審計問題整改報告大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇審計問題整改報告范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

【正文】

關(guān)于審計問題整改情況的報告

大武口區(qū)審計局：

《寧夏回族自治區(qū)石嘴山市大武口區(qū)審計報告》（石大審報〔2020〕7號）收悉，我局高度重視，局黨組召開會議專題研究部署，按照“誰分管、誰負責(zé)”及“歸口管理”原則，由主要領(lǐng)導(dǎo)親自督辦、分管領(lǐng)導(dǎo)直接負責(zé)、安排專人具體落實，對《報告》提出問題認真對照自查，建立整改臺賬，實行銷號辦理。現(xiàn)將整改落實情況報告如下：

一、預(yù)算執(zhí)行力方面存在問題

（一）年初預(yù)算編制比例低，預(yù)算約束力不強

整改落實情況：我局2019年部門預(yù)算資金編制率低，主要是在年初預(yù)算時未能提前研判所承擔(dān)政府投資項目建設(shè)概算，所以未能將項目建設(shè)資金納入年度預(yù)算，造成預(yù)算資金編制率低。在今后的年度預(yù)算中，我們將嚴格按照《預(yù)算法》及《行政單位財務(wù)規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，聚焦部門主責(zé)主業(yè)，結(jié)合轄區(qū)財政實力，適當(dāng)加大項目支出年初預(yù)算比例，將本年度明確實施項目和可支配財力全部納入年度預(yù)算，提高部門年度預(yù)算編制的準確性和完整性，以增強預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。

（二）單位指標執(zhí)行率較低

整改落實情況：我局嚴格按照項目建設(shè)投資完成進度比例支付相應(yīng)工程款，因部分項目建設(shè)進度不平衡影響，報告中指出的三筆專項資金未能及時支付。截至目前，三項專項資金已支出100%。今后，我局嚴格按照專項資金用途、用款計劃及時支付資金，加快資金支付進度，切實提高財政資金使用效益。

（三）非稅收入10.16萬元未及時上繳國庫

整改落實情況：未上繳資金分別于2020年3月和2020年5月已上繳國庫。今后，我局嚴格按照相關(guān)法律、行政法規(guī)和財政有關(guān)規(guī)定，將應(yīng)當(dāng)上繳的預(yù)算收入，按照規(guī)定的預(yù)算級次、預(yù)算科目、繳庫方式和期限將非稅收入上繳國庫。

（四）未按照資金用途使用專項資金704.69萬元

整改落實情況：我局歷年實施各類重點項目拖欠工程款較多，2019春節(jié)前施工單位多次上訪，區(qū)財政無項目資金指標撥付。為解決突發(fā)上訪問題，區(qū)財政撥付了5萬元人員經(jīng)費用于支付2015年大武口區(qū)朝陽街以北街路市政基礎(chǔ)設(shè)施維修工程二標段工程款；2019年大武口區(qū)中心商貿(mào)區(qū)提檔升級項目建設(shè)資金699.69萬元，用于支付2013年至2017年歷年工程欠款。對上述兩個方面問題，我局已多方申請項目資金，待資金到位后及時歸還資金原渠道。

二、固定資產(chǎn)管理方面存在問題

關(guān)于報廢資產(chǎn)未及時處理、調(diào)撥資產(chǎn)未辦理手續(xù)、借出資產(chǎn)未及時收回等問題

整改落實情況：我局依據(jù)《寧夏回族自治區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》，已組織人員對占有、使用、借出的資產(chǎn)進行全面清查盤點，及時與調(diào)撥接收單位及資產(chǎn)借用單位進行核準，對已報廢資產(chǎn)盡快辦理報廢手續(xù)，對已調(diào)撥資產(chǎn)及時辦理調(diào)撥手續(xù)，對借出資產(chǎn)及時收回并做好登記管理，切實做到賬實相符，確保資產(chǎn)和財務(wù)信息真實、準確、完整。

三、工程項目管理方面存在問題

（一）未按照規(guī)定辦理施工許可證

整改落實情況：在今后項目建設(shè)管理中，我局嚴格按照《中華人民共和國建筑法》第七條“建筑工程開工前，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定向工程所在地縣級以上人民政府建設(shè)行政主管部門申請領(lǐng)取施工許可證”，加強項目建設(shè)管理，在未取得項目施工許可證前，不因趕搶工期而開工建設(shè)。

（二）工程項目未按期竣工

整改落實情況：我局承建的大武口區(qū)保障性住房污水管網(wǎng)建設(shè)工程，工程共分五個標段施工，其中：一、二、三標段于2019年11月份全部完工；四、五標段牽扯綠化補植，2019年11月份綠化補植無法保證成活率，經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工三家單位協(xié)商，決定于2020年春季實施綠化補植；2020年年初受疫情影響，于2020年4月底復(fù)工，5月下旬完工。同時，由于該項目雨水管網(wǎng)需穿越世紀大道，且世紀大道西側(cè)道路下有國防光纜，工程施工只能在國防光纜不執(zhí)行戰(zhàn)備任務(wù)的間隙組織，所以雨水管網(wǎng)遲遲未能穿越世紀大道。經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位與國防光纜管理單位協(xié)商，該段管網(wǎng)進行頂管施工。因大武口區(qū)保障性住房污水管網(wǎng)建設(shè)屬于整體連通系統(tǒng)工程，五標段管網(wǎng)未能及時穿越世紀大道，所以該工程未能及時竣工驗收。目前，該項目已進入環(huán)保驗收階段。

大武口區(qū)城市排澇系統(tǒng)建設(shè)工程一期二、三標段合同簽訂計劃開工日期為2019年8月10日，因為項目占用寧夏合力工程檢測有限公司部分土地，協(xié)商解決完畢土地補償費用金額及及資金來源問題，實際進場施工為9月中旬，在施工過程中需報請規(guī)劃變更管線位置的問題，導(dǎo)致11月15日冬季停止施工前無法完工，在2020年春季復(fù)工前，又遇到疫情致使復(fù)工時間比原計劃延后70天，導(dǎo)致工期滯后。復(fù)工后，在確保施工安全和質(zhì)量的前提下，組織施工單位加班加點，至8月底二、三標段已基本完工。

