供應(yīng)商風(fēng)險排查大全11篇

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篇（1）

一、綜述黑龍江公司系金隅冀東水泥集團(tuán)全資子公司，金隅冀東水泥集團(tuán)是國家重點(diǎn)支持水泥結(jié)構(gòu)調(diào)整的12家大型水泥企業(yè)集團(tuán)之一、中國北方最大的水泥生產(chǎn)廠商，市場覆蓋河北、北京、天津、陜西、山西、內(nèi)蒙古、吉林、重慶、河南等13個省（直轄市、自治區(qū)），水泥產(chǎn)能位列國內(nèi)水泥制造企業(yè)第三名。 公司以“盾石牌硅酸鹽水泥為主導(dǎo)產(chǎn)品，其中包括：中標(biāo)、英標(biāo)、美標(biāo)等通用硅酸鹽水泥，道路、超早強(qiáng)等專用水泥，中熱/低熱、抗硫酸鹽等特種水泥，三個系列，廣泛應(yīng)用于高速公路、水電大壩、核電站、鐵路、機(jī)場和高層建筑等各類建筑工程。“盾石”商標(biāo)被認(rèn)定為“中國馳名商標(biāo)”。

二、公司履行社會責(zé)任的宗旨和理念 ，企業(yè)發(fā)展源于社會，回報社會是企業(yè)應(yīng)盡的責(zé)任。公司堅持主動把社會責(zé)任融入到企業(yè)經(jīng)營理念、發(fā)展戰(zhàn)略和核心價值中，在不斷追求企業(yè)發(fā)展的同時，兼顧回報社會，注重企業(yè)的社會價值，踐行企業(yè)社會責(zé)任。公司尊崇企業(yè)社會責(zé)任，將企業(yè)社會責(zé)任作為公司發(fā)展壯大的基本價值觀念，強(qiáng)化企業(yè)對社會的責(zé)任感和使命感，將履行社會責(zé)任作為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和提升核心競爭力的重要舉措，使其與公司發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營和企業(yè)文化相融合，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展與員工成長、生態(tài)環(huán)保、社會和諧的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

三、2019年社會責(zé)任履行情況

（一）職工權(quán)益保護(hù) 公司嚴(yán)格遵守《中華人民共和國勞動合同法》、《社會保險法》等各項(xiàng)有關(guān)勞動用工和職工權(quán)益保護(hù)的法律法規(guī)，在用工、勞動安全衛(wèi)生、社會保障等方面嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。同時，公司關(guān)愛員工，改善工作環(huán)境，加強(qiáng)勞動保護(hù)，保障員工權(quán)益，注重人才培養(yǎng)，重視人文關(guān)懷，實(shí)施人性化管理。

1.遵守法律法規(guī)，保障員工權(quán)益 公司建立和完善了與《勞動合同法》、《社會保險法》等國家各項(xiàng)法律法規(guī)相關(guān)的規(guī)章制度，完善勞動用工管理，依法保障職工的合法權(quán)益，持續(xù)構(gòu)建和諧勞動關(guān)系，切實(shí)維護(hù)勞動者權(quán)益。

2、建立市場化薪酬體系，共享企業(yè)發(fā)展成果 公司建立以崗位價值和工作業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的價值分配體系，構(gòu)建具有市場競爭力且跟隨市場變動的激勵性考核分配方案，通過動態(tài)績效和嘉獎等激勵性薪酬的設(shè)計，著重體現(xiàn)崗位價值、個人貢獻(xiàn)、業(yè)績導(dǎo)向和市場競爭力，鼓勵員工長期為企業(yè)服務(wù)，共同致力于企業(yè)成長，共享企業(yè)發(fā)展成果。

3、強(qiáng)化人才培育，助力企業(yè)發(fā)展 公司始終秉承“干事有平臺、創(chuàng)新有機(jī)遇、發(fā)展有空間、貢獻(xiàn)有回報”的人才理念，大力實(shí)施“人才強(qiáng)企、人力興企”戰(zhàn)略，五湖四海引智聚才，尤其重視高校畢業(yè)生的引進(jìn)、培養(yǎng)和使用，為畢業(yè)生提供良好的福利待遇和廣闊的職業(yè)發(fā)展空間，以人才引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)，以產(chǎn)業(yè)聚集人才。公司一直秉 承管理序列和專業(yè)序列雙通道晉升和發(fā)展途徑，拓寬了員工晉升通道和空間。提供全方位的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃和培訓(xùn)支持，充分發(fā)揮員工的各項(xiàng)潛能，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工的共同理想并肩奮斗。

4.注重員工身心健康，營造良好工作氛圍 公司始終關(guān)注員工身心健康，不斷豐富員工精神文化生活，努力為員工營造積極健康、充滿正能量的文化氛圍。持續(xù)開展豐富多彩的文體活動，籃球比賽，茶藝、插花、競走等各類文體活動精彩紛呈，極大地豐富了員工的業(yè)余生活，即為員工營造了快樂工作、幸福生活的和諧氛圍，也增加了員工的凝聚力和向心力，更提升了員工對公司的歸屬感和認(rèn)同感。

（二）供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)

1.供應(yīng)商權(quán)益保護(hù) 公司遵循精誠合作、優(yōu)勢互補(bǔ)、互惠互利和共同發(fā)展的原則，本著公平自愿、誠實(shí)信用的宗旨，立責(zé)于心、履責(zé)于行，充分尊重并保護(hù)供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者的合法權(quán)益，從而建立良好合作伙伴關(guān)系。

