緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇巡察發(fā)現(xiàn)問題整改報告范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

按照市委巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組的安排，今天在這里召開第五輪巡察反饋會議。剛才，XX同志代表市委第四巡察組向市XX集團(tuán)班子反饋了巡察情況。下面，我再講幾點(diǎn)意見：

一、全面落實(shí)中央、省黨委和市委關(guān)于巡視巡察工作的部署要求，切實(shí)增強(qiáng)做好巡察工作的自覺性和主動性

今年X月X日，中央巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組召開了全國巡視工作會議，X月X日召開了全國市縣巡察工作推進(jìn)會。X月X日，省黨委巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組召開了全區(qū)巡視巡察工作會議暨十一屆省黨委第九輪巡視動員部署會。這些會議緊緊圍繞貫徹落實(shí)關(guān)于巡察工作的重要指示要求，對推進(jìn)新時代巡視巡察工作作出總體部署、提出明確要求，同時也對巡視巡察整改工作提出了明確要求，為開展巡視巡察工作提供了重要遵循。9月3日，市委四屆第五十七次書記專題會議聽取了市委第七輪巡察情況匯報，市委書記XX嚴(yán)肅指出了巡察中發(fā)現(xiàn)的問題，并對巡察反饋和整改提出了明確要求。X書記強(qiáng)調(diào)，要把全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任進(jìn)一步壓緊壓實(shí)，充分運(yùn)用好巡察成果，切實(shí)把巡察反饋和整改工作抓落實(shí)、抓到位，確保整改取得實(shí)效。貝榮越同志代表市委第一巡察組反饋了巡察情況，對市XX集團(tuán)近年來的工作既給予了肯定，又嚴(yán)肅指出了存在的問題和不足，并提出了中肯的意見建議。希望市XX集團(tuán)黨委高度重視巡察反饋意見，以強(qiáng)烈的政治自覺和責(zé)任擔(dān)當(dāng)，把巡察反饋意見整改落實(shí)工作作為加強(qiáng)黨的建設(shè)、全面從嚴(yán)治黨的“試金石”、“催化劑”，以這次巡察反饋意見整改為契機(jī)，進(jìn)一步凈化、優(yōu)化本單位、本系統(tǒng)政治生態(tài)。

二、充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部示范表率作用，全面落實(shí)巡察反饋意見整改責(zé)任

“巡視巡察發(fā)現(xiàn)問題的目的是解決問題，發(fā)現(xiàn)問題不解決，比不巡視巡察的效果還壞”“整改不落實(shí)，就是對黨不忠誠”。市XX集團(tuán)黨委要進(jìn)一步提高思想認(rèn)識，切實(shí)把抓好巡察整改作為一項(xiàng)重大政治任務(wù)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)巡察反饋意見整改責(zé)任，不折不扣抓好整改落實(shí)。

一是領(lǐng)導(dǎo)帶頭抓整改。黨委書記為落實(shí)整改工作的第一責(zé)任人，要牢固樹立“整改不力就是失職，不抓整改就是瀆職”的思想，始終把整改任務(wù)放在心上、扛在肩上、抓在手上，在主動改、帶頭改的同時，切實(shí)加強(qiáng)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，層層傳導(dǎo)壓力，推動整改工作全面落到實(shí)處;班子成員要按照職責(zé)抓好分工范圍內(nèi)的整改落實(shí)工作，確保任務(wù)到人、責(zé)任到崗、要求到位。

二是上下聯(lián)動抓整改。對屬于班子的問題需要下面配合解決的，要下沉基層調(diào)研，問計(jì)于民;對屬于下面的問題但根子在班子的，不推諉、不敷衍，要主動作為;對需要部門之間聯(lián)合解決的問題，要各方協(xié)調(diào)，充分調(diào)動各方面的整改積極性，統(tǒng)籌發(fā)力，共同抓好整改。

三是統(tǒng)籌兼顧抓整改。要把整改工作置于中心工作和大局中去謀劃、去推進(jìn)，進(jìn)一步提振廣大黨員干部干事創(chuàng)業(yè)的精氣神，統(tǒng)籌抓好本單位改革發(fā)展穩(wěn)定各項(xiàng)工作，努力在新的起點(diǎn)上爭取更大的成績。

三、切實(shí)采取務(wù)實(shí)管用措施，認(rèn)真抓好整改工作

市XX集團(tuán)黨委要針對巡察組反饋指出的問題，切實(shí)采取有力措施，認(rèn)真抓好整改落實(shí)。第一，要分析問題原因，深挖根源。要及時召開巡察整改專題民主生活會，對巡察發(fā)現(xiàn)的問題，要對照紀(jì)律條規(guī)，深入剖析問題的危害，深挖問題的根源，對問題的原因、危害、根源及整改措施形成共識，奠定整改工作的思想基礎(chǔ)。第二，要制定具體的整改方案，分解整改任務(wù)。反饋會議結(jié)束后市，市XX集團(tuán)黨委要及時召開黨委會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)市委有關(guān)精神，做到系統(tǒng)研究整改工作，制定具體的整改方案，把巡察指出的問題細(xì)化為一個個具體問題，把巡察提出的建議分解為一項(xiàng)項(xiàng)具體措施，落實(shí)到有關(guān)部室和單位，明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門、整改時限和整改要求。第三，要實(shí)行臺賬管理，逐條整改落實(shí)。對存在的問題要逐條糾正、整改到位，實(shí)行臺賬管理，建立整改問題清單、任務(wù)清單、責(zé)任清單，一件一件地抓好整改落實(shí)，完成一件銷號一件。第四，要認(rèn)真辦理轉(zhuǎn)辦件，強(qiáng)化執(zhí)紀(jì)監(jiān)督。市紀(jì)委派駐紀(jì)檢監(jiān)察組要全面履行監(jiān)督責(zé)任，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)行為，讓失責(zé)必問成為常態(tài)。第五，要加強(qiáng)制度建設(shè)，形成整改長效機(jī)制。市XX集團(tuán)黨委要剖析問題根源，舉一反三，在全面整改落實(shí)巡察組反饋意見的基礎(chǔ)上，突出重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，狠抓制度建設(shè)和執(zhí)行，形成制度管人管事管權(quán)的長效機(jī)制。第六，要引導(dǎo)社會輿論，主動接受監(jiān)督。積極回應(yīng)群眾關(guān)切，按照巡察工作要求，要將整改報告在一定范圍內(nèi)通報。

篇（2）

關(guān)鍵詞：

內(nèi)部審計(jì)；審計(jì)整改；對策

審計(jì)整改，就是被審計(jì)單位在對審計(jì)報告的審計(jì)意見和建議沒有異議的基礎(chǔ)上，自我進(jìn)行整改和糾偏的過程。審計(jì)整改作為審計(jì)閉環(huán)中的最后一環(huán)，是審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的重要延伸，直接影響審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。只審計(jì)不查處、不整改，等于沒有審計(jì)。從一定意義上說，沒有整改的審計(jì)發(fā)現(xiàn)比沒有發(fā)現(xiàn)更可怕。發(fā)現(xiàn)的問題得不到整改，審計(jì)意見和建議得不到采納，既達(dá)不到內(nèi)部審計(jì)查錯糾弊、揭示和預(yù)防的目的，也直接影響到內(nèi)部審計(jì)部門的權(quán)威，不僅發(fā)揮不了審計(jì)制度本身應(yīng)具有的震懾作用，相反還可能增加被審計(jì)單位“前審后犯、邊審邊犯”的膽量，從而導(dǎo)致類似違法違規(guī)問題屢查屢犯、屢禁不止。本文結(jié)合系統(tǒng)主管部門內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)際，著重從主管部門內(nèi)部審計(jì)的角度，對當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)整改中存在的主要問題進(jìn)行分析探討。

一、內(nèi)部審計(jì)整改存在的主要問題及原因

（一）主觀認(rèn)識不到位，導(dǎo)致審計(jì)整改難落實(shí)

從被審計(jì)單位看，一些單位領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)整改促進(jìn)單位加強(qiáng)規(guī)范管理、堵塞漏洞、抓早抓小的預(yù)防作用認(rèn)識不足，擔(dān)心整改使自身利益受損，往往采取避重就輕、避實(shí)就虛，有意識地進(jìn)行“選擇性”整改［1］，使得審計(jì)整改難落實(shí)。表現(xiàn)為：一是對與切身利益關(guān)聯(lián)度不大的問題，一般比較容易整改。如對加強(qiáng)內(nèi)部管理的建議，只要象征性地修改或完善幾個制度就可以算是完成整改。由于制度的執(zhí)行效果有一定的滯后性，內(nèi)部審計(jì)部門短時間內(nèi)很難對整改的效果進(jìn)行評價，使得審計(jì)整改僅限表面化，整改工作往往流于形式。二是對涉及單位局部利益的問題淺源性整改。一些單位對普遍存在的共性問題在整改時存在攀比心理，徘徊觀望、左顧右盼，不愿深入整改。如糾正單位超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放獎勵等問題時，被審計(jì)單位往往以維護(hù)穩(wěn)定為由，采取由少數(shù)單位領(lǐng)導(dǎo)層退回多發(fā)的獎勵，不愿觸及多數(shù)人的“利益”，只是進(jìn)行淺源性整改就算是完成了審計(jì)整改任務(wù)。三是對責(zé)任難以界定的問題拖延整改。如經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，對于前任或者歷史遺留的一些問題，“現(xiàn)任不管前任賬”的現(xiàn)象普遍存在。因?yàn)闅v史遺留問題大多情況復(fù)雜，整改難度大，現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)大多數(shù)不愿花大力氣去整改，或是表面上答應(yīng)、實(shí)際上就是不改，敷衍拖沓，嚴(yán)重影響整改時效。從內(nèi)部審計(jì)部門看，內(nèi)部審計(jì)“監(jiān)”而不“督”，重審計(jì)、輕整改現(xiàn)象普遍。由于內(nèi)部整改主體之間關(guān)系錯綜復(fù)雜，審計(jì)整改的問題往往會觸及一些部門或個人利益，督促審計(jì)整改遠(yuǎn)比審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題要復(fù)雜，利益沖突導(dǎo)致很多單位內(nèi)部審計(jì)部門的后續(xù)審計(jì)工作流于形式。如內(nèi)部審計(jì)部門一般僅要求被審計(jì)單位在規(guī)定期限內(nèi)提交整改落實(shí)情況報告，對被審計(jì)單位的整改報告只作書面形式上的審核，并未依據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議的相對重要程度，及時采取不同的后續(xù)跟蹤審計(jì)，使得被審計(jì)單位的一些表面化、形式化的整改蒙混過關(guān)。

