銀行整改報告大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇銀行整改報告范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

一、深入分析問題產生的原因

我中心支行黨委高度重視政風行風評議活動，切實將其作為改進服務水平、提高履職能力的大事、急事來抓，及時召開了專題會議，對群眾反饋的意見建議進行了梳理和分析。經過認真研究，我們將16條意見建議歸納為三大類。第一類是不屬于基層人民銀行職責范圍的，如，“取消密碼掛失收費”、“提高存款利率”、“多舉行一些投資理財培訓班”等。第二類是基層人民銀行可以采取措施給予解決的，如，“人員服務質量跟不上”、“服務質量不好”等。第三類是需要基層人民銀行與有關部門共同解決的，如，“加大金融監管”、“加大對商業銀行監管力度”、“建議金融部門加大對中小企業的投資力度”、“建議加大信貸力度，重點加大‘三農’扶持”等。

對于第一類意見建議，我們認為主要是由于社會各界對人民銀行法定職能和工作開展情況不了解造成的。按照20__年修訂的《中國人民銀行法》和20__年國務院下發的人民銀行新“三定”方案的有關規定，除了征信信息查詢、貸款卡審批以及假幣辨別等業務外，人民銀行××市中心支行及各縣支行作為人民銀行的派出機構，對企業和個人不辦理任何業務，主要與銀行等金融機構打交道，推動金融部門在全市貫徹實施國家貨幣政策，防范金融系統性風險、維護金融穩定，同時，基層人民銀行還向金融機構無償提供人民幣收付、支付結算系統、征信系統等基礎金融服務，對全市外匯市場實施監管，而銀行業的具體監管職能自20__年央行和銀監會分家以后由××市銀監分局負責。簡而言之，人民銀行主要從事比較宏觀的、抽象的工作，而不是微觀的、具體的業務。很多群眾錯誤地把人民銀行等同于全權監管金融業的行政部門甚至于商業銀行，產生了一些誤解。如，密碼掛失收費和手續費是由商業銀行盈利性的企業本質決定的，是市場化的自主行為，經過物價部門的批準后即可實施，人民銀行對收費行為沒有管轄權。存貸款利率調整是人民銀行總行根據經濟發展的需要采取的調節經濟運行的宏觀調控措施，是經國務院批準后才能夠實施的，基層央行只能按照人民銀行總行的要求，督導全市金融機構落實國家金融宏觀調控政策，而不具備“提高存款利率”的權力。提供投資理財產品或服務是銀行、證券公司、保險公司等金融機構的盈利手段，開展理財產品宣傳、規避理財風險也是金融機構應盡的職責，人民銀行本身不具備這方面的職能，也沒有具有相關專業知識的從業人員，不具備舉辦投資理財培訓班的條件。另外，人民銀行的分支機構嚴格按照行政規劃的設立，××市本文來源：文秘站 現有市中心支行和九個縣支行，網點設置不存在不合理的問題。

對于第二類意見建議，我們認為這既有人民銀行縣支行人員老化、年齡結構和知識結構不合理，不能適應當前客戶服務需求快速提升的客觀原因，也有人民銀行自身窗口崗位從業人員技術操作不夠熟練、服務態度不夠熱情的主觀因素。需要我們在今后的工作中高度重視，并采取措施加以解決。

對于第三類意見建議，“加大金融監管”、“加大對商業銀行監管力度”，“加大對中小企業的投資力度”、“加大信貸力度，重點加大‘三農’扶持”，則是全國各地普遍存在的問題，需要人民銀行和銀行業監管部門、金融機構甚至政府經濟主管部門、企業等通力合作，共同解決。

二、已經采取的措施及產生的成效

為了盡快整改到位，有效提高服務水平，使群眾滿意、政府放心，我們及時將市糾風辦反饋的16條意見建議分解下發給相關的5個縣支行，并提出了整改要求和完成時限，目前，各縣支行都已經整改完畢，并反饋了整改報告（見附件）。同時，我們采取了一系列的措施，進一步開展金融宣傳，加強金融監管，增強信貸支持中小企業和“三農”的力度，收到了初步成效。

一是積極開展金融知識宣傳活動。9月份以來，我們以東西部合作會為依托，開展了誠信興商宣傳月活動和銀行卡知識宣傳活動；以《××日報》為平臺，開辦了周二的《金融保險》專版，開展了征信知識競賽、支付系統知識普及活動以及××金融業60年發展歷程宣傳活動，受到了社會各界的普遍歡迎，。

二是加大金融監管力度。根據工作安排，針對轄區金融機構經營中存在的突出問題，9月份，我們組織業務骨干對轄區部分金融機構分支網點開展了賬戶管理和反洗錢等業務檢查，對驛城區等5家農村信用社開展了專項央行票據兌付后改革情況的檢查，對檢查中發現的問題進行了及時通報，并按 照有關規定進行了處罰，進一步規范了全市金融機構的經營行為。

三是繼續貫徹落實適度寬松貨幣政策。上半年，我們通過召開全市金融會議、下發貨幣信貸指導意見、召開金融形勢分析會、搭建銀企合作平臺等方式，積極引導全市金融機構貫徹落實適度寬松的貨幣政策，加大信貸投放力度，全市新增貸款57億元，創歷史最高紀錄。下半年，我們分別從金融支持重點項目建設、中小及民營企業、“三農”、房地產、弱勢群體、個人消費等方面對全市銀行業金融機構上半年貫徹執行人民銀行信貸政策情況進行了評估，并將結果向市政府、各金融機構省級分行、銀行業監管部門進行了通報，有效發揮了信貸政策導向評估的正向激勵作用，督促引導金融機構緊緊抓住金融宏觀調控政策和地方產業政策的結合點，有保有壓、區別對待，進一步加大對地方經濟支持力度，七八月新增貸款共計17億元，實現了持續增長，有力促進了全市經濟社會事業又好又快發展。

四是大力推進農村金融產品和服務創新工作。首先，繼年初召開全市農村金融產品和服務方式創新推進會后，7月份，我們推動市政府又組織召開了再動員會議，對上半年創新工作進行總結，分析工作中存在的困難和障礙，并對下一步工作進行了再動員和再部署。其次，對夏糧收購中現金使用量大，群眾賣糧排隊時間長，收購企業負擔重的情況進行了深入調研，針對性地提出了農發行與工行、郵儲、農信社等金融機構合作，將收購資金通過銀行卡進行支付的解決辦法，使今年80%的夏糧收購資金實現了銀行卡結算，切實保證了群眾能夠更快地拿到賣糧收入。第三，繼續推動農村金融機構發放支農貸款，止8月底，全市共發放農民工返鄉創業貸款6548萬元，帶動農民就業6000多人。

五是加強對中小企業的金融支持。6月份，我們召開了全市銀行業金融機構與中小企業擔保機構合作座談會，進一步理順了兩者之間的關系，推動雙方合作。目前，全市已成立中小企業擔保公司24家，與金融機構開展合作的達到7家，為中小企業擔保貸款4.3億元，有效緩解了中小企業融資難問題。同時，我們在全市范圍內推廣西平的金融輔導制度，向中小企業企業派駐金融輔導員，積極開展財務輔導，增加企業懂金融、用金融的能力。目前，1524名經過統一培訓的金融輔導員，已經進入企業、村委（社區）開展工作，得到了政府和企業的一致贊揚。銀行和企業的良性互動有力促進了中小企業貸款的發放，至8月底，全市中小企業貸款余額較年初增長9.2億元，增長19.32%。

三、下一步整改意見

在金融知識普及方面，一是繼續開展外匯、銀行卡、支付結算、假幣辨別、個人和企業征信、金融法規等與人民銀行業務相關的知識宣傳活動，二是協調金融機構加強宣傳力度，創新宣傳形式，增加宣傳的覆蓋面，切實提升全民金融素質。四季度，我們將策劃開展兩項大的宣傳活動。一是在10月份，我們將與全市各金融機構聯手，組織開展迎“國慶”金秋刷卡活動，從而提升社會各界使用非現金支付工具的意識。二是在××電視臺以及各縣電視臺播放有關人民銀行職責的記錄片，從而使社會各界了解央行、熟悉央行。

在提升服務水平方面，我們將加大員工培訓力度，增強員工對各項業務的熟悉程度和掌握能力，爭取為社會各界提供更加快捷安全的服務；進一步做好政務公開工作，廣泛接受社會各界的監督，及時整改反饋的問題；認真履行“一站辦結制”和“首問負責制”，對工作中違反規定操作、不熱情服務的員工按照有關規定從嚴罰處，從而提升服務水平。

在加強金融監管方面，一方面，對金融機構的人民幣收付、外匯管理、征信業務、賬戶管理、金融統計、反洗錢等業務進行全面檢查，進一步規范金融機構的經營行為。另一方面，加強與政府經濟主管部門和銀監分局的溝通交流，建立信息共享機制，形成監管合力，進一步提升全市金融業的服務水平。