（1）堅持合作共贏的合作理念。穩(wěn)定良好的合作關(guān)系，對保證企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、降低原材料采購和市場拓展成本、降低市場風(fēng)險具有重要意義。

（2）擇優(yōu)甄選供應(yīng)商。公司嚴(yán)格把關(guān)供應(yīng)商的準(zhǔn)入門檻，對供應(yīng)商的資質(zhì)和產(chǎn)品進(jìn)行嚴(yán)格審核鑒定，在合作中持續(xù)對供應(yīng)商供應(yīng)服務(wù)、供貨能力、產(chǎn)品價格、產(chǎn)品質(zhì)量以及供應(yīng)穩(wěn)定性等方面進(jìn)行監(jiān)控，建立供應(yīng)商資信檔案和信用評價體系，實(shí)施動態(tài)管理，不斷優(yōu)化供應(yīng)商隊伍。

（3）開發(fā)陽光采購平臺。為了使采購更加規(guī)范、智能、便捷、高效，公司開發(fā)了陽光采購平臺。

2.客戶和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)

（1）堅持以客戶為中心，樹立精益服務(wù)理念。公司始終以提升客戶滿意度為工作的核心內(nèi)容，建立了針對客戶服務(wù)的協(xié)作機(jī)制，為客戶創(chuàng)造差異化價值。

（2）努力創(chuàng)造價值、增強(qiáng)客戶粘度。為了進(jìn)一步服務(wù)好客戶，提升企業(yè)的行業(yè)影響力。3.加強(qiáng)質(zhì)量管理、提升服務(wù)水平 公司的水泥產(chǎn)品廣泛用于國內(nèi)重大工程項(xiàng)目，公司始終堅持“誠信質(zhì)量”的理念，以客戶的最大滿意為公司追求的目標(biāo)，建立了科學(xué)、有效的質(zhì)量管控體系。

4.加強(qiáng)廉潔從業(yè)，嚴(yán)控、防范、杜絕商業(yè)賄賂 公司努力營造公平、健康的商業(yè)環(huán)境，制定統(tǒng)一、公開的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，使流程、公開透明化，避免暗箱操作與職務(wù)腐敗。公司營銷中心成立了監(jiān)督檢查部，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)的違規(guī)行為設(shè)置舉報信箱，對下屬公司反饋的各項(xiàng)違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督與檢查。

（三）加強(qiáng)勞動保護(hù)，確保安全生產(chǎn) 2019年度，公司堅持以人為本理念，強(qiáng)化紅線意識和底線思維，以“打造國際一流專業(yè)化、現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)”為目標(biāo)，不斷加強(qiáng)基層基礎(chǔ)建設(shè)，壓實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任，建立完善風(fēng)險預(yù)防控制體系和隱患排查治理體系，做好安全標(biāo)準(zhǔn)化提質(zhì)升級，快速提升公司整體安全生產(chǎn)水平。主要工作措施如下：

1.全面加強(qiáng)全員安全生產(chǎn)責(zé)任制的落實(shí) 各企業(yè)全面建立了從企業(yè)主要負(fù)責(zé)人到一線從業(yè)人員所有組織和崗位安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確了全員的屬地管理安全責(zé)任、責(zé)任范圍和考核標(biāo)準(zhǔn)，并不斷健全激勵約束機(jī)制，通過獎勵主動落實(shí)、全面落實(shí)責(zé)任，懲處不落實(shí)責(zé)任、部分落實(shí)責(zé)任，不斷激發(fā)全員參與安全生產(chǎn)工作的積極性和 主動性，形成良好的安全文化氛圍。公司初步形成總部安全監(jiān)管，各企業(yè)履行安全主體責(zé)任、全員參與的安全生產(chǎn)管理機(jī)制。

2.積極推進(jìn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化提質(zhì)升級工作 公司通過標(biāo)準(zhǔn)化體系的高質(zhì)量運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)，不斷夯實(shí)安全基礎(chǔ)管理，并積極推進(jìn)一級達(dá)標(biāo)工作，通過加大安全生產(chǎn)投入，不斷改善現(xiàn)場硬件條件，不斷提升企業(yè)本質(zhì)化安全的水平。通過安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)場評審，員工素質(zhì)普遍得到提升，企業(yè)基礎(chǔ)管理得到加強(qiáng)，制度體系更加條理化、系統(tǒng)化、精細(xì)化。

3.開展風(fēng)險分級管控和隱患排查治理雙控機(jī)制建設(shè) 公司將風(fēng)險分級管控和隱患排查治理作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作任務(wù)進(jìn)行安排部署，并建立起覆蓋所有企業(yè)和部門的隱患排查治理信息系統(tǒng)，通過發(fā)動一線員工，在生產(chǎn)系統(tǒng)、設(shè)備設(shè)施、施工場所、作業(yè)流程、操作行為、管理程序等方面可能導(dǎo)致事故發(fā)生的各個環(huán)節(jié)，全面辯識安全風(fēng)險，確定危險因素和風(fēng)險等級，并從管理、技術(shù)和人員行為等方面確定管控措施，制定風(fēng)險管控清單和事故隱患排查清單，定期進(jìn)行隱患排查，初步實(shí)現(xiàn)了從事后管理向事前控制的轉(zhuǎn)變。