（三）項目績效管理方面存在問題

——未按照相關(guān)規(guī)定對工程項目進行績效管理

大武口區(qū)中心商貿(mào)區(qū)提檔升級工程。我局與湖南城市學(xué)院規(guī)劃建筑設(shè)計研究院于2019年7月26日簽訂本項目設(shè)計合同，按照2002年國家發(fā)改委、建設(shè)部編寫的《工程勘察設(shè)計收費標準》，此類型改造項目3000萬元以內(nèi)項目設(shè)計收費基價為103.8萬元，我局與設(shè)計單位協(xié)商后簽訂設(shè)計費用為93萬元。2019年11月26日，大武口區(qū)發(fā)展和改革局批復(fù)設(shè)計費按3%記取為66.52萬元。我局向大武口區(qū)發(fā)展和改革局請示超出批復(fù)部分的26.48萬元通過項目預(yù)備費進行支付，大武口區(qū)發(fā)改局批復(fù)同意。

大武口區(qū)特色農(nóng)副產(chǎn)品一條街改造工程。2019年12月11日，我局與浙江恒欣建筑設(shè)計股份有限公司寧夏分公司簽定此項目設(shè)計合同，按照國家規(guī)范要求設(shè)計費率為2%—5%，由于改造項目設(shè)計內(nèi)容較多，故我局與該公司簽定設(shè)計費率為3.8%，在文本編制過程中，由于設(shè)計單位疏忽，將設(shè)計費率編制為3%，2019年12月31日，大武口區(qū)發(fā)展和改革局批復(fù)設(shè)計費率下浮為3%。

大武口區(qū)特色餐飲街（解放街文明路至前進路段）改造項目。2019年12月3日，我局與浙江恒欣建筑設(shè)計股份有限公司寧夏分公司簽定此項目設(shè)計合同，按照國家規(guī)范要求設(shè)計費率為2%—5%，由于改造項目設(shè)計內(nèi)容較多，故我局與該公司簽定設(shè)計費率為3.8%，在文本編制過程中，由于設(shè)計單位疏忽，將設(shè)計費率編制為3%，2019年12月23日，大武口區(qū)發(fā)展和改革局批復(fù)設(shè)計費率下浮為3%。

以上項目設(shè)計合同嚴格按照國家相關(guān)規(guī)定簽訂合同，后續(xù)批復(fù)低于設(shè)計合同簽訂金額，屬于設(shè)計文本編制失誤，我局今后將嚴格加強管理，確保設(shè)計文本編制與設(shè)計合同保持一致。

大武口區(qū)城市排澇系統(tǒng)建設(shè)工程一期項目，在項目實施前期，嚴格按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》規(guī)定，委托寧夏圖域達測繪有限公司進行地形圖測繪，委托寧夏德坤巖土工程有限公司進行地質(zhì)勘察，后委托中國市政西北設(shè)計研究院有限公司進行設(shè)計。施工過程中，一是由于開挖需要破壞建設(shè)東街延伸段機動車道道路，同時，在深基坑專家論證階段，專家提出放大開挖坡比，為了保證現(xiàn)有道路完整性，所以將此段管線向南遷移4.5米；二是此項目管線需穿越海城星湖天地小區(qū)現(xiàn)有混凝土路面，為保證兩側(cè)樓體建筑安全，設(shè)計考慮鋼板樁支護方式進行保護，在深基坑專家論證階段，專家提出鋼板樁支護對兩側(cè)樓體有基層擾動，有安全隱患，需要將鋼板樁支護更換為螺旋灌注樁支護；三是五、六標段地勘報告顯示存在0.5—2.5米深液化土質(zhì)，設(shè)計考慮液化土層挖出晾曬處理后重新回填，實際施工過程中，挖出的液化土土質(zhì)較差，晾曬處理后重新回填無法達到地基承載力要求，故設(shè)計出具變更，采用砂夾石換填。

大武口區(qū)特色農(nóng)副產(chǎn)品一條街改造工程、大武口區(qū)特色餐飲街改造工程、朝陽街文明路賀蘭山路春節(jié)道路亮化工程、2020年春節(jié)氛圍營造和中心商業(yè)區(qū)美化工程，該四個項目均在國家發(fā)改委《必須招標的工程項目規(guī)定》（國家發(fā)改委2018年第16號令）之后實施；2019年3月28日，為進一步規(guī)范大武口區(qū)政府投資項目管理，大武口區(qū)發(fā)展和改革局印發(fā)《關(guān)于印發(fā)<大武口區(qū)政府投資項目關(guān)鍵節(jié)點管理規(guī)定及流程導(dǎo)則>的通知》，通知中第二條招標投標中明確規(guī)定，施工單位、監(jiān)理單位在滿足施工（按照項目投資規(guī)模和類別確定的資質(zhì)要求）最低資質(zhì)的同時，項目業(yè)主單位采取委托方式選擇信譽好、資金力量雄厚的企業(yè)為施工單位，監(jiān)理單位按照施工規(guī)模和類別及取費標準直接委托。我局委托的施工單位均不屬于列入懲戒對象“黑名單”的企業(yè)。

（五）內(nèi)控制度方面存在問題

篇（2）

【正文】

市審計局：

貴局關(guān)于龍泉市重大水利項目實施情況專項審計調(diào)查報告收悉。首先感謝貴局一直以來對水利工作的大力支持。近年來，我市水利工作在上級水利部門的大力支持下，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下取得了顯著成效。現(xiàn)就審計報告中存在的問題整改如下：

一、基本建設(shè)程序執(zhí)行情況

1.個別項目未取得用地批準手續(xù)。“浙江龍泉瑞洋引水開發(fā)有限公司實施的龍泉瑞洋引水工程（一期）PPP項目，僅辦理了臨時用地手續(xù)，未辦理相關(guān)永久用地批準手續(xù)。”

