貸款企劃方案大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇貸款企劃方案范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

一、固定資產投資資金全程管理與控制的背景

過去企業固定資產投資資金管理中存在的問題

1.資金分散，效率低下

企業集團資金集中管理的需要和子公司資金分散占用的矛盾已成為企業集團資金管理中最突出的問題。這一方面使得集團總部缺乏對現金的統一管理和籌劃，導致各子公司多頭開戶的現象比較普遍，大量閑置；同時集團內部資金配置不平衡，形成存、貸兩高，反映在企業集團的合并報表中，就是資產方的貨幣資金項目有幾億甚至幾十億的存量資金，而負債方卻有大量的銀行貸款，從而形成損益表財務費用項目下大量的利息支出。

2.資金監控不力，資產流失

由于缺乏必要的財務約束機制，特別是缺乏有效的資金監控手段，使得集團公司無法對下屬企業的資金質量及其運行狀況實施有效監管，容易產生資金賬外循環和資金管理失控等現象。

二、固定資產投資資金全程管理與控制的必要性

1.發揮財務資源的聚合優勢

目前張礦集團加強資金的集中管理，有利于保障集團戰略目標的實現以及整體利益的最大化。具體表現在三個方面。

（1）能夠獲得廣泛而通暢的融資渠道和手段。集團企業集合各成員企業的融資渠道，并通過集中管理、統一調度、靈活分配，可以在成員企業需要資金時以較低的成本、更高的質量，及時融入資金。

（2）能夠獲得廣泛而通暢的投資渠道和手段。集團可以集合整體的市場空間，在發現有利的投資機會時，發揮整體資金優勢，有效利用各種投資渠道，并取得理想的收益回報。

（3）能夠提高資金使用效率，降低整體資金成本。對集團內企業的資金進行適度的統一調配和集中管理，能夠降低集團公司的現金資產存量，減少銀行貸款總量，從而提高集團公司內部資金的使用效率，降低資金成本。

2.強化財務監控力度，確保資金安全

加強集團資金集中管理，有利于強化集團公司的財務控制力度。集團公司通過對資金流入、流出的總控制，首先可以獲得成員企業重大財務事項的知情權；其次是通過對成員企業收支行為的有效監督，在投資等重大事項上形成有效的決策約束機制，實現對企業經營活動的動態控制，保證資金使用的安全性。

三、固定資產投資資金全程管理與控制的運用

（一）固定資產投資資金籌措管理

俗話說巧婦難為無米之炊。人沒有血液無法生存，固定資產投資沒有資金就無從談起。因此資金是投資的血液，更是固定資產投資中項目能否立項的關鍵。

煤礦企業的項目資金從哪里來？首先是從企業生產成本中提取的固定資產折舊費、井巷維簡費和安全費；其次是由國家補助資金或上級公司補助資金；三是閑置資產變現收入、資本公積金、盈余公積金等；四是銀行貸款；五是增資擴股、發行企業債券、投融資等。其中折舊費、井巷維簡費、安全費及國家補助資金是煤礦企業的主要項目資金。

為了規范資金的使用，張礦集團公司根據國家的有關規定制定了自己的資金使用權限

1、折舊資金：

各單位按規定構成固定資產的更新改造支出，但屬于煤礦專用的12種小型設備，即7.5千瓦以下電動機、10千伏安以下變壓器、7.5千瓦及以下水泵、PW系列200A以下低壓防爆開關、綜合保護裝置、瓦斯鑒定器、局扇、礦車（包括平板車和坑木車）、各種鉆眼機械（包括電鉆、風鉆、風錘、風鎬和錨桿打眼機）、礦燈、自救器、單體液壓支柱等，應作為低值易耗品由生產成本列支，不得列入固定資產投資計劃。

用于設備大修的主要配件盡管單價較高（如減速器等），也只能作為材料列入生產成本，不得列入固定資產投資計劃。

2、井巷維簡費：

生產礦井向下一水平延深所開鑿的主體工程，包括：（1）主、副井筒、井底車場及峒室；（2）延深水平的兩翼運輸大巷算至井底車場以外100m為止；（3）總回（入）風道；（4）礦井延深后所做的通地面的風井、交通井、管子井；（5）開拓延深工程中的主要設備及安裝、管、線工程和土建工程；（6）其他主體工程；（7）礦井的技術改造；（8）重大項目建設支出；（9）礦井補充地質勘探和水文地質勘探支出。

3、安全費用：

（1）根據財建[2005]168號文規定的十項支出范圍，包括：礦井主要通風設備的更新改造支出，完善和改造礦井瓦斯監測系統與抽放系統支出，完善和改造礦井綜合防治煤與瓦斯突出支出，完善和改造礦井防滅火支出，完善和改造礦井機電設備的安全防護設備設施支出，完善和改造礦井機電設備的安全防護設備設施支出，完善和改造礦井供配電系統的安全防護設備設施支出，完善和改造礦井運輸（提升）系統的安全防護設備支出，完善和改造礦井綜合防塵系統支出，其他與煤礦安全生產直接相關的支出。

（2）經集團公司確定的礦井安全改造項目支出。

（3）煤礦安全改造國債項目支出。

（4）礦井應急搶險救災支出。

4、國債資金、上級補助資金和其他資金的列支必須嚴格按照國家規定的使用范圍，同時必須做到專款專用、專戶儲存任，何單位不得以任何形式、任何理由截留、挪用專項資金。

（二）固定資產投資資金管理與控制

為達到“項目計劃明確、資金存儲清楚、資金用途明晰、決算審計符合要求”的標準，我公司對所有固定資產投資項目全部實行集中管理，其資金按照年度下達的固定資產投資計劃安排使用，集團公司企劃部負責投資計劃及資金的管理，具體管理控制如下：

集團公司在公司內部積極推行全面預算管理（含固定資產投資），首先，各單位根據年度投資計劃編制年度投資預算，報集團公司審批，其次，各單位每月上報月度投資計劃和資金預算，經集團公司審定后下達投資計劃；在次，各單位按工程進度申請資金，并填報《張礦集團撥付款申請表》，同時附有關工程招標資料、預決算、合同書、驗收單等資料，經企劃發展部審查確認后報送財務部審查辦理。

1、基建項目（含國債項目）

（1）項目招標后施工，需付進度款時由集團公司基建管理部組織驗收；但國債項目中不構成工程的零星設備、材料等由集團公司企劃發展部牽頭組織基建管理部、生產技術部、安全監察部等部門進行驗收；（2）項目單位編制工程月度形象進度預算表并報集團公司基建部審查；（3）項目單位填報《張礦集團撥付款申請表》，并附預決算書、合同書、驗收單、形象進度預算等資料；（4）集團公司企劃發展部對照投資計劃，對項目單位的資金撥付申請進行審查；（5）集團公司財務部對照資金預算，對項目單位的資金撥付申請進行審查；（6）集團公司董事長審批；（7）集團公司財務部辦理撥付手續。

2、井巷工程（含國債項目中井巷工程）

（1）由項目單位編制工程技術設計方案或作業規程報集團公司生產技術部進行審批；（2）項目單位根據已審批的方案或規程編制工程預決算等資料并報集團公司基建管理部審查；（3）集團公司生產技術部根據審批的方案（規程）、預決算等資料進行驗收；（4）項目單位填報《張礦集團撥付款申請表》，并附有關工程預算、合同書、驗收單等資料；（5）集團公司企劃發展部對照投資計劃，對項目單位的資金撥付申請進行審查；（6）集團公司財務部對照資金預算進行審查；（7）集團公司董事長審批；（8）集團公司財務部辦理撥付手續。

3、設備購置（含國債）

（1）已列入投資計劃內的設備，通過招標辦進行招標采購后，由物資貿易公司統一簽訂設備采購合同。（2）每月底由物資貿易公司提供需付款的設備的相應明細及相關資料（設備采購合同、及設備驗收單等資料），并填報《張礦集團撥付款申請表》（3）驗收單需生產技術部進行審查并對設備進行驗收。（4）集團公司企劃發展部對照投資計劃對以上資料進行審查；（5）集團公司財務部對照資金預算進行審查；（6）集團公司董事長審批；（7）集團公司財務部辦理撥付手續。

4、土建工程（含國債）

（1）已列入投資計劃內的項目，其工程預算由項目單位編制并報集團公司基建管理部審查。（2）土建工程由集團公司基建管理部組織驗收；（3）項目單位填報《張礦集團撥付款申請表》，同時將工程決算書、合同書、驗收單等資料報集團公司企劃發展部審查；（4）集團公司財務部對照資金預算進行審查；（5）集團公司董事長審批；（6）集團公司財務部根據資金預算辦理撥付手續。

5、預付款的撥付程序

（1）項目單位填報《張礦集團撥付款申請表》，并附有關招議標文件、預（決）算書、合同書等資料；（2）集團公司基建部對工程是否開工進行審查。（3）集團公司企劃發展部對項目單位的資金撥付申請進行審查；（4）集團公司財務部對照資金預算，對項目單位的資金撥付申請進行審查；（5）集團公司董事長審批；（6）集團公司財務部辦理撥付資金手續。

四、固定資產投資資金全程管理的效果

我公司通過以上的規范管理與控制，使固定資產投資資金的管理逐步駛入“科學化、規范化、高效化、有序化”的發展軌道，在固定資產投資的實踐中發揮了巨大的推動作用，同時節省了大量的資金。

篇（2）

一、目標成本的鎖定

目標成本＝中標價格－目標利潤。對于已經鎖定的目標成本是必須實現的，是“必達的目標”，是“死命令”，不是簡單的口號。只有這樣才能夠發揮出人的聰明才智和潛能，只有這樣才能真正體現出“能干＋巧干”，只有這樣才能夠摸索出適合自己的成本控制和管理的秘訣。因為中標價是不能隨意變更的（設計變更除外），目標利潤是必須有的，沒有目標利潤，我們企業就沒有存在的必要，因此，我們就必須在目標成本上下功夫。鎖定目標成本，我們就可以發揮潛能找到降本增效的好辦法。這樣也真正體現了“以人為本”的企業管理理念。例如，我們集團公司在承建某公司的技改項目時，由于該工程是在標底價下浮比例超過25%的價格中標的。這個信息在當時是一個很不好的先例。中標后，集團公司調集精兵強將對圖紙會審，精細設計施工方案，組織核心兵團，下達目標成本死命令，充分授權并立下軍令狀，制定了嚴格的獎罰約定書。在目標鎖定，項目經理充分調兵遣將合理周密安排下，最終達到了預期既定目標。這是一次充分“順應市場”的大練兵。

二、成本控制從施工組織方案抓起，從源流抓起，從細節抓起

一些施工單位制訂施工方案時未派技術人員到施工現場深入調查研究，未按照工期要求結合施工項目規模、特點、復雜程度及現場條件制訂出經濟合理的施工方案，造成施工工期延長、所需機械設備增加、施工質量達不到設計要求，導致投入的成本費用相應增加，同時增加了資金占用量。

目標成本的立足點應從傳統的生產現場轉移到產品的策劃、構想與設計階段，體現的是一種“市場要我怎樣，我就能怎樣”的全新理念，完全迎合市場的需求。這樣就將成本控制在設計初級階段，從源流抓起。因此，施工企業就必須從中標價入手，從施工組織設計方案下功夫，從技術經濟的角度去安排施工技術方案。直觀地說，施工組織設計就是在方案中“建筑工程”，既然實際施工過程必然發生成本，那么，施工組織方案中的“建筑工程”考慮成本發生這一因素就是理所當然的了，因而，降低產品成本的重心應該從生產階段轉移到施工組織設計階段，以保證有備無患。也能夠體現出成本企劃的源流控制，源流管理的成本控制管理原則。

只有對所投項目認真調查研究，篩選方案，樹立投入產出觀念，重視價格風險的控制，量力而行，精確報價，才能有效降低財務風險。

三、分解目標成本，落實責任人

在項目實施過程中，企業應嚴格控制成本，減少人工費、材料費、機械費等的浪費，控制管理費用，避免整個項目成本超出預算，使項目實際收益高于期望收益，企業的財務風險就可以預防或降低，具體方案如下：

將目標成本按照成本構成進行分解，從技術經濟的角度安排分項成本控制責任人，確保成本能夠從細節入手進行控制和管理。比如，材料的管理，必須由材料工程師進行控制和管理，確保材料的采購及周轉材料的使用和工程技術要求及工程進度保持一致；機械設備的管理就必須由機械工程師進行控制和管理等；施工現場的控制和管理就必須由建造工程師（國外稱其為現場工程師）進行控制和管理；整個施工現場就由各個分項現場工程師（土建，鋼結構，幕墻、消防、水電等）進行控制和管理。分項成本控制責任人就是該項成本控制第一責任人。只有這樣才能夠使成本的控制和管理真正的落到實處，也才能真正保證成本控制和管理能夠從源頭控制，從細節抓起。

四、實行成本否定制度

已經發生成本未必就是合理的成本。因此，企業定期對已經發生的成本實行否定制度，找出降本增效的新途徑，相信人的智慧相信人的潛能。充分意識到“不是市場適用我們，而是我們順應市場”的成本管理意識。