4.聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理工作 公司制定完善了人工清庫、相關(guān)方、危險作業(yè)等安全管理規(guī)范和管控流程，實(shí)現(xiàn)危險作業(yè)和相關(guān)方管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，降低作業(yè)風(fēng)險，并針對非煤礦山、危廢處置、有限空間作業(yè)、外包作業(yè)、道路交通等安全重點(diǎn)領(lǐng)域組織開展專題培訓(xùn)和專項(xiàng)治理，落實(shí)安全防范措施，杜絕各類事故發(fā)生。

5.依靠科技提升目前安全生產(chǎn)水平 公司積極推動各企業(yè)通過安全科技創(chuàng)新，實(shí)施“機(jī)械化減人，自動化 換人”，從技術(shù)層面解決危險作業(yè)中人員安全問題，重點(diǎn)推動了水泥清庫作業(yè)方面的科技創(chuàng)新工作，通過應(yīng)用機(jī)械清理水泥庫的作業(yè)方式，降低人工清庫的作業(yè)風(fēng)險。同時積極探索采取科技手段，降低其他危險作業(yè)的安全風(fēng)險，

6.強(qiáng)化全員安全生產(chǎn)培訓(xùn) 公司組織各企業(yè)積極開展各項(xiàng)安全培訓(xùn)工作，在安全生產(chǎn)月、消防日活動以及四季度生產(chǎn)淡季等時間節(jié)點(diǎn)，認(rèn)真開展多種形式的安全培訓(xùn)，特別是在一線從業(yè)人員安全培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)組織各企業(yè)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)到總部集中培訓(xùn)，其他班組長以上管理人員試點(diǎn)培訓(xùn)，針對危險源辨識及控制、典型事故風(fēng)險預(yù)防對策、現(xiàn)場事故隱患排查方法、安全標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建等內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)，不斷提高管理人員和技術(shù)人員法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)意識，促進(jìn)安全執(zhí)行力和管理方法的提升，初步實(shí)現(xiàn)了由注重員工安全培訓(xùn)向注重領(lǐng)導(dǎo)干部、管理干部和工程技術(shù)人員轉(zhuǎn)變。

（五）環(huán)境保護(hù)與可持續(xù)發(fā)展 公司認(rèn)真貫徹國家和地方關(guān)于環(huán)境保護(hù)的一系列方針政策，把加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)作為企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、增創(chuàng)效益、履行社會責(zé)任的重要手段，努力克服嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢和國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)控的深刻影響，扎實(shí)推進(jìn)公司環(huán)保工作。

1.控降指標(biāo) 在污染物減排方面，公司在線運(yùn)行熟料生產(chǎn)線全部配套建設(shè)了脫硝設(shè)施，綜合脫硝率達(dá)到60%以上，年減少氮氧化物排放60%以上。

2.環(huán)保轉(zhuǎn)型升級公司不斷強(qiáng)化環(huán)保內(nèi)部管控，提前布局，適時開展有針對性的環(huán)保專項(xiàng)檢查及不斷整改完善，積極探索新工藝、新技術(shù)，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級工作均取得了重大突破。

（1）空氣質(zhì)量保障公司積極響應(yīng)政府號召，切實(shí)履行社會責(zé)任，應(yīng)對重度污染天氣。企業(yè)按照地方政府要求，制定了重污染天氣應(yīng)急預(yù)案，采取減產(chǎn)、停產(chǎn)檢修等措施，減少污染物排放，應(yīng)對空氣重污染天氣。2019年政府啟動重污染天氣預(yù)警期間，公司積極應(yīng)對，認(rèn)真執(zhí)行應(yīng)急預(yù)案要求，保證了應(yīng)急響應(yīng)工作圓滿完成。

（2）轉(zhuǎn)型升級 公司積極倡導(dǎo)節(jié)能減排創(chuàng)新和成果應(yīng)用，在水泥窯協(xié)同處理工業(yè)固廢和生活垃圾方面，加快項(xiàng)目建設(shè)，最大限度的發(fā)揮水泥行業(yè)優(yōu)勢，為節(jié)能減排做出更大的貢獻(xiàn)，真正做到“城市凈化器，政府好幫手”。

（3）內(nèi)部管控公司不斷加強(qiáng)環(huán)境監(jiān)管落實(shí)力度，高度重視各級環(huán)保部門的相關(guān)檢查，通過安排企業(yè)自查、聯(lián)查多種有效途徑確保對企業(yè)環(huán)保工作的監(jiān)督指導(dǎo)。

（4）積極踐行社會責(zé)任公司積極踐行國企社會責(zé)任，在做好常規(guī)固體廢物處置的同時，積極為政府、為社會盡心盡責(zé)，排憂解難。

（六）公共關(guān)系和社會公益事業(yè)

1.依法納稅企業(yè)和社會兩者相融共生，依法納稅是企業(yè)最基本、最重要的社會責(zé)任，正所謂“取之于社會、用之于社會”。只有做到依法納稅，才能體現(xiàn)企業(yè)社會價值，樹立良好的商業(yè)信譽(yù)和形象，實(shí)現(xiàn)永續(xù)經(jīng)營、長遠(yuǎn)發(fā)展。 公司一直秉承合法經(jīng)營、誠信納稅的宗旨，自覺履行依法納稅義務(wù)。

篇（2）

中心推進(jìn)HSE管理體系，深入落實(shí)各級HSE責(zé)任制，樹立“一切事故都可以避免”的安全管理理念，使健康、安全與環(huán)保工作成為中心全體員工的一種內(nèi)在的自覺行動。我們做到重大傷亡事故為0，活動責(zé)任事故為0，安保責(zé)任事故為0，火災(zāi)責(zé)任事故為0，車輛責(zé)任事故為0，重大環(huán)境污染事故為0; 員工健康體檢率100%、建檔覆蓋率100%;領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場安全檢查審核執(zhí)行率100%；活動場所安全隱患整改率100%等。