整改措施：目前已與市國土部門對接，正在辦理相關(guān)永久用地批準手續(xù)。

2.合同條款的簽訂違背競價公告的實質(zhì)性內(nèi)容，多支付5.88萬元服務(wù)費。“龍泉市水利局于2018年12月24日將龍泉市瑞垟引水一期工程PPP項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估編制進行網(wǎng)上競價，收費標準按照《上海市重點建設(shè)項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估咨詢服務(wù)收費暫行標準》執(zhí)行,最終由浙江正和風(fēng)險評估咨詢有限公司以10%下浮率競價成功。”“龍泉市水利局、浙江龍泉瑞洋引水開發(fā)有限公司共同作為甲方與乙方浙江正和風(fēng)險評估咨詢有限公司簽訂的合同中未按照上述收費辦法確定合同價，而是直接定價12萬元，并由浙江龍泉瑞洋引水開發(fā)有限公司支付了該筆費用。”“按照競價公告的收費標準，合同價應(yīng)為[6+（20000-10000）*0.025%]*1.0（行業(yè)調(diào)整系數(shù)）*0.8（社會穩(wěn)定風(fēng)險敏感程度調(diào)整系數(shù)）*1（區(qū)域范圍調(diào)整系數(shù)）*0.9=6.12萬元，多支付5.88萬元服務(wù)費。龍泉市水利局應(yīng)督促浙江龍泉瑞洋引水開發(fā)有限公司追回多支付的服務(wù)費。”

整改措施：浙江龍泉瑞洋引水開發(fā)有限公司針對多支付的5.88萬元服務(wù)費問題，已于2020年8月24日退回。

3.未保存未中標單位投標文件。“龍泉市甌江水利發(fā)展有限公司未保存未中標單位的投標文件。”

整改措施：龍泉市甌江水利發(fā)展有限公司9月初召開公司全體會議，要求在今后的工作中，加強招投標工作管理和學(xué)習(xí)，并按要求保存好未中標單位的投標文件。

4.未在規(guī)定時間內(nèi)簽訂PPP合同。“龍泉市水利局于2018年5月7日在浙江政府采購網(wǎng)上公示了龍泉市瑞垟引水一期工程PPP項目的中標/成交結(jié)果公告，并于2018年6月29日與中國電建集團華東勘測設(shè)計研究院有限公司、浙江錢塘江水利建筑工程有限公司（聯(lián)合體）簽訂合同。”

整改措施：加強合同管理，在今后項目招投標結(jié)束后，在規(guī)定時間內(nèi)與中標單位簽訂合同。

5.未在規(guī)定時間內(nèi)公告PPP合同。“龍泉市水利局于2018年12月26日與由中國電建集團華東勘測設(shè)計研究院有限公司、浙江錢塘江水利建筑工程有限公司在龍泉成立的項目公司浙江龍泉瑞洋引水開發(fā)有限公司簽訂PPP項目合同，并于2019年3月14日在浙江政府采購網(wǎng)上公告龍泉市瑞垟引水一期工程PPP項目合同。”

整改措施：加強信息公開管理，在今后項目管理中，按規(guī)定及時公開項目信息。

二、項目建設(shè)推進及質(zhì)量控制情況

1.項目實施進度偏慢。“我市使用財政資金建設(shè)的重大水利項目龍泉市龍泉溪二期治理工程、龍泉市梅溪河流綜合治理工程、龍泉市八都溪河流綜合治理工程、龍泉市巖樟溪流域綜合治理工程等四個項目截至2019年底計劃完成投資35159萬元，經(jīng)審計，截至2020年5月底，實際完成投資16223.7萬元，實際完成占計劃總投資的46.14%。龍泉市甌江水利發(fā)展有限公司應(yīng)加快項目實施進度，切實提高資金使用效益。”

整改措施：為加快中央、省、市、縣計劃執(zhí)行進度和水利建設(shè)項目推進，確保水利投資計劃和水利建設(shè)任務(wù)的完成，10月28日我局制定下發(fā)《2020年水利項目推進百日攻堅行動方案》，方案中明確攻堅對象、倒排工作計劃、落實責(zé)任人員、建立督查機制，確保完成投資計劃和任務(wù)，切實提高資金使用效益。

2.個別建設(shè)項目存在安全隱患。“經(jīng)審計現(xiàn)場查看，龍泉市八都溪流域八都鎮(zhèn)上游段綜合治理工程有300多米親水通道采用天然河床作為底部基礎(chǔ)，部分河床基礎(chǔ)已被河水沖刷掏空，導(dǎo)致該段親水通道懸空架設(shè)，有翻覆或坍塌可能，存在安全隱患。龍泉市甌江水利發(fā)展有限公司應(yīng)對該段基礎(chǔ)進行加固，消除安全隱患。”

整改措施：該段親水通道位于自然河灘上，設(shè)計計算能滿足親水通道承載力要求，地基掏空段位于堰壩下游長約10余米，水情情況較復(fù)雜，目前工程尚在施工中，對于該情況，目前我單位已會同設(shè)計、監(jiān)理、施工單位進行修復(fù)處置。

篇（3）

【正文】

開遠市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局關(guān)于

清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款審計反饋問題整改情況的報告

根據(jù)紅河州審計局關(guān)于《開遠市2019年至2020年7月底清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況專項審計調(diào)查報告》（紅審調(diào)報〔2020〕8 號）反饋問題，我局高度重視，組織相關(guān)部門召開整改工作研究及部署會議，責(zé)成相關(guān)部門及時進行整改，現(xiàn)將整改工作情況匯報如下：

關(guān)于“重大政策及推動清欠工作措施落實方面存在審核把關(guān)不嚴、清欠臺賬不實不細，存在少報欠款行為”問題的整改。

審計調(diào)查報告中指出“開遠市住建局清理拖欠款審核把關(guān)不嚴、清欠臺賬不實不細，導(dǎo)致少報拖欠款132 250元，影響清欠賬款數(shù)據(jù)庫的準確性”的問題。

一、原因分析

開遠市住建局與云南朋陽建設(shè)集團有限責(zé)任公司于2018年3月7日簽定《開遠市人居環(huán)境提升（二期）設(shè)計采購施工總承包（EPC）》合同，合同價暫定：28 457 000元，質(zhì)保金5％，即1 422 850元。項目已投入使用但未結(jié)算，在未收到結(jié)算審核結(jié)果前，我局不能確定項目最終結(jié)算價，為保證資金安全，按合同規(guī)定扣質(zhì)保金為審定工程總造價的5%后，按暫估的6?000 000元欠款進行清償，待結(jié)算審核報告完成后再按結(jié)算價支付工程欠款。