五、項目法施工以及工程總承包管理為成本企劃提供了更為廣闊的舞臺

篇（3）

一、核心思想

認真貫徹省、市、鎮政府的支農政策，樹立臺州銀行服務“三農”的理念，充分發揮“深扎村居”的傳統作風，臺州銀行將通過公益活動、普惠金融活動，全面走訪駐村居民、外出務工人員，新型農村經營主體、幫助村居民全面掌握自身需求，掌握理財、金融相關知識，宣傳正確的金融理念，為村居經濟發展建設提供有力的金融支持，為了建設村居貢獻一份自己的力量。

二、工作計劃

1、加強反金融詐騙宣傳，增加農村居民的金融防范意識。

2、開展金融公益活動，保護村中環境衛生，保護村民的根本利益。

3、開展普惠金融活動，讓村民對銀行金融有大概的了解，積極的跟進服務，推廣電子產品應用，改善農村金融環境，使村民即便足不出戶也可以享受到簡單、方便、快捷、高效的金融服務。

三、活動實施方案

1、公益活動

①、周末量血壓活動

②、免費理發活動

③、環境衛生活動

④、慰問活動

⑤、長壽面活動

2、節假日活動

①、臘八節活動

②、中秋節活動

③、春節活動

④、元宵節活動

3、普惠金融活動

①、金融反詐騙宣傳活動

②、金融宣講（包含金融產品）

③、………………

臘八節公益活動方案

一、活動時間：2021年1月20日

二、活動地點：安華鎮新一村文化禮堂門口

三、活動背景：又是一年臘八時，時間過得很快，在這個特殊日子里，安華鎮新一村聯合臺州銀行諸暨支行，開展“濃情臘八粥溫暖花東人”臘八主題文化活動。

在這個臘八節，送上我們的微不足道的問候，希望給村民帶去關懷，帶去溫暖。

四、主辦單位：臺州銀行諸暨支行、新一村村委會

五、活動流程：

前期準備：村中分發銀行宣傳單，前三天聯系并統計各自然村所需粥品數量，準備食材及烹飪工具、準備臺州銀行橫幅、產品展架、宣傳單等

（1）自然村邵佳沿村：XX份

（2）自然村胡堂沿村：XX份

（3）自然村江水沿村：XX份

2、人員安排：1月18日，確定村委會志愿者人員數及銀行志愿者數，文化禮堂門口分發粥品人數4個，不方便過來領粥獨居老人上門派送臘八粥，派送人員2人。活動指揮以及后勤人員1人，負責調配各小組粥的數量。

量血壓公益活動方案

一、活動時間：每月15號上午

二、活動地點：安華鎮新一村文化禮堂門口

三、活動背景：為了提高村民的健康水平，更好地服務村民，針對目前高血壓患者的普遍增多，經常測血壓對患者控制血壓和降低心腦血管疾病很有幫助。臺州銀行諸暨支行與安華鎮新一村村委會達成協議，長期開展免費為新一村村民提供免費量血壓的便民服務，將健康服務帶進村居，為他們送去身體的提醒，同時可以掌握自己身體健康程度，讓大家都保持良好的身體狀態。

四、主辦單位：臺州銀行諸暨支行、新一村村委會

五、活動對象：中老年人群體

六、活動內容：量血壓、測血糖、衛生知識宣講

七、活動流程：

（1）確定新一村大致中老年人群體人數、名單

（2）提前三天在村居中分發宣傳單，通知村民活動時間、地點

（3）提前準備所需醫療器材、如血壓計、血糖儀

（4）準備臺州銀行橫幅一條、產品展架、宣傳單等

七、人員安排：總共需要6位工作人員，2名負責測量，2名負責登記，1名負責衛生知識宣講，1名負責拍照記錄

金融知識下鄉宣傳活動方案

一、活動時間：2021年X月X日

二、活動地點：安華鎮新一村文化禮堂門口

三、活動宗旨：宣傳金融知識，積極引導農村牧區青年樹立正確的經營理念，科學理財，掌握信貸和投資技能，增加財產性收入，充分發揮金融系統團組織在提高國民金融素質、促進金融生態建設、服務青年生活、建設新農村的重要作用。

四、活動主題：宣傳金融知識，服務青年生活，建設新農村。

五、活動內容：組織臺州銀行客戶經理、前臺柜員志愿者，采取青年喜聞樂見的、中老年人通俗易懂的形式，深入農村在新一村文化禮堂內宣傳有關金融知識，把金融產品的理財知識，信用貸款、隨借隨還興農卡的辦理流程，以及反假幣、預防非法集資、識別金融詐騙等常識，傳送給農村。

（1）舉辦金融知識現場咨詢服務活動：通過設置宣傳板、開展金融知識講座、有獎競答、廣場文藝表演等宣傳形式，為農村青年提供金融知識咨詢服務

（2）現場介紹臺州銀行村居興農卡產品，辦理簡單，隨借隨還，手續方便，村民家中備用金

端午節活動方案策劃書

一、活動時間：2021年X月X日

二、活動地點：安華鎮新一村文化禮堂門口

三、主辦單位：臺州銀行諸暨支行、新一村村委會

四、活動對象：中老年人群體

五、活動宗旨：為了有效地利用傳統節日這個契機，弘揚中華民族的優秀文化，讓村民更好地了解端午節，感受端午節豐富的文化內涵，了解中國傳統節日的習俗，用心去體驗我國的傳統節日中蘊涵的意義，臺州銀行聯合安華鎮新一村村委會在端午節舉行包粽子活動。

六、前期準備:

（1）提前三天在村居中分發宣傳單，通知村民活動時間、地點

（2）確認人數，提前一天采購

（3）準備臺州銀行橫幅、產品展架、宣傳單等

七、人員安排：總共需要6位工作人員，1位負責登記，2位負責一同參與，1名負責粽子統計，1名負責興農卡產品宣講，1名負責拍照記錄留念

八、活動細則:

（1） 每位參賽者包2斤糯米，比時間、質量、外觀、口味。

（2） 米、蘆葉臺州銀行諸暨支行準備，盆、勺子等輔助工具自帶。

（3） 粽子口味暫定甜粽，輔料諸如紅棗、紅豆，需要其他口味輔料自帶

（4） 最后評出一等獎一名,二等獎兩名,鼓勵獎若干名。

（5） 包好的粽子一半自己帶走，剩下一半送給村中獨居老人，低保戶。

九、粽子評選后，頒發粽子獎品前，由臺州銀行諸暨支行工作人員分發興農卡宣傳單，介紹興農卡產品

十、頒發獎品，獎品暫定（商量后統一采購）

十一、活動目的: 通過比賽，既讓大家繼承傳統習俗，了解端午節的知識，又增進銀行及村委會與村民之間的感情。把粽子送給獨居老人，低保戶把傳統節日的意義又進行了深化，以此來增加村居的凝聚力。

（其他節日活動策劃方案

企劃書

為了深入貫徹銀監會關于做好農村金融活動的文件工作，為了加強臺州銀行總行下達的服務農村普惠金融的理念，加強“三農”服務，發揮臺州銀行支農服務主力軍的作用，在安華鎮XX村協助下決定在全村內展開臺州銀行“進村入戶”的普惠金融活動，為了保證這一次金融活動有序穩健的展開，為了更好的惠及廣大村民，特制定本企劃。

一、核心思想

認真貫徹省、市、鎮政府的支農政策，樹立臺州銀行服務“三農”的理念，充分發揮“深扎村居”的傳統作風，臺州銀行將通過公益活動、普惠金融活動，全面走訪駐村居民、外出務工人員，新型農村經營主體、幫助村居民全面掌握自身需求，掌握理財、金融相關知識，宣傳正確的金融理念，為村居經濟發展建設提供有力的金融支持，為了建設村居貢獻一份自己的力量。

二、工作計劃

1、加強反金融詐騙宣傳，增加農村居民的金融防范意識。

2、開展金融公益活動，保護村中環境衛生，保護村民的根本利益。

3、開展普惠金融活動，讓村民對銀行金融有大概的了解，積極的跟進服務，推廣電子產品應用，改善農村金融環境，使村民即便足不出戶也可以享受到簡單、方便、快捷、高效的金融服務。

三、活動實施方案

1、公益活動

①、周末量血壓活動

②、免費理發活動

③、環境衛生活動

④、慰問活動

⑤、長壽面活動

2、節假日活動

①、臘八節活動

②、中秋節活動

③、春節活動

④、元宵節活動

3、普惠金融活動

①、金融反詐騙宣傳活動

②、金融宣講（包含金融產品）

③、………………

臘八節公益活動方案

一、活動時間：2021年1月20日

二、活動地點：安華鎮新一村文化禮堂門口

三、活動背景：又是一年臘八時，時間過得很快，在這個特殊日子里，安華鎮新一村聯合臺州銀行諸暨支行，開展“濃情臘八粥溫暖花東人”臘八主題文化活動。

在這個臘八節，送上我們的微不足道的問候，希望給村民帶去關懷，帶去溫暖。

四、主辦單位：臺州銀行諸暨支行、新一村村委會

五、活動流程：

前期準備：村中分發銀行宣傳單，前三天聯系并統計各自然村所需粥品數量，準備食材及烹飪工具、準備臺州銀行橫幅、產品展架、宣傳單等

（1）自然村邵佳沿村：XX份

（2）自然村胡堂沿村：XX份

（3）自然村江水沿村：XX份

2、人員安排：1月18日，確定村委會志愿者人員數及銀行志愿者數，文化禮堂門口分發粥品人數4個，不方便過來領粥獨居老人上門派送臘八粥，派送人員2人。活動指揮以及后勤人員1人，負責調配各小組粥的數量。

量血壓公益活動方案

一、活動時間：每月15號上午

二、活動地點：安華鎮新一村文化禮堂門口

三、活動背景：為了提高村民的健康水平，更好地服務村民，針對目前高血壓患者的普遍增多，經常測血壓對患者控制血壓和降低心腦血管疾病很有幫助。臺州銀行諸暨支行與安華鎮新一村村委會達成協議，長期開展免費為新一村村民提供免費量血壓的便民服務，將健康服務帶進村居，為他們送去身體的提醒，同時可以掌握自己身體健康程度，讓大家都保持良好的身體狀態。

四、主辦單位：臺州銀行諸暨支行、新一村村委會

五、活動對象：中老年人群體

六、活動內容：量血壓、測血糖、衛生知識宣講

七、活動流程：

（1）確定新一村大致中老年人群體人數、名單

（2）提前三天在村居中分發宣傳單，通知村民活動時間、地點

（3）提前準備所需醫療器材、如血壓計、血糖儀

（4）準備臺州銀行橫幅一條、產品展架、宣傳單等

七、人員安排：總共需要6位工作人員，2名負責測量，2名負責登記，1名負責衛生知識宣講，1名負責拍照記錄

金融知識下鄉宣傳活動方案

一、活動時間：2021年X月X日

二、活動地點：安華鎮新一村文化禮堂門口

三、活動宗旨：宣傳金融知識，積極引導農村牧區青年樹立正確的經營理念，科學理財，掌握信貸和投資技能，增加財產性收入，充分發揮金融系統團組織在提高國民金融素質、促進金融生態建設、服務青年生活、建設新農村的重要作用。

四、活動主題：宣傳金融知識，服務青年生活，建設新農村。

五、活動內容：組織臺州銀行客戶經理、前臺柜員志愿者，采取青年喜聞樂見的、中老年人通俗易懂的形式，深入農村在新一村文化禮堂內宣傳有關金融知識，把金融產品的理財知識，信用貸款、隨借隨還興農卡的辦理流程，以及反假幣、預防非法集資、識別金融詐騙等常識，傳送給農村。

（1）舉辦金融知識現場咨詢服務活動：通過設置宣傳板、開展金融知識講座、有獎競答、廣場文藝表演等宣傳形式，為農村青年提供金融知識咨詢服務

（2）現場介紹臺州銀行村居興農卡產品，辦理簡單，隨借隨還，手續方便，村民家中備用金

端午節活動方案策劃書

一、活動時間：2021年X月X日

二、活動地點：安華鎮新一村文化禮堂門口

三、主辦單位：臺州銀行諸暨支行、新一村村委會

四、活動對象：中老年人群體

五、活動宗旨：為了有效地利用傳統節日這個契機，弘揚中華民族的優秀文化，讓村民更好地了解端午節，感受端午節豐富的文化內涵，了解中國傳統節日的習俗，用心去體驗我國的傳統節日中蘊涵的意義，臺州銀行聯合安華鎮新一村村委會在端午節舉行包粽子活動。

六、前期準備:

（1）提前三天在村居中分發宣傳單，通知村民活動時間、地點

（2）確認人數，提前一天采購

（3）準備臺州銀行橫幅、產品展架、宣傳單等

七、人員安排：總共需要6位工作人員，1位負責登記，2位負責一同參與，1名負責粽子統計，1名負責興農卡產品宣講，1名負責拍照記錄留念

八、活動細則:

（1） 每位參賽者包2斤糯米，比時間、質量、外觀、口味。

（2） 米、蘆葉臺州銀行諸暨支行準備，盆、勺子等輔助工具自帶。

（3） 粽子口味暫定甜粽，輔料諸如紅棗、紅豆，需要其他口味輔料自帶

（4） 最后評出一等獎一名,二等獎兩名,鼓勵獎若干名。

（5） 包好的粽子一半自己帶走，剩下一半送給村中獨居老人，低保戶。

九、粽子評選后，頒發粽子獎品前，由臺州銀行諸暨支行工作人員分發興農卡宣傳單，介紹興農卡產品

十、頒發獎品，獎品暫定（商量后統一采購）

十一、活動目的: 通過比賽，既讓大家繼承傳統習俗，了解端午節的知識，又增進銀行及村委會與村民之間的感情。把粽子送給獨居老人，低保戶把傳統節日的意義又進行了深化，以此來增加村居的凝聚力。

（其他節日活動策劃方案參考端午節活動策劃方案）

篇（4）

房地產業是新型的產業，在國家實施的擴大內需，調整結構，保證國民經濟穩定增長的宏觀政策推動下，房地產行業持續快速發展，對于擴大內需，調整產業結構，推動城鎮化進程，解決社會就業，帶動相關產業發展，拉動經濟增長等發方面發揮了重要的作用。

一、房地產企業實施內部控制的重要性和必要性

（一）加強內部控制制度是建立現代企業制度的內在要求

房地產業發展到一定階段后，企業的資金、人員、市場等發展到了一定的規模，使得企業的機構設置、財務管理水平和人力資源的配備等方面需要進一步的發展，以適應企業發展的需要，從嚴管理企業，實現管理創新，使傳統的管理模式向現代企業管理過渡，加強內部控制制度是建立現代企業制度的內在要求。

（二）完整而又嚴密的內部控制制度可以完善房地產企業的經營管理體制

完整而又嚴密的內部控制制度可以完善房地產企業的經營管理體制，設置科學的組織機構，制定—套完整的崗位責任制度、報告制度、內部審計與電子監控制度等各種規章制度，能夠增強控制能力，加強內部控制，提高經營管理水平和企業素質。同時，也可以監督各種經濟活動嚴格按照計劃的要求進行，做到緊密銜接，協調、均衡地發展，保證各項計劃的完成和經營目標的實現。

（三）可以杜絕經營管理中的漏洞，減少和避免各種不必要的財產損失

加強經濟核算，改進理財方法，加強資金有效地運用，可以杜絕經營管理中的各種漏洞，治理已經發生的錯誤與弊端，預防潛在弊病的發生，減少和避免各種不必要的財產損失。例如：2010年7月某開發公司內部審計部門定期對開發公司財務發票管理進行檢查，發現財務人員作廢發票操作不規范，應作廢房產銷售收入3份；金額：1674215元，未按作廢發票程序處理，計算機作廢操作失敗，財務人員按系統顯示正常發票合計數統計當月銷售額，致使當月銷售稅金多繳：102127元，2010年8月內審結束后，財務人員及時和稅務機關聯系，糾正操作失誤，調整稅金繳納錯誤，使企業避免不必要的損失。完善和改進財務會計、經濟分析、內部審計、經濟預測、電子監督、電腦化管理等工作，健全各種管理制度，對會計、統計等工作實施再控制，即對會計、統計等工作實行監督檢查，防止和糾正利用會計技巧和統計技巧進行舞弊的行為。

二、房地產企業內部控制制度中存在的問題

（一）房地產企業對內部控制的認識不夠

我國部分房地產企業內控意識薄弱，執行不到位。經營者對內部控制認識不足，沒有充分認識到建立內控的重要性和必要性；在管理上實行家族制，在決策中慣用長官意識，在崗位設置上為節省人工費用，實行一人兼多崗、一崗并多職，沒有很好地構成內部牽制；在貨幣資金管理、實物監控、投資和資產處置等方面，沒有制定成文的內控制度。

（二）內部控制制度不夠健全、不夠合理

目前，多數開發公司的內部控制制度不夠全面，在控制環境、會計系統、控制程序等方面均有較多的不完善之處。沒有覆蓋所有的部門和人員，沒有滲透到企業各個業務領域和各個操作環節，使開發公司經營管理工作秩序混亂、造成企業信息失真現象極為嚴重。還有些企業在設計內部控制時沒有考慮到自身的規模、業務性質等實際情況，生搬硬套，造成企業的內部控制不切實際，偏離控制重心。

（三）房地產企業經營的特殊性影響內部控制的順利實施

在房地產企業運營中，從選址定項、征地拆遷、勘探設計、報建招標、施工建設，到正式驗收直至銷售移交、守候服務，短則幾個月，長則幾年，需要同規劃局、設計院、施工單位、材料供應商、客戶等多方面打交道，期間還需要不同工種的協同作業，屬于多步驟生產，且開發投入風險高，投資動輒幾百萬、幾千萬甚至于幾個億，涉及范圍較廣，金額巨大。即房地產企業的開發周期較長，籌資額較大，資金周轉期長等特點。導致內部控制的信息溝通不暢，因此對內部控制帶來了相當大的難度。

三、完善房地產企業內部控制制度的對策

（一）提高管理人員對內部控制的認識程度，增強內部控制意識

房地產企業各級人員認識上得到了提高，房地產企業各個業務部門或人員才能真正的貫徹企業的各項制度。工作人員正確理解內部控制的目標和含義，例如：定西某房產開發公司**小區5#樓施工期間室外保溫側貼60厚增水巖保溫板變更為30厚的擠塑聚苯保溫板，材料員填寫材料計劃時誤將30厚的擠塑聚苯保溫板填寫為60厚的擠塑聚苯保溫板，材料入庫交驗過程中保管人員發現采購誤差，及時匯報，材料及時更換型號，避免項目發生不必要的經濟損失。

（二）建立完善的控制系統

1、設置科學的組織機構

由于房地產產品在技術經濟上的特殊性及其流通形式的復雜性，如房屋有買賣、租賃和抵押等流通形式組成，所以房地產開發企業組織機構設置時要注意（1）不相容職務要分離；（2）在企業經營全過程中融入相互牽制、相互制約的制度，建立以防為主的監控防線。例如：材料采購人員在從事業務時，必須明確業務處理權限和應承擔的責任，2000元以上材料、資產采購均要經過復核，實行雙簽制，200000元以上的材料采購實行董事會集體決策。禁止一個人獨立處理業務的全過程。

2、房地產開發企業的組織結構設立如下：

（1）董事會

負責一切重大問題的決定。如企業發展規劃；生產經營活動方案；包括土地的征購方案、施工方案、房屋設計方案、營銷方案、銷售價格。收支預算；利潤分配；勞動工資；以及總經理、總會計師、總工程師、內部審計部負責人的任免。充分發揮房地產企業董事會的作用，因為董事會是公司內部控制系統的核心，最適合約束經營者日常行為，因此要加強董事會的建設。

（2）董事長、總經理

專門研究企業外部環境的變化，特別是國家(宏觀)政策的變化，本地區（中觀）政策的變化，調查、了解市場，研究競爭策略，對各部門報告上來的涉及重大決策的事宜予以討論、決定或上報董事會，確保提供的會計信息是真實的。嚴格把握住幾個關鍵的控制點，如，土地征購環節，商品房銷售價格及其價格折讓、價格浮動的幅度、浮動時機的確定，商品房的規劃、設計、招投標確定承建商的環節等。協調各部門的工作以及協調企業與外界的關系。批準本單位特定的各項規章制度，包括明確一般授權與特定授權的界限和責任，每類經濟的授權批準程序，建立必要的檢查制度，年度預算，實物控制的措施。對出現特定經濟業務處理的權力等級和批準條件超過某部某級的批準權限時，予以特定授權。

（3）財務會計部

負責籌措建設資金、編制財務收支預算、監督各項建設資金的使用。由于房地產使用的資金融通數額大，資金運動周期長，所以財務會計部要開辦低息貸款，抵押貸款以及信托等特殊金融業務。此外，財務會計部還要進行資金成本、建筑成本、租賃成本、物業管理成本、以及風險和經營損益的核算。

（4）人事部

負責單位職工的培訓，重要崗位人員的定期輪崗，如，出納崗位的定期輪崗，注意職務分工的合理性，做到人盡其才。

（5）企劃部

根據財務會計部提供的資金狀況，策劃新的開發項目，將項目的可行性報告，土地征購地段的選擇，價格的確定，規劃設計方案，房屋造價預算，營銷策略等重大問題提交給總經理室討論并批準；然后將批準的各個方案、預算分別交由財務會計部籌集安排資金，交給生產部安排報建、施工事宜，交給營銷部實施宣傳推廣等促銷工作。企劃部，負責房地產開發項目的規劃、設計、可行性分析；負責市場調查；提出項目可行性開發的報告；提出生產適銷對路的開發產品。

（6）生產部

根據批準的施工預算方案，實施投標工作，組織施工力量，保證承建商所用的建筑材料符合合同要求，安全無幅射，以保障消費的權益，并做到按時按質完成施工任務。對比生產與銷售的同步情況，及時提供給財務會計部門安排資金以及進行成本核算用。負責實施開發項目的建設，為消費者提供安全、舒適的商品房，保質保量按期完成開發計劃任務。

（7）營銷部

負責商品房的銷售工作。負責銷售策略的制定、宣傳、實施，開展有效的促銷活動，將市場反映情況迅速反饋給企劃部，以便制定包括價格調整在內的促銷方案，及時反饋給生產部以便抓緊及時調整施工進度，將已簽訂生效的預售商品房合同及時移交給財務會計部，以便財務會計部及時回籠資金，合理安排資金使用。例如：定西**房產開發公司**小區3#B段3單元住宅為：148㎡/套四室二廳二衛居室，試銷過程中，發現這種套型幾乎無人問津，恰恰2單元的50㎡左右的一室一廳居室被人們短時間內搶購一空，營銷人員及時反映市場需要，董事會作出改變套型設計的決定，短時間內將滯銷產品改變為暢銷的產品。

（三）制定一套完整的崗位責任制，報告制度

1、完善房地產企業的內部控制環境

企業內部控制環境的好壞直接影響到企業內部控制的貫徹和執行，以及企業具體經營目標和整體戰略目標的實現，是內部控制其他要素發揮作用的基礎，并對其他因素起制約作用。讓企業管理者充分認識到，現代企業要想在激烈的市場競爭中占有一席之地，就必須注重內部控制的設計與實施，確保企業的每個崗位及人員，每項業務或環節都能按規定的制度辦理，真正將內部控制制度的建設作為一項長期任務來抓。另外要加強企業文化建設，員工的思想道德素質長期被認為是內部控制環境的重要因素之一，正直誠實的品行、高度的敬業精神對企業的內部控制會產生積極的影響。

2、分析內外部環境

房地產企業的外部環境影響力，較其它行業更顯得長遠和復雜，長期的外部環境影響方面有:一是國際經濟形勢，特別是國內經濟形勢及其走勢對企業投資方向的影響;二是國家重點發展方向和區域與城市化進程對企業投資重點的影響;三是產業升級與經濟轉型對企業投資策略的影響。短期的環境影響方面有:一是目前的宏觀調控政策，可能影響企業的資本運營;二是金融市場和匯率變化將影響公司籌資與融資;三是我國政府主導經濟能力比較強，將影響企業日常經營管理;四是稅收政策變化帶來的影響等等。

3、信息和溝通、監控與持續改進

篇（5）

關鍵詞 中小企業 財務風險 財務控制

企業本質就是做金融投資，金融類行業本就具有很多不確定的因素，而這些不確定因素，就會成為企業投資所要承擔的風險。當風險成真之時，企業就會面臨虧損。風險是沒有辦法完全避免的，但風險可以評估以及控制，企業可以建立財務風險控制機制，通過對市場調查，企劃分析來評估風險，并且出臺方案降低風險，保證企業能夠穩步發展。由此可見，企業財務風險控制機制在企業中占有主導地位。

一、財務風險概述

從一般意義上來說，企業流動資金枯竭、不能到期償還債務，就會形成財務風險。

學術理論界對企業財務風險概念的論述，主要有兩種觀點：

第一種觀點是狹義的企業財務風險觀點。持這一觀點的學者們認為財務風險是由公司的負債直接引起的，并由負債公司的股東承受的風險。

第二種觀點是廣義的企業財務風險觀點。持該觀點的專家學者們認為，財務風險指的是企業在各種涉及財務、投資的金融活動當中，由于一些不確定因素的發生，而導致企業的財務受到波及，使企業最終的收益與預期收益相差甚遠，這種差距，我們就認為是企業財務風險。國際上對于財務風險的定義，采用的是第一種觀點，即企業負債導致企業虧損甚至破產，完全喪失了償還債務的能力和股東收益的不穩定，這種情況通常是由于企業資金周轉不靈或者資金不足以及采取的籌款方式不當所帶來的風險。從這個意義上講，財務風險就是企業財務活動、投資不當而導致股東承擔損失的風險。