二、年度行為觀察卡統(tǒng)計：

發(fā)放各單位數(shù)量**張，回收**張有效卡，錄入公司系統(tǒng)**張，完成率為100%。各單位按照責(zé)任書下達(dá)的指標(biāo)**張/人，完成情況如下表：

三、年度隱患排查治理工作

**年通過開展隱患排查治理工作，認(rèn)真解決存在的問題，強(qiáng)化安全服務(wù)基層工作，提高本質(zhì)安全水平，有效防范和遏制事故的發(fā)生，全力維護(hù)中心安全服務(wù)穩(wěn)定局面。全年做到全員隱患排查治理，完成隱患排查的分析和跟蹤，達(dá)到根源治理隱患的要求；

全年排查隱患**個，治理隱患**個，整改率100%。**年主要隱患整改費(fèi)用投入**萬元。主要包括*****等。

四、進(jìn)一步完善HSE管理體系，推行持續(xù)改進(jìn)工作。針對中心管理特點(diǎn)，開展企業(yè)達(dá)標(biāo)、專業(yè)達(dá)標(biāo)和崗位達(dá)標(biāo)工作；

層層落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，從而提高服務(wù)人員的安全意識和安全水平，全面做好安全管理、班組建設(shè)和風(fēng)險控制方面的工作。

五、節(jié)能減排情況

******公司**年總用電量為**度，比去年節(jié)約**度，**年用水量**噸，比去年節(jié)約**噸。

六、設(shè)備安全管理情況

1、安全管理

結(jié)合中心“**年度HSE管理目標(biāo)和控制指標(biāo)”的內(nèi)容，深入落實(shí)******公司各項(xiàng)管理工作要求，全面排查治理各活動場所事故隱患，狠抓隱患整改工作，進(jìn)一步深化重點(diǎn)部位的消防安全、電器安全、設(shè)備安全的專項(xiàng)整治，**年我們針對中心所轄的各類設(shè)備、設(shè)施、生產(chǎn)經(jīng)營活動等各個環(huán)節(jié)，突出重點(diǎn),對主要設(shè)備及人員密集場所進(jìn)行不定期檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時指出，及時整改。

**年中心組織大型活動** 次；共計**人次。在每次的大型活動時安全主管人員要提前對場地進(jìn)行實(shí)地考察，對存在的問題與承辦單位及時溝通排除存在的安全隱患，確保了活動的順利進(jìn)行。

3、編寫各類大小活動應(yīng)急預(yù)案**份,其中大型預(yù)案** 份。通過應(yīng)急演練、管理培訓(xùn)等方式，提高應(yīng)急管理能力以及員工的應(yīng)急反應(yīng)能力，保證全年安全無事故；

4、設(shè)備管理

截止到**底，我中心共有設(shè)備**臺/套,資產(chǎn)原值**萬元(含房產(chǎn))其中主要設(shè)備**臺/套。針對一些任務(wù)量不飽滿的閑置設(shè)備，進(jìn)行合理分配，盡全力降低設(shè)備的閑置率。

設(shè)備日常管理方面加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保安全生產(chǎn)運(yùn)行。

為切實(shí)提高設(shè)備管理水平，不斷提高職工隊伍整體技能素質(zhì)，培養(yǎng)和造就骨干人才。

設(shè)備操作人員嚴(yán)格執(zhí)行“定人、定崗”的原則，針對性的建立設(shè)備管理檔案，設(shè)備的完好率達(dá)到95%以上，利用率達(dá)到85%以上。全年事故為零。

七、合同采辦管理

1、合同采辦情況

全年采辦共***份。采辦金額 ***萬元，預(yù)算金額*** 萬元，節(jié)約*** 萬元，采辦節(jié)約率為***%。采辦項(xiàng)目費(fèi)用全部控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)，且實(shí)現(xiàn)了采辦費(fèi)用的有效控制，節(jié)約了采辦費(fèi)用。

工程類采辦合同***份，金額為***萬元，占采辦合同總金額的***%；服務(wù)類采辦合同**份，金額為**萬元，占采辦合同總金額的**%；物資類采辦合同**份，金額為 **萬元，占采辦合同總金額的**%；

2、供應(yīng)商管理

簽訂的**份合同共涉及工程、服務(wù)、物資類供應(yīng)商**家，均為******公司合格供應(yīng)商庫中的合格供應(yīng)商。目前在管供應(yīng)商**家。***年底按照合同內(nèi)容和使用部門對供應(yīng)商進(jìn)行了年度評價，并根據(jù)打分情況進(jìn)行了排名，所有參加測評的供應(yīng)商均良好，沒有不合格。

八、班組建設(shè)

***年*個五好標(biāo)桿班組，*個五好班組，全年我們不斷加強(qiáng)和改進(jìn)班組建設(shè)工作，以創(chuàng)“五好”班組為抓手，實(shí)現(xiàn)班組責(zé)任全員化、制度建設(shè)規(guī)范化、現(xiàn)場管理精細(xì)化、教育培訓(xùn)常規(guī)化，提高中心班組建設(shè)達(dá)標(biāo)率和評優(yōu)率。