二、整改情況

在收到審計調(diào)查提出開遠市住建局少報欠款問題后，我局及時整改,于2020年9月8日已籌集資金歸還剩余欠款132250元。

三、下一步的工作打算

篇（4）

【正文】

按照《紅河州優(yōu)化營商環(huán)境領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于進一步抓實審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實的通知》要求，2020年12月17日召開的云南省審計廳對紅河州2020年“放管服”改革情況專項審計調(diào)查報告指出問題整改交辦會議安排部署，我委及時成立審計指出問題整改領(lǐng)導(dǎo)小組，制定整改方案，對照問題清單主動認領(lǐng)問題，并一一逐項整改落實，現(xiàn)將自檢自查整改情況報告如下：

一、中介服務(wù)管理規(guī)范方面

我委印發(fā)公布《紅河州州級非投資項目審批事項中介服務(wù)清單》、《紅河州州級投資項目審批中介服務(wù)事項清單》紅發(fā)改辦〔2018〕4號）、《紅河州州級涉及安全的強制性評估事項實施清單》（紅發(fā)改辦〔2018〕9號）、《紅河州行政審批中介服務(wù)事項目錄匯總清單121項》（紅發(fā)改辦〔2019〕1號），規(guī)范了中介服務(wù)事項，并在我委的受理意見通知書中告知項目單位，政府投資項目5萬元至100萬元的中介服務(wù)事項，進入中介超市選擇。2019年我委使用政府資金采購的中介服務(wù)在100萬元以上，按政府采購招投標程序辦理；2020年使用政府資金采購100萬元以下的中介服務(wù)項目為“營商環(huán)境評估”，中介超市中無此專業(yè)服務(wù)，我委按政府采購競爭性磋商方式采購。

此問題我委已整改落實到位，今后使用政府資金采購的中介服務(wù)100萬元以下的進入“紅河州中介超市”采購，并繼續(xù)告知有關(guān)項目單位使用政府資金采購的中介服務(wù)100萬元以下的進入中介超市采購。

二、“雙隨機”監(jiān)管落實方面

2020年10月，按照省發(fā)展改革委《關(guān)于進一步加強全省發(fā)展改革系統(tǒng)“雙隨機、一公開”監(jiān)管工作的通知》、州市場監(jiān)管局轉(zhuǎn)發(fā)《云南省市場監(jiān)管領(lǐng)域部門聯(lián)合“雙隨機、一公開”抽查工作計劃的通知》精神，我委高度重視，精心組織開展2020年“雙隨機、一公開”工作，及時制定《紅河州發(fā)展和改革委員會“雙隨機、一公開”工作制度（試行）》，印發(fā)了《紅河州發(fā)展改革委2020年度“雙隨機、一公開”抽查工作方案》，嚴格按照相關(guān)要求完成聯(lián)合雙隨機和部門雙隨機抽查具體工作方案的制定、編制“一單兩庫”并錄入國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（協(xié)同監(jiān)管平臺—云南），從11月26日開始，嚴格按照流程隨機抽取執(zhí)法人員和檢查對象，對由我委牽頭州市場監(jiān)管局開展的對工程咨詢單位的聯(lián)合行政檢查和部門自行開展的對固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查意見落實情況監(jiān)督檢查、對審批核準的投資項目招標方案進行綜合指導(dǎo)協(xié)調(diào)進行了現(xiàn)場檢查、書面檢查和網(wǎng)絡(luò)核查，2020年12月30日將抽查結(jié)果錄入國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（協(xié)同監(jiān)管平臺—云南）、“信用中國（云南紅河）”網(wǎng)站和紅河州人民政府門戶網(wǎng)站進行公示，切實做到權(quán)力在陽光下運行，接受社會監(jiān)督。

此問題已整改落實到位，今后將長期堅持開展“雙隨機、一公開”的監(jiān)管工作。

三、開辦企業(yè)、工程建設(shè)審批改革方面（一枚印章管審批效果不明顯）

2020年9月省政府辦公廳發(fā)至省直部門、州市人民政府的行政審批制度改革實施方案征求意見稿載明，下一步省直部門將采取人權(quán)、事權(quán)集中至部門“行政審批處”進行審批模式；州（市）擬在政務(wù)服務(wù)管理局下加掛行政審批局牌子，將相關(guān)部門的部分行政審批權(quán)責(zé)及人員劃轉(zhuǎn)至行政審批局，統(tǒng)一審批相關(guān)工程建設(shè)項目事項。2019年機構(gòu)改革后，我委已參照省發(fā)展改革委處室設(shè)置模式成立了行政審批科（加掛牌子于政策法規(guī)科），按照此次整改要求，我委對行政許可事項流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)進行了優(yōu)化，印發(fā)了《紅河州發(fā)展和改革委員會關(guān)于進一步明確行政許可審查審批業(yè)務(wù)職責(zé)流程及相關(guān)工作的通知》，從2020年12月25日起，將全部四項行政許可事項由行政審批科采取“窗口式”集中受理、統(tǒng)一辦理、統(tǒng)一出件的方式進行審批，實現(xiàn)了行政許可向一個內(nèi)設(shè)科室集中。

此問題已整改落實到位，今后將長期堅持。

篇（5）

【正文】

根據(jù)橫縣審計局《對2019年度橫縣本級一級預(yù)算單位部分重點事項專項審計調(diào)查的通知》（橫審?fù)ā?020〕9號）精神，橫縣審計局從2020年5月22日至2020年7月20日對我單位開展2019年度橫縣一級預(yù)算單位部分重點事項進行專項審計調(diào)查。我單位2020年8月24日收到橫縣審計局審計報告（橫審調(diào)報〔2020〕1號）后，我局開展對部門預(yù)算安排的項目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0的整改工作部署。現(xiàn)將我單位落實整改的情況報告如下:

一、審計（或?qū)徲嬚{(diào)查）發(fā)現(xiàn)存在的問題

（一）其他優(yōu)撫支出經(jīng)費1400000元，是部分退役軍人養(yǎng)老保險的項目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0

（二）自主就業(yè)補助經(jīng)費1810000元，是發(fā)放2018年的退役士兵自主就業(yè)補助金的項目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0。

（三）部分優(yōu)撫對象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費978787元的項目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0。

