銀行貸后管理崗工作大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇銀行貸后管理崗工作范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

個人貸款業(yè)務(wù)綜合收益較高，風(fēng)險概率較低，各家商業(yè)銀行競相爭奪市場份額。近年來，雖然各級行均加大了個貸貸后管理的工作力度，但由于主客觀原因尤其是主觀方面的原因，一定程度上“重貸輕管，管理不到位”的現(xiàn)象依然存在；另一方面社會信用信息缺失，房地產(chǎn)開發(fā)商、中介公司為了自身利益幫助購房客戶針對銀行的個貸政策要求，在收入、納稅、養(yǎng)老保險、婚姻狀況等不同方面制造資料，使送到銀行的信貸申請資料在表面上是規(guī)范的；由于工商、稅務(wù)、海關(guān)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等部門信息相對封閉，查詢難度大，會計師、審計師、評估師事務(wù)所等中介機構(gòu)評審報告可信度差，信息不對稱再加上客戶的有意隱瞞，致使客戶經(jīng)理獲得信息滯后或不全面，一定程度上制約了銀行貸后管理水平。如何解決貸后管理中存在的問題，進一步提高貸后管理水平，已成為我們面臨的重要工作。

二、樹立清晰的貸后管理工作理念

信貸人員要樹立全程監(jiān)控信貸風(fēng)險的理念。貸后管理是銀行全程監(jiān)控風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，必須樹立起貸后管理和貸前決策同等重要、向管理要效益的理念，克服“重貸輕管”傾向的影響，將貸后管理做到實處，處理好貸款營銷和風(fēng)險防范之間的矛盾，以貸后管理推動業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。管理行要進一步優(yōu)化考核指標(biāo)，在注重個貸績效方面考核的同時，明確設(shè)置個貸資產(chǎn)質(zhì)量的考核指標(biāo)，結(jié)合貸款風(fēng)險分類，提升管理層次，對個貸資產(chǎn)質(zhì)量進行嚴(yán)格控制，對新增貸款形成不良的要分析原因、追究責(zé)任，從業(yè)務(wù)考核和經(jīng)營理念上正確引導(dǎo)，樹立嶄新的信貸文化和清晰的貸后管理工作理念。

三、精細設(shè)計貸后管理流程，建立貸后專業(yè)化管理模式

建行個貸貸后管理相關(guān)的崗位主要有：貸后管理崗、貸款催收崗、監(jiān)測分析崗、貸后服務(wù)崗、抵押登記崗、檔案管理崗等。以下是筆者對個貸貸后管理各崗位職責(zé)的理解和建議。貸后管理崗主要是全面管理、掌握貸后資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)等全面情況，給貸后各崗位分派任務(wù)。貸款催收崗主要負責(zé)對拖欠貸款客戶的催收工作，建議與相關(guān)部門合作、分層級催收。對于拖欠金額和拖欠時間不同的客戶采取短信催收、95533電話催收、信貸人員電話催收、信函催收、實地催收、律師函催收、法律訴訟、委外催收等不同方式進行催收。貸款催收崗人員不僅僅是自己直接對客戶進行催收，而是要針對客戶的具體情況制訂催收方案、采取不同的催收方式，真正做到因人而異。建議充分利用短信催收平臺和95533電話催收平臺；短信催收和95533電話催收，要求較高的數(shù)據(jù)質(zhì)量，要保證個貸系統(tǒng)中客戶信息錄入的準(zhǔn)確性及日?？蛻粜畔⒕S護的及時性。對于一些有能力卻故意拖欠貸款的客戶，建行信貸人員多次上門實地催收無果的，建議訴訟前先發(fā)送律師函催收，客戶可能迫于建行外有關(guān)部門的威懾就會還款，這樣會比直接采取訴訟方式大大降低信貸人員的工作量和催收成本；對于訴訟后長期未能執(zhí)行判決的貸款和已核銷的貸款可以采取委外催收方式保全建行資產(chǎn)。監(jiān)測分析崗工作人員要充分利用PMIS系統(tǒng)、個貸監(jiān)測分析系統(tǒng)以及其他行內(nèi)相關(guān)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)和行外有關(guān)部門的查詢網(wǎng)站，掌握資產(chǎn)質(zhì)量的數(shù)據(jù)信息，負責(zé)各類報表的填制和對于相關(guān)個貸風(fēng)險點的監(jiān)測預(yù)警工作以及形成個貸資產(chǎn)質(zhì)量分析報告等。貸后服務(wù)崗主要負責(zé)客戶貸款后回訪、貸后各種疑問的咨詢答疑、貸款賬務(wù)查詢、變更還款方式、借款期限、利率等特殊業(yè)務(wù)的受理以及投訴建議的處理等工作。抵押登記崗主要負責(zé)客戶貸款的抵押登記、貸款結(jié)清后注銷抵押事項以及PMIS系統(tǒng)抵押信息的完善等工作。檔案管理崗主要負責(zé)客戶信貸檔案資料整理歸檔和查詢調(diào)閱以及客戶貸后補充完善檔案資料的歸集整理工作。

基層行在實際工作中由于各種原因，有的可能沒有全流程設(shè)置上述崗位，已設(shè)置的崗位可能歸屬不同部門，有的是配備專職人員，有的是配備兼職人員，工作中難免出現(xiàn)部門間職責(zé)不清、相互推諉的現(xiàn)象，影響工作效率。建議合理分配人力資源，培養(yǎng)專職貸后管理人員，設(shè)置專業(yè)貸后管理崗位，明確各崗位職責(zé)，精細設(shè)計貸后管理流程，針對不同崗位人員制定培訓(xùn)計劃、設(shè)計工作話術(shù)，建立貸后專業(yè)化管理模式，實行標(biāo)準(zhǔn)化、流程化貸后管理。

四、提高信貸人員素質(zhì)，培養(yǎng)專業(yè)貸后管理人員

目前，個貸人員的數(shù)量和管理能力的提升水平較難適應(yīng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，建議合理分配人力資源，從有信貸業(yè)務(wù)經(jīng)歷的人員中選拔配置貸后管理專業(yè)人員，增加對一線信貸人員的支持，嚴(yán)格信貸人員的準(zhǔn)入與退出。信貸人員素質(zhì)參差不齊會直接影響貸后管理工作水平，并且存在能力風(fēng)險和道德風(fēng)險的隱患。建議從以下方面提高信貸人員整體素質(zhì)：

1、加強系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。針對信貸人員不同層次，制定不同的培訓(xùn)計劃，通過開展系統(tǒng)化培訓(xùn)，提高信貸人員的工作水平，充實培養(yǎng)貸后管理人員，提高信貸人員的貸后管理意識、管理水平和管理能力。

2、加強對信貸人員的思想政治教育，加強責(zé)任心和職業(yè)道德教育。

3、建立信貸人員從業(yè)資格認證和淘汰制度，打造貸后管理專職隊伍。

4、建立相關(guān)機制。激勵信貸人員加強自主學(xué)習(xí)，培養(yǎng)風(fēng)險識別、監(jiān)測、預(yù)警、處理的能力，提高綜合素質(zhì)。

五、改進考核管理

一是創(chuàng)新管理手段。積極推進貸后管理IT系統(tǒng)建設(shè)，開發(fā)專業(yè)化貸后管理工具，提高貸后管理效率。注重優(yōu)化內(nèi)部信息共享功能，提高響應(yīng)速度，并與外部工商、稅務(wù)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等相關(guān)部門建立信息溝通機制。積極探索貸后差異化管理，集中力量針對高風(fēng)險客戶、高風(fēng)險環(huán)節(jié)、高風(fēng)險時期，采取貸后管理措施。

二是完善個貸績效考核機制。將操作合規(guī)性、過程管理以及風(fēng)險防范能力等方面的考核指標(biāo)納入考核管理，增強客戶經(jīng)理的風(fēng)險意識，有效平衡短期經(jīng)營指標(biāo)與長期管理指標(biāo)的關(guān)系。合理設(shè)計過程管理指標(biāo)，建立貸后管理“過程控制”考核體系，把客戶檢查過程、監(jiān)測分析過程、預(yù)警預(yù)報過程、貸后服務(wù)過程等納入個貸工作整體范疇，針對每個管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，按季監(jiān)控、按年評比，促使貸后管理人員經(jīng)常、自覺、深入地實施貸后管理，讓概念化的管理具體化。通過制定恰當(dāng)合理的貸后管理考核政策，使貸后工作人員的收入績效水平能體現(xiàn)出催收成果、服務(wù)水平、抵押登記率和檔案管理質(zhì)量等工作能力，充分調(diào)動貸后管理人員的工作積極性。對貸后管理基礎(chǔ)好、水平高的機構(gòu)，在信貸資金規(guī)模、財務(wù)費用、人力資源等方面給予傾斜，對工作扎實、能力強、業(yè)績好的貸后管理人員，要在晉升和薪酬方面給予重點考慮。

篇（2）

應(yīng)勇：和以前比，南昌農(nóng)商銀行這幾年進步的確很快，其中的原因很多，如果非要找出最重要的原因，我認為就是南昌農(nóng)商銀行所依托的“五大愿景”給我們提供了源源不斷的支撐動力。南昌農(nóng)商銀行是在原洪都聯(lián)社基礎(chǔ)上改制組建的全省第一家農(nóng)商銀行，成立剛滿5年。我是2002年進入農(nóng)信社工作，當(dāng)時農(nóng)信社正處改革的前夜，可以說我是我們這個團體改革和發(fā)展的親歷者和見證者。在此期間，我對農(nóng)信社的狀況、問題和演變前景逐漸形成了較為清晰的看法，2009年南昌農(nóng)商銀行掛牌時，我和我的團隊以“特色銀行、優(yōu)質(zhì)銀行、科技銀行、流程銀行、和諧銀行”五大愿景為指引，現(xiàn)在看來，這五大愿景的確發(fā)揮了很好的引領(lǐng)作用。當(dāng)然，“五大愿景”理念得益于省聯(lián)社的提出和指導(dǎo)，肖理事長是農(nóng)信社系統(tǒng)公認的學(xué)者型領(lǐng)導(dǎo)，“五大愿景”中體現(xiàn)了他的理念和智慧。

《》：“五大愿景”將特色銀行放在首位，在您看來，南昌農(nóng)商銀行的特色表現(xiàn)在哪里？

應(yīng)勇：的確，目前各類中小銀行都非常看重“特色化”，下大本錢打造特色銀行。而且，所謂中小銀行的特色化一般指的是定位于中小企業(yè)中小客戶市場，在這一點上南昌農(nóng)商銀行和其他中小銀行有類似之處。這些年來，特別是2009年以來，南昌農(nóng)商銀行貼近社區(qū)、貼近城鄉(xiāng)居民、貼近小微客戶，致力于為中小企業(yè)提供各種金融服務(wù)和產(chǎn)品。如我們在中小微企業(yè)聚集的開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)開展“政銀企對接”專場活動，全面、動態(tài)了解園區(qū)各類企業(yè)的商戶的需求，努力為這些企業(yè)和商戶提供最適合他們需要的產(chǎn)品和服務(wù)。幾年來，南昌農(nóng)商銀行形成了一系列叫得響的產(chǎn)品如“快易貸”、“商戶創(chuàng)業(yè)聯(lián)保貸款”、“商戶創(chuàng)業(yè)組合貸款”、“標(biāo)準(zhǔn)廠房按揭貸款”等。到目前為止，南昌農(nóng)商銀行的貸款客戶中有97%的客戶是中小客戶。