九、**年工作計劃

1、生產(chǎn)建設(shè)計劃

篇（3）

中圖分類號 TS207 文獻(xiàn)標(biāo)識碼 A 文章編號 1007-5739（2012）19-0286-04

近年來頻發(fā)的食品安全事件引發(fā)了全世界對食品安全的高度關(guān)注，如何加強(qiáng)出口食品檢驗(yàn)監(jiān)管工作、保障出口食品安全，成為檢驗(yàn)檢疫工作的重要課題。

為創(chuàng)造全新的食品安全電子監(jiān)管手段，最大限度地滿足出口食品檢驗(yàn)監(jiān)管的特殊需求，突出企業(yè)第一責(zé)任人的作用，實(shí)現(xiàn)檢企雙贏，檢驗(yàn)檢疫管理職能部門研發(fā)了出口食品生產(chǎn)專用版電子監(jiān)管系統(tǒng)，即出口食品安全信息化電子監(jiān)管系統(tǒng)（EFS）。EFS依據(jù)HACCP/ISO9001質(zhì)量管理體系設(shè)計開發(fā)，基本涵蓋了企業(yè)原料管理、原料供應(yīng)商管理、生產(chǎn)過程管理、實(shí)驗(yàn)室管理以及產(chǎn)品追溯與跟蹤等多方面業(yè)務(wù)，不僅可實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)加工全程管理，而且能夠滿足質(zhì)檢執(zhí)法要求，從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息化、通關(guān)便利化、查詢快捷化和源頭追溯化。

1 EFS設(shè)計背景

檢驗(yàn)檢疫部門現(xiàn)有監(jiān)管模式為：企業(yè)將生產(chǎn)計劃（新建生產(chǎn)批）、生產(chǎn)過程中檢測數(shù)據(jù)及評定結(jié)果上報檢驗(yàn)檢疫局，并按照實(shí)際需求將完成檢驗(yàn)的生產(chǎn)批進(jìn)行單次或多次報檢（報檢組批），企業(yè)在完成電子報檢后，電子監(jiān)管（iQS）局端系統(tǒng)將自動發(fā)起報檢單合格評定，電子評定合格后即可快速放行。但是由于食品企業(yè)監(jiān)管的特殊性、復(fù)雜性和高風(fēng)險性，面向全部出口產(chǎn)品設(shè)計的通用版企業(yè)端電子監(jiān)管系統(tǒng)（iQS），無法針對高風(fēng)險的食品生產(chǎn)加工進(jìn)行專業(yè)化的源頭管理、全過程控制和正逆向質(zhì)量追溯。經(jīng)過對國內(nèi)外的調(diào)研，目前尚無能夠反映食品生產(chǎn)原料控制、自檢自控、正向跟蹤、逆向追溯等特點(diǎn)的專用監(jiān)管軟件。為此，檢驗(yàn)檢疫職能部門自主研發(fā)了食品生產(chǎn)專用版電子監(jiān)管系統(tǒng)，即出口食品安全信息化電子監(jiān)管系統(tǒng)（EFS）。

2 EFS功能設(shè)計

EFS系統(tǒng)主要包括原料管理、生產(chǎn)管理、實(shí)驗(yàn)室管理、品質(zhì)管理、庫存管理、出口管理及質(zhì)量追溯7個大管理模塊（圖1），下設(shè)原料登記、入庫、生產(chǎn)投料、檢驗(yàn)結(jié)果登記、生產(chǎn)合格評定、組批報檢等20個子模塊，其簡明流程見圖2。

3 EFS的特點(diǎn)

EFS系統(tǒng)具有3個突出特點(diǎn)：一是將原輔料管理全面納入電子監(jiān)管；二是該系統(tǒng)具有強(qiáng)大的正逆向質(zhì)量追溯功能；三是實(shí)現(xiàn)了從原料入廠到產(chǎn)品出廠的全過程監(jiān)管，從而實(shí)現(xiàn)了出口食品檢驗(yàn)監(jiān)管工作關(guān)鍵環(huán)節(jié)的全部電子化管理。

3.1 原輔料管理

原料安全是食品出口非常重要的一道防線。要在生產(chǎn)加工中去除危害因子往往需要增加成本，還可能困難重重，如奶粉中的三聚氰胺無法在生產(chǎn)中去除而需要控制奶源的品質(zhì)一樣，必須從供應(yīng)鏈上游予以確保。

3.1.1 對原料供應(yīng)商的維護(hù)和管理。原料供應(yīng)商的信息維護(hù)和評價管理能夠幫助食品生產(chǎn)企業(yè)控制原料質(zhì)量。因此，EFS需要企業(yè)維護(hù)原料供應(yīng)商的基本信息，并能夠?qū)⒃闲畔⒑凸?yīng)商進(jìn)行關(guān)聯(lián)、修改供應(yīng)商信息和刪除供應(yīng)商等功能。

3.1.2 原料的實(shí)驗(yàn)室管理。對原料進(jìn)行實(shí)驗(yàn)室檢測的工作中，EFS系統(tǒng)要求操作人員必須指明原料批號和檢驗(yàn)項(xiàng)目；另外，EFS有對原料進(jìn)行預(yù)檢的功能，這是指在原料登記接收前的檢驗(yàn)，此時無企業(yè)登記的原料批號，需要指明原料名稱和檢驗(yàn)項(xiàng)目。