二、整改情況

（一）督促各股室、二層單位預(yù)算編制更為科學(xué)合理，提升項目預(yù)算支出的及時性和有效性，避免不必要的資金浪費。

（二）合理利用項目資金，嚴格規(guī)范各類收支行為，提高項目支出預(yù)算執(zhí)行率。

（三）完善項目管理機制，健全項目建設(shè)責(zé)任制，嚴格落實重點項目督促檢查制度，及時協(xié)調(diào)解決項目實施過程中的困難和問題。

三、下一步工作計劃

（一）規(guī)范預(yù)算編制、審核，合理配置財政資金，二層單位作為預(yù)算編制基層單位，在編制項目預(yù)算，尤其是階段性項目預(yù)算時，應(yīng)堅持全員參與的理念，編制預(yù)算草案，要求項目有充分的立項依據(jù)、詳細的實施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計劃、合理的績效目標等，重大預(yù)算項目應(yīng)實行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。

篇（6）

二、著力規(guī)范司（執(zhí)）法行為。一是注重以問題為導(dǎo)向建章立制，堵塞制度漏洞，促進司（執(zhí)）法工作進一步制度化、規(guī)范化、標準化。二是大力推進司（執(zhí)）法公開，重視以公開促規(guī)范、促公正。三是強化落實責(zé)任。嚴格落實司（執(zhí)）法責(zé)任制和有關(guān)干預(yù)司法活動插手具體案件處理的記錄通報責(zé)任追究等制度，實現(xiàn)司（執(zhí)）法的全過程留痕，加強監(jiān)督制約，高標準嚴要求，切實規(guī)范司（執(zhí)）法權(quán)力的配置和運行。

篇（7）

審計監(jiān)督是憲法確立的一項重要制度，是推動民主法治建設(shè)、保障經(jīng)濟社會健康運行的重要手段。加強審計整改工作，確保審計揭示的問題糾正到位，是認真貫徹《審計法》，推進民主法治，實行依法理財?shù)闹匾e措。審計發(fā)現(xiàn)的問題能否得到徹底整改，關(guān)系到政府的執(zhí)行力和公信力。各鎮(zhèn)、各部門要從全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)的高度，充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，切實增強審計整改的自覺性和主動性，堅持標本兼治，建立完善長效機制，嚴格執(zhí)行審計決定，認真采納審計建議，扎實整改審計查出的問題，切實維護審計監(jiān)督的嚴肅性、權(quán)威性。

二、進一步健全完善審計整改工作機制

（一）健全和完善審計整改報告制度。縣審計局負責(zé)每年向縣政府報告財政預(yù)算執(zhí)行和其它財政收支審計結(jié)果，并受縣政府委托向縣人大常委會報告預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況。縣政府根據(jù)縣人大常委會的審議意見，組織有關(guān)部門研究落實審計整改工作。被審計單位要在審計報告和審計決定生效之日起30日內(nèi)，向縣審計局報送審計整改工作方案；在審計報告和審計決定生效之日起90日內(nèi)，向縣審計局報送審計整改結(jié)果報告。報告內(nèi)容主要包括：審計處理處罰決定執(zhí)行情況、審計要求自行糾正事項情況、審計建議采納情況、對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究情況、尚未整改到位問題的原因及限期整改和處理的措施等。縣審計局每年向縣政府報告審計整改結(jié)果，并受縣政府委托向縣人大常委會報告。

（二）健全完善審計整改工作查辦問責(zé)制度。縣審計局負責(zé)將財政預(yù)算執(zhí)行和其它財政收支審計查出的重大問題形成審計報告，提交縣政府常務(wù)會議專題研究整改；對有領(lǐng)導(dǎo)批示的綜合性審計報告、專項審計（調(diào)查）報告、經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果報告進行專項督促整改。被審計單位經(jīng)審計局督促仍未徹底整改到位的，由縣政府督查室進行重點督辦。嚴重違紀違規(guī)、屢審屢犯、拒絕和拖延整改，并造成重大影響和損失的單位，由縣監(jiān)察局按照相關(guān)規(guī)定查處。情節(jié)嚴重，觸犯法律的，移送司法機關(guān)追究責(zé)任。

（三）建立審計整改聯(lián)動制度。縣政府成立由審計牽頭，財政、監(jiān)察、檢察、政府督查室等部門配合，組織、人社、發(fā)改、公產(chǎn)、稅務(wù)、工商等部門參與的審計整改聯(lián)動委員會（以下簡稱委員會），委員會辦公室設(shè)在縣審計局，負責(zé)審計整改工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和督辦工作。委員會每半年召開一次會議，通報審計查出的重大問題，研究解決審計整改工作的難點，落實審計整改工作責(zé)任。縣審計局要建立完善審計移送事項處理制度，對審計查出的重大問題，需要移送有關(guān)部門依法依紀進行處理的，應(yīng)及時移送職能部門。各職能部門要積極支持配合審計整改工作，迅速完成審計移送事項的處理工作，并將審計移送事項處理結(jié)果第一時間書面反饋縣審計局。對審計局依法提請暫停撥付的與被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為有關(guān)的款項，以及應(yīng)清收和解繳國庫的罰沒款等各種非稅收入，縣財政局要及時停止相關(guān)資金撥付，并扣減、清收應(yīng)當(dāng)上繳國庫或財政專戶的款項；對審計局依法作出的需要清理、調(diào)整或暫停的政府投資或以政府投資為主的建設(shè)款項，縣發(fā)改局、財政局應(yīng)及時清理、調(diào)整或停止有關(guān)支付；對審計局依法作出的被審計單位補繳稅款的決定，稅務(wù)部門要依法足額征收；對審計局依法作出的關(guān)于被審計單位損害國有資產(chǎn)行為的審計決定，縣公產(chǎn)局應(yīng)及時督促落實整改，并依法作出處理。對審計局依法移送紀檢監(jiān)察部門的事項，紀檢監(jiān)察部門應(yīng)及時查辦；對審計局移送的違法犯罪案件，縣檢察機關(guān)應(yīng)及時立案查處；對被審計單位在金融機構(gòu)違規(guī)資金需要凍結(jié)的，縣審計局向縣法院提出申請后，縣法院應(yīng)及時辦理凍結(jié)手續(xù)；對重要事項的審計調(diào)查需縣工商局支持的，縣工商局要積極配合。

（四）強化審計整改跟蹤檢查制度。縣審計局要在規(guī)定時限內(nèi)，對審計整改情況進行跟蹤督促檢查，重點督促檢查被審計單位執(zhí)行審計處理處罰決定、自行糾正事項、采納審計建議、審計移送事項處理的情況；要建立臺賬，實行“銷號制”，對積極整改到位、真正解決問題的，予以銷號，切實增強被審計單位和部門的整改主動性、時效性；對被審計單位不執(zhí)行審計決定，或整改不徹底的，要查明原因，形成書面報告，提交審計整改聯(lián)動委員會研究解決，必要時由委員會組織有關(guān)部門對被審計單位進行重點督查；重大項目的審計結(jié)果及跟蹤檢查和督促落實情況，要及時向縣政府報告。涉及經(jīng)濟責(zé)任審計的事項，要同時向縣經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