在定位中小的基本特色下面，南昌農(nóng)商銀行還有更值得我們看中的內(nèi)容，這同時也是我們與其他中小銀行相比更有亮點的方面。那就是我們十多年來一直堅持的專門針對下崗職工等所形成的一系列金融服務(wù)。之所以說這一方面“更有亮點”，理由很多，我先給你舉一個例證，到目前為止，南昌農(nóng)商銀行是全省金融機構(gòu)和全國信合系統(tǒng)唯一獲得“全國再就業(yè)先進工作單位”稱號的單位。我們的確很看重這個榮譽，如果說上面那些針對中小客戶的服務(wù)更多的是錦上添花的話，那么我們專門針對下崗職工等的服務(wù)可以稱為雪中送炭。

這兩年，南昌農(nóng)商銀行正致力于打造第三個特色，這就是2013年10月正式投入運營的“微貸工廠”?！拔①J工廠”可以說是為南昌農(nóng)商銀行打造“中小客戶的特色銀行”插上了新的翅膀。2013年“微貸工廠”開辦當(dāng)年，就為我行的小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)帶來了巨大的活力，其內(nèi)在發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

《》：請您具體談一下針對下崗職工等弱勢群體所做的一些金融服務(wù)。

應(yīng)勇：我們對下崗職工的關(guān)注和支持可以說有多年了。早在2002年的洪都聯(lián)社時期，我們就與省勞動保障廳、財政廳等部門合作啟動了再就業(yè)貸款工作，當(dāng)時國家小額貸款擔(dān)保實施辦法尚未出臺，我們的這一工作自開始就確實具有明顯的雪中送炭的味道。坦率地講，當(dāng)時做這件事也的確面臨不小的風(fēng)險，但事實表明，我們?yōu)橄聧徛毠ぬ峁┑母黝愘J款的違約率比較低。即使面臨一些問題，我們也一直執(zhí)著堅持，并不斷完善這一工作。2008年，南昌農(nóng)商銀行將貸款額度從100萬元增加到200萬元。2009年我們成立了再就業(yè)貸款服務(wù)中心，進一步加大了服務(wù)力度，僅2009年至2013年5年間，我們發(fā)放各類相關(guān)貸款累計達10億元，十多年來我們累計為5萬多名下崗職工發(fā)放包括下崗職工自主就業(yè)貸款、下崗職工自主創(chuàng)業(yè)貸款、下崗職工再就業(yè)基地貸款。

在持續(xù)關(guān)注下崗職工的同時，近幾年，我們發(fā)現(xiàn)了又一個需要支持的弱勢群體——被征地農(nóng)民。這幾年來，國家的城市化步子加快，南昌也是一樣，在這個過程中，部分農(nóng)民的耕地被征用成為失地農(nóng)民。對這部分農(nóng)民南昌市各區(qū)政府及社保局希望通過養(yǎng)老保險等政策解決其晚年的生活與生計問題，但部分失地農(nóng)民暫時沒有足夠的錢繳納養(yǎng)老保險，這事實上為南昌農(nóng)商銀行提供了有一個雪中送炭的機會，為此，我們對現(xiàn)行核心業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)中貸款業(yè)務(wù)板塊進行了相應(yīng)升級，增加了一個新的業(yè)務(wù)板塊，以滿足被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險貸款的特殊需求，這就是我們2013年9月推出的“被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險貸款”。自業(yè)務(wù)啟動至2013年12月底，我們已配合各區(qū)社保局累計發(fā)放貸款2.46億元，滿足了南昌市9599戶困難被征地農(nóng)民購買養(yǎng)老保險的資金需求。同時，在全行所有網(wǎng)點設(shè)置社保繳款專用窗口，收繳社保資金11.08億元。

《》：您講的這些是金融服務(wù)，也是慈善之舉。其實，就我們所知，南昌農(nóng)商銀行的善舉還有很多。下面我們換一個角度，請您談?wù)劇啊拔①J工廠””這個話題。

應(yīng)勇：對微貸業(yè)務(wù)，南昌農(nóng)商行很早就致力于建構(gòu)一種不同于傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)模式，2009年南昌農(nóng)商行掛牌不久，就成立了小微貸款事業(yè)部，嘗試以事業(yè)部的形式做專做強小微金融業(yè)務(wù)。如此運營了幾年以后，我們發(fā)現(xiàn)“微貸工廠”是一種更先進、更專業(yè)也更有效率的一種模式。于是我們借鑒國內(nèi)先進同行的經(jīng)驗，改造已有的小微貸款中心，并于2013年7月正式啟動“微貸工廠”項目，總部設(shè)在南昌市疊山路疊山支行。“微貸工廠”為客戶搭建融資平臺、創(chuàng)新信貸產(chǎn)品、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，解決個體工商戶、小微企業(yè)融資難的問題。這一項目可以說是徹底顛覆了傳統(tǒng)抵押擔(dān)保貸款的理念、模式和流程。在我看來，“微貸工廠”的“顛覆性”在于9個字“無抵押”、“標(biāo)準(zhǔn)化”、“流程化”。當(dāng)然，“微貸工廠”也需要傳承“勤奮、忠誠、嚴(yán)謹、開拓”的企業(yè)精神。最終，也是最重要的，“微貸工廠”為小微客戶提供更便捷、高效的服務(wù)。

目前，我行“微貸工廠”客戶貸款規(guī)模多在5000元到50萬元之間，這類貸款期限3個月至2年不等，3～5個工作日即可辦結(jié)。當(dāng)然，還必須承認，南昌農(nóng)商銀行的“微貸工廠”還剛剛起步，今后還需要在以下三個方面繼續(xù)探索和努力。一是創(chuàng)新機制，優(yōu)化信貸流程?！拔①J工廠”致力打造流程銀行，從客戶實際需求出發(fā)，結(jié)合各市場的特點，在風(fēng)險可控和合規(guī)操作的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，簡化信貸手續(xù)，優(yōu)化信貸流程。二是創(chuàng)新產(chǎn)品，豐富業(yè)務(wù)種類?！拔①J工廠”高度重視小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，針對不同產(chǎn)業(yè)集群和專業(yè)市場的實際需求，創(chuàng)新發(fā)展信貸產(chǎn)品。三是創(chuàng)新服務(wù)，不斷滿足客戶需求。“微貸工廠”堅持以客戶為中心的服務(wù)理念，積極主動的營銷客戶，上門為客戶提供服務(wù)。

《》：聽您這么一說，南昌農(nóng)商銀行在打造特色銀行方面的確很有特色，那么，“優(yōu)質(zhì)銀行”這個愿景您又是如何落地的呢？。

應(yīng)勇：南昌農(nóng)商銀行是一家小銀行，因此我們愿景中的優(yōu)質(zhì)銀行當(dāng)然是“小而美”或者說是“小而精”的銀行。這一愿景的內(nèi)容涉及多個方面，如優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、優(yōu)質(zhì)的指標(biāo)，優(yōu)質(zhì)的員工等等。我重點介紹一下三方面的工作。

一個是優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。服務(wù)是銀行業(yè)永恒的主題。這些年來，南昌農(nóng)商銀行牢固樹立以客戶為中心的服務(wù)理念，堅持隨需而變，不斷提升服務(wù)水平，持之以恒地提高服務(wù)質(zhì)量。具體講幾個服務(wù)理念和相應(yīng)的實際工作。一個是網(wǎng)店服務(wù)多元化。即根據(jù)網(wǎng)點服務(wù)區(qū)域及目標(biāo)客戶不同，建設(shè)了一批展示形象、提供綜合金融服務(wù)的旗艦店；打造了一批提供特色化、差異化以及專業(yè)化服務(wù)的專業(yè)特色服務(wù)店；培育了一批貼近社區(qū)、服務(wù)城鄉(xiāng)居民的金融便利店。這些各具特色和功能的網(wǎng)點均輔之以不同的管理模式、不同定位、不同類型機構(gòu)有不同的經(jīng)營目標(biāo)、設(shè)置不同的業(yè)務(wù)權(quán)限、實施不同的系數(shù)指標(biāo)。我們這樣做的目的在于建立更加科學(xué)、靈活的經(jīng)營機制，增強網(wǎng)點的競爭力。另一個是“做大做綜合、做小做特色”，推動產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新升級也是我們經(jīng)營的制勝法寶。例如，我行以“快易貸”為主品牌，研發(fā)推廣小微企業(yè)“創(chuàng)業(yè)貸”、市場商戶“聯(lián)保貸”、下崗職工“就業(yè)貸”、社區(qū)居民“消費貸”、失地農(nóng)民“養(yǎng)老貸”等一系列子產(chǎn)品。第三個是綜合化和個性化的服務(wù)相結(jié)合。近年來，我們探索搭建了電子銀行、投資銀行、票據(jù)貼現(xiàn)、理財保險、現(xiàn)金管理等綜合服務(wù)平臺，以滿足客戶多元化、綜合化和個性化的金融服務(wù)需求。

第二個方面是優(yōu)質(zhì)人才。南昌農(nóng)商銀行自組建以來，一直實施“人才興行”的戰(zhàn)略。對此，我們始終堅持以人為本的理念，切實加強隊伍建設(shè)，充分激發(fā)隊伍活力。主要的工作有這么幾個方面，一是外部引進和內(nèi)部培養(yǎng)相結(jié)合。即采取“對內(nèi)培養(yǎng)一批、系統(tǒng)內(nèi)引進一批、對外招聘一批”的方式，構(gòu)建高素質(zhì)的人才隊伍。其中在外部引進方面，我們可以說是不拘一格、廣攬人才，凡是看準(zhǔn)的人，一旦引進就安排重要崗位工作，這一點已經(jīng)取得了很好的效果。二是加大教育培訓(xùn)力度。利用多種方式，大力推進員工培訓(xùn)教育長效機制建設(shè)，組織員工及時學(xué)習(xí)掌握新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，積極造就適應(yīng)現(xiàn)代銀行發(fā)展需求的員工隊伍。三是推進全面績效管理。推行綜合柜員星級制、客戶經(jīng)理等崗位等級制管理，員工星級、等級與崗位系數(shù)掛鉤，促使其自覺加強學(xué)習(xí)，提升業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作績效。最后，不斷完善干部管理機制，通過實行末位淘汰、崗位競聘等方式，將一大批品質(zhì)好、素質(zhì)高、能力強、業(yè)績優(yōu)的員工選拔到中層干部或客戶經(jīng)理等重要崗位上來。通過建立完善工作機制，真正做到成才靠學(xué)習(xí)、業(yè)績靠努力、職務(wù)靠競爭、收入靠貢獻，把員工的能動性充分激發(fā)出來。

篇（3）

中圖分類號：F830.5

信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的最重要環(huán)節(jié)毫無疑問是準(zhǔn)入環(huán)節(jié)的把控，因此，銀行往往重貸輕管。但信貸風(fēng)險的防范畢竟是一個系統(tǒng)工程，而貸后管理是這個工程不可缺少的環(huán)節(jié)。

一、目前銀行信貸貸后管理的方式

1、資金跟蹤。資金跟蹤是貸后管理的第一步。商業(yè)銀行將貸款發(fā)放進入借款人的結(jié)算賬戶后，按照借款合同規(guī)定，依約對借款人使用此筆貸款進行資金跟蹤。借款人使用貸款資金，應(yīng)按照借款合同約定的資金用途使用。一般商業(yè)銀行規(guī)定，借款人使用超出一定金額的貸款金額時，在資金使用前應(yīng)上報商業(yè)銀行進行審批，審批同意后使用。低于規(guī)定限額的貸款資金使用，借款人可自主支付，但商業(yè)銀行會事后進行跟蹤檢查，判斷借款人貸款資金使用是否符合借款合同約定。對于借款人違反借款合同約定挪用貸款資金的，商業(yè)銀行有權(quán)根據(jù)借款合同約定提前終止合同，收回貸款。