3.1.3 原料出入庫的管理。EFS對原料的使用有著科學(xué)嚴(yán)格的管理，系統(tǒng)要求對原料入庫出庫都必需進(jìn)行準(zhǔn)確登記，并可以查看到所有原料批的出入庫明細(xì)。系統(tǒng)可以對已經(jīng)創(chuàng)建的原料批進(jìn)行庫存查詢、增加入庫等入庫操作和對原料批的生產(chǎn)投料、不合格剔除、其他出庫等出庫操作，同時還可將原料的出庫數(shù)重量對入庫數(shù)重量進(jìn)行核銷，以確保原料的規(guī)范使用。

3.1.4 關(guān)聯(lián)檢驗(yàn)單。原料在入庫檢驗(yàn)后需要同檢驗(yàn)單相關(guān)聯(lián)，創(chuàng)建后的原料批和原料批關(guān)聯(lián)的檢驗(yàn)單可在原料登記界面查看，確保對原料的質(zhì)量控制。

3.2 追溯功能

在國際上，歐盟、美國等發(fā)達(dá)國家和地區(qū)要求對出口到當(dāng)?shù)氐牟糠质称繁仨毦邆淇勺匪菪砸螅瑲W盟管理法規(guī)要求從2005年1月1日起在歐盟范圍內(nèi)銷售的所有肉類食品都能夠進(jìn)行跟蹤與追溯，否則就不允許上市銷售。日本在2005年之前就建立優(yōu)良農(nóng)產(chǎn)品認(rèn)證制度，對進(jìn)入市場的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行“身份”認(rèn)證，建立發(fā)達(dá)國家建立的食品質(zhì)量安全追溯體系。由此可見，我國建立食品可追溯體系不僅能為人民群眾提供優(yōu)質(zhì)安全的食品，而且在食品發(fā)生問題時，可追本溯源，查找問題原因，并及時進(jìn)行處理；同時也是打破國外因食品安全追溯而設(shè)置的貿(mào)易壁壘的重要手段，對提高我國食品、農(nóng)產(chǎn)品在國際市場上的競爭力起到重要的作用[1]。EFS的設(shè)計充分考慮了食品鏈的溯源，做到了企業(yè)內(nèi)部溯源，并根據(jù)“一步向前，一步向后”原則，做到外部溯源的節(jié)點(diǎn)管理。

3.2.1 EFS內(nèi)部溯源。內(nèi)部溯源是食品鏈溯源的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。內(nèi)部溯源環(huán)節(jié)一般比較復(fù)雜，其中涉及到多種原料的投入和1種或1種以上產(chǎn)品的產(chǎn)出，EFS系統(tǒng)可以幫助企業(yè)做好產(chǎn)品的定義和批次的確定，加工型食品溯源類型見圖3[2]。

3.2.2 EFS的外部溯源。外部溯源的實(shí)質(zhì)是食品鏈上的“節(jié)點(diǎn)管理”，EFS系統(tǒng)能夠幫助企業(yè)準(zhǔn)確記錄供應(yīng)商信息，確保入庫原料的識別信息，生產(chǎn)出的產(chǎn)品也可通過標(biāo)識信息和收貨人信息有效地向后溯源（圖4）。

3.3 從原料入廠到產(chǎn)品出廠的全過程監(jiān)管

食物質(zhì)量安全管理中的一個重要問題是生產(chǎn)經(jīng)營者與管理者之間的信息不對稱。EFS要求企業(yè)在自我規(guī)范原料管理、原料供應(yīng)商管理、實(shí)驗(yàn)室數(shù)據(jù)管理以及企業(yè)質(zhì)控要求的同時，按照檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)要求將生產(chǎn)過程數(shù)據(jù)、報檢數(shù)據(jù)實(shí)時上報檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)。檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)不僅可實(shí)時通過電子監(jiān)管局端系統(tǒng)、CIQ2000系統(tǒng)了解到企業(yè)生產(chǎn)過程、出口申報情況，還可通過遠(yuǎn)程、下場檢查方式，全方位地了解企業(yè)生產(chǎn)投料情況、原料來源等，激勵和幫助生產(chǎn)企業(yè)提高自身產(chǎn)品質(zhì)量安全，同時，還可便于檢驗(yàn)檢疫部門日常監(jiān)管，對出現(xiàn)質(zhì)量問題的產(chǎn)品可一查到底，不僅可追溯到原料供應(yīng)商，還可對實(shí)驗(yàn)室檢測能力與檢測質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)證重新考察。

3.3.1 產(chǎn)品跟蹤。即從原料供應(yīng)商信息追蹤到原料批、生產(chǎn)批、組批，最后追蹤到報檢批。如圖5所示，選擇追蹤類型為原料，輸入查詢條件，點(diǎn)擊查詢，即可顯示出原料采購信息。選擇任一原料，點(diǎn)擊追溯，顯示追溯數(shù)據(jù)（圖6），即可見該批原料共用于生產(chǎn)批的生產(chǎn)情況、出口國家等信息，選擇批號為“5001”的生產(chǎn)批，即可顯示3個組批號，顯示出組批時間、輸往國家等。

3.3.2 產(chǎn)品追溯。從成品向原料的逆向追溯，是從報檢批追溯到組批信息、生產(chǎn)批、原料批，最后追溯到原料供應(yīng)商信息。如圖7所示，在追溯類型處選擇組批，輸入查詢條件查詢組批號7選擇組批號，點(diǎn)擊追溯，即可彈出圖8頁面，顯示組成該組批的生產(chǎn)批、產(chǎn)品名稱、輸往國家、生產(chǎn)批狀態(tài)、評定狀態(tài)、建批時間、結(jié)束時間等。選擇生產(chǎn)批，點(diǎn)擊追隨即可顯示該生產(chǎn)批所用的原料情況及原料建批編號、供應(yīng)商信息等。