（五）推行審計整改公告和通報制度。按照政務(wù)公開要求，推行審計結(jié)果和整改情況公告制度。縣審計局每年對本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告以及審計整改情況，除向同級人大常委會報告外，凡是符合公告條件的，應(yīng)通過政府網(wǎng)站、審計局網(wǎng)站向社會公告。要通過新聞媒體，廣泛宣傳審計整改工作典型，充分發(fā)揮社會監(jiān)督作用。對不積極整改、整改不到位并造成嚴重后果的，要予以通報；對拒不整改或?qū)覍弻曳浮医恢沟模ㄟ^媒體對被審計單位在一定范圍內(nèi)予以曝光并從嚴問責(zé)，促進其整改，提高審計整改效果。

三、進一步加強對審計整改工作的領(lǐng)導(dǎo)

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。各鎮(zhèn)、各部門、各單位要高度重視，切實把審計查出問題整改工作納入重要議事日程，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓，及時安排部署整改工作，了解掌握整改進程，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督辦有關(guān)審計整改事宜，做到態(tài)度堅決、責(zé)任明確、措施得力、整改到位、反饋及時，確保審計整改工作落到實處。

（二）建章立制，注重長效。各鎮(zhèn)、各部門、各單位要從機制體制入手，注重建立長效機制，不斷建立完善加強單位管理的規(guī)章制度，真正做到用制度管權(quán)、按制度管事、靠制度管人。

篇（8）

審計整改是指被審計單位根據(jù)國家審計機關(guān)出具的審計報告或?qū)ｍ棇徲媹蟾妫m正自身存在的違規(guī)問題，采納相關(guān)意見和建議，并對薄弱環(huán)節(jié)加以改進。近幾年，雖然國家審計機關(guān)審計整改工作取得了明顯成效，但是還存在著許多問題。對此，國家審計機關(guān)要進一步引起高度重視，進一步加強審計整改工作，妥善解決審計整改中的問題。

一、審計整改工作中存在的問題及現(xiàn)狀

1.審計整改效果差

當(dāng)前，很多被審計單位還有著應(yīng)付審計整改的思想，具體表現(xiàn)在完成審計后，通過虛假記載經(jīng)濟活動、開假發(fā)票等方式，在形式上進行整改。如此一來，既掩蓋了違規(guī)、違紀和違法活動的本質(zhì)，同時讓其更加隱蔽，增加了審計整改工作難度。而國家審計機關(guān)在審計同一個部門時，還未做到每年一審，對一些需整改的問題無法實現(xiàn)長效約束。

2.審計整改不深入

在審計整改過程中，還只是滿足于發(fā)現(xiàn)問題上，未能深入分析問題產(chǎn)生的原因，源頭治理力度薄弱。特別是涉及資金管理使用問題，很多被審計單位僅僅重新修訂了制度，避重就輕，沒有針對存在的問題采取相應(yīng)解決措施，導(dǎo)致相關(guān)資金無法被追回，這樣審計整改工作很難取得較好成效。

3.審計整改不徹底

對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，因為領(lǐng)導(dǎo)思想上的忽視，導(dǎo)致懲罰力度不足，讓審計整改流于形式。而有的單位出于自身利益考慮，沒有整改到位，屢查屢犯。如在審計同一個單位時，連續(xù)多年查處存在違規(guī)收費、漏交稅金等情況，或者在審計多個不同單位時，也出現(xiàn)了相同的問題。

二、審計整改問題的原因分析

1.思想認識不到位，領(lǐng)導(dǎo)重視程度不夠

在審計整改工作中，被審計單位思想認識不到位，領(lǐng)導(dǎo)重視程度不夠。審計機關(guān)僅僅是收繳違紀違規(guī)資金，個別審計人員思想上存在畏難情緒，有著“重審計、輕處理”的問題。而很多被審計單位也敷衍了事，主觀意識上存在著“選擇性整改”，針對追回挪用款項、糾正往年問題等與自身利益相關(guān)的問題，被審計單位就故意拖延，態(tài)度非常消極。或者是新官不理舊事，新領(lǐng)導(dǎo)對前屆領(lǐng)導(dǎo)的審計問題“事不關(guān)已”，對審計整改應(yīng)付了事。

2.體制機制不健全，制度不完善

第一，缺乏合理制度。不僅制度上存在缺陷，也沒有嚴格執(zhí)法，必須盡快加快體制改革；第二，地方財力不足，導(dǎo)致很多被審計單位改變項目，挪用資金，也沒有處理到位，影響了審計整改的順利進行。

3.監(jiān)督力度弱

第一，當(dāng)前缺少能夠聯(lián)合各職能部門的機制，對于審計報告中的體制機制性問題，需要國家出臺政策規(guī)定，并通過各職能部門共同參與完成，被審計單位不能單獨進行整改；第二，國家審計機關(guān)只是在查處的經(jīng)濟案件上，與司法機關(guān)進行協(xié)作配合，對于審計查出的問題，與其他部門缺少相互協(xié)作配合的機制，無法發(fā)揮監(jiān)督作用，不能更好地促進審計整改落實。

三、加強審計整改工作的對策

1.提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)

審計監(jiān)督是我國《審計法》中的重要內(nèi)容，只有加強審計整改工作，才能最大限度體現(xiàn)審計監(jiān)督的職能，保持正常的財政經(jīng)濟秩序，實現(xiàn)國民經(jīng)濟的健康發(fā)展，維護社會的和諧與穩(wěn)定。對此，國家審計機關(guān)必須引起重視，大力開展審計整改工作，加強領(lǐng)導(dǎo)，實行有效措施，依法審計，加大督促檢查力度，確保有效解決審計中發(fā)現(xiàn)的問題。