2、財務(wù)報表收集。借款人財務(wù)報表不管在貸前還是在貸后，都是重要的資料。貸款發(fā)放后，商業(yè)銀行會要求借款人每月提供財務(wù)報表，用來監(jiān)測借款人的經(jīng)營活動。財務(wù)報表是企業(yè)經(jīng)營活動的反映，小微企業(yè)的財務(wù)報表雖然有很多是有“水分”的，但財務(wù)報表畢竟還是目前商業(yè)銀行在貸款發(fā)放時重要的參考依據(jù)之一。通過財務(wù)報表的監(jiān)測、分析，商業(yè)銀行可以從中發(fā)現(xiàn)許多信息，很多時候借款人的造假行為也是通過其提供的財務(wù)報表，由銀行信貸人員仔細分析發(fā)現(xiàn)的。

3、銀行流水資料收集。借款人經(jīng)營活動的資金流向，一般要通過銀行結(jié)算進出，在目前市場的經(jīng)營活動中，交易雙方單純的現(xiàn)金交易已經(jīng)越來越少。更多的所謂“現(xiàn)金”交易，其實是通過借款人個人銀行賬戶進行支付，因此，借款人大多數(shù)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的資金支付都會通過銀行賬戶進行結(jié)算，這就為商業(yè)銀行了解掌握借款人的經(jīng)營活動提供了重要信息。商業(yè)銀行通過貸前和貸后定期收集借款人的銀行流水，與財務(wù)報表進行交叉印證，是貸后監(jiān)測借款人經(jīng)營情況的重要依據(jù)。

（1）其他資料收集。如變更后的公司章程、驗資報告、經(jīng)過年檢的工商營業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件。

（2）現(xiàn)場檢查。對借款人貸后進行現(xiàn)場檢查的頻率各家商業(yè)銀行不一致，一般來說管戶客戶經(jīng)理貸后最少半年內(nèi)需要對借款人進行一次現(xiàn)場貸后檢查，專職的貸后檢查人員可以不定期或根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)定的時間進行現(xiàn)場貸后檢查?，F(xiàn)場檢查的主要內(nèi)容包括：借款人提供的財務(wù)報表中的疑點檢查；銀行流水與銀行日記賬、倉庫日記賬進行交叉印證；借款人經(jīng)營有無異常；借款人財務(wù)狀況是否正常；擔(dān)保有無異常；借款人有無重大事項或預(yù)警信息發(fā)生。

（3）非現(xiàn)場檢查。各級商業(yè)銀行經(jīng)營機構(gòu)的上級行有時會對下屬經(jīng)營機構(gòu)進行定期或不定期的非現(xiàn)場檢查。非現(xiàn)場檢查的內(nèi)容一般主要是政策執(zhí)行情況等。

（4）遠程預(yù)警和監(jiān)控。針對小微企業(yè)數(shù)量眾多，貸后管理任務(wù)繁重的問題，近幾年多家商業(yè)銀行開始嘗試對小微企業(yè)進行遠程預(yù)警和監(jiān)控，以減輕一線管戶客戶經(jīng)理的日常貸后管理工作。如杭州銀行早幾年已經(jīng)開始嘗試通過小微企業(yè)的現(xiàn)金流趨勢變化，監(jiān)控小微企業(yè)的經(jīng)營活動。通過信貸客戶銀行賬戶的結(jié)算量的變化、存款日均的趨勢、應(yīng)收賬款和存貨的變化趨勢等來監(jiān)控借款人的經(jīng)營情況，當(dāng)指標(biāo)發(fā)出預(yù)警后，由總行貸后管理人員將信息通知經(jīng)營機構(gòu)，經(jīng)營機構(gòu)落實專人對借款人進行強制貸后檢查，并形成書面報告，說明指標(biāo)變化的原因和借款人實際經(jīng)營情況。

二、貸后管理中存在的問題

貸后管理是很多商業(yè)銀行的在信貸管理上的薄弱環(huán)節(jié)。一方面，是因為很多經(jīng)營機構(gòu)和信貸人員普遍存在著“重貸輕管”的思想，粗放經(jīng)營，以規(guī)模取勝，或疏于管理，流于形式。另一方面，傳統(tǒng)商業(yè)銀行貸后管理的模式是“面面俱到”的，包括借款人經(jīng)營活動情況、財務(wù)狀況、非財務(wù)因素、擔(dān)保情況等。而一般商業(yè)銀行規(guī)定，貸后管理的第一責(zé)任人是管戶客戶經(jīng)理，客戶經(jīng)理既是信貸營銷人員，又是信貸管理人員，角色本身就存在著混淆。再加上客戶經(jīng)理隨著管戶數(shù)量的增多，平時要完成營銷任務(wù)，承擔(dān)五級分類和各種臨時性的檢查任務(wù)，慢慢會發(fā)現(xiàn)按照制度要求的時間去進行“面面俱到”式的貸后檢查幾乎是“不可能完成的任務(wù)”，因此最后的結(jié)果就是管戶客戶經(jīng)理“偷工減料”，貸后管理質(zhì)量下降。商業(yè)銀行重貸輕管的現(xiàn)象，往往把原因都歸罪于基層機構(gòu)客戶經(jīng)理不執(zhí)行制度，而很少從商業(yè)銀行制度本身的合理性去找原因。

另外，近些年商業(yè)銀行小微信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，也給傳統(tǒng)的貸后管理理念和技術(shù)帶來了挑戰(zhàn)。小微信貸的客戶經(jīng)理管戶數(shù)量多，很多都遠遠超出傳統(tǒng)公司客戶經(jīng)理的管戶數(shù)量，如果完全按照公司信貸業(yè)務(wù)貸后管理的理念、模式、技術(shù)顯然是不適應(yīng)小微信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的。因此，理念創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、機制創(chuàng)新將是小微信貸業(yè)務(wù)貸后管理的必然趨勢。

三、貸后管理方式創(chuàng)新探討

篇（4）

（一）統(tǒng)一思想、高度重視

貸款安全問題貫穿于整個貸款生命周期全過程，包括貸前對各種風(fēng)險因素的合理預(yù)測及科學(xué)評估，也包括貸后對影響貸款安全的各種因素的跟蹤檢查、分析和管理。

（二）分工明確、職責(zé)清晰

貸后管理設(shè)計多個部門的分工協(xié)作，因此，各個崗位應(yīng)清楚自身的職責(zé)和盡職要求，并按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一推進各項工作的開展，否則將會被追究相關(guān)責(zé)任。個貸后管理崗位開展工作是既分工又合作的關(guān)系，在只能要堅持適度分離和相互協(xié)作的統(tǒng)一，以保證貸后管理的科學(xué)性和客觀性。

為避免出現(xiàn)“重貸前，輕貸后”的傾向，有效保障各項管理工作質(zhì)量，充分發(fā)揮貸后管理在信貸資產(chǎn)風(fēng)險控制中的重要作用，貸后管理同樣堅持著“前中后臺分離”的原則。同時部門也負責(zé)主動進行一些管理的操作工作，以有效落實職責(zé)、實施職責(zé)上的互相制約。以此來達到對貸后管理風(fēng)險的有效控制、推動貸后管理工作的規(guī)范化和專業(yè)化。

（三）持續(xù)管理、全面監(jiān)控

對授信客戶進行全面、持續(xù)、有效的跟蹤管理是貸后管理的核心內(nèi)容。貸后管理人員應(yīng)及時了解客戶信息，掌握企業(yè)經(jīng)營變化情況。銀行在進行貸后管理時必須持之以恒，通過對客戶持續(xù)的關(guān)注，不斷發(fā)現(xiàn)、評估和監(jiān)控各種風(fēng)險。當(dāng)一筆授信業(yè)務(wù)發(fā)生后，貸后管理人員即將其納入貸后管理工作，并嚴(yán)格按照行業(yè)內(nèi)規(guī)定，定期或不定期實地檢查，直至該筆授信業(yè)務(wù)正常回收或終結(jié)。

（四）及時反映、快速處理

貸后管理工作具有很強的時效性，但由于我們主管行動能力的限制，從問題發(fā)生到發(fā)現(xiàn)問題，再到制定對策并執(zhí)行往往具有一定的滯后性。從問題產(chǎn)生到發(fā)現(xiàn)問題有一個認識時滯，從發(fā)現(xiàn)問題到制定措施有一個決策時滯，從制定措施到措施執(zhí)行有一個行動時滯。“及時反映、快速處理”就是要求貸后管理人員將上述各個環(huán)節(jié)的時滯縮短到最小，在發(fā)現(xiàn)問題時立即采取相關(guān)措施進行處理，及時規(guī)避風(fēng)險或?qū)撛趽p失降到最低。

二、貸后管理的內(nèi)容

（一）貸后檢查

郵儲銀行貸后檢查主要包括貸后首次跟蹤檢查、貸后日常檢查和還款資金落實情況檢查三種類型。

貸后首次跟蹤檢查是指管戶客戶經(jīng)理（或貸后檢查崗）應(yīng)在貸款發(fā)放后1個月內(nèi)完成首次跟蹤檢查。通過調(diào)查客戶賬戶資金劃付、調(diào)閱支付憑證、信貸資金流向分析及審核有關(guān)合同附件等方法重點檢查客戶是否按約定用途使用資金。

貸后日常檢查分為貸后例行檢查和貸后全面檢查，重點對客戶經(jīng)營環(huán)境的檢查，履約合作情況的檢查，經(jīng)營、財務(wù)、對外擔(dān)保、投資、擔(dān)保物情況檢查，重大事項檢查等。還款資金落實情況檢查由管戶客戶經(jīng)理（或貸后檢查崗）通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的形式開展的方式開展，了解、落實客戶的還款意愿、還款資金來源、預(yù)計還款時間等信息，并對潛在風(fēng)險客戶實施應(yīng)急預(yù)案，啟動客戶退出程序；對正常還款的客戶，維護好客我關(guān)系，做好續(xù)貸工作，防止客戶流失。

（二）風(fēng)險預(yù)警

郵儲銀行風(fēng)險預(yù)警工作分為系統(tǒng)自動預(yù)警、人工風(fēng)險預(yù)警和解除預(yù)警三部分。

其中，系統(tǒng)自動預(yù)警為信貸系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)逾期情況或其他預(yù)警信號自動發(fā)出的預(yù)警提示。人工風(fēng)險預(yù)警信號發(fā)起是指相關(guān)人員通過貸后檢查、日常管理、公開信息等渠道，發(fā)現(xiàn)已經(jīng)或可能對我行小企業(yè)信貸資產(chǎn)安全帶來風(fēng)險的信號后，應(yīng)立即將所掌握的預(yù)警信號詳細內(nèi)容提交業(yè)務(wù)主管崗（或一級支行小企業(yè)主管崗）進行初步核實，發(fā)起風(fēng)險預(yù)警。管戶客戶經(jīng)理經(jīng)過實地調(diào)查發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號不存在，或經(jīng)過風(fēng)險處置，預(yù)警客戶情況好轉(zhuǎn)、按標(biāo)準(zhǔn)不屬于預(yù)警范圍時

（三）貸款收回

貸款回收分為正?；厥?、提前回收、逾期催收等。其中，貸款提前回收分為客戶提前還款和我行提前收回兩種?？蛻籼崆盎厥帐侵缚蛻羯暾埖奶崆斑€款；我行提前回收，是指客戶出現(xiàn)需提前回收貸款的情形，由我行的客戶經(jīng)理發(fā)起貸后提前回收。逾期催收，根據(jù)逾期期限不同，采用不同的催收方式。