（二）內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立性差，審計(jì)報告質(zhì)量不高，導(dǎo)致審計(jì)整改難落實(shí)

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置是否獨(dú)立、審計(jì)報告關(guān)系是否恰當(dāng)，對實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、客觀性以及在組織中地位至關(guān)重要，它是內(nèi)部審計(jì)有效履行其責(zé)任的必要因素［2］。在內(nèi)部審計(jì)部門隸屬層次不高，內(nèi)部審計(jì)不是主要領(lǐng)導(dǎo)分管的情況下，其在審計(jì)中就很難保證適當(dāng)?shù)男畔贤ǎ瑢徲?jì)報告關(guān)系不順導(dǎo)致審計(jì)信息在向上報告的過程中，受個人利益沖突影響，往往會選擇性過濾掉一些性質(zhì)敏感的問題。一些應(yīng)該反映的重大問題未能如實(shí)反映，審計(jì)報告中意見或建議不夠客觀，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)部門的后續(xù)審計(jì)、被審計(jì)單位的審計(jì)整改只能跟著流于形式。從經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)踐來看，一般情況下，審計(jì)組組長的職級往往遠(yuǎn)低于被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)的職級，如果內(nèi)部審計(jì)部門的主管領(lǐng)導(dǎo)再不具有職級優(yōu)勢的話，內(nèi)部審計(jì)人員在執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作時多少會有所顧慮，往往不能客觀地反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，導(dǎo)致審計(jì)報告質(zhì)量不高，審計(jì)整改失去了良好的基礎(chǔ)，使得被審計(jì)單位的審計(jì)整改和內(nèi)部審計(jì)部門的后續(xù)審計(jì)都只能對一些表面上的問題進(jìn)行整改，一些深層次的重要問題反而得不到整改，審計(jì)整改僅限表面化。

（三）督促審計(jì)整改的監(jiān)督力度不夠，導(dǎo)致審計(jì)整改難落實(shí)

一是內(nèi)部審計(jì)部門督促審計(jì)整改的后續(xù)審計(jì)力度有限。由于內(nèi)部審計(jì)部門只有建議權(quán)，沒有決策權(quán)，使得審計(jì)意見或建議本身缺乏硬性的約束力，在出現(xiàn)被審計(jì)單位消極應(yīng)付審計(jì)整改的情形時，后續(xù)審計(jì)的督促作用就顯得十分有限。二是缺乏督促審計(jì)整改的部門聯(lián)動機(jī)制，監(jiān)督合力遠(yuǎn)未形成。由于大多數(shù)被審計(jì)單位審計(jì)整改的問題與主管部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、督促、管理有關(guān)，內(nèi)部審計(jì)部門如未將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要情況通報主管部門的紀(jì)檢、監(jiān)察、巡察、人事和財(cái)務(wù)等各相關(guān)業(yè)務(wù)部門，讓“條條”這條線也來督促整改，就難以形成監(jiān)督合力。從內(nèi)審工作的實(shí)踐來看，僅靠內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立督促審計(jì)整改，是很難有所作為的。三是審計(jì)整改結(jié)果透明度不夠，群眾監(jiān)督乏力。公開、透明是促進(jìn)審計(jì)整改的最有效手段之一。目前，內(nèi)部審計(jì)中普遍缺乏審計(jì)結(jié)果公告制度，審計(jì)查出的問題以及審計(jì)整改情況一般只有審計(jì)整改責(zé)任主體自己知道，群眾對此并不知情，更無從監(jiān)督，這在一定程度上助長了“屢審屢犯”行為的發(fā)生［3］。

（四）督促審計(jì)整改的考核、問責(zé)力度不夠，導(dǎo)致審計(jì)整改難落實(shí)

目前，雖然大多數(shù)單位內(nèi)部審計(jì)部門建立了審計(jì)回訪、審計(jì)約談制度，對督促被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改取得了一定效果，但由于相應(yīng)的獎懲問責(zé)力度不夠，其執(zhí)行效果不夠明顯。一是主管部門對被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改情況考核力度不夠。如有的未將被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改情況納入對該單位的綜合考核、評先評優(yōu)中，有的雖納入考核但所占分值權(quán)重太小，引不起被審計(jì)單位整改責(zé)任相關(guān)部門的重視。二是審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用流于形式。由于被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改的情況對其主要領(lǐng)導(dǎo)考核、提拔的“參考”作用十分有限，甚或基本不起作用，以致很難引起相關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)者高度重視。三是審計(jì)整改追究問責(zé)力度不夠。多數(shù)單位未建立內(nèi)部審計(jì)整改問責(zé)制度，或是建立的制度中關(guān)于問責(zé)的獎懲規(guī)定過于原則，缺乏可操作性。實(shí)踐中，內(nèi)部審計(jì)部門很難依據(jù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題、審計(jì)整改措施落實(shí)情況對被審計(jì)單位相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究問責(zé)。

二、內(nèi)部審計(jì)整改的對策與建議

（一）提高認(rèn)識，積極推動審計(jì)整改工作落實(shí)

內(nèi)部審計(jì)整改到不到位，關(guān)鍵在于落實(shí)審計(jì)整改的各責(zé)任主體的領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識到不到位，是否真正從思想上、行動上高度重視內(nèi)部審計(jì)整改工作。一是要明確被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人。只有被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人重視審計(jì)整改工作，親自組織整改工作，被審計(jì)單位的整改部門之間才不會相互推諉，審計(jì)整改工作才能有效推進(jìn)。二是內(nèi)部審計(jì)部門要高度重視后續(xù)審計(jì)工作。后續(xù)審計(jì)作為內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的延伸，對于督促被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改起著至關(guān)重要的作用。內(nèi)部審計(jì)部門要改變以往“監(jiān)”而不“督”，“重審計(jì)、輕整改”的誤區(qū)，切實(shí)履行督促審計(jì)整改的后續(xù)審計(jì)責(zé)任，使內(nèi)部審計(jì)工作有始有終，取得應(yīng)有的成效。

（二）增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，為審計(jì)整改奠定良好的基礎(chǔ)

一是要強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)部門要與單位主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)保持恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)報告關(guān)系。單位主要負(fù)責(zé)人要主管內(nèi)部審計(jì)工作，經(jīng)常聽取內(nèi)部審計(jì)部門工作匯報，及時、全面了解審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、審計(jì)整改的落實(shí)進(jìn)度，切實(shí)解決內(nèi)部審計(jì)工作中存在的實(shí)際困難和問題，支持和鼓勵內(nèi)部審計(jì)人員大膽開展工作、客觀反映問題。二是提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，為推進(jìn)審計(jì)整改工作奠定良好的基礎(chǔ)。內(nèi)部審計(jì)部門要依法履行審計(jì)職責(zé)，嚴(yán)守職業(yè)道德，不斷強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目全過程質(zhì)量控制，提高審計(jì)結(jié)果的客觀性、公正性。同時，內(nèi)部審計(jì)部門要積極與被審計(jì)單位就審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)意見和審計(jì)建議進(jìn)行必要的討論和交流，取得被審計(jì)單位管理層理解和認(rèn)同，促使其從“要我改”向“我要改”轉(zhuǎn)變，為推進(jìn)審計(jì)整改工作奠定良好的基礎(chǔ)。

（三）健全和完善督促審計(jì)整改監(jiān)督機(jī)制，提升監(jiān)督合力

一是健全和完善內(nèi)部審計(jì)部門的后續(xù)審計(jì)制度。內(nèi)部審計(jì)部門要根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的類型，細(xì)化審計(jì)整改內(nèi)容、目標(biāo)、時點(diǎn)。根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重性及其整改所需時間決定采取不同的后續(xù)審計(jì)程序。如采取專項(xiàng)后續(xù)審計(jì)，或是附帶式的后續(xù)審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門要對重要的問題整改措施進(jìn)行現(xiàn)場確認(rèn)、評估，評價整改現(xiàn)狀，形成后續(xù)審計(jì)報告及時報單位領(lǐng)導(dǎo)和被審計(jì)單位，加大督促審計(jì)整改的力度。二是健全和完善審計(jì)整改聯(lián)動機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)部門要爭取在主管部門負(fù)責(zé)人的支持下，建立督促審計(jì)整改的聯(lián)席會議制度。定期將審計(jì)發(fā)現(xiàn)、提出審計(jì)意見和建議情況向主管部門的紀(jì)檢、監(jiān)察、巡察、組織人事等有監(jiān)督、獎懲權(quán)的部門通報，借助相關(guān)管理部門的力量，共同督促被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改。如一些單位已經(jīng)在探索將被審計(jì)單位審計(jì)整改情況納入巡察整改工作督辦中，以巡察整改督促審計(jì)整改，由于主管部門巡察工作直接對單位權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，無形中加大了督促的力度，使得一些屢查屢犯的“老大難”問題得到解決。三是逐步擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)整改結(jié)果公告范圍。內(nèi)部審計(jì)部門要逐步擴(kuò)大審計(jì)報告的主送和抄送范圍，將過去只向被審計(jì)單位主送審計(jì)意見書的做法，改為根據(jù)不同情況、有針對性向?qū)Ρ粚徲?jì)單位上級主管部門領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理部門抄送，形成對被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改的壓力和推力。借鑒國家審計(jì)整改結(jié)果公告制度的做法，建立內(nèi)部審計(jì)整改結(jié)果公告制度，逐步擴(kuò)大審計(jì)整改情況的公開范圍，除及特殊原因不宜披露的內(nèi)容外，要充分保障職工的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)，以發(fā)揮群眾監(jiān)督的積極作用。

（四）健全和完善審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用、問責(zé)機(jī)制，加大問責(zé)力度。