二、中小企業財務風險控制存在的問題

中小企業是指經營規模中等及中等以下的企業，是相對于大企業而言的。中小企業本身是一個基于規模差異的相對概念，具有生產規模小、數量大且分布廣泛、經營方式靈活多樣、資產負債率高、競爭力弱且壽命短及停業破產率較高等特點。 由于籌資渠道較少、籌資方式單一，綜合管理能力、理財能力低下，中小企業抵御財務風險的能力比大企業低。中小企業在加強財務風險控制方面受到了阻礙，主要存在以下幾個方面的問題：

（一）融資方面

1.企業資金來源渠道少，籌資成本高

中小企業受自身條件以及現行體制、政策影響，融資環境較差。首先，在發行股票和企業債券的籌資方式中，一是當前中小企業很難爭取到發行股票上市的機會，二是按規定非公司制企業不能發行企業債券 。其次，在間接融資上，由于中小企業本身素質差、經營風險高、信用等級低等原因，難以滿足銀行等金融機構的貸款條件。

2.負債結構不合理，籌資規模過大

中小企業對籌資數量和成本缺乏理性的規劃。現實經濟生活中不少中小企業不根據企業生產經營活動對資金的實際需要，對籌資采取多多益善的態度，無節制地借入高利息的貸款，極大地增加企業的財務風險。

（二）投資方面

盲目擴張投資規模。有相當―部分的中小企業在條件不成熟的情況下，僅憑經驗判斷片面追求公司外延的擴大，忽略了公司內涵和核心競爭力，造成投資時資金的重大浪費。

（三）營運方面

營運是指企業從生產到銷售，再到生產原料的購買，再繼續生產這一系列循環。我國，大多數中小企業在生產管理方面非常粗糙，監管不夠嚴格，導致生產過程中原材料浪費嚴重，產品質量問題極多。產品質量低下將直接導致銷售受阻，資金回流減緩，企業出現資金不足，短期償還能力不夠，進一步導致了企業財務風險的出現。

除此之外，中小企業在資金流動這一塊的管理極不規范，缺乏必要的監管，支取太過隨意，造成資金的安全缺乏足夠保障。這樣的資金鏈條漏洞百出，中間環節容易出現資金流失，極易形成財務危機。

三、中小企業財務風險控制的對策

控制中小企業的財務風險是一個系統工程，鑒于中小企業在我國構建和諧社會和現代化建設進程中具有的不可替代的作用，政府部門，商業銀行，企業自身都應積極針對問題、探究成因、尋找對策、積極控制中小企業的財務風險。

（一）樹立良好的企業形象

首先，充分利用自有資金，加強對自有資金的管控，對各種借支款項要嚴格審批并及時催收；其次，樹立良好形象，建立良好的企銀合作關系。銀行等金融機構是企業債務資金的主渠道，其借款利息相對較低，中小企業應盡力同銀行等金融機構建立良好的合作關系，爭取他們的支持。企業應努力做好如下幾個方面的工作：加強管理，提高企業效益，樹立企業產品的良好形象；優化企業財務狀況，樹立企業良好的信用形象；加強和銀行等金融機構的聯系與溝通，增進互信。

（二）建立健全內部控制制度

中小型企業的管理者由于對企業經營的認知不夠，導致大多數中小企業內部的制度不夠健全，控制體系不夠完善，規章約束力不夠，審計以及監督缺乏力度，甚至沒有完善的監察體系。要想對企業進行完整規劃，減少企業財務風險，就應該從以上幾個方面著手改善。

篇（6）

分析這些企業存在的問題，除去存在相應的產品市場風險、人力資源風險外，財務管理方面存在的風險更是極為關鍵。

首先表現在浪費問題極為嚴重。如果浪費問題不解決，再大的家底也會被揮霍一空，盈利能力也只能成為一句空話。

以廣告費上的浪費為例，一些企業由于缺乏廣告投入前期分析，不注重效果，廣告費“打水漂”的現象十分嚴重；也有一些企業廣告費的管理出現嚴重失控，許多子公司巧立名目，向總公司套取廣告費，有相當一部分沒有能真正發揮作用，有的“打水漂”了，有的被抵作貸款，套取現金了，有的被用來低價沖貨了，有的則被子公司經理揮霍浪費了。還有一些企業存在吃廣告費回扣的現象，而且屢禁不止等等。

其次是財務管理出現嚴重失控。

部分財務人員的責任心差，沒有認真履行“當家人”的職責，有的甚至與業務部門串通一氣，共同作案。在許多分公司里，呆壞賬很多，而且難以處理。有的子公司的方案存在明顯的分配比例不合理和嚴重的“虧總部，富個人”的現象，財務部門卻對此睜一眼閉一眼。財務與營銷的脫節也是財務管理的一個重要問題，尤其是在總部。企劃中心只知道各子公司的銷量，對其綜合經營狀況、盈虧情況一無所知，只知道要投入、要銷量，不考慮其盈虧，這些都造成了企業內部財務管理上的失控。建議

篇（7）

有形的那座,平安國際金融中心,115層,將于2014年竣工,位于深圳福田CBD中心區,屆時將成為“物理意義”上的中國第一高樓;無形的那座,也在建設中,按照平安的內部規劃,或將完成于2015年,屆時中國平安(SH.601318,HK.2318)可能超過工商銀行(SH.601398,,HK.1398),成為中國最大的金融機構。

這是平安最新的愿景。而目前從規模上看,工行是平安的12.2倍;從盈利能力上看,工行是平安的9.97倍。

如果馬明哲的愿景成真,中國平安將會成為一個囊括保險、銀行、證券、信托、資產管理、基金的全牌照金融巨無霸。

對于一個巨無霸來說,能否具備與其規模相匹配的管理能力,能否在多元化業務條線之間進行股東利益最大化的資源配置,以及在宏觀經濟發生改變的時候仍然保持靈敏的市場嗅覺,是平安航行在綜合金融道路上繞不開的礁石。

棗核型金融帝國

平安綜合金融的核心是整合資源,降低成本,打造無可復制的競爭優勢。

對于馬明哲來說,平安金融帝國的藍圖早在十年前就已經呼之欲出,不然他不會斥資逾十億建設上海張江后援中心。綜合金融,后援先行,這是他的根本邏輯。

即使是在成功收購深發展的今天,馬明哲仍然強調要先推動中后臺業務集中,為深化交叉銷售提供支持。在中后臺業務集中,流程改造完成之后,下一步才是轟轟烈烈的交叉銷售“業績演習”。

未來的平安帝國將呈現一個棗核型的結構:前端實現銷售集中,后臺實現IT及運營后援集中,是各專業公司的產品條線和風控等職能部門,要做到相互獨立并且有牢靠的防火墻,整體呈現前后緊,中間寬的棗核型結構。

目前,棗核的后端,基礎的IT和運營集中已經完成;棗核膨脹的中部,是各專業公司,在其中急需整合消化,彌補短板的是銀行業務;棗核的前端,是以平安客戶經理為核心的銷售集中。

在馬明哲的設想中,未來的中國平安前端銷售人員將掏出一張統一的名片:平安客戶經理。

在結構之外,平安的愿景是用十年的時間,實現保險、銀行、投資業務三足鼎立均衡發展的格局。

根據平安2010年半年報,保險業務凈利潤貢獻占集團凈利潤的77.7%,銀行業務凈利潤貢獻占的11.19%,投資業務凈利潤占集團凈利潤11.38%。

重構大平安銀行

作為一個綜合金融集團,沒有一個強大的銀行是很難想象的。

收購深發展,僅僅是馬明哲打造大平安銀行的開端,目前平安銀行和深發展的結構重組正在推進,下一步將要實現銀行的區域制。

“這是一個新東西。”平安集團副董事長兼平安銀行董事長孫建一說。

平安銀行將在東西南北劃四個區域,成立四個小總行。四個小總行的管理幅度縮小,權利下放。

“舉個例子,現在深發展所有的貸款審批都在總行。可能一個星期批下來,也可能一個月。總行審批貸款,不比當地的機構了解得更清楚,時間還長。”孫建一說。”

未來平安銀行總行的功能是制定政策制定流程,日常經營的權利將下放到小總行。

除了結構上“重心下沉”,平安也正野心勃勃和監管層進行著博弈。

對于金融企業來說,最核心的競爭力就是客戶資源。平安要做的是通過合并銀行和壽險的“核心系統”――客戶基礎數據庫進入集團的后臺共享系統,讓集團其他業務開發新客戶的成本無限降低。

“這從一定程度上也降低了風險。因為平安會對每一個客戶非常了解,有這個客戶最全面的金融服務記錄。”春華資本董事長胡祖六說。

“現在我們還在跟監管部門溝通,監管部門的想法是不應該把核心系統并入,要求我們把核心系統和集團共享系統分開。但是我要實現綜合金融的核心競爭力,我必須這樣做。”孫建一表示。

由于監管部門還沒有松口,平安目前的操作模式是:用關鍵業績指標(KPI)下達交叉銷售任務到各業務板塊。業務板塊之間會橫向聯系交換客戶數據,包括客戶需求。同時在內部系統上線客戶基本信息。

“現在還沒有做到用后臺將客戶數據牽引過來,目前還是一個初級階段。監管層沒有松口,我們這一塊還沒有放開。”孫建一說。

另一方面,平板電腦ipad的風行也讓平安管理層開始思索另外一條實現銀行超速發展的路徑。

“我們正在考慮送給每一個高端客戶一個ipad,成本也就3000元。而設置一個社區終端的成本還要幾十萬。”孫建一說,“如果以后要是有這個東西,客戶可以把平安拿在手上。”

但迄今為止,平安銀行北京網上分行的運行效果尚不特別理想,網上客戶資料還有可能被竊取,所以大規模的業務仍舊沒有通過網上分行來開展。

“萬佛朝宗”

平安銀行某高層對《財經國家周刊》記者獨家透露:馬明哲這幾年一直在琢磨,怎么樣才能讓平安銀行實現超常規發展,世界上有沒有一個后來居上快速發展的銀行模式。

自2010年年初開始,平安集團就陸續從產險、壽險抽調了五六十名精干的B類以上干部組成項目組,研究如何實現銀行的超常規發展。平安給這個項目起了一個非常宿命的名字――“萬佛朝宗”。參與項目組的干部,需要完全調離原來的崗位,重新定崗至平安銀行。

“項目組成員以后的全部工作就是推動項目進展。發展得好不好,就全靠項目的進展,不給他們留后路。”某平安高層表示。

2010年,平安的合作伙伴麥肯錫終于為馬明哲找到了一個超常規發展的樣本――印度排名第二的ICICI銀行。ICICI在2001年是印度排在50名之后的一家小銀行。經過9年的超常規發展,現在已經是印度第二大銀行。

4月,馬明哲率隊去ICICI銀行考察發現,ICICI的銀行柜員都用類似平安的壽險營銷體制做銀行產品的銷售,并且管理模式也幾乎一模一樣,管理水平還要落后十年。

不過,經過與ICICI支行行長的交流,馬明哲發現,ICICI就是采用底薪加傭金的制度,賣的是銀行所有的產品,包括存款、貸款、信用卡以及理財產品。不同的產品有不同的傭金比例,底薪保溫飽,傭金無上限,做得越好掙得越多。

“馬董很興奮地認為,這就是銀行業最大的突破,銷售渠道的突破。”某平安人士說。

而平安42萬壽險營銷員就是平安銀行零售業務的未來。馬明哲在內部講,平安的人團隊,現在有42萬人,2010年底目標是51萬人,將來還會增加到80萬、100萬。光靠賣保險就可以養活這只隊伍,同時兼賣銀行的產品,除去傭金不需要投入更多的固定成本。

平安人士透露,馬明哲計劃通過壽險團隊實現對銀行板塊的跨越式推進,目標是零售銀行8年內超越招商銀行,15年超過工商銀行。

不過,目前,“萬佛朝宗”項目遇到了新問題。

11月初,銀監會發文規定“商業銀行不得允許保險公司人員派駐銀行網點”后,平安的“超常規”發展路徑又面臨著政策挑戰。

“我們的模式受到了限制,但我們正在和銀監會溝通。因為銀監會的根本目的不是要限制我們的模式,而是其他的一些問題。”將于2011年3月19日擔任中國平安總經理、現任集團副總經理兼首席保險業務執行官的任匯川說,“我們的保險顧問只有5000人的規模,一直做得特別慎重。主要是在建設銀行和平安銀行。”