在信貸投放方面，我們將繼續按照年初全市金融工作會議的部署，聯合政府經濟主管部門、銀監部門，創新引導形式，優化信用環境，搭建合作平臺，鼓勵金融創新，督促金融機構加大對重點項目、中小企業、“三農”等的傾斜力度，努力實現全年信貸增長過百億、農業貸款和中小企業貸款穩步增加的工作目標，為我市經濟社會快速發展提供有力的資金支持。

群眾反映意見建議：

1. 人民銀行對人民群眾防范金融風險的宣傳不到位，建議人民銀行多舉行一些投資理財培訓班，或在電視上播放投資理財知識。(××市: ××縣)

2. 人民銀行：服務質量不好。(××市: ××縣)

3. 人民銀行加大金融監管。(××市: ××縣)

4. 人民銀行取消密碼掛失收費。(××市: ××縣)

5. 人民銀行提高存款利率，保障群眾收益。(××市: ××縣)

6. 人民銀行、人員服務質量跟不上。(××市: ××縣)

7. 人民銀行，營業網點設置不合理。(××市: ××開發區)

8. 人民銀行在中小企業貸款方面沒有起到管理的職責，××縣中小企業貸款難的問題特別突出。(××市: ××縣)

9. 人民銀行，建議督促各銀行解決。(××市: ××縣)

10. 人民銀行，建議加大信貸力度，重點加大"三農"扶持。(××市:

××縣)

11. 人民銀行：對群眾服務更好一點。(××市: ××縣)

篇（2）

一、深入開展電力設施消防隱患排查

按照**市森林防火指揮部的要求，我局于　2月19日　召開了局1季度的安全生產分析會，重點研究部署了消防安全工作，迅速組織力量對全市范圍內的涉林電力設施設備、輸電線路進行隱患排查。

截至　3月5日　，我局輸電管理所對**市110kv及以上輸電線路共計　1510.12km　進行巡視，配電管理所對**區35kv及以下配電線路共計　1768.2km　進行了巡視，同時加強清理線路通道清查。歷時一個月，在林業部門的大力支持和幫助下，修剪清理了離線路安全距離較小的樹木共計3421棵，對有安全隱患的用戶產權線路下發了共計21張整改通知單。針對一些老舊線路，上報省網公司列項進行改造，避免斷線引發的火災事故。加強了對沿途線路居民相關線路安全運行的宣傳教育，主要從減少對電力設施的破壞及違章建設，違章種樹等不安全因素進行宣傳。

同時，我局積極組織安排各縣供電公司認真、細致的對轄區內的供電線路、設備進行了專項安全隱患排查（詳細清查情況見附件），十縣供電公司均按要求對線路進行了排查和整改，加大了對公司產權范圍內的林區線路、設備進行特殊巡視、消缺，把特殊巡視與日常巡視有機的結合起來，本著“預防為主，消防結合”的原則，使火災隱患消除在萌芽狀態；加大對客戶產權的線路設備的監管力度，嚴格把關，杜絕帶有安全隱患的線路設備入網運行；加大對線路設備運行人員的安全防范意識，提高林區施工作業的防火意識；加大“安全用電”知識的宣傳普及力度，采取形式多樣的宣傳方式，加大邊遠地區的宣傳普及力度。同時協調有關部門做好線路通道的清理工作。

二、全面抓好消防安全管理

從　2月20日　開始，我局迅速組織力量對全局火災報警系統、供水系統、噴淋系統及紅外防盜系統進行全面排查，對于存在的問題，及時進行消除和整改；對局屬各變電站消防設施進行普查，重點檢查消防設施的配置和種類是否滿足實際安全運行需要，布局是否合理，運行是否安全可靠；將消防安全管理納入全局督查督辦工作，特別是針對消防隱患的整改，實行限期辦結制；開展全員消防知識普及培訓，重點包括消防常識、火災的預防、撲救等，提高職工消防安全意識。

針對野外工作，我局要求各施工單位在工程開工前，必須到林業管理部門辦理入山作業的相關手續，簽訂野外施工作業防火責任書。作業人員嚴禁攜帶易燃、易爆物品入山，禁止一切野外用火。在山林等地施工時各施工隊每個作業點至少配備兩個以上的干粉滅火裝置。在林區內因施工必須動用明火或進行焊接時，劃定工作范圍，清除工作范圍內的易燃物，設專人監護方可作業。施工隊駐地施工用電、生活用電必須按照相應的要求布置，嚴禁私拉亂接。

三、存在的困難和問題

目前，***縣一區有很大一部分電力線路穿越國有林區，樹林干燥，對線路的安全距離較小，為確保輸電線路運行安全穩定，我局積極多方協調，但樹林的砍伐仍較為困難，線路通道清理進度并不理想，希望政府相關部門加大對此項工作的支持力度，確保通道清理工作有效開展。

篇（3）

近年來，隨著中央審計委員會的成立和《審計署關于內部審計工作的規定》（審計署令第11號）實施，我國內部審計進入了新時代。商業銀行內審在保障其經營合規性上發揮愈加重要的作用，內審管理系統的信息化建設為審計工作提供了便利，極大地提高審計效率，內部審計工作質效得到了極大的提高，但在審計成果運用方面還有待提高。

一、內部審計成果運用概述

在中央審計委員會第一次會議上強調審計整改的重大意義，審計署2018年的《審計署關于內部審計工作的規定》（審計署令第11號）中新增設了“審計成果運用”一章，對加強審計整改，促進審計結果運用做出了明確規定。主要體現在以下幾方面，一是明確了被審計單位主要負責人為整改第一責任人，對審計發現的問題和提出的建議，被審計單位應當及時整改，并將整改結果書面告知內部審計機構。二是單位對內部審計發現的典型性、普遍性、傾向性問題，應當及時分析研究，制定和完善相關管理制度，建立健全內部控制措施。三是內部審計機構應當加強與內部紀檢監察、巡視巡察、組織人事等其他內部監督力量的協作配合，建立信息共享、結果共用、重要事項共同實施、問題整改問責共同落實等工作機制。內部審計結果及整改情況應當作為考核、任免、獎懲干部和相關決策的重要依據。四是單位對內部審計發現的重大違紀違法問題線索，應當按照管轄權限依法依規及時移送紀檢監察機關、司法機關?！渡虡I銀行內部審計指引》所稱內部審計是商業銀行內部獨立、客觀的監督、評價和咨詢活動，通過運用系統化和規范化的方法，審查評價并督促改善商業銀行業務經營、風險管理、內控合規和公司治理效果，促進商業銀行穩健運行和價值提升。商業銀行內部審計目標包括：推動國家有關經濟金融法律法規和監管規則的有效落實;促進商業銀行建立并持續完善有效的風險管理、內控合規和公司治理架構；督促相關審計對象有效履職，共同實現本銀行戰略目標。指引明確了商業銀行內部審計的監督、評價和咨詢職能，并促進商業銀行穩健運行和價值提升。中央審計委員會、審計署、銀保監會都在內部審計成果運用方面提出了要求，并指明內部審計成果運用的方向。

二、商業銀行內部審計整改現狀

(一)內審定位不準，認識不足。內部審計是日常的“體檢”工作，不僅要“查病”，更要“治已病”，“防未病”。商業銀行內部審計部門存在重視審計，輕視整改的現象。主要表現為:一是內部審計部門把自己定位為“監督”、“評價”職能，未把“整改”工作作為內審部門的責任；二是內部審計人員對發現問題整改意義認識不足，未能從促進商業銀行穩健運行和價值提升方面思考整改的意義。內部審計部門主動爭取領導對審計結果運用的支持力度不夠，審計權威性不強，導致被審部門對整改工作不重視，審計建議采納較少。(二)報告質量不高，針對性差。審計質量是內部審計工作的生命線，審計報告質量高低直接關系到能夠引起領導層關注，對促進審計結果運用更是至關重要。一份高質量的審計報告，必須能夠精準發現問題所在，提出有針對性的可行性的建議，達到合法、合規，提高效率的目的。深入分析審計報告質量不高的主要原因：一是內審部門對全局中心工作認識不足，對審計目的不清晰，審計工作偏離審計目的，對全局工作支持力度不夠，未能突出重點，未能全面覆蓋高風險業務、重點人員；二是內部審計人員綜合素質不高，未能嚴格落實審計程序，造成審計底稿有遺漏，難以清楚描述問題，對發現的問題定性不準，被審計部門對審計人員提出的問題不認可；三是審計理念落后，大數據理念缺乏。對非現場審計重視不夠，未落實能精準審計，現場審計缺乏審前分析，審計手段落后、效率較低，審計內容仍以查錯糾弊為主，對風險性問題和資產質量關注不夠；四是審計對策針對性差，可操作不強，對業務指導、堵塞內控漏洞意義不大。(三)整改標準不高，效果不佳。商業銀行在審計過程中發現的問題，往往限于操作層面整改，建章立制的少。存在屢查屢犯，前改后犯，審計成果運用程度不高。審計人員對發現的問題缺少原因分析，較少能從內部制度、業務流程、人員等深層次分析原因，主要表現為：一是對“普遍性”的問題不重視，習以為常，思想麻木，難以正視問題；二是對“典型性”的問題原因分析不全面，無法提出合理的建議；三是對“傾向性”的問題分析缺乏前瞻性，分析不足。內部審計人員獨立性不強，對被審計部門問題整改容忍度較高，隨意性大，存在計中國鄉鎮企業部分問題未能從根本得到整改，而審計部門未能嚴格要求，致使問題整改落實不到位，難以達到預期審計效果。(四)結果運用層次不高，影響力弱內部審計結果運用利用率較低，多為就事論事的簡單整改，對促進商業銀行穩健運行和價值提升作用較弱。主要表現為：一是審計結果未能與相關職能部門交流，未及時綜合地研究分析典型性、普遍性、傾向性問題，對問題影響的深層次因素未進行充分挖掘，難以做到舉一反三與從源頭上對問題進行整改；二是審計結果難以在內部紀檢監察部門、組織人事部門等相關部門之間實現共享，導致審計結果難以被有效利用與轉化；三是還未將審計結果及審計問題的整改狀況作為對相關部門干部進行考核、任免及獎懲的重要信息依據，也未將其作為單位決策制定的依據；四是審計結果在形式上表現比較單一。