一是將審計(jì)整改結(jié)果與干部選拔任用結(jié)合。把被審計(jì)單位落實(shí)整改的情況與其領(lǐng)導(dǎo)個人政治前途掛鉤，促進(jìn)被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。二是把審計(jì)整改結(jié)果納入考核范圍。主管部門要將被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改情況作為考核其績效、評選評優(yōu)的重要內(nèi)容，推動被審計(jì)單位整改責(zé)任相關(guān)部門的落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。三是加大審計(jì)整改問責(zé)力度。要健全和完善審計(jì)整改問責(zé)制度，增強(qiáng)懲處的威懾力。加大對拖延審計(jì)整改或應(yīng)付整改、造成重大損失或惡劣影響的相關(guān)責(zé)任人的問責(zé)力度，必要時移交紀(jì)檢、監(jiān)察等部門，發(fā)揮問責(zé)的震懾作用，確保審計(jì)整改工作真正落到實(shí)處。

作者：曹曉娟 單位：安徽省司法廳

參考文獻(xiàn)

篇（3）

在肇慶，天氣不可期，但水上安全卻無需過多擔(dān)心，這里的安全監(jiān)管工作正有條不紊地展開，而且還走得更快一點(diǎn)點(diǎn)。

當(dāng)前，水上安全大巡察專項(xiàng)行動作為廣東海事局今年的三大戰(zhàn)役首戰(zhàn)，已經(jīng)在廣東轄區(qū)各地打響。肇慶海事局嗅覺靈敏，也積極應(yīng)對，在4月中旬便做好前期準(zhǔn)備工作，更早開展工作，也意味著發(fā)現(xiàn)問題，整改問題的時間更充裕，迎檢也會更有信心。日前記者走訪肇慶海事局發(fā)現(xiàn)，肇慶海事局在推進(jìn)水上安全大巡察的過程中，前期工作基本已經(jīng)落實(shí)到位，目前全局各機(jī)關(guān)處室、海事處正進(jìn)入緊張的自糾階段。

自查工作走在前列

“我們的自查行動開展得較早，至今已有一多月。”肇慶海事局海巡執(zhí)法支隊(duì)副支隊(duì)長程遠(yuǎn)林介紹，早在今年3月29日，在收到《廣東海事局轄區(qū)水上交通安全大巡察工作方案》（征求意見稿）后，肇慶海事局黨組認(rèn)識到開展安全大巡察的必要性、重要性和緊迫性，迅速成立了以局長謝卓廷為組長的安全大巡察迎檢工作領(lǐng)導(dǎo)小組。經(jīng)過周密部署，積極出臺了《肇慶海事局轄區(qū)水上交通安全大巡察工作方案》，并在全局范圍內(nèi)召開安全大巡察工作動員部署視頻會議，率先在廣東海事系統(tǒng)中掀起了一股安全大巡察的自查熱潮。

據(jù)悉，為確保大巡察取得實(shí)效，肇慶海事局綜合考慮專業(yè)、經(jīng)歷、特長等因素確定了4個巡察組的成員名單。“此次巡察時間緊、任務(wù)重，要求每個海事處巡察不少于2天，機(jī)關(guān)每個處室不少于1天，巡察組成員深入現(xiàn)場，堅(jiān)持全覆蓋、高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求地開展工作，像啄木鳥一樣，執(zhí)著地查找出水上安全的“蛀蟲”?！背踢h(yuǎn)林說道，截至5月3日，肇慶局自查工作已全部完成，此次大巡察共發(fā)現(xiàn)問題83項(xiàng)，涉及業(yè)務(wù)31項(xiàng)。對此，肇慶海事局巡察辦針對巡察中發(fā)現(xiàn)的問題制定了《肇慶海事局安全大巡察迎檢工作部署表》，明確相關(guān)整改措施、整改時間及責(zé)任人，立即開展整改工作，截止到5月17日，已整改38項(xiàng)。

創(chuàng)新雙向互查形式

動員會結(jié)束后，肇慶海事局按照“四查一改”的方式開始拉網(wǎng)式自查。通過崗位自查、部門核查、專項(xiàng)督查、立行立改方式進(jìn)行巡察，其中還創(chuàng)新性地提出了雙向互查，即實(shí)行機(jī)關(guān)、基層雙向互查，促進(jìn)機(jī)關(guān)與基層雙方互相了解和理解。

據(jù)悉，此次肇慶海事局4個自查巡察組中有一個是由鼎湖海事處處長帶隊(duì)，其他海事處業(yè)務(wù)骨干組成的巡察小組，他們代表基層海事處對機(jī)關(guān)處室進(jìn)行反查?！斑@個雙向互查制度讓我們局機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)了一些之前沒有發(fā)現(xiàn)的問題，因?yàn)榛鶎雍Ｊ绿幠軓乃麄兊慕嵌冉o機(jī)關(guān)提供日常工作中不易發(fā)現(xiàn)的疏漏，特別是部分規(guī)范性工作指引建立、計(jì)劃性不強(qiáng)等問題?！背踢h(yuǎn)林介紹，如針對肇慶海事局指揮中心，基層海事處巡察組發(fā)現(xiàn)轄區(qū)不發(fā)生重大責(zé)任事故目標(biāo)未列入本單位十三五發(fā)展綱要；基層反映巡航記錄不規(guī)范，沒有制定統(tǒng)一記錄規(guī)范等問題。船舶安全檢查和監(jiān)督方面，機(jī)關(guān)處室沒有制定2017年肇慶海事局船舶安全檢查自查計(jì)劃，沒有開展年度規(guī)費(fèi)征稽督察工作。船員管理方面，局不少海事處存在船員履職檢查單船檢查率偏低，重點(diǎn)船舶船員檢查率偏低，船員處存在監(jiān)督指導(dǎo)不到位等問題。目前被點(diǎn)名的肇慶海事局機(jī)關(guān)各有關(guān)處室已經(jīng)對這些問題都進(jìn)行了整改。

重點(diǎn)問題專項(xiàng)解決

肇慶海事局針對發(fā)現(xiàn)的問題具體落實(shí)到責(zé)任人和時間進(jìn)行整改。對于不能夠立即整改，并且目前沒有明確統(tǒng)一做法的，肇慶海事局堅(jiān)持以問題為導(dǎo)向，通過課題研究、項(xiàng)目研究等方式組織業(yè)務(wù)骨干和有志青年積極開展研究，探索建立長效監(jiān)管機(jī)制。

由于肇慶海事局轄區(qū)主要為山區(qū)河流，轄區(qū)存在下游其他海事局沒有的拋江水域，此類流域因客觀的自然環(huán)境因素，容易成為事故黑點(diǎn)，難以整治。近十年來發(fā)生在拋江水域的碰撞事故112宗，占整個碰撞事故（275宗）的41%。5月5日，肇慶西江釣魚臺岸開40米處的拋江水域發(fā)生一起船舶碰撞事故，造成一艘船舶沉沒，所幸事故未造成人員傷亡，未造成水域污染。為此，肇慶海事局亟待大力提高拋江水域的安全監(jiān)管能力，減少拋江水域船舶碰撞險情發(fā)生，在水上安全大巡察期間，肇慶海事局成立了“拋江水域安全監(jiān)管課題組”，深入研究肇慶轄區(qū)拋江水域存在的安全風(fēng)險和隱患，并提出有效的安全管理措施。

“當(dāng)前肇慶海事局有二十個拋江水域，拋江又稱過河，是指船舶在彎曲河段航行時，為避開船舶上方強(qiáng)流的沖壓，及時過河，循凹岸邊緩流續(xù)上，上行船舶拋江時與下行船舶形成交叉相遇局面，易發(fā)生碰撞事故?！背踢h(yuǎn)林介紹，拋江水域?qū)儆谒习踩笱膊煳鍌€重點(diǎn)內(nèi)容中的重點(diǎn)部位，肇慶海事局這個課題組在四月份趁著大巡察的契機(jī)成立，目前還處于研究階段。他表示，雖然客觀自然環(huán)境無法改變，但是通過加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，對二十個拋江水域現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)管，同時規(guī)范船舶駕駛員的駕駛習(xí)慣，還是可以減少安全隱患的?！拔覀円蟠竭M(jìn)入拋江水域時要注意過船順序，上行船要主動避讓下行船，不能在拋江水域搶行，同時通過微信公眾平臺拋江水域駕駛安全信息，針對各拋江水域，研究哪些是必須拋，哪些是可拋可不拋的，并進(jìn)一步規(guī)范所有駕駛員的駕駛習(xí)慣，接下來，肇慶海事局將在拋江流域建立警示標(biāo)志等?！?/p>

針對轄區(qū)渡口渡船分布廣而密（渡口108道，渡船251艘），渡運(yùn)量大，具有點(diǎn)多、線長、面廣特點(diǎn)，存在較大渡運(yùn)風(fēng)險等情況。肇慶海事局于2017年5月19日印發(fā)《肇慶海事局2017年“兩單三全一網(wǎng)”渡船安全專項(xiàng)督察行動實(shí)施方案》，以海事履職、渡船安全技術(shù)狀況和渡船安全渡運(yùn)三方面為主要內(nèi)容，對轄區(qū)渡船安全專項(xiàng)督察全覆蓋。

據(jù)了解，長久以來，由于農(nóng)耕生產(chǎn)需要，農(nóng)村自用船還大量存在，且該類船因村民安全意識差，偶爾存在非法載客行為，存在發(fā)生群體傷亡的風(fēng)U，而由于缺乏法律法規(guī)規(guī)范，自用船安全管理責(zé)任制落實(shí)存在不到位的情況，執(zhí)法部門面臨無法可依，執(zhí)法無據(jù)的局面。為此，在此次水上安全大巡察期間，針對自用船這種特殊船舶，肇慶海事局向肇慶市政府書面專題報告自用船管理情況，建議市政府制定《肇慶市自用船安全管理制度》，在該制度未出臺前，建議市政府出臺《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)自用船安全管理的通知》，同時，肇慶海事局還代肇慶市政府安委辦起草了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)自用船安全管理的報告》（代擬稿）。

“這個自用船的問題由來已久，它們是農(nóng)民平時出門的代步工具，偶爾被用來偷偷載客，在法律上沒有對此類船舶的專門管理辦法?！闭貞c海事局政委孔思平介紹，大家在日常巡邏中發(fā)現(xiàn)了自用船載客情況就會處理，但是沒有法律法規(guī)保障始終不是長久之計(jì)，“趁著水上安全大巡察的契機(jī)，我們把這些以前想整改但又怕耗時太久的問題，下大力氣去統(tǒng)一整改，以期達(dá)到廣東海事局要求的全覆蓋，全面體檢對癥下藥的目的?！?/p>

