(jīng)明確將第三方支付平臺(tái)作為支付清算組織進(jìn)行管理，并且規(guī)定由銀行設(shè)立專戶存放，提取備付金，第三方支付平臺(tái)不得擅自挪用備付金。但是并沒(méi)有對(duì)沉淀在其賬戶里的資金做出規(guī)定。再者，第三方支付平臺(tái)在商業(yè)銀行的賬戶，銀行無(wú)權(quán)過(guò)問(wèn)賬上資金的流向。即使有一定的法律規(guī)定，如第三方支付平臺(tái)不得擅自挪用客戶金額，但實(shí)際上交易都是在第三方支付商的虛擬賬戶里進(jìn)行的，銀行對(duì)實(shí)際的交易數(shù)據(jù)并不知曉，第三方支付商調(diào)動(dòng)虛擬賬戶里的資金銀行根本難以監(jiān)管。

（二）管理風(fēng)險(xiǎn)與支付風(fēng)險(xiǎn)

由于第三方電子支付監(jiān)管體系的不完善，法律在第三方支付商在資金調(diào)動(dòng)方面缺乏有效的監(jiān)管手段，因此，沉淀資金往往是由第三方支付平臺(tái)自己進(jìn)行管理。

在這樣的背景下，如果第三方支付平臺(tái)想要把賬戶里的資金挪作他用或者進(jìn)行某些違法行為譬如洗錢，是輕而易舉的一件事。比如前不久，江蘇蘇州偵破的一起賭場(chǎng)案中,抓獲第三方支付平臺(tái)“快錢”公司的高級(jí)管理人員,經(jīng)查,其與境外賭博集團(tuán)勾結(jié),協(xié)助境外賭博集團(tuán)流轉(zhuǎn)資金30余億元,并從中獲利1700余萬(wàn)。

其次，在資金的流動(dòng)性管理中，可能存在資金安全問(wèn)題，進(jìn)而引發(fā)支付風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。目前在第三方支付平臺(tái)中，基本都可以直接支配交易資金，這就容易造成資金不受監(jiān)管、越權(quán)使用，甚至進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資的問(wèn)題。早在前些年，這種資金管理辦法就在證券業(yè)使用過(guò)，可想而知，券商挪用股民資金的案件數(shù)不勝數(shù)，局面難以控制，最終出現(xiàn)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。同理，目前第三方支付平臺(tái)的沉淀資金，如果管理運(yùn)用不當(dāng)，也可能導(dǎo)致各種各樣的償付風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）存款利息分配問(wèn)題

巨額的沉淀資金必然可以獲得巨額的存款利息。然而，存款利息究竟歸屬于哪方？產(chǎn)生的存款利息在合同中即用戶協(xié)議當(dāng)中并未明確其歸屬，又由于第三方支付平臺(tái)只是對(duì)資金進(jìn)行代管，那么根據(jù)的性質(zhì)以及合同內(nèi)容，作為的第三方支付平臺(tái)是不能享有這筆利息的所有權(quán)。然而，在具體的實(shí)務(wù)中，這筆利息往往作為第三方支付平臺(tái)免費(fèi)提供服務(wù)的補(bǔ)償。事實(shí)上，這筆錢在銀行賬戶上的利息歸客戶、銀行還是屬于第三方支付平臺(tái)的服務(wù)性收益都沒(méi)有一個(gè)準(zhǔn)確的定論。

四、關(guān)于網(wǎng)上支付產(chǎn)生的資金沉淀的監(jiān)管建議

（一）提高行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，建立完善的第三方電子支付監(jiān)管體系

在《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理方法》頒布之前，我國(guó)第三方電子支付行業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較低，第三方電子支付機(jī)構(gòu)的規(guī)模差別很大,良莠不齊。許多小的第三方支付平臺(tái)缺乏穩(wěn)定的客戶群體，容易通過(guò)一些違法手段譬如洗錢來(lái)牟利。一般來(lái)說(shuō)規(guī)模小的支付機(jī)構(gòu)比規(guī)模大的更容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，因此，有必要明確規(guī)定第三方電子支付機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資金規(guī)模，并將其規(guī)定為重要的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)之一。與此同時(shí)，應(yīng)該從對(duì)內(nèi)控制度和公司治理結(jié)構(gòu)等方面出發(fā)制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)并建立完善的監(jiān)管體系，以發(fā)放牌照的形式對(duì)第三方電子支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的約束。