三、提高審計結果運用改進路徑

(一)積極爭取領導對審計工作的重視。領導的重視是促進審計整改的重要推動力。領導重視內部審計，能提升審計權威性，便于內審部門與其他職能部門溝通，問題整改、制度建設、結果共享會比較順利。內部審計要明確審計的目的，服務大局，不斷提高審計報告質量，及時向主要領導匯報審計發現的情況、整改措施、是否需要建章立制杜塞漏洞等情況，保障全局工作的意義，得到領導認同和支持。(二)強化對審計整改責任意識。內部審計是商業銀行穩健經營的重要保障，而審計整改是整個審計工作的重要環節，直接關系到內部審計工作的成效。如果對審計整改不重視將會嚴重影響了審計目的的實現。審計人員要樹立服務大局觀念，把審計整改及審計結果運用作為自身的職責，從思想上重視審計整改工作，堅決杜絕整改不負責、虛假整改情形，確保整改不走過場，整改指導及時有效，樹立“整改工作我有責”的責任意識。(三)切實提高審計報告質量。審計報告的質量高低，既體現了審計人員的能力，也決定了審計整改的要求。審計報告應符合以下特征：一是準確性。主要指審深審透，對問題進行準確定性，避免模棱兩可，避重就輕，切實充分揭示風險；二是實用性。主要是指審計報告能夠引起領導的重視，使得領導更加了解經營狀況，風險現狀；三是指導性。主要是指及時對苗頭性和趨勢性問題進行預警，使得相關職能部門及時采取預防措施，避免損失；四是針對性。主要是指確保審計人員對發現問題所提出整改建議具有可操作性，避免建議不對癥，難落實。高質量審計報告要求審計人員具備較高的綜合素質，不僅具有發現能力，還要具備綜合分析能力和問題歸納能力。審計人員必須更新審計理念，樹立“大數據”審計思維，堅持科技強審；鼓勵審計人員按照自己實際需要學習理論知識，尤其是審計、財務、法律、計算機等方面知識；通過“以審代訓”方式，在審計現場，提高審計人員揣摩被審計人員心理及溝通技能，達到提高審計發現能力；集中培訓審計人員撰寫審計報告的能力。(四)建立審計結果運用制度。為了避免出現審計結果利用效率低的問題，更好地發揮審計的增值功能，創建內審結果應用辦法十分必要。一是通過不同方式向不同層次人員展示審計結果?！跋蛏稀眻蟾?，“平行”建議，“向下”通報，并通過靈活多樣審計簡報、微信公眾號等方式傳達審計成果，營造良好的內控環境，使得全員正視問題，積極解決問題。二是堵塞流程漏洞，完善內控制度。對于審計發現的苗頭性、趨勢性問題，要深入分析發現的問題原因，是否存在新制度落實或新系統是啟用，流程不合理造成的；是否存在均有明顯趨勢的問題，如同類問題發生的頻率、金額變化。只有從流程、人員、制度等方面查找原因，完善制度才能避免此類問題的發生。三是及時揭示風險，避免損失。對于審計發現的問題，要充分預測存在的損失，及早做好預防措施，減少不必要的損失。四是建立審計發現及問題整改共享制度。與紀檢、人事共享審計成果，避免重復工作，并將審計發現及整改情況納入考評范圍，對不重視整改或不落實有效措施的相關人員給予問責。

四、總結

內部審計整改措施是一個相互聯系、相互配合的不可分割整體。將“治已病”，“防未病”審計理念貫穿到實際工作中，要求不斷提高審計人員綜合素質，并把審計整改作為審計人員的職責；只有不斷提高審計人員綜合素質是提升內部審計報告質量的必要條件；只有不斷提升審計報告質量才能引起領導層的重視；領導層的重視是推動審計整改的重要推動力量；通過多種方式向全員展示審計成果，并完善內控制度是領導層落實整改責任，提升商業銀行價值的重要方式。

參考文獻：

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[2]謝臻.堅持審計與業務協同促管理問題深層次整改[J].中國內部審計審計，2020（1）73-75.

[3]肖偉.做好三大轉型履行好新時代內部審計工作的職責與使命[J].中國內部審計，2020（3）4-11.

篇（4）

根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

(一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約;財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格;公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。

(二)各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司

自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

(三)各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限;公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。

(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。

根據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財務部門20xx 年度教育訓練計劃”。

根據上述通知要求(二)，自查中公司根據 《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據上述通知要求(三)，自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP 系統已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的 IT 系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。

根據上述通知要求(四)，自查中公司進一步強調憑證填制規范要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：

1. 財務人員和機構設置基本情況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員招聘錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。

2. 會計核算基礎工作規范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月14 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改結果：從20xx 年11 月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。

3. 資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調節表未復核。 整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改結果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調節表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業財務管理制度建設和執行情況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。

整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：公司相關審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果：公司制定 《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。

二、證監局走訪提出問題及整改情況

深圳證監局于20xx 年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：

1. 關于票據管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。

2. 現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。

3. 關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司了《防范大股東及關聯方資金占用專項制度》，并且已遵照執行。

篇（5）

一、以“內控合規風險管理系統”為抓手，持續推進全行流程銀行建設工作。

在2017年流程銀行建設、搭建“內控合規風險管理系統”的基礎上持續改進流程銀行建設工作。一是在2020年3月、10月對XXXX個流程文件進行梳理，根據部分業務實際操作及在業務檢查過程中發現的問題，對流程文件與實際操作及相關規定不一致情況，對相關部門新增及修訂的各類辦法和實施細則與內控系統中相對應辦法及流程不一致的情況提出修改要求，限定時間、將修改申請及相應流程文件報至我部門進行實時調整。二是實時將全部門新增制度、修改制度導入合規系統，及時為全行員工提供制度、流程依據。三是按季收集外部法律、法規、條例，同時導入內控合規風險管理系統，為本行業務在開展中規避監管風險提供制度支持。截止12月末，全行部門上線各類業務流程XXX個，通過不斷完善、修訂，現已更新各類內部制度XXX個，外部規章及條例5442個，促進了本行內部運行機制與流程改革的進一步完善。

二、持續加強各職能部門條線管控能力，充分發揮自律監管再監督的職能作用。

繼續加強合規體系建設，結合自律監管再監督工作，進一步優化修訂《自律監管再監督實施細則》，將開展自律監管工作的范圍擴大至每個部門和分支機構，在原修訂的9個職能部門基礎上，增加5個經營部門，對于無向下管理職能的部室，強調自律檢查，對于有向下管理職能的部室則不僅需自律檢查、還需監管檢查，強化自我檢查，主動整改，引導人人主動合規、部室自我管理的氛圍。

2020年一季度，結合區聯社南疆審計分中心對我行2017年自律監管審計情況，合規風險部梳理制定了《XX農商銀行自律監管再監督管理辦法》，對自律監管再監管實施的范圍、頻率及原則進行了規范，并要求各部門在各自職責的基礎上，結合《辦法》要求，對各部門自律監管實施細則進行修訂，對開展自律監管的時間、范圍和頻次進行明確，修訂后的《細則》經合規風險部審查后各自，進一步規范了自律監管工作，強化了第一道防線的管控作用。