不放過任何安全小隱患

篇（4）

（一）鎮(zhèn)級督戰(zhàn)。聯(lián)系縣領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對全鎮(zhèn)有建檔立卡貧困人口的村，脫貧監(jiān)測戶、邊緣戶和涉及重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行掛牌督戰(zhàn)。

（二）村級督戰(zhàn)。貧困村由定點(diǎn)幫扶部門主要負(fù)責(zé)人掛牌督戰(zhàn)，非貧困村由鎮(zhèn)黨委政府和定點(diǎn)幫扶單位掛牌督戰(zhàn)。

（三）專項(xiàng)督戰(zhàn)。扶貧專項(xiàng)工作涉及各辦公室和各單項(xiàng)負(fù)責(zé)人，牽涉到貧困戶補(bǔ)貼實(shí)物和資金的，一是要收集完善2014年扶貧工作以來至今所有年度所有貧困戶到戶的扶貧項(xiàng)目、危房、易地搬遷、地質(zhì)災(zāi)害搬遷、增減掛鉤、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、扶貧日捐款資金、資產(chǎn)收益分紅、產(chǎn)業(yè)扶持基金、小額信貸（貼息）、集體經(jīng)濟(jì)分紅、公益性崗位、護(hù)林員、低保金、五保金、殘疾補(bǔ)貼、養(yǎng)老金、高齡補(bǔ)貼、畜牧站畜禽產(chǎn)業(yè)方面補(bǔ)貼、退耕還林（包括公益林、天保工程等）、地力保護(hù)糧食直補(bǔ)、優(yōu)撫、獎勵扶助、醫(yī)療保險代繳、醫(yī)療報銷、醫(yī)療救助、民政救助、雨露計(jì)劃、棟梁工程、教育扶持、貧困戶電費(fèi)減免、安全飲水等情況。二是要收集完善到村到鎮(zhèn)的所有基礎(chǔ)設(shè)施和民生工程項(xiàng)目內(nèi)容、項(xiàng)目規(guī)模、投資金額等。各站所辦務(wù)必清理完善，將最終確定版本電子檔傳鎮(zhèn)脫貧攻堅(jiān)辦和各村。三是要緊盯“一低三有”、“一低五有”、“一超六有”以及“兩不愁三保障”重要指標(biāo)，報賬全域達(dá)標(biāo)。四是要完成項(xiàng)目實(shí)施和報賬銷號。

二、督戰(zhàn)內(nèi)容

圍繞“兩不愁三保障”“三落實(shí)”“三精準(zhǔn)”“四不摘”的要求，重點(diǎn)督戰(zhàn)以下內(nèi)容。

1.人均純收入、義務(wù)教育、基本醫(yī)療、住房安全和飲水安全保障情況。

2.貧困家庭勞動力新增轉(zhuǎn)移就業(yè)情況，公益崗位新增就業(yè)情況，無勞動力家庭兜底保障情況等。

3.易地扶貧搬遷入住和后續(xù)幫扶措施落實(shí)情況。

4.不穩(wěn)定脫貧戶和邊緣戶的動態(tài)監(jiān)測和幫扶情況。

5.“大排查”回頭看、巡視巡察、年度成效考核、第三方評估、資金績效評價、審計(jì)監(jiān)察等發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

6.不嚴(yán)不實(shí)、不精不準(zhǔn)、賬實(shí)不符、脫貧質(zhì)量不高等問題解決落實(shí)情況。

7.脫貧攻堅(jiān)“四不摘”落實(shí)情況。

8.項(xiàng)目庫建設(shè)使用和扶貧資金監(jiān)管工作開展情況。

9.“五個一”“三個一”駐村幫扶工作開展情況。

三、督戰(zhàn)和方式

按照鎮(zhèn)級統(tǒng)籌、現(xiàn)場督戰(zhàn)、分項(xiàng)推進(jìn)、逐級落實(shí)的原則，明確責(zé)任，限時完成。

（一）鎮(zhèn)級統(tǒng)籌。鎮(zhèn)脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)掛牌督戰(zhàn)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，研判形勢，部署工作。適時召集各村和涉及辦公室，專題研究脫貧攻堅(jiān)工作，圍繞高質(zhì)量打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，從態(tài)勢和趨勢上進(jìn)行深入分析研判，進(jìn)一步找準(zhǔn)問題、發(fā)現(xiàn)短板，逐項(xiàng)督促相關(guān)村和幫扶部門壓實(shí)攻堅(jiān)責(zé)任，完善攻堅(jiān)方案，落實(shí)攻堅(jiān)舉措，及時解決具體困難和問題，切實(shí)把短板弱項(xiàng)補(bǔ)扎實(shí)、把基礎(chǔ)工作打牢靠。鎮(zhèn)脫貧攻堅(jiān)辦負(fù)責(zé)現(xiàn)場督導(dǎo)督辦、工作調(diào)度、跟蹤督戰(zhàn)、匯總分析、推動解決問題等。

（二）現(xiàn)場督戰(zhàn)。一是組織好每月的脫貧攻堅(jiān)例會，聽取各村工作匯報，認(rèn)真排查和研究存在的問題短板，有效開展掛牌督戰(zhàn)，確保問題及時有效整改到位。二是鎮(zhèn)脫貧攻堅(jiān)辦牽頭，組成13個督戰(zhàn)指導(dǎo)組，進(jìn)村入戶，幫助找準(zhǔn)“兩不愁三保障”和數(shù)據(jù)質(zhì)量等方面的具體問題，督促指導(dǎo)其按要求整改到位。每月20日前將開展督導(dǎo)情況，發(fā)現(xiàn)問題以及剩余問題數(shù)量等情況報鎮(zhèn)脫貧攻堅(jiān)辦。巡回督戰(zhàn)指導(dǎo)組成員要認(rèn)真研究各村存在問題，梳理重點(diǎn)督戰(zhàn)事項(xiàng)，結(jié)合網(wǎng)格精細(xì)化管理中排查的問題和后續(xù)整改，對各村統(tǒng)籌開展巡回督戰(zhàn)指導(dǎo)，并將督戰(zhàn)情況梳理報送主要領(lǐng)導(dǎo)。

（三）分項(xiàng)推進(jìn)。有掛牌任務(wù)的鎮(zhèn)級站所辦要主動對接上級相關(guān)部門的工作要求，認(rèn)真分析本系統(tǒng)、本行業(yè)的重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程、重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)事項(xiàng)和薄弱環(huán)節(jié)，及時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告后，認(rèn)真制定工作方案，扎實(shí)開展業(yè)務(wù)指導(dǎo)，督促落實(shí)問題整改，每月20日前將工作開展情況，發(fā)現(xiàn)問題及剩余問題數(shù)量等情況報鎮(zhèn)脫貧攻堅(jiān)辦。

四、督戰(zhàn)步驟

2020年3月至12月，分3個階段開展。

（一）全面啟動階段（3月中旬）。制定工作方案，細(xì)化工作舉措，全面啟動脫貧攻堅(jiān)掛牌督戰(zhàn)工作。

（二）組織實(shí)施階段（6月底前）。全鎮(zhèn)各村各站所辦對本轄區(qū)本站所辦掛牌督戰(zhàn)成果負(fù)責(zé)，結(jié)合落實(shí)“兩不愁三保障”回頭看大排查、巡視巡察、考核、暗訪、審計(jì)等發(fā)現(xiàn)問題，對標(biāo)“三落實(shí)”“三精準(zhǔn)”“三保障”要求，一項(xiàng)一項(xiàng)整改清零，一戶一戶對賬銷號。

（三）鞏固提升階段（12月底前）。持續(xù)鞏固督戰(zhàn)成果，落實(shí)“四不摘”要求，健全脫貧攻堅(jiān)監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，基本形成穩(wěn)定脫貧長效機(jī)制。

五、督戰(zhàn)要求

整個督戰(zhàn)工作貫穿2020年脫貧攻堅(jiān)全過程，切實(shí)做到統(tǒng)籌開展、科學(xué)調(diào)度，確?！岸健背鰤毫?，“督”出實(shí)效，“戰(zhàn)”出水平，“戰(zhàn)”出佳績。

篇（5）

一、深化財(cái)政資金監(jiān)督,做好區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)

按照審計(jì)工作安排，除完成區(qū)財(cái)政局和區(qū)地稅局的審計(jì)，對我區(qū)的民政局、文體廣電旅游局、區(qū)紅十字會和XX區(qū)蒙古族小學(xué)4個部門的資金使用情況進(jìn)行了延審。本次審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收入、支出執(zhí)行情況、專項(xiàng)資金分配管理、財(cái)政存量資金問題、稅收政策落實(shí)和稅費(fèi)征管情況等方面。審計(jì)后，我們已向區(qū)委區(qū)政府、區(qū)人大分別報告審計(jì)結(jié)果，審計(jì)報告得到區(qū)人大的充分肯定，并獲得高票通過。為區(qū)委、政府宏觀決策、人大依法監(jiān)督提供真實(shí)依據(jù)。

二、加強(qiáng)政策落實(shí)跟蹤審計(jì)，促進(jìn)上級部門下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)圓滿完成

一是根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，對我區(qū)2016年城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，此次審計(jì)涉及居民3573戶，涉及房屋3408套，同時關(guān)注以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改和落實(shí)情況。這都在促進(jìn)保障資金撥付，加強(qiáng)棚改項(xiàng)目和資金管理工作，推進(jìn)閑置保障房及時分配，保障項(xiàng)目規(guī)范、順利實(shí)施等方面發(fā)揮了積極作用。

二是完成對2017年度國家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)任務(wù)，主要圍繞財(cái)政存量資金管理使用情況、“旅游+”戰(zhàn)略相關(guān)政策措施落實(shí)情況和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況開展跟蹤審計(jì)。

三、加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目投資審計(jì)，保障我區(qū)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展

一是按照XX區(qū)棚戶區(qū)（城中村）搬遷改造實(shí)施方案的要求，認(rèn)真做好110國道、210國道沿線等重點(diǎn)地段，以及我區(qū)北出口、沙河、賽汗、白音席勒等重點(diǎn)區(qū)域拆遷等棚改項(xiàng)目的資料審核工作。堅(jiān)持“監(jiān)督與服務(wù)并重”的理念，對搬遷改造期間征收補(bǔ)償、土地及地上物評估、資金的管理、撥付、使用、項(xiàng)目建設(shè)等工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保各重大市政工程順利實(shí)施。截止目前，審計(jì)組已配合完成99家企業(yè)、651戶居民的審核，涉及補(bǔ)償金額16.81億元。