4 應(yīng)用前景

4.1 標(biāo)識識別技術(shù)的應(yīng)用

要做到食品鏈的溯源，在技術(shù)上必須滿足唯一性標(biāo)識和識別、數(shù)據(jù)獲取和記錄、節(jié)點(diǎn)管理、信息交流的原則。食品鏈溯源系統(tǒng)實(shí)質(zhì)是以標(biāo)識為技術(shù)載體的信息記錄系統(tǒng)，如今各種信息自動標(biāo)識記錄技術(shù)已經(jīng)得到了很快的發(fā)展，如條碼、FRID、磁卡等自動識別技術(shù)等，這些技術(shù)的發(fā)展為食品溯源帶來了極大便利，并有力地促進(jìn)了食品溯源系統(tǒng)的快速發(fā)展。

目前，EFS系統(tǒng)標(biāo)識記錄手段全部為手工輸入，工作量大，工作效率受限。未來EFS系統(tǒng)將考慮利用信息自動標(biāo)識記錄技術(shù)，將產(chǎn)品入庫信息階段的信息錄入轉(zhuǎn)換為掃表識別。另外，由于食品鏈上游原料供應(yīng)商無法全部采用標(biāo)識記錄技術(shù)的限制，EFS原料登記環(huán)節(jié)信息錄入方式將轉(zhuǎn)變成以掃描識別為主、手工輸入為輔的方式（表1）。

4.2 風(fēng)險等級評定

4.2.1 原料風(fēng)險等級評定。食品原料的質(zhì)量直接關(guān)系到食品成品的質(zhì)量，但是食品原料種類多、品種雜，要逐一排查潛在的危害因素，不僅耗費(fèi)精力，效果還差。為將有限的資源最合理地運(yùn)用到原料安全管控中，EFS可在今后設(shè)置原料風(fēng)險等級評定。首先針對食品安全風(fēng)險的高低，將原料分成甲、乙、丙3級，確定關(guān)鍵原料明細(xì)；然后針對供應(yīng)商的供應(yīng)量或供應(yīng)風(fēng)險，將供應(yīng)商分成A、B、C 3個等級，按不同的等級采取不同的管理方式[3]。

4.2.2 監(jiān)管風(fēng)險等級評定。在局端設(shè)置風(fēng)險等級評定，根據(jù)風(fēng)險要素、食品風(fēng)險因子、風(fēng)險因子級別及發(fā)生頻率判定食品風(fēng)險等級，并結(jié)合企業(yè)質(zhì)量狀況、誠信情況、體系運(yùn)行情況等，綜合進(jìn)行等級評定，對不同風(fēng)險等級食品的不同類型企業(yè)采取不同的檢驗(yàn)監(jiān)管措施，實(shí)現(xiàn)高風(fēng)險食品嚴(yán)密監(jiān)管、低風(fēng)險食品快速驗(yàn)放。

4.3 實(shí)現(xiàn)局端同步

目前，企業(yè)端的整個監(jiān)管過程在局端還無法看到，下一步將實(shí)現(xiàn)企業(yè)端與局端同步進(jìn)行，即在局端可以網(wǎng)上監(jiān)管企業(yè)原料采購環(huán)節(jié)、制定原料衛(wèi)生檢驗(yàn)項(xiàng)目、審核企業(yè)風(fēng)險監(jiān)控情況等，確保企業(yè)監(jiān)管有效運(yùn)行。

4.4 成為全國范圍信息共享平臺的重要組成部分

食品市場是典型的信息不對稱的市場。信息不對稱指交易中個人擁有的資料不同。食品供應(yīng)鏈中的各個相關(guān)利益者之間都存在信息不對稱，這種信息不對稱導(dǎo)致逆向選擇，高質(zhì)量的食品被低質(zhì)量的食品“驅(qū)逐”出市場。優(yōu)質(zhì)安全的食品被迫退出市場，劣質(zhì)食品大行其道，食品生產(chǎn)者也就有大量生產(chǎn)劣質(zhì)食品的動機(jī)，嚴(yán)重?fù)p害消費(fèi)者的利益；信息不對稱還會導(dǎo)致道德風(fēng)險，食品生產(chǎn)者有機(jī)會主義的心理，故意夸大產(chǎn)品質(zhì)量，經(jīng)營出售劣質(zhì)食品，嚴(yán)重沖擊整個市場，使得市場安全食品的有效供給和需求不足[4]。

面對信息不對稱帶來的食品質(zhì)量安全問題，政府、企業(yè)和消費(fèi)者應(yīng)該共同肩負(fù)起控制和處理的責(zé)任。因此，建立信息共享平臺，讓政府監(jiān)管部門和消費(fèi)者真實(shí)了解食品生產(chǎn)與流通的全過程勢在必行（圖9）。EFS可成為大范圍內(nèi)的信息共享平臺的有效組成部分。今后，只要通過相關(guān)的終端設(shè)備，就能馬上了解食品生產(chǎn)過程的所有信息，而不是像以前只能通過企業(yè)的廣告或相關(guān)宣傳了解有限的信息，大大降低了消費(fèi)者的信息搜尋成本，這樣消費(fèi)者與生產(chǎn)者和銷售者間的信息不對稱可得到有效解決。同時，政府可通過信息共享平臺獲得很多相關(guān)信息，如果食品出現(xiàn)質(zhì)量安全問題，也可以通過食品追溯體系有效地識別出發(fā)生問題的原料或產(chǎn)品加工階段，有針對性地對企業(yè)實(shí)行懲罰措施。利用信息技術(shù)建立多網(wǎng)絡(luò)的追溯信息共享平臺已成為國內(nèi)國際的發(fā)展趨勢。

5 參考文獻(xiàn)

[1] 王風(fēng)云，趙一民，張曉艷，等.我國食品質(zhì)量安全追溯體系建設(shè)概況[J].農(nóng)業(yè)網(wǎng)絡(luò)信息，2008（10）：134-137.