加強和規范本行各部室自律監管工作，有效提高內部監控力度，根據《關于調整的通知》（XX農商發〔2016〕260號）及《XX農商銀行關于印發自律監管再監督管理辦法的通知》（XX農商發〔2020〕99號），結合各部門制定的自律監管實施細則，并制定《XX農商銀行2016年下半年自律監管再監督方案》及《XX農商銀行2020年上半年自律監管再監督方案》于2020年2月、8月組織人員對13個部門，下半年及2020年上半年部門自律監管工作職責履行情況進行了現場監督檢查，進一步規范我行自律監管工作，加強內部管控力度。

三、開展各類現場、非現場檢查，督促業務條線合規開展工作。

今年以來，外部風險案件頻發，銀監部門加大對各商業銀行監管力度，逐步開展對票據、銷售業務等方面的監管檢查，合規風險部從防范外部監管風險及加強內部管理、控制風險的角度，開展了多方位的檢查。

（一） 風險經理平行作業專項檢查。根據2016年9月

10日的各項業務流程及2016年11月下發《XX農商銀行關于印發風險經理平行作業實施細則（試行）的通知》（〔2016〕459號）和《XX農商銀行關于印發風險經理考核管理辦法的通知》（XX農商發〔2016〕469號）要求，制定《XX農商銀行風險經理平行作業流程專項檢查方案》，于2020年1月對 2016年9月-2016年12月發放的各類貸款（含公司類、零售類）貸款風險經理平行作業全流程進行了專項檢查。

（二）按季開展XX管理工作檢查。根據《關于調整“XX農商銀行信貸資產轉讓及不良貸款清收處置領導小組”職責的通知》（XX農商發〔2016〕274號）要求，對資產保全部、計劃財務部、運營管理部、公司銀行部、總行營業部、對檢查存在的問題向行領導進行了匯報，并出具了檢查情況通報下發相關部門，督促各相關部門認真履職。

（三）開展征信工作專項檢查。為提高本行征信工作效率，明確征信工作管理部門及崗位職責，我部查找相關規定、撰寫檢查方案，于2020年4月抽查公司類、個人類、2016年下半年-2020年4月30日存量110筆貸款檔案，對征信管理工作崗位職責履行、制度執行情況、征信登記情況、查詢情況做全面專項檢查。

（四）開展銀行卡業務專項檢查。為加強本行銀行卡業務管理，促進銀行卡業務穩健、有序發展，防范銀行卡業務操作風險，于2020年6月組織開展銀行卡業務開展專項檢查，依據區聯社和本行銀行卡業務相關規章制度，對轄內17家支行（營業部）、1家分理處、運營管理部和信息科技部銀行卡制度建設、銀行卡（片）管理和銀行卡相關業務操作等三大方面進行專項檢查。

（五）按季對三個經營部門新增信貸業務進行合規性檢查。為了逐步規范經營部門業務合規操作，每季末對三個經營部門新增信貸業務（公司類貸款、個人類貸款、委托貸款）進行合規檢查，采取非現場檢查方式，根據實際情況每季度調閱不低于10%-30%的業務檔案，對存在的問題與客戶經理溝通確認、督促整改。重點對200萬以上新增貸款進行全面檢查，按季出具檢查報告，及時提出合規建議、風險提示，提高信貸條線人員合規意識和制度執行力。

（六）授權執行情況專項檢查。根據《XX農商銀行關于印發業務轉授權方案的通知》（XX農商發〔2016〕425號）《XX農商銀行關于修訂業務轉授權方案的通知》（XX農商發〔2020〕394號）、《信貸管理基本制度》等的相關規定，制定《XX農商銀行授權執行情況的檢查方案》，采取非現場檢查方式從2020年8月21日—2020年9月15日，對全行2020年1月1日至2020年7月31日業務授權執行情況進行專項檢查，其中抽查信貸審批類200筆、財務授權類97筆、資金業務類163筆（含理財、債券、同業、轉貼現、大額存單）、大額支付類92筆資料。

（七）開展中長期貸款分期還款計劃落實情況專項檢查。為促進本行信貸業務審慎發展，加強信貸資金質量，規范中長期信貸業務管理工作，揭示、糾正中長期信貸業務執行分期還款情況中存在的問題及風險點，根據《中國銀監會關于規范中長期貸款還款方式的通知》（銀監發【2010】103號）、《關于分期還款賬務處理的通知》（本行2013年9月30日下發的通知），與信貸管理部組成聯合檢查組，于2020年9月-10月對本行零售銀行部661戶、金額3.29億元，公司銀行部152戶、金額38.77億元中長期貸款的分期還款計劃制定、落實、執行等情況進行全面檢查。

（八）開展按揭貸款抵押物權證專項檢查。為提高我行按揭貸款質量，經總行領導研究部署安排，于2020年10月3日至2020年10月12日組織專人對按揭貸款抵押物權證進行了全面細致的現場核查（截止2020年9月末，我行共計有29家房產開發公司的按揭貸款有存量余額，筆數1492筆，余額達42951.989萬元。有抵押物的按揭貸款合計1057筆，金額28964.6萬元（現房抵押245筆，金額6525.1萬元，在建工程預抵押812筆，金額22439.5萬元），無抵押物的按揭貸款435筆，金額13987.389萬元），核查工作覆蓋面達到100%。

四、適時開展離任審計。

根據人員離崗審計的通知及《XX農商銀行關于修訂離任離崗審計辦法的通知》（XX農商發[2020]44號）文件的規定，對信貸管理部貸款審查崗、風險經理崗，運營管理部放款審核崗，零售銀行部客戶經理及城區支行客戶經理離任審計、對擬離開本行的支行柜員及機關員工共計26人進行了離任審計，調閱信貸檔案合計1309筆，出具離任審計報告26份。

五、以銀監局“合規文化建設年”活動為契機，結合本行實際，開展XX農商銀行合規文化建設年活動。

根據2020年全國銀行業監管會議、新疆銀行業、XX地區銀行業監管工作會議及自治區聯社工作會議精神，依據《XX銀監分局辦公室關于印發〈XX地區銀行業金融機構合規文化建設年工作方案〉和〈XX地區銀行業合規文化建設年工作任務分解表〉的通知》（XX銀監辦發〔2020〕63號）要求，結合XX農商銀行實際，制定《XX農商銀行“合規文化建設年”工作方案》，并于2020年5月在總行七樓會議室召開“合規文化建設年”活動動員大會，突出主體責任，變被動合規為主動合規，進一步深入推進合規建設，將各項工作貫穿全年，覆蓋到每位員工、每個崗位，達到“月月有活動、季季有、半年有小結、年終大總結”，掀起全行員工合規文化建設的大氛圍。一是進一步完善組織體系，重塑制度流程。二是開展形式多樣強化教育活動，營造合規文化建設活動大氛圍。三是加大合規風險排查，全面自查自糾。 

六、結合實際，開展有針對性的法律合規知識培訓，定期召開案例分析及法律合規知識培訓。 

基于XX農商銀行信貸人員在簽訂和履行合同的全過程中存在的風險狀況，結合本行及他行近期出現的信貸業務法律風險實際案例，定期召開XX農商銀行案例分析及法律合規培訓會議，以合規使用信貸合同及簽訂使用中需注意的風險防范、以及信貸業務辦理及回收過程的法律實務、合規管理為主題，結合案例分析，開展培訓。截止2020年12月末，累計開展信貸業務法律法規培訓6次，參訓近230人次。

七、開展各類制度、合同協議等合規審查、合規咨詢、風險提示

對相關部門的合規咨詢、合規審查事項，做到急客戶所急，第一時間開展合規審查，對需交律師開展法律性審查的事項，積極與律師溝通，督促早回復，早辦理業務。截止12月末，回復各類法律業務咨詢155份、下發風險提示書3份、審核各類制度、辦法下達合規審核意見書23份。

八、做好外部檢查的配合工作，并以銀監局業務檢查及本部門檢查發現問題為基礎，重視跟蹤落實整改。

按照XX銀監分局對XX農商銀行同業業務現場檢查意見書的要求，組織金融市場部、計劃財務部、審計部對列示問題進行整改，并將整改和追究情況形成整改及責任追究報告報送銀監局。對XX審計分中心提出的有關自律監管再監督方面存在的問題進行逐項整改，并形成整改報告報送審計部。按照銀監局關于“兩加強兩遏制”回頭看整改問責工作的要求，對本行自開展“兩加強兩監制”工作及回頭看中發現問題的整改情況及問責情況進行追蹤落實，向銀監局報送落實整改問責情況的報告及報表。對新疆銀監局關于統計現場檢查評估發現問題，組織信貸管理部、計劃財務部、人力資源部等相關部門對存在問題逐項落實整改，對存在問題進行了追究處理，向監管部門報送了整改及問責情況報告。

通過組織相關部門對外部檢查發現問題進行核查反饋，安排人員對發現問題逐項逐筆跟蹤落實整改情況，對問題產生原因進行分析并提出后期整改要求，提升了業務部門合規辦理業務的意識，為后期業務合規開展奠定基礎。