2.完善審計整改情況報告制度

要督促被審計單位根據(jù)《審計法》中的相關(guān)規(guī)定，將國家審計機關(guān)依法作出的審計決定落到實處，合理采納審計意見，及時為國家審計機關(guān)匯報審計決定執(zhí)行情況。相關(guān)部門要及時為人民政府匯報整改狀況，同時也反饋給國家審計機關(guān)。國家審計機關(guān)將各部門整改情況匯總以后，為本級人大常委會作出包括本級預(yù)算執(zhí)行、其他財政收支審計問題的整改情況。

3.嚴格落實督促檢查機制

國家審計機關(guān)在審計工作中，對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，要督促被審計單位盡快整改。國家審計機關(guān)在作出審計報告和審計決定后，要檢查被審計單位是否在規(guī)定時間內(nèi)嚴格執(zhí)行審計決定，或者是采納審計建議。要重點督促檢查審計中發(fā)生的重大問題，針對屢查屢犯、屢禁不止的部門，在督促后還未解決的，應(yīng)深入分析其原由，加強監(jiān)督，通過審計要情和審計重要情況反映等形式向向黨委、政府和人大專題報告，從而讓相關(guān)機關(guān)能夠盡快開展專題督查處理。通過實行監(jiān)督檢查機制，有利于更好開展審計整改工作。

4.實行行政問責(zé)制度，真正為干部選撥任用作參考

被審計單位的主要負責(zé)人要在思想上引起重視，要將審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況納入到年度目標任務(wù)考核中。對于整改不到位，甚至是拒絕整改、弄虛作假的單位，要給予一定的處罰。若是因為整改不到位而導(dǎo)致出現(xiàn)重大損失的，要根據(jù)相關(guān)規(guī)定，由紀檢監(jiān)察、組織人事和上級主管部門對相關(guān)責(zé)任人進行問責(zé)。這樣一來，才能在思想上引起他們的重視，主動配合國家審計機關(guān)開展工作。另外，還要根據(jù)審計報告反映的被審計領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)付的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任，分別給予相應(yīng)問責(zé)處理，在今后的干部選撥任用中作出相應(yīng)的決策，區(qū)別情況使用。

5.落實整改情況公告制度

要與審計結(jié)果公告結(jié)合起來，公告被審計單位的整改情況。各級政府、部門及單位應(yīng)該自覺接受國家審計機關(guān)的監(jiān)督，發(fā)動社會各界參與進來，通過加強輿論監(jiān)督，確保獲得更大的審計整改工作成效。現(xiàn)階段隨著審計結(jié)果公開的常態(tài)化，公眾除了希望知道政府“做錯了什么”以外，還希望了解政府“錯了以后怎么辦”，而國家審計機關(guān)加強審計整改工作，可以將相關(guān)情況傳遞給公眾，滿足他們對審計信息的需求。

四、結(jié)語

總之，在審計整改過程中，不僅要通過審計找出問題，更應(yīng)該嚴格落實審計整改。對此，需要國家審計機關(guān)提高重視程度，主動采取有效的策略，不斷完善相關(guān)制度，及時開展糾正與改進工作，避免出現(xiàn)屢查屢犯的問題，從而逐步規(guī)范被審計單位的財政財務(wù)收支活動。只有這樣，才能確保審計整改工作取得更大的成效，真正發(fā)揮出審計“免疫系統(tǒng)”功能的作用。

參考文獻：

[1]李勇.內(nèi)部審計提升整改能動性的思考[J].中國內(nèi)部審計，2016，（01）：12-15.

篇（9）

二、進一步健全和完善審計整改工作機制

（一）建立審計整改報告制度。被審計單位要在規(guī)定時間內(nèi)以書面形式向縣審計局報送整改情況、審計建議采納情況及有關(guān)責(zé)任部門人員的責(zé)任追究處理情況等；對未及時整改或整改不到位的，要報告并說明原因及下一步整改措施。縣審計局要及時對被審計單位的整改情況進行督查，定期向縣政府報告查出問題單位的審計整改情況。報告內(nèi)容包括審計整改的基本情況、存在的問題以及加強審計整改工作的建議等。縣政府將在一定范圍內(nèi)通報或向社會公告審計整改結(jié)果，促進審計整改落實。

（二）健全審計整改聯(lián)動制度。縣政府建立審計整改工作聯(lián)席會議制度，聯(lián)席會議辦公室設(shè)在縣審計局，負責(zé)審計整改工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和督辦工作。紀檢監(jiān)察、檢察機關(guān)及財政、稅務(wù)、工商等相關(guān)部門要依法協(xié)助審計機關(guān)履行審計監(jiān)督職責(zé)，加強協(xié)調(diào)配合，形成促進執(zhí)行審計決定的合力。對縣審計局依法提請暫停撥付與被審計單位違紀違規(guī)行為有關(guān)的款項，財政部門要及時扣繳和清收應(yīng)當(dāng)上繳財政的款項；對依法做出的被審計單位補繳稅款決定，稅務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依法足額征收；對移送的被審計單位及有關(guān)人員的違紀行為，紀檢監(jiān)察機關(guān)應(yīng)及時查處，并將查處結(jié)果書面反饋縣審計局；對被審計單位在金融機構(gòu)的有關(guān)存款需要凍結(jié)的，縣審計局向人民法院提出申請后，人民法院應(yīng)及時辦理凍結(jié)手續(xù)；構(gòu)成犯罪的，縣審計局應(yīng)及時移送司法機關(guān)處理。相關(guān)部門應(yīng)將查處結(jié)果書面反饋審計機關(guān)。

（三）落實審計整改問責(zé)制度。組織人事部門要將審計結(jié)果和審計整改情況作為評價領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任、考察任用干部和考核部門年度工作的重要內(nèi)容。對審計發(fā)現(xiàn)問題負有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，縣審計局應(yīng)提出處分建議，將有關(guān)情況通報有關(guān)部門，推動整改落實；被審計單位或者其上級機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)根據(jù)違紀金額、整改程度分層次進行約談，依法及時作出決定，并將結(jié)果書面通知審計機關(guān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