二是嚴(yán)格執(zhí)行《XX市XX區(qū)政府投資建設(shè)工程審計(jì)監(jiān)督管理辦法（試行）》及其實(shí)施細(xì)則，對工程建設(shè)前期及過程中與工程投資有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督。充分發(fā)揮審計(jì)在政府投資項(xiàng)目科學(xué)決策、規(guī)范管理、控制成本、提高質(zhì)量上的監(jiān)督和服務(wù)作用，提高了項(xiàng)目管理水平，最大限度地節(jié)約財(cái)政資金，避免資源浪費(fèi)。

四、積極開展機(jī)關(guān)事業(yè)單位“吃空餉”問題再清查和集中整頓工作

按照XX市、XX區(qū)兩級《關(guān)于開展機(jī)關(guān)事業(yè)單位“吃空餉”問題再清查和集中整頓工作的通知》要求，會同組織、人社、編辦、財(cái)政等部門，對XX區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位是否存在“吃空餉”問題進(jìn)行了再清查和集中整頓工作，確保底數(shù)清楚,清理到位。本次清查共涉及全區(qū)所有行政事業(yè)單位3760人，清理并扣回違規(guī)領(lǐng)取的退休養(yǎng)老金30177元。在進(jìn)行“吃空餉”工作檢查的同時，也強(qiáng)化了責(zé)任，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理，健全了各項(xiàng)規(guī)章制度。

五、充分發(fā)揮職能作用，配合做好“雁過拔毛”式腐敗問題專項(xiàng)整治工作和區(qū)委巡察工作

一是按照《XX區(qū)開展集中整治“雁過拔毛”式腐敗問題工作方案》的要求，充分發(fā)揮審計(jì)在集中整治中的揭示、促進(jìn)整改與建制作用，為全區(qū)“雁過拔毛”式腐敗問題專項(xiàng)整治工作取得實(shí)效作出積極貢獻(xiàn)。目前已上報清理核查問題數(shù)2個。

二是按照XX區(qū)巡察工作的需要，專門派出審計(jì)人員對被巡察單位進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督并提供違紀(jì)違規(guī)問題線索。

篇（6）

近年來，隨著中央審計(jì)委員會的成立和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號）實(shí)施，我國內(nèi)部審計(jì)進(jìn)入了新時代。商業(yè)銀行內(nèi)審在保障其經(jīng)營合規(guī)性上發(fā)揮愈加重要的作用，內(nèi)審管理系統(tǒng)的信息化建設(shè)為審計(jì)工作提供了便利，極大地提高審計(jì)效率，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)效得到了極大的提高，但在審計(jì)成果運(yùn)用方面還有待提高。

一、內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用概述

在中央審計(jì)委員會第一次會議上強(qiáng)調(diào)審計(jì)整改的重大意義，審計(jì)署2018年的《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號）中新增設(shè)了“審計(jì)成果運(yùn)用”一章，對加強(qiáng)審計(jì)整改，促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用做出了明確規(guī)定。主要體現(xiàn)在以下幾方面，一是明確了被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)及時整改，并將整改結(jié)果書面告知內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。二是單位對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，應(yīng)當(dāng)及時分析研究，制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施。三是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等其他內(nèi)部監(jiān)督力量的協(xié)作配合，建立信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問題整改問責(zé)共同落實(shí)等工作機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)結(jié)果及整改情況應(yīng)當(dāng)作為考核、任免、獎懲干部和相關(guān)決策的重要依據(jù)。四是單位對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問題線索，應(yīng)當(dāng)按照管轄權(quán)限依法依規(guī)及時移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)?！渡虡I(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》所稱內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行內(nèi)部獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，通過運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評價并督促改善商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理效果，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價值提升。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)包括：推動國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的有效落實(shí);促進(jìn)商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的風(fēng)險管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理架構(gòu)；督促相關(guān)審計(jì)對象有效履職，共同實(shí)現(xiàn)本銀行戰(zhàn)略目標(biāo)。指引明確了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評價和咨詢職能，并促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價值提升。中央審計(jì)委員會、審計(jì)署、銀保監(jiān)會都在內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用方面提出了要求，并指明內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用的方向。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)整改現(xiàn)狀

(一)內(nèi)審定位不準(zhǔn)，認(rèn)識不足。內(nèi)部審計(jì)是日常的“體檢”工作，不僅要“查病”，更要“治已病”，“防未病”。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門存在重視審計(jì)，輕視整改的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為:一是內(nèi)部審計(jì)部門把自己定位為“監(jiān)督”、“評價”職能，未把“整改”工作作為內(nèi)審部門的責(zé)任；二是內(nèi)部審計(jì)人員對發(fā)現(xiàn)問題整改意義認(rèn)識不足，未能從促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價值提升方面思考整改的意義。內(nèi)部審計(jì)部門主動爭取領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的支持力度不夠，審計(jì)權(quán)威性不強(qiáng)，導(dǎo)致被審部門對整改工作不重視，審計(jì)建議采納較少。(二)報告質(zhì)量不高，針對性差。審計(jì)質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命線，審計(jì)報告質(zhì)量高低直接關(guān)系到能夠引起領(lǐng)導(dǎo)層關(guān)注，對促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用更是至關(guān)重要。一份高質(zhì)量的審計(jì)報告，必須能夠精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)問題所在，提出有針對性的可行性的建議，達(dá)到合法、合規(guī)，提高效率的目的。深入分析審計(jì)報告質(zhì)量不高的主要原因：一是內(nèi)審部門對全局中心工作認(rèn)識不足，對審計(jì)目的不清晰，審計(jì)工作偏離審計(jì)目的，對全局工作支持力度不夠，未能突出重點(diǎn)，未能全面覆蓋高風(fēng)險業(yè)務(wù)、重點(diǎn)人員；二是內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì)不高，未能嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)程序，造成審計(jì)底稿有遺漏，難以清楚描述問題，對發(fā)現(xiàn)的問題定性不準(zhǔn)，被審計(jì)部門對審計(jì)人員提出的問題不認(rèn)可；三是審計(jì)理念落后，大數(shù)據(jù)理念缺乏。對非現(xiàn)場審計(jì)重視不夠，未落實(shí)能精準(zhǔn)審計(jì)，現(xiàn)場審計(jì)缺乏審前分析，審計(jì)手段落后、效率較低，審計(jì)內(nèi)容仍以查錯糾弊為主，對風(fēng)險性問題和資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)注不夠；四是審計(jì)對策針對性差，可操作不強(qiáng)，對業(yè)務(wù)指導(dǎo)、堵塞內(nèi)控漏洞意義不大。(三)整改標(biāo)準(zhǔn)不高，效果不佳。商業(yè)銀行在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，往往限于操作層面整改，建章立制的少。存在屢查屢犯，前改后犯，審計(jì)成果運(yùn)用程度不高。審計(jì)人員對發(fā)現(xiàn)的問題缺少原因分析，較少能從內(nèi)部制度、業(yè)務(wù)流程、人員等深層次分析原因，主要表現(xiàn)為：一是對“普遍性”的問題不重視，習(xí)以為常，思想麻木，難以正視問題；二是對“典型性”的問題原因分析不全面，無法提出合理的建議；三是對“傾向性”的問題分析缺乏前瞻性，分析不足。內(nèi)部審計(jì)人員獨(dú)立性不強(qiáng)，對被審計(jì)部門問題整改容忍度較高，隨意性大，存在計(jì)中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)部分問題未能從根本得到整改，而審計(jì)部門未能嚴(yán)格要求，致使問題整改落實(shí)不到位，難以達(dá)到預(yù)期審計(jì)效果。(四)結(jié)果運(yùn)用層次不高，影響力弱內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用利用率較低，多為就事論事的簡單整改，對促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價值提升作用較弱。主要表現(xiàn)為：一是審計(jì)結(jié)果未能與相關(guān)職能部門交流，未及時綜合地研究分析典型性、普遍性、傾向性問題，對問題影響的深層次因素未進(jìn)行充分挖掘，難以做到舉一反三與從源頭上對問題進(jìn)行整改；二是審計(jì)結(jié)果難以在內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門、組織人事部門等相關(guān)部門之間實(shí)現(xiàn)共享，導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果難以被有效利用與轉(zhuǎn)化；三是還未將審計(jì)結(jié)果及審計(jì)問題的整改狀況作為對相關(guān)部門干部進(jìn)行考核、任免及獎懲的重要信息依據(jù)，也未將其作為單位決策制定的依據(jù)；四是審計(jì)結(jié)果在形式上表現(xiàn)比較單一。