對于逾期7天（含7天）內(nèi)的貸款，由管戶客戶經(jīng)理和貸后檢查崗進行催收；超過7天的貸款，由業(yè)務(wù)主管崗（或一級支行小企業(yè)主管崗）協(xié)助管戶客戶經(jīng)理（或貸后檢查崗）及相關(guān)支行人員一起催收。

對于30天（含30天）以內(nèi)逾期催收：貸款逾期1-7天（含7天）內(nèi)，至少每天進行1次電話催收，提醒借款人還款，且必須進行至少一次的上門實地催收。貸款逾期8-30天（含30天）內(nèi)，繼續(xù)進行實地催收，頻率為至少每周一次，了解逾期原因，判斷貸款風(fēng)險，督促其按時還款。

篇（5）

中圖分類號：F832.4 文獻標(biāo)識碼：B 文章編號：1007-4392(2009)04-0064-02

一、欠發(fā)達地區(qū)下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

杭錦后旗下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)起步較晚，于2004年11月份由一家基層農(nóng)村信用社開辦。按照四部委下發(fā)的《下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款管理辦法》(以下簡稱管理辦法)要求的操作程序，地方政府成立了小額貸款擔(dān)保中心，就業(yè)局出具借款名單，提供相關(guān)證明材料，地方政府注入119萬元小額擔(dān)保貸款基金，承辦行按照《管理辦法》承辦。截至2008年3季度末，杭錦后旗農(nóng)村信用社累計發(fā)放小額擔(dān)保貸款1110萬元，獲得貸款570人次，占申請下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款4236人的13.46%，占持《再就業(yè)優(yōu)惠證》6620人的8.61%。從2004年小額貸款發(fā)放至今，貸款到期收回率達98%以上，主要支持了城鎮(zhèn)下崗失業(yè)人員從事餐飲服務(wù)，小額農(nóng)副產(chǎn)品收購等資金需要，累計創(chuàng)造再就業(yè)崗位914個，為促進下崗人員再就業(yè)起到了積極作用。

二、制約欠發(fā)達地區(qū)下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的因素

(一)擔(dān)保基金有限，不能滿足下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款的旺盛需求

按規(guī)定發(fā)放下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款，需要地方財政提供配套資金給予擔(dān)保，但目前到位的擔(dān)?；鹬挥?19萬元，雖然按照《下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款管理辦法》，貸款的總額度必須控制在擔(dān)?；饠?shù)額5倍以內(nèi)，最大限額可投放到595萬元，但經(jīng)辦信用社出于降低信貸風(fēng)險考慮，只能按3倍左右發(fā)放，將余額控制在350萬元左右，這種狀況使許多想得到資金支持的下崗人員望而卻步被拒之門外。

(二)反擔(dān)保作為申請貸款的必備條件抬高了貸款準(zhǔn)入門檻

目前實施的主要反擔(dān)保方式是對于申請2萬元貸款的要求由2名公務(wù)員對貸款進行反擔(dān)保，就連條管部門及自收自支的事業(yè)單位的公職人員也不可作擔(dān)保，由于下崗失業(yè)人員多是收入低微、生活較困難的階層，很難尋求到符合規(guī)定的人來提供反擔(dān)保，許多申貸人在各種手續(xù)都辦好后卻在最后關(guān)頭因找不到擔(dān)保人而不得不放棄了貸款，反擔(dān)保已成為制約下崗失業(yè)人員申請小額擔(dān)保貸款的“瓶頸”。

(三)貸款手續(xù)繁鎖、環(huán)節(jié)多，降低了貸款辦理效率和貸款使用效率

按規(guī)定，每辦理一筆下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款，需經(jīng)過借款人自愿申請、就業(yè)服務(wù)機構(gòu)資格審查和項目評估、擔(dān)保機構(gòu)承諾擔(dān)保、擔(dān)保人開具工資收入證明及簽訂保證責(zé)任承諾書、經(jīng)辦銀行審批放貸等多個部門和環(huán)節(jié)，手續(xù)極其繁瑣，有許多人耗時費力經(jīng)過了很多環(huán)節(jié)卻沒有走到最后關(guān)口，而另有一部分人最終獲得了貸款卻錯過了最佳經(jīng)營時機。

(四)貸款發(fā)放過于集中，操作中易出現(xiàn)問題

杭錦后旗從2004年開辦下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款以來從指定金融機構(gòu)按正規(guī)程序發(fā)放的貸款只有2004年11月和2007年9月兩批，集中審批集中發(fā)放的方式一方面加大了各方工作人員的工作量導(dǎo)致審核質(zhì)量的下降，另一方面不利于申貸人員按需隨時貸款，由于下崗失業(yè)人員小額貸款有財政貼息且可發(fā)放的信貸資金有額度限制，有些不急需資金的人抱著“先下手為強”的想法先占住貸款，而部分真正急需資金又符合貸款條件的人被拒之門外。

(五)經(jīng)辦銀行積極性不高

一是由于下崗失業(yè)人員小額貸款金額小、筆數(shù)多、成本較大，而且貸前審查和貸后管理工作相對繁重。二是目前采用的貼息方法是貸款產(chǎn)生的利息先由貸戶按季結(jié)息，在貸款到期后貸戶再持還款憑證到有關(guān)部門“報銷”利息，經(jīng)辦銀行在日常利息的回收上難度較大。

(六)貸款額度過小

按照《下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款管理辦法》的規(guī)定，小額擔(dān)保貸款金額一般掌握在兩萬元左右，經(jīng)辦銀行發(fā)放的貸款額度基本上都是2萬元，但隨著物價的上漲和各種費用的增加，2萬元的數(shù)額對幫助下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)所起的作用越來越少，許多貸戶認為費盡周折才能貸到的款項額度太小，不能解決實質(zhì)性問題。盡管《中國人民銀行、財政部、人力資源和社會保障部關(guān)于進一步改進小額擔(dān)保貸款管理積極推動創(chuàng)業(yè)促進就業(yè)的通知》(以下簡稱通知)中明確要求提高小額擔(dān)保貸款的額度，但欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)辦此項業(yè)務(wù)的金融部門迫于資金和風(fēng)險等壓力，只能按原有的額度進行辦理。

三、發(fā)展對策

(一)加大地方財政對擔(dān)?；鸬耐度肓Χ?/p>

解決下崗失業(yè)人員擔(dān)保貸款的擔(dān)?；?，是做好下崗失業(yè)人員擔(dān)保貸款工作的基礎(chǔ)。財政部門要加大對擔(dān)?；鸬耐度肓Χ?，并在此基礎(chǔ)上逐步形成再就業(yè)基金的長效機制，以解決下崗失業(yè)人員擔(dān)保貸款的擔(dān)?；鸩蛔銌栴}，為充分滿足下崗失業(yè)人員對小額擔(dān)保貸款需求擔(dān)供必備的保證。

(二)完善反擔(dān)保規(guī)定，降低貸款門檻

一是對于家境確實貧困，無法提供反擔(dān)保，但誠實守信、項目合格的創(chuàng)業(yè)者免除反擔(dān)保。二是擴大反擔(dān)保的范圍，貸款人除提供有固定收入的機關(guān)工作人員做擔(dān)保人外，還可以將房產(chǎn)及其它物品進行質(zhì)押和抵押，有關(guān)評估、公證部門應(yīng)減免各種收費，以解決下崗失業(yè)人員提供反擔(dān)保的困難。

(三)簡化貸款程序，提高貸款效率

應(yīng)加大對下崗失業(yè)人員小額貸款的協(xié)調(diào)力度，成立小額貸款領(lǐng)導(dǎo)小組并且合署辦公，減少不必要的手續(xù)和環(huán)節(jié)，為下崗失業(yè)人員提供良好的信貸環(huán)境，使符合條件的申請人員在較短時間內(nèi)獲得貸款開展經(jīng)營活動。

(四)改進貸款操作方法，避免發(fā)放過于集中

將下崗失業(yè)人員小額貸款在辦理方式上作為類似其它信貸的日常業(yè)務(wù)，申請一筆辦理一筆，既提高了對貸款戶的審核質(zhì)量又可使其及時獲得貸款。

(五)建立激勵機制，提高經(jīng)辦銀行的積極性

篇（6）

1、現(xiàn)金工資性支出

（1）日常零星工資性支出

收到人力資源部開具的支出證明單——編制記賬憑證

借：應(yīng)付工資——部門

管理費用/營業(yè)費用/制造費用——其它

貸：現(xiàn)金——傳出納崗付款

注：（1）注明“工資”字樣的支出記入“應(yīng)付工資”，未注明的記入相關(guān)部門費用。

（2）差額工資、兌現(xiàn)、獎金等工資性支出

簽收出納崗傳來的已付款支出證明單——分類——編制記賬憑證

借：應(yīng)付工資——部門

管理費用/營業(yè)費用/制造費用——其他

貸：現(xiàn)金——傳出納崗登記核對

注：對于集中發(fā)放差額工資、兌現(xiàn)、獎金等，為簡化手續(xù)，可先由出納崗先憑支出證明單付款，再將付款將單據(jù)匯總后傳工資核算崗制證。

2、在職員工工資發(fā)放

（1）整理異動信息

簽收人力資源部、行政事務(wù)部、車間核算員及其他會計崗傳來的相關(guān)異動信息——將異動信息分類——登記備忘錄

注：（1）將異動信息按編制工資表時間不同分為在職長假、勞保內(nèi)退、退休三類，再在三類中分新增人員、部門變動、水電費變動、代扣款項等項目。

（2）須根據(jù)分類后的異動信息準(zhǔn)確登記備忘錄。

（3）備忘錄須將異動信息在預(yù)計發(fā)生月份分別登記一次。

（2）根據(jù)備忘錄編制工資表

打開Foxbase數(shù)據(jù)庫——清零上月異動信息字段——根據(jù)本月異動情況編制工資表——計算應(yīng)發(fā)工資——輸入所得稅計算公式計算應(yīng)扣所得稅——重新計算應(yīng)發(fā)工資——匯總各部門工資

注：（1）只要不是正常增減項目全須在異動信息字段中反映。

（2）不能代扣的事項須列出清單向發(fā)出通知的部門人員反饋。

（3）驗算工資表

工資計算完畢——驗算：上期實發(fā)工資±上期異動項+上期所得稅±本期異動項—本期所得稅=本期實發(fā)數(shù)

（4）打印、拷盤

打印工資明細表——送人力資源部審核——審核無誤后拷盤

（5）銀行工資款付出

每月9日前填寫付款審批單——財務(wù)部長審批——連同工資軟盤交出納崗劃款，保證10日到賬

注：（1）工資發(fā)放日須委托出納領(lǐng)回新開戶存折，登記后由領(lǐng)取人簽字發(fā)放。

（6）編制正式工資表

從Foxbase中拷出月度工資表——按人力資源部相關(guān)要求編制Excel正式工資表——打印工資明細表——傳人力資源作檔案保存

（7）編制記賬憑證

根據(jù)正式工資明細表開具扣款收據(jù)——憑正式工資表匯總表、出納傳來的銀行付款支票存根編制記賬憑證

借：應(yīng)付工資——部門（在冊人員工資）

管理費用/營業(yè)費用/制造費用——其它（招聘人員、臨時工工資）

管理費用/營業(yè)費用——差旅費（外勤補貼）

更改工程——GMP—其他（GMP部門工資）

應(yīng)付福利——醫(yī)藥費/福利（醫(yī)貼、物資補貼）

管理費用——電費（扣個人水電費）(負數(shù))