消息人士透露,銀監會和保監會將于12月就銀保業務更明確的指引,對時間、區域進行更明確的界定。

“從法律上講,目前銀行或者其他渠道是可以保險產品的,但是銀行的產品包括存貸款,是不能用其他銷售渠道去的,其他渠道只能起到推介的作用。”任匯川說。

通過“推介”繞過政策障礙是目前平安采用的做法:由壽險或產險的營銷員,介紹客戶給銀行的客戶經理,再由平安銀行的客戶經理完成產品和服務的最終銷售。

根據中國平安2010年中報,平安銀行通過推介模式的“交叉銷售”拉回的存款占了公司業務新增存款的22%。

但是平安管理層承認,通過“推介”繞過政策障礙只是平安的中短期過渡,對于馬明哲的大夢想來說,還需要更多的“政策”例外。

渠道整合

對于平安來說,目前的銷售渠道有點混亂。

集團成立負責交叉銷售的綜合拓展部,由任匯川負責;各專業子公司都有自己的銷售團隊和與集團綜拓部對接的綜拓團隊。

客戶的基本信息,如姓名、性別、聯系方式等已經在平安內部共享上線,不同權限的銷售人員可以查看。

而目前,除了電銷系統,并沒有一個統一的渠道跟蹤不同業務單位營銷員對同一個客戶的銷售記錄。正是因為這樣,在交叉銷售中,客戶被N+1次重復騷擾以及營銷的有效性都存在問題。

“我們希望每一個客戶都有且只有一個平安客戶經理。”任匯川說。

在任匯川的設想中,未來的平安就像是一個大超市,而最前端的平安客戶經理就像是一個導購員。這個導購員對各個產品有比較初步的了解,能夠提供大概的解決方案。在充分了解客戶需求的基礎上,由銷售專員再進行更清楚的說明,并推動銷售。最后導購員和銷售專員再按照比例分配銷售傭金。

“接下來將會有一個大的變革。”任匯川說。

按照任的規劃,前端渠道將按照個人客戶和團體客戶的屬性分出涇渭分明的銷售團隊。

平安目前在做的工作是進行渠道的清晰劃分,并在渠道的規整工作進展到一定程度之后,把組織架構也依照對應的客戶群類別進行改組。第一步是先把客戶按行業類別按大小劃分好。

個人交叉銷售的主渠道是壽險,團體客戶的交叉銷售則是各專業公司互為產品和渠道方。

個人客戶的銷售是1+6的模式:壽銷銀,壽銷產,壽銷證,壽銷信,壽銷養,壽銷健,主要的渠道方就是壽險人團隊,銀行、產險、證券、信托、養老險、健康險為產品方。

而團體客戶的銷售就復雜些,有諸如產銷銀、銀銷產等互為產品和渠道方的32個鏈條。

“有些鏈條現在已經比較完善,如壽銷產,我們做了很多年。從專業支持,產品設計上都很成熟。壽險還把代銷產險寫入了基本法,如果你壽險銷售不夠可以銷售產險保級。壽銷產的鏈條很完整,但是32個鏈條中還有很多不完整的。”任匯川說。

第二步,是理順交叉銷售的前中后臺。整個鏈條的前臺,是與客戶直接接觸的客戶經理;的前臺是產品支持,的后臺是產品設計和風控;后臺是IT和運營集中。

“我們現在要求各子公司改變觀念,思考綜合金融情況下,你要怎么去支持前臺。以前你只支持本公司的業務員,現在你要支持這么多不同公司的業務員。任匯川說。

而對于交叉銷售的產品,在的后臺,產品設計上也應有所改進。“壽險的業務員對于責任險、工程險理解有困難,應該給他們設計更簡單標準化的產品。”任說。

純化集團功能

市場對于平安最大的憂慮是平安做成“無所不能”的巨無霸之后,管理能力能否與其規模匹配。

平安有一個非常強勢的管理層。

一方面,平安集團高度控股各子公司;另一方面,高度分散的股權結構也給了管理層最大限度的自由。管理層對子公司的高控是通過一個簡單利落、有所為有所不為的“集團”來實現的。

2010年,平安集團進行了干部調整,將集團600人的隊伍精簡至300人,將大量專業化崗位“下放”到子公司。

“我們希望純化集團功能,集團只做三個層面的工作:戰略規劃、日常監控、資源配置。”孫建一說。

集團的日常監控主要是糾偏,每個月各子公司召開運營經營分析會。各子公司的董事和集團的領導會按期與會,監督各子公司五年規劃的執行情況。

“就是說,專業公司需要每個月在經營分析會上把當月的情況做一個上報,董事會和集團層面的管理層再進行糾偏。下一月經營分析會,要對上一月會上董事們提出來的問題的改進情況做一個追溯。”孫建一說。

除了日常機制,集團對子公司的管控,是通過牢牢掌握人力資源來實現的。

“平安每一次的收購,首先換掉的就是對方的人力資源執行官。無論在銀行、證券、信托、資產管理,集團派來的人占比最大的部門都是人力資源。”平安內部某人士說。

在管理結構上,“矩陣化管理”是平安應對產品多元、市場分散、部門龐大所采用的模式。

按照平安的矩陣化管理模式,平安的每一個員工都有兩條匯報路線,一條是垂直的專業條線,在集團層面,形成行政管理、財務企劃、人力資源、內控四大中心,分別對接;另一條是其子公司的行政條線。

而在這樣的管理結構下,溝通成本會變得非常之高,建立獨特的平安文化是解決溝通成本的唯一路徑。

平安企業文化的核心之一是強大的執行文化,這也是平安成功的關鍵要素。而執行文化的落腳點,正是以KPI(Key Performance Index)為核心的績效問責體系。

KPI是平安企劃部設定的年度任務考核指標。是一個自上而下的體系,年初集團企劃部會給各子公司下達KPI任務,各子公司企劃崗再將公司KPI指標拆細到每一個人頭上。

每年年末,整個平安集團除了馬明哲之外的所有高管、員工都需要進行強制排名。KPI指標排在后面,無法晉級。通常KPI指標排在最末十分位的員工,會扣發當年獎金。

嚴格公平的績效問責制度是平安成為巨無霸之后仍能保持戰略有效實施的關鍵。

資源配置:ROE導向

“未來的一段時間,平安集團對子公司的投入將完全基于公司的戰略。綜合金融看哪一塊比較短就補哪一塊。”孫建一說。

而在更長的時間區間里,平安仍會遵循資本收益最大化的純粹商業邏輯。

“平安很關注資本回報率,關注ROE、ROA。”任匯川說。比如現在的養老金公司就很緊張,他們老不賺錢,怕公司哪一天給他們關了。

雖然年金的前景非常好,但是年金本身是虧錢的。包括公司的內部員工調動,大家都有踟躕,擔心養老金公司被關掉,搞得工作都沒了。

“公司管理層永遠認可經營公司就是經營股價。你ROE高,集團有資源就會給你。”任匯川說。

篇（8）

關鍵詞：

央企改革；銀行不良貸款；金融資產管理公司（AMC）平臺

國家正在深化央企改革，新一輪的國資劃轉整合、孵化盤活將迎來改革。央企做好資產、股權、債務的接續，尤其是處理好銀企債務中的歷史問題，對改革成敗至關重要。央企受歷史原因、社會責任等因素制約，要達成改革目標，需核減部分原有的銀行債務，輕裝上陣，激發活力；銀行雖因經濟下行、不良率上升增強了壓降不良的意愿，但財稅監管核銷的政策限制、公平信用環境建設、利潤壓力等因素，制約了銀行對存續經營央企減債的能力，導致銀企債務處置矛盾多、難度大。如果銀企雙方為此展開激烈的博弈，勢必影響央企改革和金融風險化解的進度。實踐證明，壞賬銀行，即金融資產管理公司（AMC），是緩解銀企債務、加快重組盤活、控制金融風險的有效制度設計，銀行亦可按政策核銷貸款轉讓時的打折部分。對此，新一輪央企改革整合、孵化盤活、關閉清算可加以借鑒，并發揚光大。新的央企改革配套AMC政策，需轉換現有四家商業化AMC追求利潤的經營思維模式，突破其作為金融機構財務性處置債務、財務性債轉股的局限性，仿照地方政府AMC的政策，嘗試在央企自身配套搭建AMC平臺，直接打折收購部分處理難度大、關鍵性的銀行不良貸款，按照央企改革戰略目標與進度安排，用戰略性債務重組、戰略性債轉股方式，快速緩解、穩步處置央企銀行債務，推動央企改革深化，促進實體經濟增長。具體可選擇一家有不良資產需處置，并擁有產業整合豐富經驗和實力的央企試點，賦予其現有的金融機構以AMC職能，將AMC業務分賬核算、分類監管，允許AMC業務不良率、對企業投資、房屋土地及固定資產比例超標，允許AMC業務虧損，并給予一定的收購資金支持、稅費優惠或返還政策。

一、央企改革重組中減輕銀行債務歷史包袱的迫切性

（一）央企歷史債務包袱問題凸顯

國家明確了新一輪深化央企改革的方向。財政部、國資委將通過對現有企事業的國有股權劃撥、國有資本經營預算調整等方式，進行整個央企的產業、行業結構調整；成立資本投資運營公司，接受優良資產、主業資產、輔業資產，也包括不良資產、破產資產。這不可避免地會在接受資產的同時承擔巨大的負債，包括部分歷史包袱。較大規模央企的劃轉整合、孵化盤活、破產清算已成確定趨勢，改革中不良貸款處置和金融風險化解的矛盾局面，必然會表現出來。

（二）央企減債及債務重組的需求

國務院國資委和央企系統，在資產孵化盤活、破產處置領域有豐富的實踐，成功經驗、失敗教訓也較多，其中大多數與銀行債務處置成敗有關。經濟結構調整中，國家鼓勵央企產業升級、引技、引資、引智等，會產生部分債務包袱，而在整合后成為被劃入企業的控股股東的央企，如果以其股本為限承擔責任，則無法、更無財力全部承擔被劃入企業的銀行貸款。巨大的償債難題阻滯了企業改革推進。央企急需銀行對存續經營企業也能停息掛賬、減債減本，也希望銀行采取債轉股成為戰略投資者等方式，降低企業資產負債率和經營成本。

二、銀行對存續經營央企減債的兩難困境

（一）商業銀行減債的財力有限

當前產能過剩、企業效益下滑，導致國有、非國有商業銀行不良率均大幅升高，不良資產面臨集中爆發的風險。2015年第三季度末，我國商業銀行不良貸款1.2萬億元，不良貸款率1.59%；關注貸款2.8萬億元，關注貸款率近3.77%，總量龐大，比例較高。商業銀行是按照商業化和股東回報最大化原則進行經營的，在目前利差逐步縮小、利息回收率低、利潤下降的情況下，如果以稅后利潤核銷央企的不良貸款，財力有限，因而為央企減債減本的動力不足。

（二）不良貸款核銷政策條件較嚴

即使銀行有壓降不良貸款、動用撥備來核銷的意愿，實際執行中也會面臨財政稅收、行業監管等對不良貸款核銷的嚴格政策限制、復雜審批程序且耗時較長的情況。銀行核銷的先決條件是窮盡一切追償手段，基本要求是必須嚴格履行司法追索程序，提供企業無法還錢的證明；同時須追究有關貸款人員的責任，并處理有關貸款人員后，才能核銷貸款。而在債務重組談判中，如果要求銀行以債轉股方式長期直接投資企業，持有廠房、土地等，因不屬于商業銀行經營范圍，主債權銀行也無法實施。這些政策限制和銀企各自角色的利益沖突，勢必形成銀行面對正常存續央企減債的兩難困境。銀企博弈激烈，必然產生央企改革受阻、孵化盤活艱難的局面。

三、央企改革中自身配套搭建金融資產管理公司平臺的必要性

（一）壞賬銀行的作用

壞賬銀行即金融資產管理公司（AMC），是緩解銀企利益沖突、控制金融風險的一種有效的制度設計。1999年，中國成立了四家AMC，政策性收購、處置國有銀行的不良貸款，有效發揮了“金融穩定器”的作用。一方面通過延緩償債，避免了企業大批停產、破產；另一方面，以時間換空間，剝離了國有銀行四成的貸款量（不到兩萬億元的不良貸款），優化了其整個貸款質量。十年后，國有銀行用增長的貸款量（約二十萬億元）及收益及股改上市收益等來消化這不足總貸款量一成的貸款剝離舊賬，控制了金融風險，有效解決了銀企債務的困境。

（二）2007年四家AMC商業化后的現實局限性

自2007年始，四家AMC開始商業化，進行股份制轉型，大都成為金融控股公司，有的已上市。商業化運作使四家AMC在收購、處置不良貸款方面面臨諸多局限：一是作為追求效益利潤和股東回報的股份公司、上市公司，其財力有限，商業化打折收購不良貸款后，沒有動力將打折利益讓渡給企業；二是四家AMC僅有金融背景，沒有實業支撐，無法從企業產業戰略整合的角度思維、處置收購的資產；三是四家AMC較多采取的財務性現金清收、變賣淘汰、財務性債轉股“打包、打折、打官司、轉賣資產賺差價”的商業化處置方式，對銀行和AMC自身較為有利，但對地方政府發展經濟的作用較小，對企業實現重組意圖和發展實體經濟的作用也很小，很難承擔化解金融風險的重任，且因此還出現了一些新的銀企債務難題。