三、提高審計(jì)結(jié)果運(yùn)用改進(jìn)路徑

(一)積極爭取領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作的重視。領(lǐng)導(dǎo)的重視是促進(jìn)審計(jì)整改的重要推動力。領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)部審計(jì)，能提升審計(jì)權(quán)威性，便于內(nèi)審部門與其他職能部門溝通，問題整改、制度建設(shè)、結(jié)果共享會比較順利。內(nèi)部審計(jì)要明確審計(jì)的目的，服務(wù)大局，不斷提高審計(jì)報告質(zhì)量，及時向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報審計(jì)發(fā)現(xiàn)的情況、整改措施、是否需要建章立制杜塞漏洞等情況，保障全局工作的意義，得到領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)同和支持。(二)強(qiáng)化對審計(jì)整改責(zé)任意識。內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要保障，而審計(jì)整改是整個審計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到內(nèi)部審計(jì)工作的成效。如果對審計(jì)整改不重視將會嚴(yán)重影響了審計(jì)目的的實(shí)現(xiàn)。審計(jì)人員要樹立服務(wù)大局觀念，把審計(jì)整改及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用作為自身的職責(zé)，從思想上重視審計(jì)整改工作，堅(jiān)決杜絕整改不負(fù)責(zé)、虛假整改情形，確保整改不走過場，整改指導(dǎo)及時有效，樹立“整改工作我有責(zé)”的責(zé)任意識。(三)切實(shí)提高審計(jì)報告質(zhì)量。審計(jì)報告的質(zhì)量高低，既體現(xiàn)了審計(jì)人員的能力，也決定了審計(jì)整改的要求。審計(jì)報告應(yīng)符合以下特征：一是準(zhǔn)確性。主要指審深審?fù)?，對問題進(jìn)行準(zhǔn)確定性，避免模棱兩可，避重就輕，切實(shí)充分揭示風(fēng)險；二是實(shí)用性。主要是指審計(jì)報告能夠引起領(lǐng)導(dǎo)的重視，使得領(lǐng)導(dǎo)更加了解經(jīng)營狀況，風(fēng)險現(xiàn)狀；三是指導(dǎo)性。主要是指及時對苗頭性和趨勢性問題進(jìn)行預(yù)警，使得相關(guān)職能部門及時采取預(yù)防措施，避免損失；四是針對性。主要是指確保審計(jì)人員對發(fā)現(xiàn)問題所提出整改建議具有可操作性，避免建議不對癥，難落實(shí)。高質(zhì)量審計(jì)報告要求審計(jì)人員具備較高的綜合素質(zhì)，不僅具有發(fā)現(xiàn)能力，還要具備綜合分析能力和問題歸納能力。審計(jì)人員必須更新審計(jì)理念，樹立“大數(shù)據(jù)”審計(jì)思維，堅(jiān)持科技強(qiáng)審；鼓勵審計(jì)人員按照自己實(shí)際需要學(xué)習(xí)理論知識，尤其是審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、計(jì)算機(jī)等方面知識；通過“以審代訓(xùn)”方式，在審計(jì)現(xiàn)場，提高審計(jì)人員揣摩被審計(jì)人員心理及溝通技能，達(dá)到提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)能力；集中培訓(xùn)審計(jì)人員撰寫審計(jì)報告的能力。(四)建立審計(jì)結(jié)果運(yùn)用制度。為了避免出現(xiàn)審計(jì)結(jié)果利用效率低的問題，更好地發(fā)揮審計(jì)的增值功能，創(chuàng)建內(nèi)審結(jié)果應(yīng)用辦法十分必要。一是通過不同方式向不同層次人員展示審計(jì)結(jié)果?！跋蛏稀眻蟾妫捌叫小苯ㄗh，“向下”通報，并通過靈活多樣審計(jì)簡報、微信公眾號等方式傳達(dá)審計(jì)成果，營造良好的內(nèi)控環(huán)境，使得全員正視問題，積極解決問題。二是堵塞流程漏洞，完善內(nèi)控制度。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的苗頭性、趨勢性問題，要深入分析發(fā)現(xiàn)的問題原因，是否存在新制度落實(shí)或新系統(tǒng)是啟用，流程不合理造成的；是否存在均有明顯趨勢的問題，如同類問題發(fā)生的頻率、金額變化。只有從流程、人員、制度等方面查找原因，完善制度才能避免此類問題的發(fā)生。三是及時揭示風(fēng)險，避免損失。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要充分預(yù)測存在的損失，及早做好預(yù)防措施，減少不必要的損失。四是建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)及問題整改共享制度。與紀(jì)檢、人事共享審計(jì)成果，避免重復(fù)工作，并將審計(jì)發(fā)現(xiàn)及整改情況納入考評范圍，對不重視整改或不落實(shí)有效措施的相關(guān)人員給予問責(zé)。

四、總結(jié)

內(nèi)部審計(jì)整改措施是一個相互聯(lián)系、相互配合的不可分割整體。將“治已病”，“防未病”審計(jì)理念貫穿到實(shí)際工作中，要求不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)，并把審計(jì)整改作為審計(jì)人員的職責(zé)；只有不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)是提升內(nèi)部審計(jì)報告質(zhì)量的必要條件；只有不斷提升審計(jì)報告質(zhì)量才能引起領(lǐng)導(dǎo)層的重視；領(lǐng)導(dǎo)層的重視是推動審計(jì)整改的重要推動力量；通過多種方式向全員展示審計(jì)成果，并完善內(nèi)控制度是領(lǐng)導(dǎo)層落實(shí)整改責(zé)任，提升商業(yè)銀行價值的重要方式。

參考文獻(xiàn)：

[1]鮑國明.推動內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)高質(zhì)量發(fā)展[J].中國內(nèi)部審計(jì)，2020（1）4-11.

[2]謝臻.堅(jiān)持審計(jì)與業(yè)務(wù)協(xié)同促管理問題深層次整改[J].中國內(nèi)部審計(jì)審計(jì)，2020（1）73-75.

[3]肖偉.做好三大轉(zhuǎn)型履行好新時代內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)與使命[J].中國內(nèi)部審計(jì)，2020（3）4-11.

篇（7）

鎮(zhèn)正南淮堤防汛指揮大隊(duì)全體人員認(rèn)真學(xué)錦斌書記重要講話

7月29日上午正陽關(guān)鎮(zhèn)正南防汛指揮大隊(duì)召開會議，集中學(xué)習(xí)了省委書記李錦斌同志在防汛救災(zāi)工作調(diào)度匯報會上的講話并就我鎮(zhèn)正南淮堤當(dāng)前防汛重點(diǎn)要工作，存在的問題及解決辦法進(jìn)行了集體會商。會議由鎮(zhèn)黨委書記、鎮(zhèn)正南淮堤防汛大隊(duì)大隊(duì)長鄧祖洋親自安排部署，副大隊(duì)長曹士軍主持了學(xué)習(xí)討。通過認(rèn)真學(xué)習(xí)，與會人員進(jìn)一步提高對當(dāng)前防汛工作重要性的認(rèn)識，進(jìn)一步堅(jiān)定了人民至上、生命至上的信念，決心一定要按照李書記要求，抓實(shí)抓細(xì)抓緊防汛救災(zāi)各項(xiàng)工作，按照上級防汛工作的統(tǒng)一指揮，扎扎實(shí)實(shí)做好當(dāng)前防汛各項(xiàng)工作，確保正陽關(guān)防段萬無一失。

針對當(dāng)前防汛工作時間逐步延長，淮河水位稍有回落情況，為防止防汛民工松懈厭戰(zhàn)情緒，鎮(zhèn)防汛指揮大隊(duì)要求要進(jìn)一步加大對堤上干部民工作思想教育，做到思想不松懈，發(fā)揚(yáng)不怕勞苦連續(xù)作戰(zhàn)的精神，毫不放松巡堤查險，發(fā)現(xiàn)問題，立即報告。要進(jìn)下加大察督力度， 鎮(zhèn)正南淮堤指揮大隊(duì)分三個班，分別由三名副大隊(duì)長帶隊(duì)，對各中隊(duì)防汛情況進(jìn)行巡察，對督察情況認(rèn)真記錄，當(dāng)面指出，立即整改并及時通報督察結(jié)果。

篇（8）

會議人員包括全體行政人員、德育干部、村小負(fù)責(zé)人以及年級組長。會上校長首先傳達(dá)了區(qū)安全工作會的精神，校長和校長11月3日上午開完區(qū)教育局安全工作會后立即回學(xué)校組織召開了學(xué)校安全工作會。并且結(jié)合我校的實(shí)際講了學(xué)校當(dāng)前安全工作要注意的問題和提出了嚴(yán)格安全工作要求，最后分析了當(dāng)前學(xué)校的教育形勢和國內(nèi)外的社會形式，要求大家充分認(rèn)識“學(xué)習(xí)和知識固然重要，但孩子的生命比一切更主要”思想，要求安全工作深入人心，崗盡責(zé)，安全工作不能有絲毫放松。

二、安全責(zé)任制、規(guī)章制度的建立健全

負(fù)責(zé)全面工作；校長和校長任副組長具體負(fù)責(zé)學(xué)校安全工作。成員有各行政人員、德育干部以及年級組長。學(xué)校安全工作小組由校長任組長。

制定了鎮(zhèn)子實(shí)驗(yàn)學(xué)校關(guān)于學(xué)校安全工作的意見”鎮(zhèn)子實(shí)驗(yàn)學(xué)校學(xué)生‘一日安全’常規(guī)”鎮(zhèn)子實(shí)驗(yàn)學(xué)校村校學(xué)生‘一日安全’常規(guī)”把學(xué)校校長、村校主任教師、班主任確定為校、班安全工作第一責(zé)任人，為確保學(xué)校安全工作萬無一失。分管安全副校長確定為安全工作直接責(zé)任人。

本期已召開主任教師、黨、政、工、隊(duì)負(fù)責(zé)人安全工作專題2次，此外。中心校每周周前會，值周領(lǐng)導(dǎo)講本周工作要點(diǎn)的第一點(diǎn)就是學(xué)校安全工作，讓全體教師明確“學(xué)校教育教學(xué)質(zhì)量固然重要，但師生安全第一”工作原則，做到警鐘長鳴，常抓不懈。

及時預(yù)防三、及時排查。

全體安全工作小組成員立即一起對學(xué)校教學(xué)樓、運(yùn)動場、食堂、幼兒園、各個實(shí)驗(yàn)室、微機(jī)室以及校門等周邊環(huán)境進(jìn)行了徹底的檢查，學(xué)校安全工作會后。檢查安全隱患，有問題立即解決：

一存在主要問題：

學(xué)生又多，1由于學(xué)校出門就是公路。放學(xué)后存在很多安全隱患；

很容易倒塌；2學(xué)校男廁所正面堵墻產(chǎn)生裂縫。

容易發(fā)生漏電事故；3中學(xué)部教學(xué)樓電源開關(guān)破壞嚴(yán)重。

進(jìn)出機(jī)動車較多；4學(xué)校2個修建項(xiàng)目在進(jìn)行。

5學(xué)生下課在陽臺和樓道上的活動監(jiān)管力度不夠；

二整改措施：

絲毫松懈不得，學(xué)校安全工作事關(guān)廣大師生的身體健康和切身利益。對此，針對排查發(fā)現(xiàn)的問題做出如下整改措施。

提高師生的安全防范意識，1進(jìn)一步加大宣傳力度。全力做好當(dāng)前學(xué)校安全穩(wěn)定工作，確保今后學(xué)校安全穩(wěn)定。

學(xué)校團(tuán)總支、少先隊(duì)組建路隊(duì)糾察隊(duì)，2針對放學(xué)校門口存在公路安全現(xiàn)象。各要害部位設(shè)崗巡察，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