貸：其他應(yīng)付款——長期服務(wù)金/養(yǎng)老金/公積金

其他應(yīng)收款

應(yīng)交稅金——所得稅——個人所得稅

銀行存款——傳給主管崗復(fù)核

（8）裝訂工資信息資料

工資發(fā)放完畢，將各種信息資料分類裝訂成冊，妥善保管。

2、勞保/內(nèi)退人員工資及代付款發(fā)放

（1）編制工資表程序與在職員工相同

（2）每月4日前劃款，保證5日到賬

（3）編制憑證

借：管理費用——勞保（勞保人員工資）

應(yīng)付工資——其他（內(nèi)退人員工資）

管理費用——電費（代扣水電費）

其他應(yīng)付款（代付款項）（負數(shù)）

應(yīng)付福利（款項）

貸：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老金/公積金

銀行存款——建行南湖辦

3、退休人員補貼發(fā)放

根據(jù)人力資源部退休人員補貼變動通知調(diào)整補貼明細表——打印補貼明細表送人力資源部復(fù)核——復(fù)核無誤，拷盤——填寫付款審批單——經(jīng)財務(wù)部長簽字——將軟盤同委托工行珞獅路分理處轉(zhuǎn)賬申請表、代扣水電費委托書傳出納崗辦理劃賬手續(xù)——收到出納傳來的劃款支票存根編制記賬憑證

（1）借：管理費用——勞保（退休人員補貼）

貸：銀行存款——工商珞獅路分理處——傳主管崗復(fù)核

（2）收到出納傳來的工行代扣水電回單，編制憑證

借：銀行存款

借：管理費用——水電（負數(shù)）

注：（1）退休人員工資已改由社保發(fā)放，公司只負責(zé)發(fā)放退休人員補貼。

（2）新增退休人員時，應(yīng)向人力資部詢問退休人員存折賬號及社保號，以便向退休人員存折中劃入補貼。

4、銷售兌現(xiàn)

憑銷售會計傳遞的銷售兌現(xiàn)匯總表——編制計算表——開具代扣款項收據(jù)——根據(jù)銷售兌現(xiàn)匯總表及收據(jù)、銀行回執(zhí)編制憑證

借：應(yīng)付工資——辦事處（在冊人數(shù)×800記應(yīng)付工資）

營業(yè)費用——廣告費—宣銷費（醫(yī)藥代表及OTC代表工資）

——打卡差旅費

——業(yè)務(wù)費（兌現(xiàn)金額—宣銷費—辦事處工資—打卡差旅費）

管理費用——電費（代扣水電費）

貸：其他應(yīng)付款——10%風(fēng)險金/長期服務(wù)金/養(yǎng)老/公積

其他應(yīng)收款

應(yīng)交稅金——所得稅——個人所得稅

銀行存款——傳主管崗復(fù)核

（二）工資分配

1、分配當(dāng)月工資

月末打印當(dāng)月應(yīng)付工資明細匯總表——編制工資分配明細表，同時按工資總額的14%計提福利費、2%計提工會經(jīng)費——編制記賬憑證

借：管理費用——工資/福利

營業(yè)費用——工資/福利

制造費用——工資/福利

生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)—車間—工資福利

——輔助生產(chǎn)—車間—工資福利（五車間）

管理費用——工會經(jīng)費

貨：應(yīng)付工資

應(yīng)付福利——提取福利

其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費——傳主管崗復(fù)核

注：（1）工資分配后當(dāng)月不能再有涉及應(yīng)付工資憑證，因此可適當(dāng)提前扎工資賬，若有工資性支出，則可提前編制下月憑證。

（2）分配工資后，部門應(yīng)付工資無余額。

2、提取產(chǎn)量工資

根據(jù)人力資源部提供的車間產(chǎn)量工資并計算福利費——編制記賬憑證

借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)—車間—工資福利

——輔助生產(chǎn)—車間—工資福利（五車間）

貸：應(yīng)付工資——車間

應(yīng)付福利——提取福利

其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費

注：（1）應(yīng)付工資余額應(yīng)為車間提取的產(chǎn)量工資與應(yīng)付工資——其他之和。

（三）福利性費用支出

審核行政事務(wù)部簽批的托幼費、學(xué)雜費、醫(yī)藥費及黨群部簽批困難補助等支出——編制記賬憑證

借：應(yīng)付福利——相關(guān)明細科目

貸：現(xiàn)金——傳出納崗

（四）長期服務(wù)金

1、長期服務(wù)金本金

（1）收長期服務(wù)金

根據(jù)新來員工所交金額開具收據(jù)——在收據(jù)上注明員工姓名及所在部門——根據(jù)收據(jù)編制記賬憑證

借：現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)付款———長期服務(wù)金——連同收據(jù)存根傳出納崗收款、蓋章——登記長期服務(wù)金手冊，對新來員工情況及所交本金進行記載——由員工本人簽字確認

注：（1）記賬憑證摘要欄中須注明姓名、所在部門。

（2）如因員工異動使服務(wù)金發(fā)生變更或根據(jù)公司規(guī)定在年終獎中代扣長期服務(wù)金時，要在長期服務(wù)金手冊異動情況表中登記，由員工本人簽字確認。

（2）退長期服務(wù)金

根據(jù)長期服務(wù)金明細表審核人力資源部開具的退長期服務(wù)金支出證明單——重新填寫支出證明單標(biāo)明本金并計算長期服務(wù)金利息（本金×月利率（按人民銀行同期利率計算）×月數(shù)）——交財務(wù)部長簽字——根據(jù)簽字后的支出證明單編制記賬憑證

借：其他應(yīng)付賬款——長期服務(wù)金

財務(wù)費用——利息支出

貸：現(xiàn)金

（3）編制長期服務(wù)金明細表

年末根據(jù)長期服務(wù)金明細賬調(diào)整長期服務(wù)金明細表，保證賬表，表冊相符。

2、長期服務(wù)金獎勵金的滾存與支付

（1）長期服務(wù)金獎勵金的滾存

年初根據(jù)人力資源部公布的獎勵率計算獎勵金記入獎勵金個人賬戶并編制記賬憑證

每兩年根據(jù)人力資源部通知的員工獎勵金

借：管理費用/營業(yè)費用/制造費用

貸：其他應(yīng)付款——獎勵金——傳主管崗審核。

注：（1）年初在服務(wù)金明細表中計算獎勵金。

（2）獎勵金具體計算方法執(zhí)行《長期服務(wù)金管理辦法》。

（2）獎勵金支付

收到人力資源部開具的獎勵金支出證明單——與獎勵金賬戶及長期服務(wù)金手冊中獎勵金情況核對——編制記賬憑證

借：其他應(yīng)付款——獎勵金

貸：現(xiàn)金——傳出納崗——登記長期服務(wù)金手冊獎勵金情況表

長期服務(wù)金手冊的登記與保管

對長期服務(wù)金收、發(fā)、獎勵金計算及其它情況詳細的在長期服務(wù)金手冊中登記。

每年3月份將長期服務(wù)金發(fā)放至個人簽字確認，并及時收回，妥善保管。

（五）公積金管理

1、公積金變動

簽收人力資源部傳來的公積金變動表——審核變動表——補填停繳或增減變動人員的公積個人賬號及上月繳存額——交出納送工行武昌支行辦理公積變動。

2、公積金退領(lǐng)及轉(zhuǎn)移

收到人力資源部開具的公積金提?。ɑ蜣D(zhuǎn)移）申請表——審定申請表的填寫——填寫公積金支取憑證（或公積轉(zhuǎn)移憑證）——交于部長加蓋銀行印鑒——傳公積金提?。ɑ蜣D(zhuǎn)移）人

（六）管理性工作

1、及時編制工資表，并拷盤送交銀行，保證月度工資按時準(zhǔn)確發(fā)放。

2、及時清理其他應(yīng)付款，保證代扣代繳到位。

3、加強長期服務(wù)金的管理，保證財務(wù)賬與長期服務(wù)金輔助賬一致，保管長期服務(wù)金手冊。

4、按月與銀行公積金核對，保證公積金準(zhǔn)確繳存到個人戶頭。

5、保證每月工資按時準(zhǔn)確發(fā)放。

6、確保養(yǎng)老金、公積金、房租水電等事項扣繳到位。

（七）工作要求

篇（7）

一、加強社區(qū)貸款需求調(diào)查，盡快建立貸款需求信息資料信息庫

按照現(xiàn)行政策規(guī)定，享受小額擔(dān)保貸款的對象已進一步拓展，主要包括以下范圍：1、從事個體經(jīng)營或合伙經(jīng)營、組織起來就業(yè)的4類人群：①持《再就業(yè)優(yōu)惠證》的下崗失業(yè)人員；②持軍人退出現(xiàn)役有效證明的城鎮(zhèn)復(fù)員轉(zhuǎn)業(yè)退役軍人；③持失業(yè)登記證明的城鎮(zhèn)其他登記失業(yè)人員；④在縣級以下基層創(chuàng)業(yè)的高校畢業(yè)生。2、符合條件的勞動密集型小企業(yè)。3、經(jīng)認定的各類組織起來就業(yè)實體。

各單位要依托社區(qū)勞動保障工作平臺，抓緊摸排本轄區(qū)小額擔(dān)保貸款的實際需求，按照貸款申請的不同類別，建立起需求信息資料信息庫，報區(qū)勞動和社會保障局匯總上報，同時及時向區(qū)擔(dān)保公司、經(jīng)辦銀行推薦，以便促進貸款發(fā)放。

二、全面開展信用社區(qū)（百幫）建設(shè)，努力構(gòu)建新型信用擔(dān)保機制：

從今年10月份起，在信用社區(qū)試點的基礎(chǔ)上，全面推進信用社區(qū)（百幫）創(chuàng)建工作。在信用社區(qū)內(nèi)自主創(chuàng)業(yè)的下崗失業(yè)人員、復(fù)員轉(zhuǎn)業(yè)軍人等申請小額擔(dān)保貸款，在社區(qū)出具相關(guān)證明材料后，可不再要求提供反擔(dān)保措施。

申報信用社區(qū)的條件是：

1、社區(qū)勞動保障工作平臺建設(shè)已實現(xiàn)機構(gòu)、人員、經(jīng)費、場地、制度和工作“六到位”

2、社區(qū)各種臺帳齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確并建立個人信用檔案；

3、社區(qū)勞動保障工作人員熟知政策并能開展咨詢服務(wù)工作；

4、社區(qū)與借款人簽訂《借款承諾書》；

5、社區(qū)建立跟蹤服務(wù)卡，并能積極參與欠款追索工作；

6、社區(qū)從20*年*月*日起發(fā)放的小額擔(dān)保貸款回收達到90%以上。

凡符合上述條件的社區(qū)，可自愿向街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）申報，街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）初審?fù)夂髨髤^(qū)勞動保障局，區(qū)勞動保障局會同區(qū)小額擔(dān)保機構(gòu)和承貸銀行審核確定后報市勞動保障局就業(yè)處、市財政局社會保障處備案。

為鼓勵區(qū)百幫創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心做好擔(dān)保貸款的推薦、跟蹤服務(wù)以及督促還貸工作，按照有關(guān)規(guī)定，區(qū)百幫創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心可比照信用社區(qū)條件自愿向區(qū)勞動保障局申報信用“百幫”，區(qū)勞動保障局會同區(qū)小額貸款擔(dān)保機構(gòu)和承貸銀行審核確定后報市勞動保障局就業(yè)處、市財政局社會保障處備案。信用“百幫”借款工作程序，按照中國人民銀行*市中心支行等3部門《關(guān)于進一步推進*市下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款工作的通知》規(guī)定，比照通過社區(qū)發(fā)放小額擔(dān)保貸款工作程序執(zhí)行。