九、加強風險監測、積極開展“三違反”“三套利”“四不當”“亂象治理”等風險自查，提高本行風險自我防控能力。

為全面貫徹落實本行風險管理政策，實現對重大風險指標的監管和風險預警，根據《中國銀監會關于印發銀行業金融機構全面風險管理指引的通知》（銀監發〔2016〕44號）規定、銀監局關于監管評級的相關規定，結合本行管理的實際情況，制定了《新疆XX農村商業銀行股份有限公司重大風險控制指標監測預警方案》，并于每季度定期開展指標監測預警，提示指標控制部門做好管控工作。

制定XX農商銀行“違法、違規、違章”行為專項治理工作自查方案，組織相關部門，制度建設、合規管理、風險管理、主要業務經營中有無違法、違規、違章情況開展自查，并按要求形成自查報告報送監管部門。

根據XX銀監局關于開展“監管套利”“空轉套利”、“關聯套利”行為專項治理行為自查的要求，制定XX農商銀行“監管套利”、“空轉套利”、“關聯套利”專項治理工作自查方案，組織相關部門對本行同業、理財、貼現、信貸等業務進行自查，按要求形成自查報告報送監管部門。

為進一步規范XX農商銀行業務行為，進一步防控金融風險，結合“三違反”“三套利”“四不當”專項自查工作，組織相關部門針對股權和對外投資、機構及高管、規章制度、業務、產品、人員行為、行業廉潔風險、監管履職、內外勾結違法、非法金融活動十個方面的內容進行自查，并對自查發現的問題進行了整改和追究，向銀監部門做了報告。

組織開展了同業投資業務風險排查，對本行發展戰略和經營定位是否偏離“三農”和小微企業，資金業務是否存在規模擴大、增速過快、占比過高等現象，以及資金流動是否存在異常；近年來規模擴張速度是否過快，擴張方式是否主要通過同業與金融市場業務進行排查，并向監管部門做了報告。

十、重視內部教育培訓，提高部門人員專業技能素質。

合規風險部新的職能定位要求員工綜合素質強，對本行各項業務知識均能達到一定的掌握程度，本部門員工普遍業務知識較單一，實際能力與工作要求存在一定的差距，因此員工普遍感覺需要學習的知識和內容多，學習和提升的要求迫切；針對這種狀況，我部門堅持內部定期集中學習，對近期新發文件、各類制度、監管部門規章、風險提示、相關法條等輪流組織學習，組織者要搜集資料、提前解讀、屆時負責講解，這一做法有效提升了部門員工的整體素質；同時，部門鼓勵自學，引導年輕人利用好業余時間，參加各類職業資格類考試，拓寬知識面，提高履職能力。目前部門5名員工中一名中級職稱、一名助理級、三名正在報考中級職稱，形成比、學、趕、超、積極向上的良好氛圍。

十一、重視案件防控工作，落實案件防控各項舉措。

積極按照案件防控工作的要求，于年初制定了《XX農商銀行2020年度案件防控工作計劃》，并開展了涉及多個業務領域、多個重要崗位的風險排查；組織力量對案件風險防控重要環節如授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假等關鍵環節制度執行情況開展檢查，對員工8小時以外行為管控進行排查，防范案件風險的發生。

按季完成對全行員工異常行為的排查，梳理、記錄員工違規違紀檔案并按季向全行公示；篩選強制休假各崗位主要風險點，配合人力資源部實施重要崗位的強制休假；完成本行案件風險排查相關報表并匯總各縣聯社數據，按季度撰寫案件防控工作報告，報送區聯社，及當地銀監局；與監察部門共同組成案件防控及黨風廉政建設考核小組對全行19個支行、15個部門進行了上半年案件防控考核工作，形成《XX農商銀行2020年上半年案件防控考核情況報告》下發全行。

十二、完成其他相關工作

履行風險管理委員會辦公室職責，按季組織召開風險管理委員會會議，對大額貸款風險分類情況進行認定審議，并于會后及時形成會議紀要下發。

抽調人員配合審計部門開展上、下半年兩次遵循性審計，并抽調人員配合XX審計分中心對XX地區各縣市開展審計工作。

按照行內安排，完成了每個季度各職能部門日常工作及重點工作完成情況的檢查，有效地配合了人力部門的績效考核工作。

抽調人員配合審計部門開展不良貸款責任認定工作。

按照行內安排，做好干部下沉及結對扶貧工作。

十三、本年度工作中存在的問題：

（一）開展合規風險相關知識培訓的深度和廣度仍需加強，全員合規意識還有待進一步強化，今后需加強對合規人員的培訓和提升，接受先進的合規理念和合規知識，通過培訓和轉培訓帶動全行觀念和知識的進一步更新。

（二）受人員素質及信息渠道限制的影響，適應新形勢、不斷跟進新業務要求的力度不足。隨著及互聯網金融的蓬勃發展，各項新業務層出不窮，同時金融監管不斷加強，對后續金融機構的各項業務開展提出了新的挑戰，合規檢查及合規審查工作也面對新的要求，后續在學習新業務、適應新形勢方面將持續加強內部培訓，鼓勵自學，有效提升人員素質，不斷跟進監管要求及外部變化。

（三）風險監測需進一步強化。發揮好牽頭作用，進一步強化風險監測管控職能，針對全行各項風險數據、風險事件需持續跟蹤監測，并做到風險預警監督工作，提高風險管控力度。

（四）本年度存款任務完成率未達100%。后續將進一步加強存款營銷力度，嚴格執行部門內績效考核，督促部門成員完成任務。

十四、2019年工作計劃：

（一）加強對重點業務的合規檢查，加大案件風險排查的力度和廣度，持續開展對三個經營部門新發放貸款合規檢查的同時，逐步開展對新開辦業務、案件風險高發環節、XX管理等多維度的檢查，筑牢案件風險防范的籬笆。對照我行已實施的各類業務辦法及流程文件，一方面檢查發現業務辦理中存在的問題，持續規范；另一方面在檢查過程中收集業務辦法及流程文件中與現行業務不相適應的部分，集中統一組織相關部門修訂完善。

（二）繼續加強合規體系建設，結合自律監管再監督工作，進一步強化第一道防線的管控作用，突出部門管理條線，對于無向下管理職能的部室或分支機構，則強調自律檢查，對于有向下管理職能的部室則不僅需自律檢查、還需監管檢查，強化自我檢查，主動整改，引導人人主動合規、部室自我管理的氛圍。

（三）加強合規理念和法律合規知識的培訓力度，通過參加區聯社相關培訓、外部培訓、自覺主動學習等多種方式提升合規人員自身素質的同時，加大對全行培訓力度，有針對性地對檢查中發現問題、風險高發的業務環節、本行業務咨詢及法律服務過程中發現的薄弱環節開展培訓，解決工作中實際問題，有效提升員工合規意識，增強解決實際問題的能力。

（四）加強風險管理，通過匯總分析違規記錄，查找和發現風險易發的部位、環節、實施風險識別、風險預警，有針對性地組織開展風險排查，防患于未然。

篇（6）

本規定適用于ⅹⅹ銀行被監督的營業機構及事后監督中心違反各項規章制度及業務操作規程行為的處罰、處理。以確保ⅹⅹ銀行事后監督差錯認定的科學性、規范性和嚴肅性，保障監督工作秩序，促進事后監督工作人員認真履行職責，提高事后監督效率和工作質量，特制定本規定。

第二章事后監督差錯認定及處罰

（一）差錯提出：業務監督員每日監督工作中發現差錯或疑問，即填寫《事后監督工作日志》，其中差錯及疑問內容要詳細進行記錄。

（二）集中討論：事后監督中心成員集中對每日監督中發現的差錯集中進行討論，依據國家相關的現行金融政策、法規及省聯社現行規章、制度，并結合《事后監督差錯認定標準》進行綜合確認，無疑義的認定為業務差錯；經集中討論后，仍無法準確判斷存有疑問的問題，則以查詢方式下發。

(三)統一簽發：每日監督出的業務差錯及疑問經集中討論后，對當日已認定的差錯及未認定的疑問由監督人員填寫《差錯查詢書》，由監督主管簽字確認后統一簽發。對當日已認定差錯的，在《差錯查詢書》上標明認定差錯標準，“差錯內容”、“更改要求”；對當日存在疑問而不能立即認定差錯的，在《差錯查詢書》寫明：“查詢內容”、“查詢要求”，待查復定性。簽發《差錯查詢書》時，要認真按格式詳細填寫，根據集中討論后的結果填寫差錯類型，注明考核標準，對于“差錯內容”、“更改要求”、“查詢內容”、“查詢要求”等項的填寫，語言表述要精練、準確，意思表達要清晰、明了。