立即推倒重建。3針對男廁所的墻體產(chǎn)生裂縫。

篇（9）

xxx和xxx11月2日上午開完區(qū)教育局安全工作會后立即回學(xué)校組織召開了學(xué)校安全工作會，會議人員包括全體行政人員、德育干部、村小負(fù)責(zé)人以及年級組長。會上xxx首先傳達(dá)了區(qū)安全工作會的精神，并且結(jié)合我校的實(shí)際講了我們學(xué)校當(dāng)前安全工作要注意的問題和提出了嚴(yán)格安全工作要求，最后分析了當(dāng)前學(xué)校的教育形勢和國內(nèi)外的社會形式，要求大家充分認(rèn)識“學(xué)習(xí)和知識固然重要，但孩子的生命比一切更主要”的思想，要求安全工作深入人心，到崗盡責(zé)，安全工作不能有絲毫放松。

二、安全責(zé)任制、規(guī)章制度的建立健全

學(xué)校安全工作小組由衛(wèi)發(fā)明校長任組長，負(fù)責(zé)全面工作；鄢克蘭副校長和羅光雄副校長任副組長具體負(fù)責(zé)學(xué)校安全工作。成員有各行政人員、德育干部以及年級組長。

為確保學(xué)校安全工作萬無一失，制定了“xxxx學(xué)校關(guān)于學(xué)校安全工作的意見”，“xxxx學(xué)校學(xué)生‘一日安全’常規(guī)”，“xxxx學(xué)校村校學(xué)生‘一日安全’常規(guī)”，把學(xué)校校長、村校主任教師、班主任確定為校、班安全工作第一責(zé)任人，分管安全副校長確定為安全工作直接責(zé)任人。

此外，本期已召開主任教師、黨、政、工、隊(duì)負(fù)責(zé)人安全工作專題2次，中心校每周周前會，值周領(lǐng)導(dǎo)講本周工作要點(diǎn)的第一點(diǎn)就是學(xué)校安全工作，讓全體教師明確“學(xué)校教育教學(xué)質(zhì)量固然重要，但師生安全第一”的工作原則，做到警鐘長鳴，常抓不懈。

三、及時排查，及時預(yù)防

學(xué)校安全工作會后，全體安全工作小組成員立即一起對學(xué)校教學(xué)樓、運(yùn)動場、食堂、幼兒園、各個實(shí)驗(yàn)室、微機(jī)室以及校門等周邊環(huán)境進(jìn)行了徹底的檢查，檢查安全隱患，有問題立即解決：

（一）存在的主要問題

1、由于學(xué)校出門就是公路，學(xué)生又多，放學(xué)后存在很多安全隱患；

2、學(xué)校男廁所正面堵墻產(chǎn)生裂縫，很容易倒塌；

3、中學(xué)部教學(xué)樓電源開關(guān)破壞嚴(yán)重，容易發(fā)生漏電事故；

4、學(xué)校2個修建項(xiàng)目在進(jìn)行，進(jìn)出機(jī)動車較多；

5、學(xué)生下課在陽臺和樓道上的活動監(jiān)管力度不夠；

（二）整改措施

學(xué)校安全工作事關(guān)廣大師生的身體健康和切身利益，絲毫松懈不得，對此，我們針對排查發(fā)現(xiàn)的問題做出如下整改措施。

1、進(jìn)一步加大宣傳力度，提高師生的安全防范意識，全力做好當(dāng)前學(xué)校安全穩(wěn)定工作，確保今后學(xué)校安全穩(wěn)定。

2、針對放學(xué)校門口存在公路安全現(xiàn)象，學(xué)校團(tuán)總支、少先隊(duì)組建路隊(duì)糾察隊(duì)，在各要害部位設(shè)崗巡察，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

3、針對男廁所的墻體產(chǎn)生裂縫，立即推倒重建。

篇（10）

（一）指導(dǎo)思想

以黨的十七大精神和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持依法行政、公正執(zhí)法、執(zhí)法為民、服務(wù)群眾，加強(qiáng)基層站所的宗旨意識、法制意識教育和紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)，集中解決交通基層執(zhí)法單位和執(zhí)法隊(duì)伍中存在的突出問題，改善窗口單位的服務(wù)態(tài)度，全面提高隊(duì)伍素質(zhì)，為交通事業(yè)又好又快地發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

（二）基本目標(biāo)

通過開展集中作風(fēng)整頓，切實(shí)把效能建設(shè)延伸到基層，提高交通基層單位的執(zhí)行力和公信力，使執(zhí)法人員和窗口服務(wù)人員普遍受到一次深刻的政紀(jì)、法紀(jì)教育，作風(fēng)明顯好轉(zhuǎn)，紀(jì)律明顯增強(qiáng)，職業(yè)道德素質(zhì)明顯提高，服務(wù)質(zhì)量明顯提升，群眾滿意度明顯上升。增強(qiáng)為人民服務(wù)的宗旨意識，嚴(yán)格依法行政意識和公正執(zhí)法意識。

二、范圍、對象及重點(diǎn)

公路征費(fèi)稽查站、公路收費(fèi)站、治超站、交管站、水上安全檢查站、地方海事所、路政大隊(duì)、交通政務(wù)窗口等交通基層站所以及窗口服務(wù)單位，覆蓋面廣，工作人員多，與社會接觸廣泛，代表行業(yè)形象，展現(xiàn)行業(yè)作風(fēng)，體現(xiàn)工作效能，是本次作風(fēng)整頓的范圍?；鶎咏煌ㄐ姓?zhí)法隊(duì)伍的紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)是作風(fēng)整頓的重點(diǎn)。市縣兩級交通主管部門對基層單位負(fù)有指導(dǎo)監(jiān)管責(zé)任，必須強(qiáng)化責(zé)任理念，增強(qiáng)指導(dǎo)監(jiān)管的能力和水平，提高指導(dǎo)監(jiān)管的有效性。

（一）需要解決的突出問題

這次作風(fēng)整頓主要是解決六個方面意識差問題：一是學(xué)習(xí)意識差，對政治理論、法律法規(guī)、職業(yè)道德知識的學(xué)習(xí)不夠，抓得不緊，流于形式；二是政治意識差，對行業(yè)規(guī)范、上級部門的政策不能準(zhǔn)確理解和把握，有令不行、有禁不止，不作為、亂作為；三是法紀(jì)意識差，無視法律政紀(jì)，貪贓枉法，，參與經(jīng)營，私收錢物，利益熏心；四是大局意識差，本位主義，部門利益傾向沒有很好解決，以小集體利益損害國家人民利益，權(quán)力利益化，利益部門化，部門個人化；五是服務(wù)意識差，作風(fēng)粗暴，態(tài)度蠻橫，弄虛作假，效率低下；六是責(zé)任意識差，少數(shù)縣（區(qū)）交通主管部門躲問題、怕問題、捂問題。

各單位、各子行業(yè)、各部門和各重點(diǎn)工作崗位要認(rèn)真針對容易發(fā)生的違紀(jì)問題進(jìn)行梳理排查，重點(diǎn)進(jìn)行五項(xiàng)排查：一是排查運(yùn)管及路政執(zhí)法人員是否參與了經(jīng)營活動；二是排查稽查站、收費(fèi)站和治超站是否存在以收取錢財(cái)代替公正執(zhí)法的現(xiàn)象；三是排查船檢部門是否存在一船多證、大船小證的問題；四是排查工程建設(shè)主管部門領(lǐng)導(dǎo)及工作人員在建設(shè)中是否有合伙經(jīng)營，收受錢物等違法亂紀(jì)現(xiàn)象；五是排查市、縣（區(qū)）交通主管部門是否存在本身紀(jì)律松懈、作風(fēng)飄浮、管理混亂，對所轄區(qū)域基層部門監(jiān)管不力、文過飾非的問題。對排查出的問題，要放大看、站高看、長遠(yuǎn)看，必須下大力氣，開猛藥方予以根治。

（二）嚴(yán)格依法行政，確保政令暢通

牢固樹立五種觀念：一是依法行政觀念；二是公正執(zhí)法觀念；三是執(zhí)法為民觀念；四是文明執(zhí)法觀念；五是遵紀(jì)守法觀念。嚴(yán)格五項(xiàng)措施：一是執(zhí)法人員資格認(rèn)證制度；二是執(zhí)法公示制度；三是罰繳分離和收支兩條線；四是執(zhí)法監(jiān)督制度；五是執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度。

（三）破除體制障礙，建立長效機(jī)制

通過二個月的作風(fēng)整頓，探索和建立以下長效機(jī)制：一是學(xué)習(xí)機(jī)制，對基層管理部門、執(zhí)法人員和窗口服務(wù)人員提出明確的學(xué)習(xí)要求，做到學(xué)習(xí)時間、學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)要求、學(xué)習(xí)效果“四落實(shí)”。二是培訓(xùn)機(jī)制，開展多種形式的教育培訓(xùn)，做到長遠(yuǎn)培訓(xùn)規(guī)劃與年度計(jì)劃、短期計(jì)劃相結(jié)合，提高工作能力和工作水平。三是服務(wù)機(jī)制，繼續(xù)優(yōu)化工作流程，實(shí)行政務(wù)公開、辦事公開，首問責(zé)任制、限時辦結(jié)制等制度，杜絕“三亂”（亂檢查、亂罰款、亂收費(fèi)）現(xiàn)象的發(fā)生。四是獎懲機(jī)制，積極探索建立促使執(zhí)法人員和窗口服務(wù)人員立足本職，勤奮工作，創(chuàng)一流工作業(yè)績的內(nèi)在獎懲機(jī)制。通過完善科學(xué)規(guī)范的考核考評機(jī)制，特別是通過社會滿意度測評，實(shí)行監(jiān)督，獎優(yōu)罰劣。對那些工作能力差、服務(wù)意識差、不熱忱為群眾服務(wù)乃至執(zhí)法違法的人員，讓其退出崗位，真正用完善的激勵約束機(jī)制來加強(qiáng)隊(duì)伍的作風(fēng)建設(shè)。

三、作風(fēng)整頓的具體安排

本次作風(fēng)集中整頓共二個月時間，具體分為四個階段。

第一階段：動員學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識。這一階段重點(diǎn)抓好以下二個環(huán)節(jié)：

1.進(jìn)行思想發(fā)動。迅速傳達(dá)省廳會議精神，層層進(jìn)行動員發(fā)動，提高認(rèn)識，統(tǒng)一思想，明確目標(biāo)，制定本地區(qū)、本部門具體整頓方案。