（三）地方政府AMC的模式及央企缺陷

對此，財政、銀監部門2012年、2013年先后出臺文件，明確各省、自治區、直轄市政府原則上可設立或授權一家地方AMC，作為具有特殊政策性的非銀行金融機構，從事當地范圍內不良貸款的批量收購和處置業務。2015年9月已公布的18家地方AMC，分別制定了逐戶逐項、多方利益平衡的“重組盤活為主、處置清收為輔”的方案，旨在通過給因結構調整不力暫時陷入困境的企業打強心針的方式激活一批，通過轉型升級做大、做強一批，借助資本市場重組并購、債轉股、引入戰略投資者等孵化盤活一批。目前，在緩解地方債務困境、幫助企業脫困、維護地方金融安全、促進地方結構調整以及發展實體經濟等方面，效果初顯。從目前的情況看，上述地方AMC因為受地域和實力的限制，無法更多地支持此輪的央企改革；而已商業化的原四家AMC，也難以適應央企孵化盤活、結構調整的戰略需求，對此次央企改革的配合力度和效果亦有限。國務院國資委、央企系統則缺乏AMC這種改革的配套政策。

四、央企自身配套搭建金融資產管理公司平臺的優勢

央企深化改革迫切需要解決銀企債務難題。對此，國資委和央企系統可順應國家鼓勵金融創新、支持實體經濟發展的導向，配套搭建自身的AMC平臺，打出產融協同的組合拳，處置部分銀行不良貸款。這一舉措在推進央企改革和化解金融風險方面具有明顯的優勢。第一，央企及自身配套AMC平臺，能清除不良貸款產生的根源，落實“誰的孩子誰抱”的規則，預防不良資產再次滋生蔓延。處置不良貸款，不能像韭菜，割了一茬又一茬。央企自身對不良資產的前因后果了解深入、透徹，央企配套AMC平臺也非常熟悉成員企業的情況，因而可以通過專業、高效的“抽絲剝繭”，探尋業務往來各個節點的問題，有效把控不良資產產生的癥結，由此進行流程改良，預防再次滋生不良資產。第二，央企及自身配套AMC依托產業背景支撐，優于純金融背景的四家AMC，能實現不良資產“物盡其用”。不良資產無非是資產擺放位置和定價錯位，如正確重置，就能變為好資產。央企及配套AMC打折收購銀行不良貸款后，不是一味追求本息回收和處置效益，而是從國有經濟、央企健康發展的戰略意圖出發，對接產業，充當“資源優化器”，靈活、專業、有效地處置不良資產：或按需要將貸款打折利益讓渡企業，并進行部分清收；或重新安排債務、孵化盤活企業，避免企業停工、停產出售經營資產償債；或債轉股作為戰略性長期投資，引進外部資本，降低被重組央企的資產負債率；或主導破產清算、優勝劣汰，將資產注入優質龍頭企業，確保對生產經營起關鍵作用的抵債資產牢牢把握在國家手中，防止出現商業化AMC的一賣了事的方式，避免成員企業重要資產信息外漏，影響集團整體信息安全。第三，央企AMC利用央企人資分離、安置優勢，能比較順利地處置不良資產。這次央企改革、國資整合，涉及虧損、非持續經營、政企不分、政資不分企業的戶數較多，人員規模較大。人員分流、安置是敏感問題，企業穩定是第一要務。企業重組、不良資產處置往往受制于人員問題，需要在資產處置前，籌措大量資金，妥善進行人資分離、人員剝離安置。央企配套的AMC，可協同央企戰略，必要時還可先墊付部分資金，用于具體安置、分流人員，以保證職工應有的基本權益，并保持企業穩定，然后再處置資產，或申領國有資本預算資金，償還債務及墊付的安置資金。有的央企還擁有人力資源平臺，專門承擔改革重組中的人員安置，更能有效支持央企AMC處置資產。這點，是央企AMC具備而其他AMC無法比擬的特殊優勢。

五、對央企改革中自身搭建AMC平臺的幾點具體建議

一是在銀監會、國資委、財政部的指導下，試點以央企現有金融機構為基礎，配套搭建AMC平臺，收購、處置部分相關企業不良貸款。這是最快捷、有效的方式，具有成本低，風險可控的優勢。該金融機構在被賦予AMC特殊職能后，首先應按照央企產業整合戰略目標和進度安排，打出組合拳，形成合力，推動央企并購重組、孵化盤活并化解償債危機；后續則可根據資產多元化狀況，逐步擴大業務范圍。二是試點的央企金融機構應實行分賬核算、分類監管。試點的央企金融機構在行使AMC職能時，對打折收購的與央企劃轉整合緊密相關的部分銀行不良貸款，需要分賬核算，分類監管，獨立運營。在經營上，要允許金融資產管理業務不良比例超標，允許持有廠房、土地等比例超標，允許債轉股直接對企業投資，允許虧損。三是給予試點央企AMC平臺以資金、政策支持。應爭取央行提供部分再貸款作為收購資金，如央企AMC同步承擔央行對不良貸款轉讓銀行的再貸款，抵付折讓后的收購款；同時，爭取給予金融資產管理業務稅費優惠、減免或返還政策，以提高處置收益，充實央企AMC的運營資金。

作者：何仕彬 林玲 單位：四川師范大學

參考文獻：

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中圖分類號：G41 文獻編碼：A 文章編號：2095－1183（2013）01－0058－04

“約哈瑞窗”（Johari Window）是由美國社會心理學者約瑟夫·勒夫（Joseph Luft）和哈里·英格拉姆（Harry Ingram）提出的一種關于人際信息交流的過程管理工具，也稱“自我意識的發現—反饋模型”。根據其理論，人的內心世界分為四個“象限”：公開區、盲目區、隱秘區和未知區[1]（如表1所示）。公開區指雙方都知道的內容，盲目區為自己不知道而別人知道的盲點，隱秘區即自己知道而別人不知道的信息，未知區是自己和別人都不知道的信息。真正有效的溝通只存在于公開區。在盲目區和隱秘區，由于信息不對稱、潛在心理因素制約等，難以完全“知己”“知彼”，溝通效果可想而知。為了獲得理想的溝通效果，就要不斷擴大公開區，縮小盲目區和隱秘區，揭明未知區。

表 1 約哈瑞窗（Johari Window）

分 類 自己知道 自己不知道

別人知道 公開區 盲目區

別人不知道 隱秘區 未知區

區別于其他課程，高中思想政治課對師生、生生間心理交流的要求更高、更迫切。《普通高中思想政治課程標準（實驗）》指出，“高中思想政治課應引導學生領悟辯證唯物主義和歷史唯物主義的基本觀點和方法，樹立建設中國特色社會主義的共同理想，初步形成正確的世界觀、人生觀、價值觀。”[2]只有對課程充分理解與認同，才能有效達成課程目標。在此，筆者以《投資理財的選擇》一課為例，從心理轉化的角度審視并規避人際交往中心理接受對教學的影響，探索“約哈瑞窗”視域下的高中思想政治課教學新模式，從而優化教學效果。

一、合作教學策略，擴大公開區

課堂教學，就其實質而言是一種教與學的互動與溝通，其理想變化趨勢是將“自我”完全呈現給與之交往的對象。課堂教學中，學生或許可以通過課前預習等環節知教材之“其然”，但未必能知其“所以然”“然何以”。

在《投資理財的選擇》一課中，諸如儲蓄存款與銀行貸款利息的計算，購買股票、債券、保險等的風險與回報，利息、股息、利潤的產生等處于“師知生知”的公開區，雙方于此是透明或說是無隱秘的。于是，如何擴大包括銀行存貸行為的解析，股票、債券、商業保險異同的比較，利息、股息、利潤等回報形式的理解，某項家庭投資方案的模擬等在內的“師知”內容就成了放大學生“開放我”，實現師生“共知”的重中之重。為此，筆者通過組建學習團隊、創設學習網站，通過“腳手架”策略架設從接收學習到合作學習課堂的橋梁，深化課堂體驗，內化學習策略，有效擴大了“約哈瑞課程”的公開區，提高了教學效果。

【小組學習】人人都渴望專注于真實的學習，因此，讓學生飾演一個基于特定知識背景的角色，必將極大激發其學習熱情。根據角色分工，成立包括儲蓄組、股票組、債券組、保險組等在內的若干“投資研究團隊”。各“研究團隊”通過組內協商明確了各自的研究方向：如作為儲蓄組代表的“某銀行業務部主管”應主要厘清儲蓄的種類及各自收益，分析儲蓄相對于其他理財項目的優缺點。作為股票組代表的“某股票經紀人”，需弄清什么是股票，投資股票的利弊、交易的注意事項及獲利途徑等。作為債券組代表的“某債券投資顧問”，要弄清債券的概念、種類、投資回報及風險系數等。作為保險組代表的“某保險專業人士”，應了解保險的起源、種類及投資特點等。

【師生合作】建設包括學習反饋、資源導航、探究展示、拓展提升等版塊的投資理財WebQuests專題學習網站。學習反饋，目的在于使學生通過自主學習掌握投資理財的基礎知識，并以在線考試的形式自主檢測掌握情況。資源導航，有教師對投資理財相關資料的歸類整理，但更多的是學生在課前根據自身能力與需求進行的資料存檔，如利用網絡獲取的與自己研究任務相關的信息，去圖書館查閱到的投資理財的相關書籍等。在此過程中，教師通過E-mail、QQ或個人微博等為學生提供在線幫助。探究展示，要求學生根據本團隊掌握的信息自主設計理財方案，在上傳至網站的同時，適時運用多媒體技術創設特定教學情境作簡要陳述，方式不限，而其他小組則通過現場提問、網絡投票等方式互動、交流與反饋。

二、傾聽教學策略，縮小盲目區

信息掌握不對稱在高中思想政治課教學中是普遍存在的，如師知生不知、師不知生知等，后者即所謂盲目區。在教師看來，似乎其知識構成抑或學生認知是全面而完整的。實則不然，這只是一種表象：囿于學科知識或職業視角，教師在教學中形成盲目區在所難免——教師一般僅能做到洞悉學科知識的某些方面、課程體系的某些局部、學生品性的某些側面。

《投資理財的選擇》一課中，由于教材在商業銀行與貨幣政策等內容的邏輯呈現上采用“倒敘”而導致的學生認知理解障礙，由于投資理財選擇疏離宏觀政策制定而導致的兩者主體對立，由于教師思維慣性或認知定勢而導致對學生創見的偏聽忽視等，都會構成妨礙課堂互動的教學盲點。為了有效提高教學效果，就應弱化分歧、擱置爭議。這就要求教師要虛心傾聽，坦誠接納學生的不同聲音。

《投資理財的選擇》一課涉及儲蓄存款、銀行利率等，師生有如下互動：

師：假如在ABCD四個時間節點CPI漲跌幅度分別為6%、－0.5%、3.5%、5.5%，請判斷居民或國家的下列做法是否合理？在A點居民減少儲蓄、增加現期消費，在B點擴大財政支出、降低存款準備金率，在C點擴大生產調整結構、增加有效供給，在D點提高稅率、降低銀行利率。

生：一般說來，CPI增幅持續大于3%意味著通貨膨脹；而增幅大于5%即為嚴重通貨膨脹。A點CPI漲幅為6%，已屬嚴重通貨膨脹，此時應增加而非減少儲蓄、抑制而非刺激消費；B點CPI為負，為通貨緊縮，應實施擴張性財政政策和貨幣政策，擴大財政支出、降低存款準備金率正確；C點CPI超過3%但未達到5%嚴重通脹的范疇，采取穩健的財政政策和貨幣政策可取；D點CPI超過了5%的通脹“紅線”，應提高稅率以抑制消費、提高銀行利率以減少流通貨幣量。

師：分析得很……（被學生打斷）

生：老師，我認為A點的分析存在問題。（教師請這位同學闡述觀點，仔細傾聽并適當記錄。）

生：基于通貨膨脹成因及對策的分析，結合A點CPI的高位運行，從政府角度來說，確實應增加儲蓄、抑制消費，但是基于居民角度的理性做法則應是減少儲蓄、增加現期消費，這樣才能使自己的損失降至最低。所以對A點的理解關鍵在于基于“誰”的角度，政府還是消費者？所以我認為“在A點居民適宜減少儲蓄、增加現期消費”這一說法應辯證看待。

師：（稍作思考）的確，以不同視角審視某一觀點可能會得出不同的結論。觀點中的“居民”二字恰恰是我也是其他同學所忽略的吧！這位同學的看法頗有見地，我同意！當然，持不同觀點者可以保留意見。姚同學，你怎么看？（作幽默狀）

課堂教學中，針對某一問題出現不同見解，是時有發生的狀況，而虛心傾聽他人看法，坦誠接納不同意見，或索性和而不同、擱置爭議，不失為縮小盲目區，加深認知體驗，提升教學實效的一種有效方法。

三、啟發教學策略，消解隱秘區

子曰：“人有私，切莫說。”師生交流中，對話一方尤其是學生將自己“隱藏”起來的現象并不少見，或出于心理顧慮，不愿與對方分享心得體會；或缺乏認知，對所涉內容的確知之甚少。總之，隱秘區的存在為師生溝通帶來了不小的困難，為教學雙贏設置了無形的障礙。