(四)書面審核

初審：監督主管依據當日監督員工作底稿進行初審，審核差錯及疑問是否有疏漏。

復審：監督主管審核無異議后，由全體事后監督人員對《差錯查詢書》的差錯判定、定性準確、書寫規范、語言邏輯、編號連續等內容進行認真審查，無疑異簽章下發營業機構；若有疑問即咨詢ⅹⅹ銀行會計部門。

匯總上報：每月月末，監督主管根據下發的《差錯查詢書》編制當月《差錯情況統計表》、《差錯扣分匯總表》，并與監督員核對當月差錯筆數、種類，確認無誤后簽字或蓋章上報會計部門。

（五）事后監督處罰實行罰款與扣分制相結合方式

1、根據總行每天反饋的差錯單，由會計部經理認真核對差錯情況，并及時通知經辦人整改,按規定及時回復。

2、差錯分類。根據差錯類型和差錯性質，將差錯分為報告類、即時整改類、限時整改類和告知類四類差錯。

3、差錯因特殊情況，如本行布置原因而出現的差錯,由分管行長、會計部經理核實事項的真實性，寫明原因并簽字確認。

4、差錯責任認定。對信貸類差錯由信貸內勤和經辦柜員各承擔100%責任，同時對相關信貸員扣減考核分，扣分標準按信貸崗位責任制執行，如信貸員全年保持無差錯，加管理分3分；對會計類差錯涉及告知類差錯的由經辦柜員承擔100%責任，涉及即時整改和限時整改類差錯的由記賬柜員、復核柜員、授權柜員各承擔100%責任。

（六）具體處罰標準

1、告知類差錯。主要指無需采取彌補措施的業務差錯，如漏蓋、錯蓋會計專用章，錯用內部記賬憑證等。本行根據事后監督中心反饋的差錯單，按每筆25元的標準處罰，但本行布置原因而出現的差錯除外。

2、即時整改和限時整改類差錯。主要指必須采取彌補措施的業務差錯，如涉及帳務處理、憑證要素、開（銷）戶手續、重要憑證處理、特殊業務處理等差錯。需要立即整改和限期整改的差錯。本行根據事后監督中心反饋差錯單情況，按每筆50元的標準處罰，如為信貸類差錯、無效票據、丟失票據、遠期票據等重大差錯，但無損失的加大處罰力度，按每筆100元的標準處罰。但本行布置原因而出現的差錯除外。

3、報告類差錯。主要指存在事故案件隱患或可能危及銀行、客戶資金安全的重大差錯事項，如涉及嫌內部人員貪污、挪用、違規經營、私設小金庫，涉嫌外部人員詐騙、冒領、盜用銀行資金、盜用銀行信譽等重大事項。本行立即組織人員查清錯誤原因，書面上報事后監督中心。如為違規違法行為根據總行相關規定處理。

（七）考核獎勵辦法

（一）當月柜員無差錯的，按下列標準獎勵。

1、臨柜柜員當月達到本行平均筆數1.2倍（含）以上的，按月獎勵500元；

2、低于本行平均筆數1.2倍但高于本行平均筆數的（含），按月獎勵400元；

3、低于本行平均筆數的但高于1000筆的（含），按月獎勵300元；

4、低于1000筆的但高于500筆（含），按月獎勵200元。

5、低于500筆（不含）的當月不計獎。

6、信貸內勤、主出納不計業務量，當月無差錯的，信貸內勤按月獎勵200元、主出納按月獎勵100元。

（二）對當月無報告類、即時整改類、限時整改類差錯的，告知類差錯低于1‰的（不含），按下列標準獎勵。

1、臨柜柜員當月達到本行平均筆數1.2倍（含）以上的，按月獎勵300元；

2、低于本行平均筆數1.2倍但高于本行平均筆數的（含），按月獎勵200元；

3、低于本行平均筆數的但高于1000筆的（不含），按月獎勵100元。

（三）對當月有報告類、即時整改類、限時整改類差錯的，一律不計獎金。

（四）柜員業務量確定。根據總行風險影像系統按月查詢確定，對工資業務根據入賬清單按8戶算1筆計入柜員業務量。

對上述差錯情況與員工等級和網點、部門負責人年終考核掛鉤。

本暫行辦法由仁和支行負責制定、解釋。

第三章附則

篇（7）

1、 我行根據郵政金融網點人員變動及縣支行實際人員情況，重新成立反洗錢工作領導小組，縣郵政、支行管理人員以及儲蓄所主任是反洗錢具體負責人，有效依法履行反洗錢職責，并監督各網點反洗錢工作正常運轉。

2、反洗錢領導活動小組設在縣支行綜合辦公室，確定專門反洗錢管理人員，進行本部門反洗錢培訓、報表上報、自查等日常工作。

3、各個崗位工作人員均能夠認真履行職責，能夠按規定獲取客戶身份資料，對獲得的客戶身份資料、大額交易和可疑交易信息嚴格保密。

二、反洗錢內控制度建設和執行情況

1、加強內部控制制度建設。縣支行在行內及各個網點轉發了《甘肅省銀行業金融機構反洗錢工作指導意見》、《甘肅省銀行業金融機構反洗錢考核評估辦法》、《中國郵政儲蓄銀行甘肅省分行反洗錢實施細則》等相關制度，并責任到網點負責人落實制度學習、執行。

2、客戶身份識別情況。與客戶建立業務關系或發生掛失等特定業務時，按照規定登記、審核、留存客戶身份證件。

3、客戶身份資料和交易記錄保存情況?？蛻羯矸葙Y料及交易記錄保存真實、完整，按照反洗錢規定期限保存，不存在反洗錢信息失泄密情況。

4、大額交易和可疑交易報告。大額交易個人儲蓄20萬元以上、公司業務50萬元以上和可疑交易報告按規定上報，數據采集完整，報告按照人行規定及時規范上報。

5、根據反洗錢風險等級劃分及評估管理實施細則的相關規定，安排儲蓄所主任進行客戶風險等級劃分、登記、上報工作，強化洗錢監督，防范洗錢風險。

6、反洗錢非現場監管和現場檢查。按時報送非現場監管報表，報送的非現場報表真實、完整、規范；在人行或上級行現場檢查前根據要求開展了反洗錢自查工作，并及時上報自查報告，對提出的反洗錢工作檢查意見制定整改措施，及時整改并上報整改報告。

7、配合反洗錢案件協查、調查。主要對大額或一天筆數較多等異常資金交易及時關注，認真分析和判定，按照有關要求及時向上級報告重點可疑交易情況，積極主動配合當地人民銀行和偵查部門開展反洗錢調查，報送的調查結果準確及時，分析報告規范完整。

8、反洗錢工作稽核審計情況。根據州分行安排的反洗錢內部審計，對審計結論積極整改落實。

9、反洗錢文件資料報送和報備。及時上報人行反洗錢領導小組，反洗錢信息員報備。按照要求及時、有效、規范地報送各類工作報告、報表、規章制度等反洗錢文件資料。

10、反洗錢宣傳、培訓情況。按照監管機構及上級行的要求開展反洗錢宣傳。 根據上級行本年度反洗錢培訓計劃，以集體學習和自學兩種方式相結合，對各網點進行反洗錢培訓，。

篇（8）

記者了解到，審計署這次審計查出的問題大多是建行以前年度在特定歷史環境下發生的，如小金庫問題80％以上發生在上世紀90年代，違規經營問題也有70％以上是2001年以前發生的。

目前，建設銀行的整改工作基本完成，對暴露的問題均進行了嚴格查處，已初步處理責任人474名。

對審計署暴露的隱瞞收入、盈虧不實、私設小金庫等違反財政法規問題，建設銀行除責成各有關分行根據規定補繳稅金和調整賬目外，還按照違規收支情況相應扣減違規分行的管理費用，并進一步調整了對一級分行的財務授權，保證對重大支出項目的財務控制。同時，為維護財經法紀，堵截財務管理漏洞，建設銀行加強了財務監管力度，組織了對帳外固定資產、房改損失等的專項清理，并正在修訂完善配套的財務管理制度，促進財務行為制度化、規范化。

對違規放貸、違規簽發銀行承兌匯票和違規開立信用證等違規經營問題，建設銀行各級機構逐一進行整改，加大督導、檢查和處罰力度，同時對有關制度進行了修訂和完善。對于審計署審計報告中提到的個人信貸風險問題，建行下發了《關于加強貸款管理，防范和處置“假個貸的通知》，進一步完善了現有的個人消費貸款辦法，并組織進行了專項檢查，加大對虛假消費貸款風險的防范、控制和化解工作。

此次審計署指出的很多違規問題，建設銀行在審計之前已經在內部審計檢查中發現并正在進行查處。如廣州地區部分支行存在的虛假按揭貸款問題，基本上是2000年以前發生的，廣東省分行檢查發現后，對該虛假按揭貸款問題進行了多次清理，目前63名有關責任人員被分別給予行政或經濟處罰，并有效化解了大量的“假按揭貸款風險。