2.抓好學(xué)習(xí)培訓(xùn)。結(jié)合各行業(yè)、各部門相關(guān)法規(guī)制度學(xué)習(xí)的同時，重點(diǎn)學(xué)習(xí)《公民道德建設(shè)綱要》，《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)市縣政府依法行政的決定》，省委領(lǐng)導(dǎo)同志在機(jī)關(guān)效能建設(shè)大會上的講話（皖辦通報〔20*〕31號），《省交通廳加強(qiáng)效能建設(shè)整改措施》（皖交辦〔20*〕17號），《安徽省交通行政執(zhí)法規(guī)范（試行）》等內(nèi)容。在學(xué)習(xí)中要采用多種形式，堅(jiān)持“正面典型引導(dǎo)和反面典型警示”相結(jié)合，對省廳通報的幾起基層違法違紀(jì)案例要對照剖析，舉一反三，認(rèn)真反思。每天集中學(xué)習(xí)的時間不少于2小時。

這一階段的工作力求達(dá)到：通過學(xué)習(xí)，為作風(fēng)整頓的順利開展打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。

第二階段：查擺問題，征求意見。本階段要重點(diǎn)抓好查找問題、發(fā)現(xiàn)問題、公開問題三個環(huán)節(jié)。以“五項(xiàng)排查”為重點(diǎn)，認(rèn)真查擺管理機(jī)構(gòu)及基層執(zhí)法人員和窗口服務(wù)人員在組織紀(jì)律、工作作風(fēng)、行政執(zhí)法、服務(wù)質(zhì)量等方面存在的突出問題。

1.廣泛聽取意見。采取向服務(wù)對象、人大代表、政協(xié)委員發(fā)放征求意見表，公開舉報電話，設(shè)立意見箱（簿），召開座談會等形式，調(diào)查了解作風(fēng)暨效能建設(shè)中存在的問題。每個縣局發(fā)放征求意見表不少于100份。

2.認(rèn)真開展自查。結(jié)合工作實(shí)際，采取自我剖析，向服務(wù)對象征求意見等形式，認(rèn)真做好自查，找準(zhǔn)本單位以及本人存在的問題和不足。

3.撰寫剖析材料。聽取意見和自查結(jié)束后，遵循堅(jiān)持實(shí)事求是，客觀準(zhǔn)確的態(tài)度，個人撰寫不少于1000字的剖析材料。深入剖析存在的問題，以此為基礎(chǔ)開展民主評議。民主評議后進(jìn)一步進(jìn)行總結(jié)。

4.集中梳理問題。對收集的意見和建議進(jìn)行集中梳理，歸納出基層執(zhí)法工作和窗口服務(wù)工作中存在的問題，找準(zhǔn)主要問題。對存在的問題，要認(rèn)真剖析，查找深層次原因，為針對性整改做好準(zhǔn)備。

這一階段的工作力求達(dá)到：尋找問題在思想上有震動，發(fā)現(xiàn)問題在靈魂上有觸動，公開問題在工作上有推動，解決問題在落實(shí)上有行動。

第三階段：落實(shí)整改，完善措施。這一階段重點(diǎn)抓好以下二個環(huán)節(jié)：

1.制定整改方案。各市縣局及基層站所針對征求到的意見和梳理出的問題，制定切實(shí)可行的整改方案，明確整改重點(diǎn)，確定整改時間，并通過一定形式予以公布。

2.認(rèn)真進(jìn)行整改和制定措施。各單位將整改任務(wù)進(jìn)行分解，對具備整改條件的問題立即進(jìn)行整改；對通過努力能夠解決的問題，限期進(jìn)行整改；對本單位本崗位暫時解決不了的問題，要制定防范措施，完善監(jiān)管機(jī)制。

認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任制。省廳負(fù)責(zé)全省交通系統(tǒng)作風(fēng)整頓暨效能建設(shè)的統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)；廳直三局和各市交通主管部門既要置身于作風(fēng)整頓及效能建設(shè)活動之中，又負(fù)有對子行業(yè)和轄區(qū)的指導(dǎo)責(zé)任；縣（市、區(qū)）交通主管部門負(fù)責(zé)具體落實(shí)和實(shí)施。在整改過程中，領(lǐng)導(dǎo)干部要轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，到基層一線去，掌握第一手資料，在調(diào)查研究和查擺的基礎(chǔ)上提出整改要求，完善各項(xiàng)規(guī)章制度。各單位特別是市縣交通主管部門除對自身查擺出的問題認(rèn)真整改之外，要切實(shí)擔(dān)負(fù)起督促、檢查、考評、追究、查處責(zé)任，把職責(zé)具體到分管領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門、責(zé)任人，狠抓基層站所整改工作的落實(shí)。

這一階段的工作要力求達(dá)到問題抓得準(zhǔn)，整改力度大，制度定得嚴(yán)，落實(shí)執(zhí)行好。

第四階段：總結(jié)匯報，檢查驗(yàn)收。

廳直三局和各市交通主管部門要對作風(fēng)整頓和效能建設(shè)的開展情況認(rèn)真進(jìn)行一次回頭看，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，形成總結(jié)報告及時上報省廳。省廳適時組織人員，采取明察暗訪等形式分赴部分地區(qū)對其總體情況進(jìn)行綜合檢查、驗(yàn)收、評估。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）建立機(jī)構(gòu)，落實(shí)責(zé)任

省廳成立加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)活動領(lǐng)導(dǎo)小組，廳長梅勁同志任組長，副廳長胡冰和紀(jì)檢組組長閻如政同志任副組長，廳直三局黨委書記和有關(guān)職能處室負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室、信息宣傳組、政策指導(dǎo)組和督查協(xié)調(diào)組。廳直三局和各市縣交通主管部門應(yīng)迅速制定落實(shí)方案，成立相應(yīng)組織機(jī)構(gòu)，并于8月10日前報廳。

（二）定期巡查，嚴(yán)格督導(dǎo)

廳領(lǐng)導(dǎo)將結(jié)合分工和中心工作，對廳直三個局和市縣開展整頓工作進(jìn)行巡察指導(dǎo)，廳領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室協(xié)同。督查協(xié)調(diào)組開展定期和不定期督查工作，廳直三局和市局也應(yīng)對本行業(yè)、本地區(qū)開展督查指導(dǎo)工作，按職責(zé)分工將督導(dǎo)工作貫穿作風(fēng)整頓和效能建設(shè)全過程的各個階段。各階段的工作，既要按期完成每一階段的任務(wù)，又不能盲目地趕進(jìn)度，趕時間，時間要服從質(zhì)量，確保整頓取得實(shí)效，防止走過場。

（三）加大宣傳，樹立典型

篇（11）

衛(wèi)校長和鄢校長11月2日上午開完區(qū)教育局安全工作會后立即回學(xué)校組織召開了學(xué)校安全工作會，會議人員包括全體行政人員、德育干部、村小負(fù)責(zé)人以及年級組長。會上衛(wèi)校長首先傳達(dá)了區(qū)安全工作會的精神，并且結(jié)合我校的實(shí)際講了我們學(xué)校當(dāng)前安全工作要注意的問題和提出了嚴(yán)格安全工作要求，最后分析了當(dāng)前學(xué)校的教育形勢和國內(nèi)外的社會形式，要求大家充分認(rèn)識“學(xué)習(xí)和知識固然重要，但孩子的生命比一切更主要”的思想，要求安全工作深入人心，到崗盡責(zé)，安全工作不能有絲毫放松。

二、安全責(zé)任制、規(guī)章制度的建立健全

學(xué)校安全工作小組由衛(wèi)發(fā)明校長任組長，負(fù)責(zé)全面工作；鄢副校長和羅副校長任副組長具體負(fù)責(zé)學(xué)校安全工作。成員有各行政人員、德育干部以及年級組長。

為確保學(xué)校安全工作萬無一失，制定了“鎮(zhèn)子實(shí)驗(yàn)學(xué)校關(guān)于學(xué)校安全工作的意見”，“鎮(zhèn)子實(shí)驗(yàn)學(xué)校學(xué)生‘一日安全’常規(guī)”，“鎮(zhèn)子實(shí)驗(yàn)學(xué)校村校學(xué)生‘一日安全’常規(guī)”，把學(xué)校校長、村校主任教師、班主任確定為校、班安全工作第一責(zé)任人，分管安全副校長確定為安全工作直接責(zé)任人。

此外，本期已召開主任教師、黨、政、工、隊(duì)負(fù)責(zé)人安全工作專題2次，中心校每周周前會，值周領(lǐng)導(dǎo)講本周工作要點(diǎn)的第一點(diǎn)就是學(xué)校安全工作，讓全體教師明確“學(xué)校教育教學(xué)質(zhì)量固然重要，但師生安全第一”的工作原則，做到警鐘長鳴，常抓不懈。

三、及時排查，及時預(yù)防

學(xué)校安全工作會后，全體安全工作小組成員立即一起對學(xué)校教學(xué)樓、運(yùn)動場、食堂、幼兒園、各個實(shí)驗(yàn)室、微機(jī)室以及校門等周邊環(huán)境進(jìn)行了徹底的檢查，檢查安全隱患，有問題立即解決：

（一）存在的主要問題：

1、由于學(xué)校出門就是公路，學(xué)生又多，放學(xué)后存在很多安全隱患；

2、學(xué)校男廁所正面堵墻產(chǎn)生裂縫，很容易倒塌；

3、中學(xué)部教學(xué)樓電源開關(guān)破壞嚴(yán)重，容易發(fā)生漏電事故；

4、學(xué)校2個修建項(xiàng)目在進(jìn)行，進(jìn)出機(jī)動車較多；

5、學(xué)生下課在陽臺和樓道上的活動監(jiān)管力度不夠；

（二）整改措施：

學(xué)校安全工作事關(guān)廣大師生的身體健康和切身利益，絲毫松懈不得，對此，我們針對排查發(fā)現(xiàn)的問題做出如下整改措施。

1、進(jìn)一步加大宣傳力度，提高師生的安全防范意識，全力做好當(dāng)前學(xué)校安全穩(wěn)定工作，確保今后學(xué)校安全穩(wěn)定。

2、針對放學(xué)校門口存在公路安全現(xiàn)象，學(xué)校團(tuán)總支、少先隊(duì)組建路隊(duì)糾察隊(duì)，在各要害部位設(shè)崗巡察，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

3、針對男廁所的墻體產(chǎn)生裂縫，立即推倒重建。