《投資理財的選擇》一課涉及“家庭投資理財方案”的設計，學生或因家庭困難，收入拮據，有損“自尊”而羞于啟齒；或因父母離異，收支復雜且過于“敏感”致知而不言；或出于興趣喜好，個人性格，雖略有所知，卻不屑或不敢言說……由此，學生隱秘區的出現也就不足為奇了。在這些情況下，采用啟發式教學——一種熱情的心理分享策略，或許能為消解學生隱秘區，開拓“約哈瑞課程”的交往空間提供一種新的視角：

第一步，確立話題。教學初始階段，師生交流處于公開區，溝通自然融洽。但隨著互動的深入，交流步入隱秘區。此時，為避免心理的突兀感，教師一方面應靈活巧妙地選擇話題的切入點，使之順水行舟、自然而然，另一方面更需確保該話題是學生能夠接受的，使其思有所指、言之有物。

第二步，心理刺激。若想將某些學生未掌握的課程知識或實踐技能授予他們，教師就必須實施心理刺激：展示符合其需求的信息，使其產生強烈的心理體驗，激發其進一步溝通的欲望；在此基礎上，將心比心、換位思考，給學生以包容與理解，消除其心理戒備。

第三步，情感共鳴。依據學生的心理訴求，通過移情法等改變自我的情感表達，以獲得其認可，進而激發師生心理同感與情感共鳴，使教學的心理氛圍趨于最佳狀態。這樣，環環相扣、步步為營，為課程教學由淺入深地推進鋪平了道路。

在教學中，為加深學生對理財相關知識的理解，筆者做了如下嘗試：

首先，課前囑咐學生利用課余時間，或詢問家長，家庭包括購物消費、交通伙食等在內的月度消費總額；或在家長陪同下前往銀行、物業公司、移動營業廳等查詢房貸按揭、水電煤氣、通訊資費等開支。在此基礎上，請學生思考：如何“節流”，為家庭開支做出合理預算？如何“開源”，使家庭財富保值增值？在適當擴大家庭收支“公開區”的基礎上，順水推舟地將話題轉移至財富的保值增值，就為接下來的理財方案設計作好必要的話題預設與心理鋪墊。

其次，展示案例：許先生，家住江蘇省蘇州市。家庭其他成員：父親、妻子、女兒（18歲，高一學生）。許先生月收入6000元，妻子月收入2000元，兩人均有基本社保，且工作穩定，父親每月退休金2000元。家庭月支出3000元左右，銀行存款17萬元，購買國債5萬元。現有住房一套，市值100萬元，每月按揭還貸5000元左右，另有汽車一部，價值近10萬元。與此同時，在之前設立學習小組的基礎上組建“理財事務所”，成員可任選某一角色為許先生草擬一份為期五年的家庭投資理財企劃書。如此，問題情境的生活化還原，使學生獲得了一種近乎真實的心理體驗，而案例的虛指性又不致暴露個人隱私。這樣，在學生刻意設置隱秘區的心理顧慮自然消解的同時，有效激發了學生的操作欲望。

最后，“事務所”成員將“企劃書”上傳至專題網站相關版塊，全班同學按預期收入、風險系數、可操作性、方案撰寫質量權重各為25%的標準，投票評選產生“最佳理財方案入圍獎”。教師對入圍方案逐一評析，從現金規劃、風險管理規劃、子女教育規劃、投資規劃等方面提出自己的理財建議——“將雞蛋放在不同籃子里”：控制年支出、資產按適當比例配置、投資有盈余則可適當追加、可買債券基金等。而學生則適時批評指正，對方案提出修改意見。自己的方案得到教師首肯，對教師的方案提出獨到見解，至此，學生的“心結”已完全解開。

虛擬案例的引入，創設了生活化的問題情境，打破了學生的隱秘區，學生樂于分享和思考。教師以尊重學生贏得學生尊重，因啟發學生而獲學生啟發，收獲學生真誠的內心袒露的同時，留給了學生廣闊的成長空間。這樣，其隱秘區也就漸獲消解了。

四、探究教學策略，突破未知區

開放式的課堂，應在不排除既有課程內容等“硬知識”學習的前提下，凸顯沒有標準答案的“軟知識”掌握，如探求與建構自我獨立見解的縝密思考與大膽置疑等思維取向、邏輯判斷或操作體驗，而這正是師生“未知區”之所在。

《投資理財的選擇》一課，教學理財方式特點的認知維度、不同條件下投資利弊的權衡分析、實體投資的實踐操作、個人投資之于國家意義的全面解讀、誠信理財價值觀念的正確樹立等內容，不同于“1+1=2”式的教授，忽視過程，有惟一的所謂“標準答案”；對“未知區”的突破更多的是一種“2=？”式的探究，只要勤于思考，完全可以根據既有常識DIY出任意希冀的答案。這樣，在煥發創造力的同時，極大激發了師生回歸自我與求索真理的熱忱，真正開啟一段通向未知的激情之旅。那么，如何使這一過程更有趣味性、更具豐盈感呢？在此，自主探究不失為一種有效策略。

《投資理財的選擇》一課教學中，筆者考慮基于投資理財WebQuests專題網站探究展示等平臺，開展小組探究學習。

“股票組”：借助網站“股市浮生記”游戲平臺演示炒股流程，在“玩中學”“做中學”，個性建構股票認知：進入系統完成注冊，在查詢欄輸入欲購買股票的代碼，系統彈出含有當日漲跌走勢的日K線，組內分析討論后在交易欄輸入代碼委托交易。游戲，讓股票走近了學生生活、激發了學習興趣，更直觀展示了其高收益高風險同在的投資特點。在此基礎上，歸納股票的收益性、流通性和風險性，解讀股息紅利和股票升值差價等收益來源也就水到渠成了。

“債券組”：播放投資專家訪談DV《投資理財面對面》，讓同學在直觀的影音渲染中探究債券何以成為投資首選。結合資源導航版塊相關內容，研究債券的種類與風險系數。播放市民搶購國債及現場采訪的自制視頻，進一步解讀債券尤其是國債的投資特點。

“保險組”：網絡搜索并集體觀看保險小故事Flash若干，讓同學直觀了解保險的起源、發展及種類等。以“十一黃金周”高速公路免費通行為背景，舉例說明交通事故保險理賠的流程，讓同學在弄清保險購買注意事項的同時，充分認識保險是規避風險的有效途徑。

通過實踐操作、調查訪談、視聽感受等方式，學生在自主探究過程中產生了巨大的心理落差，這就極大地激發了學生彌補認知空白的學習期待，徹底打開了其在實踐中產生卻可能毫不自知的未知區。這樣，主動學習也就自然發生了。

西方近代教育理論奠基人夸美紐斯在其巨著《大教學論》中指出，“教學是一種藝術，一種使人感到愉快的藝術。”[3]作為心理實踐藝術的課堂教學，師與生、教與學也許無法達成百分百“知己”“知彼”，但以“約哈瑞窗”的視角審視自我，擴大公開區、縮小盲目區、消解隱秘區、突破未知區，開辟教學設計的新模式，力促課堂與教學的轉型，不失為直面課改“深水區”的一種有益嘗試。

參考文獻

[1]齊中玉.喬哈里窗溝通法：深層溝通的心理學途徑[M].北京：中國電力出版社，2010：10．

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A行作為全國性的股份制商業銀行，近年來致力于服務小微企業，認真執行銀監會提出的“六項機制”和“四個單列”，成立了小微部專營小微業務，取得了較好的效果。但是，通過對A行小微企業經營情況進行分析，仍能發現該行在小微信貸管理方面存在的不足。

一、A行小微信貸業務風險現狀

A行自成立以來，較為重視小微業務的發展，經過多年業務經營，該行小微貸款實現了跨越式增長。但隨著近兩年經濟下行等因素的影響，A行在小微企業方面的風險也逐漸顯現。

（一）整體情況

近三年A行整體不良率不斷增加，從2013年的0.54%逐步上升到2015年的1.53%。不良率逐步迅速攀升，資產質量控制壓力加大。

此外，小微型企業不良率明顯高于其他大中型企業及個人貸款。2015年，小微不良率是平均不良率的2倍，是大中型企業不良率3倍，是個人貸款不良率的3倍。

（二）小微業務行業風險分析

2015年末，A行小微企業不良貸款余額2.51億元，不良貸款率3.03%。從不良貸款的行業分布來看，不良貸款余額最高的三大行業依次為批發和零售業、制造業及居民服務、修理和其他服務業，上述三大行業不良貸款余~合計2.45億元，占全部不良貸款余額的97.86%。批發零售及制造業在本次經濟調整期間受到的影響最大。批發和零售業對資金周轉最為敏感，而現今持續的經濟下行導致業務鏈條上的賬款結算期加長，進一步加劇了批發零售企業的財務風險。制造業資金需求較一般服務業大，業務轉型也最為困難，在現有情況下，經營風險也逐步增加。

（三）小微業務擔保方式風險分析

A行小微企業擔保方式以抵押和保證兩項為主，兩類擔保方式占全部小微貸款的77.76%。在四類擔保方式中，質押類不良率為26.84%，擔保方式為動產質押。動產質押是A銀行在2011-2012年度較為常見的擔保方式，常用動產包括煤炭及鋼鐵，而由于近年煤炭、鋼鐵價格急劇下降，導致業務出現風險。擔保類不良率為3.66%，風險主要集中于非國有企業、政策性擔保公司以及商業性擔保公司業務。抵押類不良率為1.43%，其中風險最高的為辦公用房。

二、A行小微企業信貸業務風險管理存在的問題

A行作為一家全國性的股份制銀行，對小微業務從客戶準入到貸后管理都制定了較為完善的操作制度，但在實際業務操作過程中，仍存在較多的問題。

首先，內部信用評級系統針對性不足。信用評級系統對于控制業務風險至關重要，但是目前A行對超過500萬元以上的小微企業仍然套用大中企業的信用評級模型，而小微企業因其經營規模有限、實力不強、抵押物不足等問題，如與大中企業使用同一評級模型，不利于小微企業的風險識別和判斷，也無法真正有效對小微企業風險作出評價。

其次，風險系統關聯授信未進行標識。關聯授信是指對授信企業與企業、企業與個人、個人與個人基于同一經營實體、同一決策實體、近親屬、同一抵押物等關系，在分別予以授信時應納入統一管理。但A行風險系統未對關聯授信進行統一標識，也就是說，單個小微客戶可以企業名義獲得公司授信，同一時間也可以利用法人代表個人名義在個人信貸部門申請額度，相關審批部門無法對授信總量進行控制。

第三，貸款三查存在薄弱環節。根據A行業務數據，我們可以看到A行近年的業務發展一直保持高速增長，這種粗放式的管理往往導致授信管理的不健全，而這類問題隨著近年經濟增速減緩而逐漸暴露。貸款資金挪用、關聯授信拆分、企業過度融資、抵押物價格偏高、貸后檢查缺失等“三查”工作不落實情況屢有發生。

第四，對擔保公司整體把控不嚴。一是由于擔保公司的代償模式，大部分客戶經理將該業務視為低風險業務，審查審批人員也放松這類業務的風險尺度。另一方面，擔保公司準入后，A行未對擔保公司資本金的到位情況、資本金的使用范圍進行后期的監督管理，即使進行了相關檢查但大多礙于合作關于而流于形勢。

第五，單項業務風險集中度偏高。A行小微企業風險主要集中于質押和保證類業務。兩類業務曾一度帶領A行小微信貸業務高速發展，但隨之而來的是單項業務品種占比偏高，系統性風險發生的可能性增加。

第六，二級分行不良率高于同城。通過對A行下設多家二級分行風險情況進行分析，發現有近3/4家二級分行不良率高過本部，同時后四類率也普遍高于同城各家支行。

三、A行小微信貸風險管理問題產生的原因

（一）管理模式粗放，忽略業務風險

目前大多數商業銀行仍為傳統粗放式經營，資本消耗式的發展模式沒有得到根本轉變。A行在經營過程中，也未能改變此類經營模式，片面追求業務規模，缺乏對小微業務的精細管理，在系統完善、業務審查審批等方面存在缺陷。

首先，風險系統不夠完善。一是各家銀行未認識到小微企業經營的特殊性，沒有將小微企業從一般企業中獨立出來，設立一套獨有的風險評估體系。二是沒有為關聯授信業務開發相關系統，無法做到關聯授信的自動篩查。

其次，貸款三查流于形式。貸款三查作為信貸資產質量管理的基礎和根本保證，做實了“三查”，很多問題和風險就不會發生或者少發生。A行為了追求業務發展效率，存在重貸輕管的情況。比如貸款三查貸后管理工作還不夠到位，提前預警、主動防范能力不足，應變處置能力不果斷，貸后檢查流于形式，客戶經理對小微企業所處環境及經營情況的重大變化反應不及時，貸款用途與抵押資產監管落實不到位等。

第三，對第一還款來源重視不足。目前A行在小微業務信貸審查審批過程中，大多看重擔保措施而忽視企業經營過程中的現金流，未關注企業的第一還款來源。在營銷過程中，部分營銷機構認為只要有強抵押就可以辦理業務，不注重考察企業實際的現金流狀況。