同時，為嚴肅查處各類重大違法違紀問題，監督和促進依法合規經營，建設銀行重新修訂了《中國建設銀行工作人員違規行為處理辦法》，要求做到執規必嚴，違規必究，加大對案件和違規違章問題的處理力度。對于重大案件，由總行監察室和相關業務主管部門赴現場監督辦案，一級分行領導親自組織查處，嚴肅處理。對審計署報告反映的21起經濟案件線索，建行已處理8起，處理責任人39名；正在進行處理的7起；待處理的6起。對其中問題性質嚴重的原汕尾市公安局某副局長出具虛假證明，騙取銀行資金的問題，建設銀行追究了8名有關人員責任，包括處級干部3人，科級干部2人。

五項改制規范內控

正如建行行長所言：“規范管理是現代商業銀行財務管理的基本要求，是銀行各項經營管理工作的基礎。為此，建行實施了”五管其下的整改措施，開始取得了明顯成效。

——完善治理結構，健全經營機制。首先，選擇人事制度與激勵約束機制改革作為建設銀行綜合改革的突破口；其次，制定了一系列規范機構管理和推進機構改革的計劃，確立了機構管理規范化、機構評價分析、機構調整規劃和城市行機構扁平化管理等方面的改革方案，并逐步付諸實施；三是建立科學有效的風險管理和內控體系，提高全行的基礎管理水平；四是建立符合現代商業銀行要求的財務管理體系，努力實現管理職責明確、績效評價合理、資源配置高效、成本管理科學、風險控制有力、信息披露完整的財務管理目標。

——堅持把管理和內控作為發展的保障，進一步提高風險防范能力。2002年初開始，建設銀行與武漢大學合作研究開發“中國建設銀行內控與風險防范體系，現已建立起符合建設銀行自身實際的內部控制標準，正在部分機構試點，準備逐步在全行系統內全面推行。該體系的建立，將全面系統地提升建行內部的控制水平，為全行的風險控制工作打開一個全新的局面。同時，在前兩年對全部2萬多個基層機構內控審計的基礎上，建設銀行今年啟動了對各一級分行和二級分行內部控制狀況的審計評價，將進一步促進全行內部控制的有效運行。據了解，建設銀行已打算請外國審計師事務所進行審計。

———健全信貸經營管理機制，嚴格監督檢查。今年5月，建設銀行在全行系統開展了對所有信貸資產、非信貸資產質量和管理情況的全面檢查工作，進一步查找管理上的薄弱環節，有效推動內部管理工作。

——推行基層機構會計主管委派制，確保會計信息真實準確。建設銀行正在全行推行基層機構會計主管委派制，由上級機構向基層網點派駐會計主管，保證會計人員依法行使職權，解決一些基層負責人利用職權，授意、指使、強令會計人員篡改會計數據，假造賬冊，設立賬外賬，轉移銀行資產的問題。同時，建設銀行將不斷完善有關制度，規范會計核算程序和辦法，加大監督檢查和處罰力度，并在會計人員中倡導“誠信為本的精神，提高會計人員的守法意識，樹立依法核算、按章操作的良好風氣。

——開展有章不循、違章操作專項治理，防范各類案件的發生。建設銀行將強化案件防查責任制，突出對重點部位、重點環節、重點機構和人員、重點區域和時段的防范。通過學習教育，使廣大員工掌握與崗位有關的規章制度，提高業務素質、道德素養和遵章守紀的自覺性；通過查找風險隱患，堵塞管理漏洞，提高管理水平，基本杜絕有章不循、違章操作行為；通過專項治理，努力在全行上下形成重規范、守法紀、按章辦事、依法合規經營的良好風氣。

立足整改面向未來

篇（9）

記者了解到，審計署這次審計查出的問題大多是建行以前年度在特定環境下發生的，如小金庫問題80％以上發生在上世紀90年代，違規經營問題也有70％以上是2001年以前發生的。

，建設銀行的整改工作基本完成，對暴露的問題均進行了嚴格查處，已初步處理責任人474名。

對審計署暴露的隱瞞收入、盈虧不實、私設小金庫等違反財政法規問題，建設銀行除責成各有關分行根據規定補繳稅金和調整賬目外，還按照違規收支情況相應扣減違規分行的管理費用，并進一步調整了對一級分行的財務授權，保證對重大支出項目的財務控制。同時，為維護財經法紀，堵截財務管理漏洞，建設銀行加強了財務監管力度，組織了對帳外固定資產、房改損失等的專項清理，并正在修訂完善配套的財務管理制度，促進財務行為制度化、規范化。

對違規放貸、違規簽發銀行承兌匯票和違規開立信用證等違規經營問題，建設銀行各級機構逐一進行整改，加大督導、檢查和處罰力度，同時對有關制度進行了修訂和完善。對于審計署審計報告中提到的個人信貸風險問題，建行下發了《關于加強貸款管理，防范和處置“假個貸的通知》，進一步完善了現有的個人消費貸款辦法，并組織進行了專項檢查，加大對虛假消費貸款風險的防范、控制和化解工作。

此次審計署指出的很多違規問題，建設銀行在審計之前已經在內部審計檢查中發現并正在進行查處。如廣州地區部分支行存在的虛假按揭貸款問題，基本上是2000年以前發生的，廣東省分行檢查發現后，對該虛假按揭貸款問題進行了多次清理，目前63名有關責任人員被分別給予行政或處罰，并有效化解了大量的“假按揭貸款風險。

同時，為嚴肅查處各類重大違法違紀問題，監督和促進依法合規經營，建設銀行重新修訂了《建設銀行工作人員違規行為處理辦法》，要求做到執規必嚴，違規必究，加大對案件和違規違章問題的處理力度。對于重大案件，由總行監察室和相關業務主管部門赴現場監督辦案，一級分行領導親自組織查處，嚴肅處理。對審計署報告反映的21起經濟案件線索，建行已處理8起，處理責任人39名；正在進行處理的7起；待處理的6起。對其中問題性質嚴重的原汕尾市公安局某副局長出具虛假證明，騙取銀行資金的問題，建設銀行追究了8名有關人員責任，包括處級干部3人，科級干部2人。

五項改制規范內控

正如建行行長所言：“規范管理是商業銀行財務管理的基本要求，是銀行各項經營管理工作的基礎。為此，建行實施了”五管其下的整改措施，開始取得了明顯成效。

——完善治理結構，健全經營機制。首先，選擇人事制度與激勵約束機制改革作為建設銀行綜合改革的突破口；其次，制定了一系列規范機構管理和推進機構改革的計劃，確立了機構管理規范化、機構評價、機構調整規劃和城市行機構扁平化管理等方面的改革方案，并逐步付諸實施；三是建立有效的風險管理和內控體系，提高全行的基礎管理水平；四是建立符合商業銀行要求的財務管理體系，努力實現管理職責明確、績效評價合理、資源配置高效、成本管理科學、風險控制有力、信息披露完整的財務管理目標。

——堅持把管理和內控作為的保障，進一步提高風險防范能力。2002年初開始，建設銀行與武漢大學合作開發“建設銀行內控與風險防范體系，現已建立起符合建設銀行自身實際的內部控制標準，正在部分機構試點，準備逐步在全行系統內全面推行。該體系的建立，將全面系統地提升建行內部的控制水平，為全行的風險控制工作打開一個全新的局面。同時，在前兩年對全部2萬多個基層機構內控審計的基礎上，建設銀行今年啟動了對各一級分行和二級分行內部控制狀況的審計評價，將進一步促進全行內部控制的有效運行。據了解，建設銀行已打算請外國審計師事務所進行審計。

———健全信貸經營管理機制，嚴格監督檢查。今年5月，建設銀行在全行系統開展了對所有信貸資產、非信貸資產質量和管理情況的全面檢查工作，進一步查找管理上的薄弱環節，有效推動內部管理工作。

——推行基層機構主管委派制，確保會計信息真實準確。建設銀行正在全行推行基層機構會計主管委派制，由上級機構向基層網點派駐會計主管，保證會計人員依法行使職權，解決一些基層負責人利用職權，授意、指使、強令會計人員篡改會計數據，假造賬冊，設立賬外賬，轉移銀行資產的。同時，建設銀行將不斷完善有關制度，規范會計核算程序和辦法，加大監督檢查和處罰力度，并在會計人員中倡導“誠信為本的精神，提高會計人員的守法意識，樹立依法核算、按章操作的良好風氣。

——開展有章不循、違章操作專項治理，防范各類案件的發生。建設銀行將強化案件防查責任制，突出對重點部位、重點環節、重點機構和人員、重點區域和時段的防范。通過，使廣大員工掌握與崗位有關的規章制度，提高業務素質、道德素養和遵章守紀的自覺性；通過查找風險隱患，堵塞管理漏洞，提高管理水平，基本杜絕有章不循、違章操作行為；通過專項治理，努力在全行上下形成重規范、守法紀、按章辦事、依法合規經營的良好風氣。