(四)完善審計整改跟蹤督查制度。縣審計局負責(zé)對被審計單位整改情況進行回訪、督促和檢查核實。審計項目的主辦部門應(yīng)組織專人在審計報告、審計決定書和移送處理書送達之日起3個月內(nèi)進行審計跟蹤檢查，對被審計單位執(zhí)行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況、處理審計移送事項結(jié)果進行檢查督辦。對被審計單位未執(zhí)行審計結(jié)果的，應(yīng)查明原因，限期整改，及時督促落實。對重大審計項目審計結(jié)果跟蹤檢查和督促落實情況，應(yīng)不定期向縣政府報告。同時，要督促被審計單位健全和完善規(guī)章制度，規(guī)范財政財務(wù)管理，提高資金使用效益，確保審計發(fā)現(xiàn)問題及時有效整改。縣審計局應(yīng)定期對被審計單位進行回訪，現(xiàn)場核實整改情況，對整改不合格或者弄虛作假者，提請有關(guān)部門給予處罰。

（五）實行審計整改公告制度。縣審計局在做好廉潔審計公示、審計結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，逐步公開審計整改情況，并對被審計單位整改成效進行評估。如實反映審計意見和建議落實情況，并公開評估報告，確保審計整改取得實效。對整改不積極不到位的單位，屬于正常預(yù)算存在問題的，暫緩部分業(yè)務(wù)經(jīng)費的預(yù)算和撥付；屬于專項經(jīng)費使用存在問題的，停止該專項經(jīng)費的預(yù)算與撥付；對拒不整改或?qū)覍弻曳傅膯挝唬谝欢ǚ秶鷥?nèi)予以公開曝光，并對有關(guān)單位及責(zé)任人實行責(zé)任追究。對整改積極并取得較好效果的單位和個人給予通報表揚。

三、切實加強對審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

篇（10）

【正文】

今年以來，為提高審計成果的運用水平，都江堰市審計局采取多項措施強化審計整改。

落實審計整改責(zé)任。按照“誰負責(zé)、誰督促”的原則，建立審計整改問題清單，采取動態(tài)跟蹤、定期催辦、審計回訪等措施，由審計小組負責(zé)督促并檢查審計整改的真實性、完整性、有效性。再度實施審計時，對以前年度審計整改情況進行“再檢查”。

篇（11）

我局現(xiàn)有人員18人，其中審計業(yè)務(wù)人員僅7人，審計或會計中級以上專業(yè)技術(shù)人員3人，審計力量嚴重不足，因此，在全區(qū)機構(gòu)精簡、編制緊縮、資金緊張的情況下，區(qū)政府去年為我局特批成立了經(jīng)濟責(zé)任審計中心，確定事業(yè)編制5人，但人員尚未招聘。2010年我局經(jīng)費支出203萬元，其中財政安排資金97萬元，占我局經(jīng)費支出的48%，其余經(jīng)費由我局自籌，主要來自我局審計處理處罰收繳資金。近幾年，我局班子成員的任免均征求了市審計局的意見。

2、工作機制、規(guī)章制度建設(shè)情況

我區(qū)領(lǐng)導(dǎo)定期聽取審計工作匯報，凡涉及經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要會議都要求我局參加，給予了審計部門參與重大經(jīng)濟決策的權(quán)力，在審計執(zhí)法遇到阻力時，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時出面協(xié)調(diào)，排除干擾，并要求紀委等部門密切配合，2010年以來，審計報告被區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批示、批轉(zhuǎn)計10件。區(qū)委、區(qū)政府先后制定了《區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)系會議制度》等規(guī)章制度，成立了區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)系會議制度，區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)親自擔(dān)任組長。同時，我局針對專項資金的使用、管理和加強村級財務(wù)的制度化建設(shè)和審計規(guī)范化建設(shè)等問題向區(qū)政府、區(qū)紀委提交專題建議報告，在我局的建議下，區(qū)政府相繼出臺了《區(qū)國家建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法》、《關(guān)于加強村級財務(wù)收支審計監(jiān)督的意見》、《關(guān)于加強村級干部任期、離任審計工作的意見》和《區(qū)財政性專項資金管理實施辦法》等規(guī)則制度。

3、財政預(yù)算執(zhí)行審計工作落實情況

我局高度重視財政預(yù)算執(zhí)行審計工作，每年都派出審計骨干力量擔(dān)任主審，要求審計人員緊緊圍繞構(gòu)建財政審計大格局的要求，以“兩個報告”的內(nèi)容和要求為出發(fā)點，在審計工作思路、審計范圍和內(nèi)容上有所創(chuàng)新。近幾年，在區(qū)人大常委會上，我局主要領(lǐng)導(dǎo)作的《關(guān)于區(qū)年度本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》受到了委員們的好評。對于審計報告中反映出的預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支方面的問題，區(qū)人大常委會均會下發(fā)專題審議意見，同時，要求區(qū)政府針對審計發(fā)現(xiàn)問題進行整改，并提交書面整改結(jié)果報告。

二、嚴格依法行政，讓審計有威

1、審計整改落實情況

近幾年來，我局將審計整改作為審計成果轉(zhuǎn)化的一種重要方式，采取多項有力措施，不斷加大審計整改督促檢查力度，取得明顯成效，審計決定執(zhí)行率達100%，審計報告征求意見稿書面回復(fù)率達100%，審計整改落實率達80%，有效維護了審計監(jiān)督的權(quán)威性和嚴肅性，確保了審計工作成效。

一是完善審計整改制度，維護審計決定的嚴肅性。我局出臺了《區(qū)審計局審計整改落實工作制度》，建立健全了審計整改跟蹤檢查制度、審計整改督查考核制度、審計整改分析報告制度、審計整改責(zé)任追究制度、審計整改通報制度，為審計整改落實提供了制度保障；二是提高審計建議的質(zhì)量，幫助被審計單位規(guī)范管理。我局針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，結(jié)合被審計單位實際和全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，注重從制度、管理、機制上提出具有針對性和可操作性的審計建議，幫助被審計單位建章立制，加強財務(wù)管理，增強審計整改落實的可行性；三是完善審計整改回訪制度。我局要求所以被審單位在收到審計報告和審計決定一個月內(nèi)，向我局書面報送審計整改報告，同時，要求審計人員對審計項目的整改落實情況進行督查，對存在問題認真分析原因，并注重服務(wù)與監(jiān)督并重，指導(dǎo)、幫助被審計單位落實審計意見和建議；四是建立審計整改落實情況跟蹤制度。在對被審計單位進行審計時，將前次審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況作為本次審計的重要內(nèi)容在審計報告中反映。對沒有整改落實的，要求被審計單位說明原因，并進行“跟蹤”披露，有效促進了審計發(fā)現(xiàn)問題的整改和落實，提升了審計工作的影響力和執(zhí)行力。