（二）過度依賴批量渠道，對風險集中度問題重視不足

批量渠道作為近年小微業務較為廣泛的業務模式，能夠有效降低單筆業務成本。A行自2012年起順應形式，拓展渠道建設，大力發展批量業務。通過與工業園區、行業協會等建立合作，對園區、協會小微客戶開展方案式授信，引入擔保公司擔保，為小微客戶提供貸款。批量業務既奠定了A銀行小微發展的基礎，也為該行小微業務埋下了風險隱患。一方面A銀行缺乏對批量渠道應有的風險控制，粗放管理，部分客戶經理依賴園區、擔保公司擔保等風險緩釋，降低單個業務的風險尺度。另一方面擔保業務比重偏高易引發系統性風險。這兩年，A行小微企業普遍L險暴露，而擔保公司由于資本金不足無法對擔保業務進行代償，存在大量應償未償小微貸款業務。而于此同時，A銀行礙于與擔保公司的合作關系，無法按照正常流程對擔保公司及小微企業提起控訴，造成擔保類不良率持續提高。

（三）二級分行風控獨立性不夠

近年，隨著A行強化網點建設，在多個地市設立了二級分行并組建風險管理部門，給予一定的審批權限。這種管理模式在很大程度上提升了業務效率，但也帶來了風險資產的攀升。

地級市小微企業數量多但普遍實力不強，需要更好的風險把控能力以去蕪存精，但現實情況是部分二級分行風險管理水平不足、風控獨立性不高。一方面，二級分行較同城一級分行背負了更多的任務指標，更為重視業務發展，風險管理往往要向業務發展低頭。另一方面，風險管理部門相關人員的升遷、考核均由二級分行行長主導，造成風險管理無法獨立。

四、對相關問題提出的建議

（一）優化風險信貸系統，完善風險管理體系

一是構建個人、小微及大中三套風險評價體系。商業銀行應結合個人、小微企業、大中企業各自的經營特點，設置合理有效的內部評級策略，針對性地建設信貸風險評價體系。

二是建立授信業務統一關聯標識。完善風險管理與IT技術的結合，為信貸業務建立統一關聯系統，確保系統能夠自動標識基于某一關系分別以企業或個人名義所實施的申貸行為，為該類貸款建立統一關聯標識，實現授信限額的有效管理。

三是結合小微企業管理層、股東、經營水平、財務狀況、行業前景等信息，健全完善基于小微企業生命周期的風險評估機制，對企業的盈利狀況、償債能力進行評價，并據此對不同風險等級的小微企業實施差別化信貸管理。

四是注重收集企業的多元化信息，增加非財務指標的調查，側重對實際控制人、管理層信用人品的考察，注重財務信息和非財務信息的交叉驗證。

（二）建立小微企業信貸風險動態管理模式

商業銀行應嚴格圍繞貸款三查工作要求，加強在盡職調查、授信審查、貸后檢查各個環節工作中存在的問題與薄弱環節，促使三查等基礎性工作進一步做實，確保風險真實可控。

首先，在貸前調查方面。信貸人員除收集財務報表等信息外，還應收集與反應客戶誠信狀況和信用情況的其他信息，利用征信系統提供的信用記錄，綜合考量，對申請人的償債能力作出客觀的評價。

其次，在貸中審批方面。加強授權管理，以事業部制的形式組建小微企業信貸部門，專職小微金融產品的營銷，拓展小微企業客戶并維護客戶關系，實施授信管理。采取貸款集體審批原則，可建立由金融、財會、法律、行業方面的專業人員組成評審委員會，對貸款進行評議，做出決策，控制信貸風險。

第三，在貸后管理方面。應建立貸后管理與審查審批聯動機制，以上期授信期間貸后管理工作完成情況作為續作授信的必要條件，有效防范貸后管理與審查審批信息不一致情況。

（三）控制批量業務集中度，優化客戶經營模式

批量模式作為低成本引入小微客戶的經營模式，在客戶營銷方面有特殊的優勢，但在經營過程中，仍需加強渠道監管，控制單品種業務占比。一方面，做好企劃先行，利用整體方案控制風險。加強渠道的監管，提高客戶的準入門檻。另一方面，應在業務占比方面控制批量業務的規模。另外，在發展批量開發的同時，也要經營好單點業務。最后，還可推進客戶參與價值共創模式，利用激勵機制鼓勵小微企業客戶參與到小微金融服務的全過程中來，借助大數據分析，實現對客戶信息的全面把握，降低信息不對稱。通過與客戶長期建立合作關系，提供全方位的金融服務，增加小微客戶的違約成本。

（四）實施二級分行風險垂直管理，強化風險管控能力

二級分行作為各家商業銀行業務發展的主戰場，必須在確保業務發展的同時保持風險管控的獨立性和專業性，在守住風險底線前提下，積極支持、推動所在行發展。

各家商業銀行應對二級分行實施垂直風險管理，制定二級分行風險管理辦法，統籌考慮委派風險人員范圍、信貸審批模式、委派人員考核辦法等方面。委派風險人員范圍應包括所有風險管理人員（包括風險分管行長、風險管理部負責人及風險管理部其他員工），委派人員的準入、調動、薪酬、職級等由一級分行垂直管理，以進一步提升二級分行風險管控的獨立性和專業性。

（五）健全風險管理理念，夯實風險管理文化

一是提高全員風險意識。商業銀行作為經營風險的特殊單位，自成立起就與風險打交道，而作為商業銀行的從業人員，更應該提升風險防范意識。首先注重風險文化培育，加強風險管理重要性宣傳，使員工時刻謹記“風險”二字。其次，加強風險警示教育，對行業內發生的風險案例進行全行學習，要求員工引以為戒，強化風險意識。第三，對員工行為建立長效排查制度。定期對員工行為進行排查，做好“八小時內”、“八小時外”員工行為監管。最后，加強對負責人的風險問責。將營銷負責人的獎金、升遷等與所管轄的營銷部門各項風險指標掛鉤，增強負責人對信貸業務的風險把控意識。

參考文獻：

[1]趙麗華.我國商業銀行信貸風險管理存在的問題與對策分析[J].商場現代化.2016（17）：212-213

[2]陸薇伊，戚文超.淺析我國商業銀行信貸風險管理[J].時代經貿. 2013（22）：15-15

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銀行為創新活力區

本年度前三甲，分別被招商銀行金葵花、渣打銀行現貸派、平安車險摘得，銀行業占兩席。入榜前20強中，有11家銀行企業，占55%，覆蓋中外資銀行，囊括國有、股份制、城市商業銀行等，保險入選3家企業，占15%。它們的創新，體現在各個層面和細節中。

招商銀行作為國內銀行以創新為驅動力快速發展的代表，過去10年中，其金葵花不論產品豐富度、持續創新能力，還是服務、營銷革新，都是國內銀行高端零售業務的標桿。我們從招商銀行2012年上半年業績報告中看到，截至6月末，招行金葵花及以上客戶（指月日均總資產大于50萬元人民幣的客戶）數量為87.10萬戶，較年初增長11.21%，這些高價值客戶，有巨大商業挖掘潛力，更是成就招商銀行的中堅力量。

現貸派是渣打銀行在傳統對公和個人儲蓄業務之外的一個巨大突破，首開無抵押貸款先河，為很多有償還能力但急缺大筆資金的年輕人解決了資金難題，自2007年推出以來，客戶年增長率一直保持在兩位數（詳見案例報道，《現貸派：瞄準“缺錢經濟”》）。

名列第三的平安車險來自保險業，是入選前十的唯一一家保險企業。它在2009年推出了快易免服務，過去3年持續升級，今年4月再度提高服務標準，在業內首次改變傳統理賠流程，實行“先賠付，再修車”，承諾從報案到賠款全流程3個工作日完成，7*24小時百公里免費道路救援等免費服務，將被動補償變為主動服務，用戶滿意度領先同行。從今年4月到7月底，完成時效承諾案件10.4萬筆，承諾達成率高達94.45%，從報案到支付成功，案均1.79天，最快理賠記錄耗時僅有11分18秒。

本年度前三甲，全都集中在個人業務層面，而近兩年的一大熱點，是關于小微企業的貸款和閑置資金理財業務，入圍前十有5個品牌，都來自此領域，分別是位列第四的民生銀行財富羅盤、第五的上海浦東發展銀行的企業現金管理解決方案，以及第七的興業銀行金立方、第八的龍江銀行資智通、第十的北京銀行小巨人。它們都是此領域的佼佼者，相互差距較小。

浦發銀行2005年推出公司理財品牌浦發創富，旗下的浦發企業現金管理解決方案，幫助很多企業解決了閑置資金問題，規模從幾百萬到幾億不等。民生銀行每年也將40%以上的信貸額度投向小微企業，截至今年8月末，民生已擁有74萬小微客戶，累積發放小微貸款6000億元。

基金證券創新力待突破

受政策和監管束縛，特別金融危機后，加大了風險管理，基金業鮮有創新產品出現，創新壓力小，進而創新力不足，是國內基金業面臨的一大問題。本年度榜單，僅有兩家基金公司入圍前20強，分別是排名第九位的華安基金財富e家和第十六位的匯添富基金添富牛。

證券業也面臨同樣的創新困境，在產品和滿足客戶需求方面，差異化、個性化的選擇很少，還靠證券經紀、承銷保薦等傳統業務，盈利模式單一。在市場低迷的時候，這種靠天吃飯的行業窘境立刻凸顯。2011年是自2006年以來最差的一年，109家證券公司，全行業盈利394億元，創了新低，整體收益率在下降。本年度，有兩家證券公司入圍，分別是位列第十一的國泰君安易陽指和第二十的信達證券牽牛花。

在一個普遍缺乏創新的領域，保守算是一種自我保護，但只要有人敢于邁出第一步，就會給客戶帶來與眾不同的價值。國泰君安易陽指手機證券軟件，滿足了智能手機和移動互聯網時代的客戶新需求，內含豐富的功能，體驗流暢，升級速度快。

另外還值得關注的是，位列第十四的匯付天下天天盈，是入榜的唯一一家第三方支付機構。截止到今年9月，專注基金的天天盈用戶超過150萬，支持48家基金公司、32家銀行和900多只基金的申購，只要持銀行卡，可隨時隨地購買任意基金公司的直銷產品，打破了基金的傳統渠道和服務模式。

未來，在制度層面會給基金和證券松綁，給創新制造更寬松的環境，而基金和證券公司在產品、機制、服務等方面的創新能力如何，將是考驗他們能否跑贏競爭的最關鍵要素。

金融創新突破的三大方向

未來的中國金融業，要做很多方向的變革，也可稱之為新金融，其中有幾個明顯特征：全球化資源配置和競爭，高度電子化、IT化，完全以客戶價值為導向……由此，我們也總結出未來金融創新的幾個重要方向：

高端高價值客戶爭奪

未來銀行業，“二八定律”效應將會更加顯著，所有銀行都在此著力創新。渣打銀行推出無抵押貸款產品現貸派，創新的背后其實有著非常長遠的目標，渣打銀行零售銀行業務部董事總經理黃爽告訴《經理人》，現貸派是在培育自己的利基市場，培養一批有志在事業上奮斗、希望改變生活的年輕人，在他們最困難的時候，渣打向其提供個人金融幫助，五六年之后，他們事業有成，很可能成為渣打的忠實客戶。

近兩年，招商銀行在高價值客戶的拓展上非常得力，上半年，金葵花及以上客戶數（指月日均總資產在50萬元以上的零售客戶數），較年初增長11.21%。私人銀行客戶數較年初增長11.57%，客戶資產也在快速增長。通過為高端客戶提供理財服務，龐大的資產，私人銀行越來越像一個投資公司。

小微企業金融產品創新

所有金融企業都已看到，小微企業市場空間非常巨大，是個藍海市場。從本年度主榜單前十名的分布，能明顯看到這個趨勢。但是，想要分到這個領域的蛋糕，必須做出大膽的創新。小微企業本身沒有多少資產，不能按照大企業的標準來制定，需要更多創新做法。民生銀行財富羅盤是一次創新嘗試，也逐漸成為此領域的標桿。招商銀行在零售業務上，是領跑者，但在小微企業市場，還是個追趕者。招商銀行提出的“二次轉型”戰略中，最重要內容就是大力發展中小企業金融產品。這反映的就是一個重要的創新趨勢。

金融服務方式智能化

智能手機、移動互聯網、電子商務的高速發展，手機網銀、手機證券、手機支付等大面積普及，讓金融滲透到生活的很多細節，正在深刻改變人們接受金融服務的渠道和模式。這個趨勢，給金融服務帶來巨大的創新空間。

從金融機構來說，此領域的創新，將對提升效率、降低中間成本、提升客戶滿意度，都有非常大的作用。在我們的調研中，很多用戶對金融機構是否能提供體驗流暢的手機終端、網絡化服務等非常在意，可以假想，如果一家銀行，無法在網銀上完成信用卡還款，手機銀行徒有虛名，這家銀行在用戶心目中的地位和品牌形象，會是什么樣？