立足整改面向未來

篇（10）

一、基本情況

截至今年8月底,全市政府融資平臺貸款共計12戶,授信總額60.58億元,貸款余額45.86億元,其中,轄內銀行機構向荊州發放平臺貸款26.08億元,轄外銀行機構向荊州發放平臺貸款19.78億元。全市平臺貸款占全省平臺貸款的1.4%,占全市同期貸款余額的10.28%。

(一)平臺貸款區域分布情況。市級政府融資平臺4家,貸款余額33.08億元,占72.13%;縣級政府融資平臺8家,貸款余額12.78億元,占27.87%。

(二)平臺貸款償債壓力時間分布情況。從2011年開始,我市將迎來融資平臺償債高峰期。2011年-2015年,應償還貸款本息合計37.28億元,其中,最高峰值年(2011年)全市地方政府融資平臺貸款本息合計高達13.36億元。

(三)平臺貸款擔保情況。以土地為主的抵押類貸款余額14.72億元,以收費權為主的質押類貸款余額15.84億元,財政性擔保貸款余額5.55億元(其中,政府出具的擔保5.34億元,財政部門出具的擔保0.21億元),其他擔保方式貸款余額9.75億元。

(四)平臺貸款分類情況。按銀監會分類標準,各銀行業金融機構分類結果顯示,可以整改為公司類貸款的余額為25.67億元,占比55.97%;可以保全分離為公司類貸款的余額為7.55億元,占比16.47%;仍需按平臺貸款處理的余額為12.64億元,占比27.56%。

二、存在問題

2009年以來,全市銀行業加大信貸投放力度,各項貸款包括平臺貸款快速增長,為我市應對金融危機沖擊、保持經濟平穩較快發展起到了重要作用。但與此同時,融資平臺在管理和運作上也出現了一些問題,需要引起密切關注。

(一)償債期限和地域高度集中,面臨財政壓力。我市融資平臺貸款存在區域分布高度集中和償債高峰期高度集中的明顯特征。全市12家融資平臺中有4家歸屬市本級,占33.33%,貸款余額占全市平臺貸款的72.13%。隨著國家規范融資平臺貸款各項措施的落實,特別是隨著公益性融資平臺清理后將不再承擔融資任務,不準再搞常青貸款、整借整還、建成項目每年至少兩次等額還本、到期貸款不得展期或隨意重組等措施出臺,各級政府將面臨較大的還款壓力,可能會使部分地區背上財政包袱,影響地方經濟的可持續發展。

(二)銀行業潛伏系統性風險,削弱其持續支持地方經濟發展的能力。從全國范圍看,由于融資平臺普遍存在還款現金流不確定、過度依賴財政擔保且還款相對集中等問題,加之部分融資平臺治理不健全、管理不規范、信息不透明,導致信貸風險防控和整改保全措施難以有效落實,銀行業面臨著較大的系統性風險,我市也同樣存在這些問題。下一步,國務院將督促各銀行業機構加強平臺貸款抵押品、項目現金流、還貸條件管理,很快就會出臺嚴格資產分類、調整提高撥備等措施,可能會使我市銀行業整體經營狀況出現惡化趨勢,影響各銀行總行對我市的區域評級和授信額度,對我市的信貸支持力度下降。

(三)平臺貸款整改保全的難度較大,影響地方信用環境。經過10余年的艱苦治理,我市的信用環境有了質的變化,信用環境的持續改善,吸引各家銀行機構對荊州的信貸支持不斷加大,對促進我市經濟平穩較快發展發揮了重要作用。但在融資平臺貸款清理過程中,前期慣用的整改保全措施不可持續,如各級地方政府能夠用于貸款抵押的商業用地越來越少,而且面臨“兩證”不到位的合規風險;用于質押的交通建設項目收費近期也難以覆蓋貸款本息;各級政府及部門按照國發〔〕19號文件規定不得再為平臺提供承諾或擔保等,這些都給平臺貸款整改保全措施的落實帶來了難度。在這種情況下,如不能很好地落實貸款整改保全措施,可能會有一批平臺貸款會立即調整為不良貸款,直接影響到我市信用環境建設,進而影響我市投資形象和軟實力的提升。

三、下步工作建議

下一步,將繼續按照市委、市政府和上級監管部門的部署,全力做好融資平臺貸款清理工作,總體思路是兼顧全局和局部,把握好原則性和靈活性,既要落實國務院關于清理平臺貸款的各項政策措施,防控財政金融風險,又要緊密結合我市經濟社會發展的實際,支持我市經濟實現跨越式發展。將主要抓好三項工作:一是督促指導各債權行與各級融資平臺逐一會談,明確平臺貸款的分類處置措施,形成會議紀要,協調好銀行債權和各方利益。二是通過統計監測、現場檢查等手段,進一步摸清貸款狀況和風險底數,督促銀行按貸款風險定性分類,實施動態臺賬管理,為市委、市政府決策提供參考。同時,按現金流覆蓋原則開展分類處置工作。三是加強監管問責,對工作不力、風險隱患突出的銀行機構,加大行政處罰和責任追究力度。同時,提出如下建議:

(一)建立強有力的融資平臺清理工作協調機制。平臺貸款清理工作涉及面廣、政策性強,需要全市各級政府及相關部門共同努力。市政府應建立由市財政局牽頭的跨部門工作協調機制,明確各方職責,制定清理方案,整合部門資源,共同推進。特別是要督促各縣市區政府和各級融資平臺按照既定承諾,協助銀行做好資產保全工作,并將平臺貸款清理情況作為“金融信用縣市”評選的重要標準,樹立良好的信用形象。

(二)推進平臺貸款分類處置。督促各縣市區政府對融資平臺貸款進行一次全面清理。按照分類管理、區別對待的原則,妥善處理債務償還和在建項目后續融資問題。特別是對現金流全覆蓋的貸款,加大整改力度,確保貸款要素的合規性,爭取整體劃轉為一般公司類貸款;對現金流基本覆蓋和半覆蓋的平臺,通過項目剝離、公司重組、增加新的借款主體和擔保主體等方式補充現金流,或通過追加股權、土地等合法足值抵(質)押品的方式,盡可能保全分離為公司類貸款。同時,積極支持和鼓勵平臺公司通過資本市場融資,以減輕地方財政負擔。

(三)建立地方政府負債風險預警和償債機制。建立全市債務風險評估和預警機制。根據各縣市區政府負債率、貸款債務率及償債率“三率”上限指標,合理確定融資規模,確定債務警戒線,防止過度負債和償債期集中給地方財政帶來風險。特別是為應對即將到來的還款高峰期,要督促債務人及擔保方盡快做好償債預案工作。同時,按照貸款本息的比例,在每年財政預算中專門安排融資平臺貸款償債資金,建立償債基金專戶,并將每年土地出讓金的一定比例劃入該專戶,由審計或相關部門進行監督管理,以按期償還銀行債務。

篇（11）

存在問題：檢查中發現，個別信用社沒有設置臺帳或臺帳與借據不符。

對支農再貸款臺帳登記、發放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。

整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農村信用社貸款管理實施細則》有關規定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業務培訓。實現統一的帳務處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農再貸款帳務管理的規范化和科學化。

二、對再貸款使用投向不準，存在貸款用于非農業，貸戶身份為非農戶現象的整改情況

存在問題：檢查中發現，個別農村信用社再貸款投向非農業，此類現象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應集中用于發放農戶貸款，重點解決農民從事種植業、養殖業及農副產品加工業、儲運業和農村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。

整改情況：接到《通報》以后，聯社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯社計劃信貸科，聯社將視情況作進一步處理并監督整改，確保支農再貸款投向的合規性。

三、貸款存在逾期，致使支農再貸款形成風險的整改情況

存在問題:部分貸款存在逾期現象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務，在支農再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據或沒有及時收回。

整改情況：對貸款出現逾期的現象，已專項向領導作出了匯報，現已協調資產科出臺了以下意見：一是對200x年以來新發放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農信聯〔200x〕142號文件規定嚴肅處理。二是要對20*年以來新發放貸款到期必須收回，發現1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據的換據，該的，爭取在年底前解決這部分問題。

四、對再貸款發放使用中存在壘大戶現象的整改情況

存在問題：在檢查中發現，個別信用社為逃避監督，簡化貸款審批手續，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農再貸款的風險。

整改情況：這種現象的發生，主要是以前年度信息系統不對稱及監督管理不完善等原因造成。今后，聯社業務科將嚴格把關，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統”查詢把關，無質疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯社審批為目的發放的貸款，聯社業務科在加強監督的同時，將積極協調稽核部門進行后續稽核，凡出現此類情況的信用社，一經發現，將給予嚴肅處理并督促整改。

五、貸款發放手續不完善的整改情況

存在問題：檢查中發現，個別信用社發放支農款時手續不規范。