三、加強小額擔(dān)保貸款跟蹤管理與服務(wù)，努力化解貸款風(fēng)險

（一）做好對小額擔(dān)保貸款政策內(nèi)容宣傳和具體申辦程序的解釋說明，幫助政策扶持對象了解政策；

（二）嚴(yán)格貸前審核，規(guī)范貸前調(diào)查操作規(guī)程，及時在社區(qū)張榜公示，大額貸款須委托中介機構(gòu)進行貸前調(diào)查；

（三）強化貸中服務(wù)，社區(qū)勞動保障工作機構(gòu)、擔(dān)保機構(gòu)和經(jīng)辦銀行要加強與借款人的聯(lián)系和交流，積極送政策上門，培養(yǎng)樹立誠信意識；

（四）加強貸后服務(wù)，依托社區(qū)勞動保障工作平臺，建立貸后跟蹤服務(wù)制度，及時協(xié)調(diào)解決其在創(chuàng)業(yè)過程中遇到的困難和問題，建立貸款回訪工作長效機制，及時了解貸款使用情況，防范貸款風(fēng)險，社區(qū)季度回訪率要達到100%；

（五）針對“人在戶不在”或“戶在人不在”情況，凡本區(qū)范圍內(nèi)，各社區(qū)之間要加協(xié)作，戶口所在地社區(qū)與經(jīng)營所在地社區(qū)共同對貸款人員進行跟蹤服務(wù)，此類人員出現(xiàn)欠款現(xiàn)象時，將納入雙方社區(qū)不良貸款統(tǒng)計中。

四、分解任務(wù)，強化責(zé)任

根據(jù)市就業(yè)和社會保障工作領(lǐng)導(dǎo)小組目標(biāo)任務(wù)，我區(qū)20*年目標(biāo)任務(wù)進行了調(diào)整，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、*工業(yè)區(qū)、區(qū)百幫創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心要嚴(yán)格按照調(diào)整后的目標(biāo)，進一步分解任務(wù)，狠抓落實，強化責(zé)任，確保年底前不折不扣地完成目標(biāo)任務(wù)。小額擔(dān)保貸款完成情況與各單位年終考核掛鉤。

五、建好申貸臺帳，做好貸款回收

各街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、*工業(yè)區(qū)、區(qū)百幫創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心要高度重視小額擔(dān)保貸款回收工作，確保小額擔(dān)保貸款“放的出、收的回、用的好”。各街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、*工業(yè)區(qū)、區(qū)百幫創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心根據(jù)所有小額擔(dān)保貸款申貸人的資料，建立詳細臺帳，對貸款即將到期、逾期未還貸款以及超過有效期限仍不歸還貸款或惡意拖欠貸款的申貸人，區(qū)勞動保障局、小額貸款擔(dān)保機構(gòu)、承貸銀行和各街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、*工業(yè)區(qū)、區(qū)百幫創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心、各社區(qū)應(yīng)通力合作，采取積極有效的措施，共同督促申貸人盡快還貸。

1、對貸款即將到期的申貸人，小額貸款擔(dān)保機構(gòu)及各社區(qū)（百幫中心）應(yīng)及時進行還款提示，承貸銀行通過申貸人所在社區(qū)（百幫中心），向申貸人發(fā)出《貸款催收通知書》，告知申貸人應(yīng)還款的時間及逾期不還貸款所要承擔(dān)的責(zé)任，由社區(qū)、街道勞動保障機構(gòu)（百幫）工作人員上門發(fā)送并簽收回執(zhí)后交送擔(dān)保機構(gòu)及承貸銀行。

2、對貸款逾期未還的申貸人，各社區(qū)（百幫中心）根據(jù)逾期申貸人的名單，將承貸銀行向申貸人發(fā)出的《逾期貸款催收通知書》上門發(fā)送并簽收回執(zhí)后交送小額貸款承貸銀行，共同催收。在收到《逾期貸款催收通知書》有效期內(nèi)歸還貸款本金和逾期利息的，銀行將不作不良信用記錄。

篇（8）

第一，加強社區(qū)創(chuàng)建，控制風(fēng)險萌芽。

泰州市將信用社區(qū)的創(chuàng)建作為重點，采取了一系列措施：一是設(shè)立勞動保障專管員制度。在全市成立172個社區(qū)勞動保障工作站，每個勞動保障工作站設(shè)立1名勞動保障專管員。專管員的主要職責(zé)是：建立社區(qū)再就業(yè)人員的信用檔案和經(jīng)濟檔案，宣傳再就業(yè)政策，開展小額擔(dān)保貸款的貸前調(diào)查，協(xié)助辦理貸款相關(guān)事宜以及貸后跟蹤管理工作，幫助解決創(chuàng)業(yè)中的各種困難。二是開展“四進”活動。即金融知識進社區(qū)、優(yōu)惠政策進社區(qū)、就業(yè)培訓(xùn)進社區(qū)、結(jié)對幫扶進社區(qū)，改善了社區(qū)生態(tài)環(huán)境。三是建立社區(qū)評選與小額擔(dān)保貸款掛鉤制度。將小額擔(dān)保貸款發(fā)放及還款情況作為“再就業(yè)樣板社區(qū)”和“促進再就業(yè)先進社區(qū)”評選考核的重要指標(biāo)，對于樣板社區(qū)和先進社區(qū)推薦的貸款申請，勞動保障部門和擔(dān)保公司優(yōu)先受理。

第二，開展創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，提升再就業(yè)成功率。

社區(qū)人員自愿申請小額擔(dān)保貸款時，必須免費接受勞動部門的創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)。為提高創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)效果，勞動部門專門引進國際勞工組織SYB(Start Your Busi-ness創(chuàng)辦你的企業(yè))項目創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)教材，并由工商、稅務(wù)、貿(mào)易、勞動保障等有關(guān)部門專業(yè)人員組成教研小組，設(shè)計全部課程。同時，聘請一批成功企業(yè)家進行個案分析。成立了由創(chuàng)業(yè)成功人士、管理學(xué)專家、企業(yè)家以及商業(yè)銀行信貸部門人員組成的創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)專家志愿團。志愿團將調(diào)查論證的投資少、規(guī)模小、見效快、易操作、風(fēng)險低的創(chuàng)業(yè)項目，匯編成冊，向失業(yè)職工免費發(fā)放，推介項目。同時，對下崗失業(yè)職工的創(chuàng)業(yè)項目進行評估論證。擔(dān)保公司對創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)專家志愿團推薦和評估論證的創(chuàng)業(yè)項目取消反擔(dān)保，銀行發(fā)放信用貸款。

第三，落實優(yōu)惠政策，提高增收能力。

由于下崗失業(yè)人員的創(chuàng)業(yè)項目大多屬于微利項目和競爭激烈的勞動密集型項目，因此落實優(yōu)惠政策，能提高其創(chuàng)業(yè)積極性、增收能力和還本付息的能力。人行泰州市中心支行和社保局牽頭，建立了財政、稅務(wù)、金融等部門聯(lián)席會議制度，定期研究落實優(yōu)惠政策有關(guān)情況。2005年，全市取消下崗失業(yè)人員行政性、事業(yè)性收費3002萬元，減免各類稅費2034萬元，財政貼息28．48萬元。

第四，實施動態(tài)管理，防范和控制風(fēng)險。

泰州市對社區(qū)、經(jīng)辦金融機構(gòu)和擔(dān)保公司行為實施動態(tài)管理。1．社區(qū)專管員負責(zé)貸前調(diào)查和全流程跟蹤。各社區(qū)勞動保障專管員建立下崗失業(yè)職工的經(jīng)濟檔案和信用檔案，承擔(dān)推薦責(zé)任；同時，定期不定期電話咨詢和上門了解經(jīng)營情況，督促按時還款，并做好記載；協(xié)助擔(dān)保公司進行追償。勞動保障部門將小額擔(dān)保貸款的初步審核與專管員的考核獎懲掛鉤，對全額及時歸還貸款且工作認真負責(zé)的專管員給予一定獎勵。2．經(jīng)辦金融機構(gòu)貸中風(fēng)險監(jiān)控。金融機構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行貸款上限為擔(dān)保基金的5倍的規(guī)定；與貸款者簽訂分期付款協(xié)議，要求從貸款發(fā)放的次月起按月分期還款，降低貸款人的一次還本付息壓力；月后5日內(nèi)向擔(dān)保公司提供貸款人違約清單及詳細信息，并執(zhí)行與擔(dān)保公司簽訂的相應(yīng)扣款協(xié)定。經(jīng)辦金融機構(gòu)不承擔(dān)貸款風(fēng)險。3．擔(dān)保公司貸后追索。擔(dān)保公司根據(jù)經(jīng)辦金融機構(gòu)提供的違約清單，通過風(fēng)險周轉(zhuǎn)金及時向銀行劃款，同時，與勞動保障專管員配合向貸款人及其擔(dān)保人追索，敞口部分由擔(dān)保公司向財政部門申請追加或者直接從擔(dān)?；鹬袆澑?。4．財政部門風(fēng)險補償。財政局及時補充擔(dān)?；?，并設(shè)立擔(dān)保公司風(fēng)險周轉(zhuǎn)金；對微利項目及時全額貼息，對非微利項目貼息標(biāo)準(zhǔn)由國家規(guī)定的50％提高到60％；對經(jīng)辦金融機構(gòu)按季劃付手續(xù)費等。

與此同時，此項工作還存在著一些問題。

其一，擔(dān)保基金補充補償機制需要進一步完善。雖然按照擔(dān)保基金與銀行貸款的最高比例1：5計算，小額擔(dān)保貸款總體上還面臨較大的增長空間。但部分地區(qū)的貸款發(fā)放已經(jīng)接近上限，同時按照最高放大倍數(shù)計算的小額擔(dān)保貸款實際可貸總量與社會潛在需求的比例約為1：4，規(guī)模仍然偏小，供求矛盾仍然比較突出。此外，雖然當(dāng)前貸款風(fēng)險主要由擔(dān)保公司承擔(dān)，但隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，銀行方面的顧慮也有所上升。

其二，支持面需要進一步擴大。2005年末，泰州市享受小額擔(dān)保貸款的下崗職工為2712人，僅占全市持有再就業(yè)優(yōu)惠證的下崗職工的3．12％。

其三，貸款環(huán)節(jié)與效率需要進一步優(yōu)化和提高。目前，下崗失業(yè)人員對小額擔(dān)保貸款申請環(huán)節(jié)較多、時間較長，獲取信用貸款的難度較大。

為此，我們建議：

首先，積極探索健全風(fēng)險擔(dān)?；鸬难a充補償機制。進一步明確擔(dān)?；鸬难a償部門、渠道、時間、籌措比例，保證小額擔(dān)保貸款的持續(xù)發(fā)展。

篇（9）

中圖分類號：F832.5 文獻標(biāo)識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.10.55 文章編號：1672-3309（2013）10-121-02

中小企業(yè)在當(dāng)前保增長、擴內(nèi)需和調(diào)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略當(dāng)中起到了非常重要作用。目前，我國企業(yè)融資當(dāng)中80%左右來自銀行信貸，但是在如此高的信貸比例中，銀行卻僅僅把約20%投放給了中小企業(yè)。而在中小企業(yè)群體中，約有80%企業(yè)是從來沒有向銀行貸過款的?？梢姡谖覈行∑髽I(yè)從銀行貸款的環(huán)境并不容樂觀。究其原因，這一方面與中小企業(yè)自身經(jīng)營特性及管理特性有很大關(guān)系，另一方面與銀行對信貸資產(chǎn)安全要求高愿意開展低成本、低風(fēng)險的業(yè)務(wù)有關(guān)。