根據(jù)最新頒布的《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理方法》的規(guī)定，非金融機(jī)構(gòu)提供支付服務(wù)應(yīng)具備的資本實(shí)力為申請(qǐng)人申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)范圍內(nèi)從事支付業(yè)務(wù)的，其注冊(cè)資本至少為1億元；申請(qǐng)?jiān)谕皇。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）范圍內(nèi)從事支付業(yè)務(wù)的，其注冊(cè)資本至少為3000萬(wàn)元人民幣，且均須為實(shí)繳貨幣資本。同時(shí)確立中央銀行為監(jiān)管主體，第三方支付平臺(tái)開(kāi)戶銀行輔助中央銀行進(jìn)行監(jiān)控。

然而，截止至目前為止，原先幾百家的第三方支付平臺(tái)中獲得牌照的有10多家，而根據(jù)《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理方法》中的規(guī)定，這些獲得第三方支付平臺(tái)的服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)該進(jìn)行用戶的實(shí)名制注冊(cè)，反洗錢的監(jiān)控系統(tǒng)的構(gòu)建。但是，如今用戶仍然能夠不通過(guò)實(shí)名制注冊(cè)而通過(guò)第三方支付平臺(tái)進(jìn)行結(jié)算與轉(zhuǎn)賬服務(wù)。

（二）向監(jiān)管部門繳納保證金，防止沉淀資金被非法使用

根據(jù)《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理方法》中的規(guī)定，第三方支付機(jī)構(gòu)接受客戶備付金的，應(yīng)當(dāng)在商業(yè)銀行開(kāi)立備付金專用存款賬戶存放備付金，并且只能選擇一家商業(yè)銀行作為備付金存管銀行，在該商業(yè)銀行的一個(gè)分支機(jī)構(gòu)只能開(kāi)立一個(gè)備付金專用存款賬戶。備付金存管銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)存放在本機(jī)構(gòu)的客戶備付金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督。第三方支付機(jī)構(gòu)不得以自己的名義開(kāi)立備付金專用存款賬戶，只能將接受的備付金存放在支付機(jī)構(gòu)開(kāi)立的備付金專用存款賬戶。支付機(jī)構(gòu)的實(shí)繳貨幣資本與客戶備付金日均余額的比例，不得低于10%。

然而，我們必須看到，第三方支付企業(yè)的資金沉淀問(wèn)題，其實(shí)并沒(méi)有比較好的解決。《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理方法》中規(guī)定了支付機(jī)構(gòu)只能選擇一家商業(yè)銀行作為備付金的存管銀行，但是，付款者肯定會(huì)使用多家銀行的資金賬戶，這就要求支付機(jī)構(gòu)在不同的銀行賬戶之間進(jìn)行結(jié)賬，這會(huì)增加支付機(jī)構(gòu)的成本，并且會(huì)影響效率。而且，在支付平臺(tái)使用沉淀資金的方面上，也沒(méi)有出臺(tái)具體的管理細(xì)則。在這兩個(gè)方面，監(jiān)管部門仍然需要出臺(tái)更加詳細(xì)地監(jiān)管方法，譬如支持支付機(jī)構(gòu)在不同商業(yè)銀行開(kāi)立備付金專業(yè)存款賬戶以及轉(zhuǎn)賬使用細(xì)則，提高保證金比例等等。

（三）明確利息歸屬，合理分配利息

沉淀資金的規(guī)模巨大，每年產(chǎn)生的利息更是一筆巨大的財(cái)富。然而，沉淀資金的利息歸屬一直是個(gè)比較大的問(wèn)題。在《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》中，并沒(méi)有對(duì)這筆利息的歸屬作出明確的解釋，只是要求托管銀行進(jìn)行利息的核查。

從法律上講，沉淀資金相當(dāng)于客戶交給第三方支付平臺(tái)管的保管物，本身還是歸客戶所有，因此按理說(shuō)利息也應(yīng)全額退還客戶。或者可將備付金資金賬戶產(chǎn)生的利息作為保險(xiǎn)金為客戶提供保險(xiǎn)。

也可以采取事前協(xié)商的方法，將利息在客戶和第三方支付公司間進(jìn)行比例分配。支付公司所得利息可以當(dāng)作為客戶備付資金保管費(fèi)或者手續(xù)費(fèi)。關(guān)鍵在于，不管是通過(guò)哪種方式所獲取利息，支付機(jī)構(gòu)必須事先向客戶說(shuō)明清楚，讓客戶有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。至于支付公司利息收入的使用，可以建議其自愿用于自身安全或服務(wù)設(shè)施的提升，或者直接為客戶提供更多更好的增值服務(wù)。

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