一、商業(yè)銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險分析

中小企業(yè)貸款違約風(fēng)險普遍高于大中型企業(yè)，這是由中小企業(yè)自身經(jīng)營特點所決定的。研究中小企業(yè)信貸風(fēng)險，首先要了解中小企業(yè)自身經(jīng)營管理的基本特征。

（一）中小企業(yè)基本特征。中小企業(yè)與大型企業(yè)的區(qū)別除了規(guī)模差異以外，更重要的是中小企業(yè)在組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營特征上與大企業(yè)明顯存在差異。主要表現(xiàn)在：

1.組織架構(gòu)簡單，管理不規(guī)范。在治理結(jié)構(gòu)和決策機制上，中小企業(yè)由于資產(chǎn)規(guī)模小，多以家族經(jīng)營為主。一般實行的是家族企業(yè)制度，企業(yè)主要職務(wù)往往由家族成員擔(dān)任，經(jīng)營決策權(quán)集中于企業(yè)主或其家族成員，企業(yè)行為主要以倫理道德規(guī)范替代經(jīng)濟行為規(guī)范的制度。

2.抗風(fēng)險能力弱，生命周期短。中小企業(yè)對市場的依賴程度高，抗風(fēng)險能力差。由于生產(chǎn)銷售規(guī)模有限，中小企業(yè)在行業(yè)市場中所占的份額普遍較小，屬于市場上的跟隨者，只能被動成為市場環(huán)境的接受者。因此當(dāng)市場環(huán)境發(fā)生變化時，中小企業(yè)若不能及時適應(yīng)，將面臨銷量下滑甚至破產(chǎn)的情況。

3.中小企業(yè)人才素質(zhì)偏低，人員流動頻繁。由于資金規(guī)模的限制以及對企業(yè)發(fā)展前景的預(yù)期不高，中小企業(yè)一般很難吸引到高素質(zhì)人才，自身員工變動頻繁，這種情況直接導(dǎo)致中小企業(yè)的管理水平和技術(shù)水平相對較低。

（二）中小企業(yè)信貸風(fēng)險分析。商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展中的首要任務(wù)就是控制風(fēng)險，但由于中小企業(yè)自身經(jīng)營存在上述特點，站在銀行的角度來看中小企業(yè)的信貸風(fēng)險還是不可小覷的，其信貸風(fēng)險主要有以下特征：

一是道德風(fēng)險。由于中小企業(yè)行為主要依賴于企業(yè)主的個人素質(zhì)，因此存在著較大的道德風(fēng)險。部分中小企業(yè)的法定代表人、主要股東和管理人員素質(zhì)較差，利用銀行掌握的信息不對稱，從銀行套取貸款轉(zhuǎn)嫁企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。存在編造虛假財務(wù)報表偽造業(yè)務(wù)騙取銀行貸款、抽逃資金惡意不歸還到期銀行貸款、違反合同約定擅自變更貸款用途等諸如此類的情況。

二是中小企業(yè)自身經(jīng)營風(fēng)險。由于中小企業(yè)的特性決定了其在管理模式中往往存在缺陷，企業(yè)內(nèi)控制度不健全，企業(yè)經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)、決策權(quán)高度集中在企業(yè)主一人手中，一旦出現(xiàn)經(jīng)營決策失誤，甚至?xí)霈F(xiàn)破產(chǎn)倒閉。另外中小企業(yè)難以吸引高素質(zhì)人才加盟，這使得中小企業(yè)的發(fā)展空間受到限制。由于中小企業(yè)資產(chǎn)負債率和財務(wù)杠桿比率都比較高，自身資金實力相對較弱，第一還款來源的還款能力容易出現(xiàn)波動，抗風(fēng)險能力較弱，因此企業(yè)一旦在生產(chǎn)經(jīng)營方面出現(xiàn)問題，都可能造成災(zāi)難性的后果。基于以上分析中小企業(yè)自身經(jīng)營存在較大風(fēng)險，經(jīng)營持續(xù)時間相對較短，退出市場的概率較高的特性，客觀上增大了銀行信貸的風(fēng)險。

銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險一方面源于上述中小企業(yè)自身經(jīng)營管理所存在的問題，另一方面來自于銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)操作不當(dāng)或風(fēng)險控制機制不足。

一是信貸管理機制不健全。就我國銀行的信貸管理而言，貸款的審批和發(fā)放主要憑借個人主觀意愿，無論是貸前調(diào)查還是貸時審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評價以及完善的貸后檢查工作。存在貸前調(diào)查不細致不全面，貸中執(zhí)行不嚴(yán)格，貸后檢查流于形式的情況。貸款資金發(fā)放后，銀行很少就企業(yè)對貸款資金流向及企業(yè)日常經(jīng)營情況進行必要檢查、監(jiān)督和參與。這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致銀行不能提前預(yù)警信貸風(fēng)險的發(fā)生。

二是信貸管理方法和手段落后。銀行在進行企業(yè)信用分析時，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析。信用風(fēng)險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險量化測量工具。對企業(yè)信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進行，評級的主觀性強。

三是缺乏高素質(zhì)人才。開展信貸工作需要大量高素質(zhì)人才，信貸員應(yīng)該能夠做到懂銀行業(yè)務(wù)，懂企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，具備較強的風(fēng)險防范意識。但在實際業(yè)務(wù)操作層面，信貸人員素質(zhì)參差不齊，有部分信貸人員缺乏必要的專業(yè)素養(yǎng)與專業(yè)知識，風(fēng)險防范意識薄弱。

二、商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的基本思路

中小企業(yè)相對于大型企業(yè)由于自身經(jīng)營管理能力不足，普遍缺乏合格的抵押物，導(dǎo)致企業(yè)信用低、風(fēng)險大，這是銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)所無法回避的。但是銀行可以通過建立良好的、科學(xué)的風(fēng)險控制機制，把中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制在可以接受的范圍之內(nèi)。針對上述中小企業(yè)自身經(jīng)營風(fēng)險及銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險控制的不足之處，銀行應(yīng)從以下幾方面加強中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制：

一是應(yīng)當(dāng)打造全程風(fēng)險監(jiān)控。做好風(fēng)險控制前置工作，在項目申報階段，產(chǎn)品設(shè)計階段，就開始考慮貸款風(fēng)險管理，做好客戶分級、產(chǎn)品對應(yīng)設(shè)計和產(chǎn)品定價等方面工作。加強貸款調(diào)查，從信貸業(yè)務(wù)源頭開始控制風(fēng)險。做好風(fēng)險控制后置工作，在貸款發(fā)放后，及時掌握企業(yè)的經(jīng)營變動。

二是應(yīng)當(dāng)做到定性分析與定量分析相結(jié)合。不要過分考量中小企業(yè)的資產(chǎn)負債率、流動比率、速凍比率等傳統(tǒng)指標(biāo)，而應(yīng)更多考量企業(yè)的實際經(jīng)營能力指標(biāo)，如存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。在中小企業(yè)信貸管理中重視項目審查的彈性和柔性，重點突出中小企業(yè)實際經(jīng)營情況的審查，注重資金封閉運行和過程化管理。

三是應(yīng)建立工廠化的審批流程。具體而言就是銀行對中小企業(yè)貸款的審核、面簽、征信、審批、出賬等業(yè)務(wù)模塊按照“流水線”作業(yè)方式進行批量操作。在信貸工廠模式下，信貸審批發(fā)放首先要做到標(biāo)準(zhǔn)化。在貸款過程中，客戶經(jīng)理、審批人員和貸后監(jiān)督人員專業(yè)化分工。信貸工廠集中了中小企業(yè)的信貸審批及業(yè)務(wù)操作，并以先進的IT信息系統(tǒng)和內(nèi)部工廠化的業(yè)務(wù)流程強化后臺集中作業(yè)。

三、商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的防控措施

（一）完善中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)立專業(yè)部門。中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)因其對象的特殊性，與銀行的傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)存在較大區(qū)別，特別是一些創(chuàng)新產(chǎn)品的推廣，致使商業(yè)銀行無論在貸前審批還是貸后管理上都得改進或重新設(shè)計，所以商業(yè)銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)立專業(yè)部門，專項研究制訂發(fā)展規(guī)劃、發(fā)掘營銷渠道、組織開發(fā)小企業(yè)產(chǎn)品、負責(zé)機構(gòu)準(zhǔn)入退出、組織專業(yè)化培訓(xùn)、負責(zé)機構(gòu)考核。

（二）組建專業(yè)化隊伍。商業(yè)銀行應(yīng)在中小企業(yè)信貸專業(yè)部門設(shè)置市場營銷崗、風(fēng)險監(jiān)控崗等各種崗位，有針對性地培養(yǎng)專門面向中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)各個具體工作環(huán)節(jié)的人員，組建一只專業(yè)的隊伍。對市場營銷崗的客戶經(jīng)理隊伍，要求應(yīng)該有扎實的理論功底，豐富的實踐經(jīng)驗，踏實的工作作風(fēng)等。對風(fēng)險經(jīng)理團隊，要求對中小企業(yè)信貸有準(zhǔn)確理解、對風(fēng)險收益有較好把控、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟有特別了解、對信貸政策能合理把握等。

（三）強化貸前風(fēng)險調(diào)查。貸前調(diào)查是確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量的第一道關(guān)口，也是貸款決策的基本組成部分。貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵質(zhì)押人、抵質(zhì)押物等。信貸人員在開展貸前調(diào)查時，應(yīng)圍繞這些具體對象進行全面調(diào)查。這就要求信貸人員必須花費足夠的時間與精力，通過現(xiàn)場調(diào)研和其他渠道進行嚴(yán)格而詳細貸前調(diào)查，獲取、核實、研究與貸款有關(guān)的信息。

（四）嚴(yán)格監(jiān)控貸款資金流向。貸款資金應(yīng)遵循實貸實付原則，既指銀行要根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其關(guān)鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途，減少貸款挪用的風(fēng)險。在實際操作中商業(yè)銀行要嚴(yán)格執(zhí)行“有條件審批、有條件放款”的操作，嚴(yán)格監(jiān)控貸款資金流向，確保企業(yè)貸款用途與企業(yè)真實要求一致。

（五）貸后監(jiān)管不能流于形式。貸款發(fā)放后應(yīng)針對借款企業(yè)特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)等變化情況，以便掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素。商業(yè)銀行在實際操作中必須確保在信貸資金發(fā)放后有效落實批復(fù)意見要求；貸后管理不能流于形式，要對企業(yè)重要經(jīng)營變化信息進行及時分析與跟蹤；貸前制定的風(fēng)險防控措施不能僅做表面文章，要有效落實；貸后不能盲目相信企業(yè)口述的經(jīng)營狀態(tài)，要主動調(diào)查分析企業(yè)的重大經(jīng)營變化及人動，以便及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險。

參考文獻：

篇（10）

商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融的核心，商業(yè)銀行的平穩(wěn)運行與健康發(fā)展是整個社會經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的基石。隨著經(jīng)濟全球化的步伐加快，我國己經(jīng)對外全面開放的銀行業(yè)，這給我國商業(yè)銀行帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，而信貸風(fēng)險是目前我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險。本文將深入探討我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的控制。

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀

信貸風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中因受到各種不確定性因素的影響，貸款無法按期收回本金和利息而使商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)收益發(fā)生損失甚至遭受資金損失的可能性。

在我國正在進行的如火如荼的經(jīng)濟改革中，金融改革無疑是經(jīng)濟改革中至關(guān)重要的一部分。在我國目前的融資體制下，商業(yè)銀行是社會資金融通的主要渠道。近年來，盡管我國商業(yè)銀行的利潤來源渠道多樣化，但信貸資產(chǎn)仍然是主要的收入來源，但信貸風(fēng)險的控制卻不盡如人意，不良貸款余額年年攀升。

來自銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)顯示，2013年主要商業(yè)銀行第一季度不良貸款余額為5265億元，不良貸款率為0.96%；第二季度不良貸余額為5395億元，不良貸款率為0.96%；第三季度不良貸款余額為5636億元，不良貸款率為0.97%；可以看出總體呈現(xiàn)增加趨勢。商業(yè)不良貸款余額中損失性貸款數(shù)額從2013年第一季度的643億元攀升到第三季度的750億元，大幅度增加，這表明商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較差。將商業(yè)銀行細分為大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行等五類機構(gòu)后再比較數(shù)據(jù)，可以看出，大型商業(yè)銀行（中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行，即五大國有銀行）的不良資產(chǎn)所占的比例最高，如第三季度總不良貸款余額5636億元中就有3365億元來自大型商業(yè)銀行，這無疑成為了國民經(jīng)濟的重大隱患。而根據(jù)2012年我國商業(yè)銀行不良貸款分行業(yè)統(tǒng)計表，位于前五的是制造業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，個人貸款，房地產(chǎn)業(yè)。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因

（一）國家社會經(jīng)濟環(huán)境

商業(yè)銀行的經(jīng)營離不開國家社會經(jīng)濟環(huán)境，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)也受到相應(yīng)影響。如，目前我國的相關(guān)的金融法律法規(guī)還不健全，這可能導(dǎo)致金融監(jiān)管不力，銀行信貸風(fēng)險加大。又如，2008年的全球性金融危機給世界經(jīng)濟造成重創(chuàng)，我國政府推出4萬億投資計劃，導(dǎo)致了煤炭、鋼鐵等行業(yè)的大量貸款，某些行業(yè)盲目擴張規(guī)模，卻造成了產(chǎn)能過剩，出現(xiàn)了煤炭價格嚴(yán)重下滑，貸款回收困難。再如，2013年7月20日起全面放開金融機構(gòu)貸款利率管制，利率的浮動也將導(dǎo)致信貸風(fēng)險的不確定性增加。

（二）商業(yè)銀行自身問題

首先是人員配置問題。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)包括貸前調(diào)查、貸中審批、貸后監(jiān)督三個環(huán)節(jié)，又可分為貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款回收這六個階段，每個階段都應(yīng)該是專人專崗。但我國不少商業(yè)銀行為了節(jié)約成本而采取“一人多崗”制，權(quán)力過于集中，導(dǎo)致大量的人情貸款、違規(guī)貸款。其次是經(jīng)營管理問題，缺乏相應(yīng)的激勵和約束機制，普遍存在重貸輕管、重放輕收等粗放性經(jīng)營行為，導(dǎo)致銀行放縱的去放貸，而忽略了貸款的回收問題，嚴(yán)重缺乏風(fēng)險意識，增加了信貸風(fēng)險。

（三）借款人信用問題

信貸業(yè)務(wù)的主體是借款人，信用問題首要的就是借款人品質(zhì)，即借款人在主觀上有償還債務(wù)的意愿，這個可以通過銀行間聯(lián)網(wǎng)的個人征信系統(tǒng)進行參考。其次要調(diào)查借款人的還款能力，如若一個企業(yè)己資不抵債，那么該企業(yè)就存在著很大的信用風(fēng)險。也有的借款人會刻意隱瞞自身糟糕的財務(wù)狀況，提供不真實的材料，這時如果信貸調(diào)人員不能很好的識別造價材料，誤以為借款人的財務(wù)狀況良好，從而給予借款人放貸，那么這會導(dǎo)致貸款的有去無回，造成損失性貸款，進而導(dǎo)致信貸風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的控制

（一）識別信用風(fēng)險

對于個人客戶的風(fēng)險識別，應(yīng)了解個人客戶的年齡、狀況資產(chǎn)、工作職務(wù)及收入、教育背景、信用記錄、家庭狀況、貸款用途、還款來源、擔(dān)保方式等，對于汽車消費貸款、助學(xué)貸款、留學(xué)貸款等要注意借款人的收入來源和還款的能力。對于法人客戶的風(fēng)險識別，需要了解客戶的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍、財務(wù)狀況、信用記錄、預(yù)計資金來源及資金的使用情況、預(yù)計資產(chǎn)負債情況、項目完成進度及營運計劃等基本情況，還要考慮到管理層風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟、擔(dān)保方式等因素。

（二）規(guī)范貸款流程

篇（11）

建立由中國人民銀行*市中心支行牽頭，市財政局、市勞動和社會保障局、市城市信用社及各承辦銀行、市擔(dān)保中心等部門共同參加的小額擔(dān)保貸款聯(lián)席會議制度，積極推動小額擔(dān)保貸款工作的開展。中國人民銀行*市中心支行負責(zé)日常工作，根據(jù)工作需要及時召集會議，指導(dǎo)小額貸款政策制定、實施和業(yè)務(wù)開展；市財政局負責(zé)籌集小額貸款擔(dān)保基金、貼息、補貼和獎勵；市勞動和社會保障局負責(zé)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，指導(dǎo)社區(qū)為下崗失業(yè)人員辦理有關(guān)貸款推薦手續(xù)；市擔(dān)保中心負責(zé)貸款審核、考察、核保、審批、貸款管理、清收、擔(dān)保基金管理。承辦銀行負責(zé)核貸，配合協(xié)助市擔(dān)保中心對貸款逾期人員依法工作。各部門按期向市小額擔(dān)保貸款聯(lián)席會報告工作，及時協(xié)調(diào)解決推動貸款發(fā)放中存在的問題，為小額貸款順利開展提供有力的組織保障。

二、建立新的小額擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)模式。

根據(jù)市政府《關(guān)于印發(fā)*市下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款管理操作規(guī)程的通知》要求，進一步明確：一是自愿申請。必須在申請人戶籍或現(xiàn)居住地（房權(quán)所有者）進行申請，由該社區(qū)進行推薦，以便于了解申請人經(jīng)營能力、家庭狀況，便于管理和回收貸款。二是加強區(qū)、縣勞動就業(yè)部門、社區(qū)勞動保障事務(wù)站職責(zé)。采取誰推薦，誰負責(zé)管理、清收的原則。建立推薦、已貸款、到期、逾期人員臺賬；建立貸前考察、推薦，貸后跟蹤管理和清收等工作制度。三是擔(dān)保中心負責(zé)受理社區(qū)推薦手續(xù)，進行審核、考察、核保、向銀行承諾擔(dān)保，指導(dǎo)各區(qū)、縣勞動就業(yè)服務(wù)局、勞動保障事務(wù)站小額擔(dān)保貸款工作，實行貸后管理和貸款清收；對不履行擔(dān)保貸款協(xié)議和還款承諾逾期人員依法。四是經(jīng)辦銀行按擔(dān)保金1：3的比例負責(zé)放貸，并積極協(xié)助市擔(dān)保中心對逾期人員依法等工作。承辦銀行對貸款到期前30日內(nèi)向借款人發(fā)出《到期還款通知書》，提前告知，以便及時還款。待貸款到期日，借款人仍未還款，由承辦銀行直接從擔(dān)保基金中扣劃代償，并將代償人員名單，告知市擔(dān)保中心，由市擔(dān)保中心、區(qū)、縣勞動就業(yè)服務(wù)局、勞動保障事務(wù)站實施清收。待收回貸款后，再歸還擔(dān)保基金賬戶。五是采取靈活貸款。在國家規(guī)定的貸款期限、額度的范圍內(nèi)，根據(jù)貸款申請人的經(jīng)營項目、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營能力等條件，采取靈活放貸。期限不超過三年，對創(chuàng)業(yè)成功，有發(fā)展前景，按期足額償還貸款的個體經(jīng)營戶和吸納就業(yè)人數(shù)多，資信程度高的勞動密集型小企業(yè)，可給予二次貸款。六是承辦銀行、市擔(dān)保中心、區(qū)、縣勞動就業(yè)服務(wù)局、社區(qū)勞動保障事務(wù)站實行統(tǒng)一制式表格及傳遞手續(xù)，確定統(tǒng)一時間交換有關(guān)數(shù)據(jù)。擬定每月5號前交換商約的各項數(shù)據(jù)，在季度第一個月10日前傳遞審核、審批財政貼息手續(xù)，每月10號前擔(dān)保中心將上月經(jīng)辦行貸款人員花名冊通過區(qū)就業(yè)局反饋給社區(qū)保障事務(wù)站，便于做好跟蹤管理工作。七是減化審批程序。社區(qū)勞動保障事務(wù)站推薦；區(qū)就業(yè)局審核；擔(dān)保中心承諾擔(dān)保；承辦行放貸。

三、聯(lián)合制定措施，推動小額擔(dān)保貸款良性循環(huán)。

一是聯(lián)合制定“回收辦法”，加大清收力度，建立長效回收機制。由勞動部門牽頭，市人民銀行、市財政局、承辦銀行、擔(dān)保中心配合，聯(lián)合制定《*市小額擔(dān)保貸款回收辦法》，使我市小額擔(dān)保貸款回收率達到90%以上，借款人貸款到期不還貸，由財政、銀行及有關(guān)單位協(xié)助，扣除反擔(dān)保人的工資代償，防范貸款資金風(fēng)險，形成小額擔(dān)保貸款良性循環(huán)。二是加快信用社區(qū)建設(shè)，降低門檻。由市人民銀行牽頭，市財政局、市勞動和社會保障局、經(jīng)辦銀行、擔(dān)保中心聯(lián)合制定我市《創(chuàng)建信用社區(qū)辦法》，可先在市內(nèi)三區(qū)進行試點的基礎(chǔ)上，逐步推開擴大。三是啟動勞動密集型小企業(yè)貸款，增強就業(yè)倍增效應(yīng)。由勞動部門牽頭，市財政局、市人民銀行、承辦行聯(lián)合制定我市《勞動密集型小企業(yè)貸款管理辦法》。市人民銀行負責(zé)確定開展此項業(yè)務(wù)的承辦行。市財政局負責(zé)籌集所需的擔(dān)?；鸷唾N息工作。勞動部門審查小企業(yè)和職工身份。

四、擴大小額擔(dān)保貸款范圍、額度和期限，全面貫徹小額貸款政策。

一是擴大擔(dān)保貸款人員范圍。按照中國人民銀行石家莊中心支行、省財政廳、省勞動和社會保障廳《關(guān)于改進和完善小額擔(dān)保貸款政策的通知》（石銀發(fā)[20*]69號）和《關(guān)于進一步完善小額擔(dān)保貸款有關(guān)政策的補充通知》（冀勞社[20*]7號）文件要求，進一步擴大范圍，提高擔(dān)保貸款額度，延長貸款期限，并擴大貼息范圍和提高貼息比例。二是擴大擔(dān)保貸款區(qū)域范圍。按照冀勞社[20*]7號文件要求，各縣（市）在年底前建立下崗失業(yè)人員小額貸款擔(dān)保機構(gòu)，由各縣勞動就業(yè)服務(wù)局配備專人負責(zé)此項工作。各縣（市）同級財政籌集擔(dān)?；?，開展小額貸款業(yè)務(wù)，對回收率達90%以上的縣（市），市財政按每年回收額度不低于20%的比例以獎代撥，并入縣級擔(dān)保基金。對20*年底前已批未貸的人員，經(jīng)再次考察后，按不高于20000元，期限不超過兩年放貸。

五、進一步完善反擔(dān)保措施。