篇（4）

一、完善政府采購內(nèi)部控制制度的意義

政府采購是指各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購是我國財政改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是市場經(jīng)濟(jì)條件下加強(qiáng)財政支出管理、延伸財政支出監(jiān)督職能、規(guī)范政府消費(fèi)行為、從源頭抑制腐敗的一種有效手段。我國行政事業(yè)單位資金來源大多是財政預(yù)算資金，在購買大宗商品、工程和服務(wù)時，資金比較充足，使得供應(yīng)商趨于參與政府采購，并且政府采購行為是對先進(jìn)技術(shù)、節(jié)能產(chǎn)品生產(chǎn)的鼓勵與帶動。但如何成為政府采購供應(yīng)商、招標(biāo)過程以及分散采購過程中如何選擇相似條件的供應(yīng)商，使政府采購內(nèi)部控制與自由市場經(jīng)濟(jì)緊密相連，政府采購過程能否做到公平公正，直接或間接給予價格機(jī)制正確或扭曲的信息，這些問題的解決都離不開單位內(nèi)部控制這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

因此，結(jié)合《政府采購法》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》探討如何完善優(yōu)化政府采購內(nèi)部控制，將有助于提高財政資金的使用效率、杜絕采購環(huán)節(jié)的腐敗現(xiàn)象以及促進(jìn)市場公平交易，使財政資金的使用更加規(guī)范、高效、廉潔。

二、我國政府采購內(nèi)部控制存在的問題

（一）政府采購單位層面存在的問題

（1）政府采購實(shí)施主體不穩(wěn)定。有些單位沒有成立負(fù)責(zé)政府采購的部門或組織，由單位領(lǐng)導(dǎo)指定一兩位人員暫時負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作。由于沒有組織架構(gòu)，政府采購行為松散、隨意性大。而且也沒有集體決策機(jī)制，在政府采購過程中難以識別、規(guī)避風(fēng)險，當(dāng)存在利益關(guān)系需要回避時，由于缺乏制衡機(jī)制，容易形成滋生腐敗的溫床。

（2）政府采購模式執(zhí)行隨意。按照《政府采購法》，政府采購實(shí)行集中采購和分散采購相結(jié)合的模式。采購人采購納入集中采購目錄的商品、服務(wù)和工程時，必須委托集中采購機(jī)構(gòu)（即采購機(jī)構(gòu)）采購；采購人采購集中采購目錄之外且達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)以上的采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)實(shí)行分散采購。由于對政府采購不夠重視，部分事業(yè)單位在執(zhí)行政府采購時沒有明確區(qū)分集中采購和分散采購，往往為了采購的便利性、時效性，自行將原屬于集中采購的商品、服務(wù)改為自行采購。一些單位為了達(dá)到預(yù)算進(jìn)度的要求，為了短時間內(nèi)完成預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度要求，將項(xiàng)目分拆后規(guī)避集中采購。

（3）預(yù)算編制與政府采購計劃脫節(jié)。根據(jù)《政府采購法》的規(guī)定，實(shí)施政府采購前必須及時根據(jù)采購計劃上報年度政府采購的預(yù)算。目前行政事業(yè)單位的年度預(yù)算一般由財務(wù)部門牽頭完成，由于預(yù)算編制時間短、基層業(yè)務(wù)信息溝通不足、缺乏經(jīng)驗(yàn)等，導(dǎo)致年度預(yù)算與政府采購實(shí)際需求不一致，導(dǎo)致政府采購行為成為無預(yù)算開支或超預(yù)算開支。

（4）政府采購的監(jiān)督缺位。在某些地區(qū)，由于中央、地方事權(quán)劃分，公共財政監(jiān)管方面出現(xiàn)漏洞，地方財政部門不再對中央事業(yè)單位政府采購實(shí)行監(jiān)管，中央事業(yè)單位政府采購無需向地方財政部門提交申請，只需要備案。中央事業(yè)單位政府采購行為完全依靠該單位部門縱向監(jiān)控、內(nèi)部控制制度。如果部門內(nèi)部沒有行之有效的監(jiān)控機(jī)制，容易出現(xiàn)政府采購行為隨意性甚至出現(xiàn)腐敗行為。

（二）政府采購組織體系層面存在的問題

（1）缺乏關(guān)于政府采購的組織體系。由于政府采購所涉及的范圍眾多，當(dāng)沒有其余相關(guān)部門參與、操作人員知識和經(jīng)驗(yàn)不足時，可能會被缺乏誠信的供應(yīng)商欺騙，陷入經(jīng)濟(jì)糾紛或?qū)е沦Y金浪費(fèi)。一些供應(yīng)商會以沒有所需配置的產(chǎn)品誘導(dǎo)單位購置更高配置設(shè)備，甚至?xí)霈F(xiàn)供應(yīng)商偷換產(chǎn)品零件以次充好。

（2）缺乏政府采購風(fēng)險評估機(jī)制。如果缺乏相應(yīng)的風(fēng)險評估機(jī)制，則難以分辨內(nèi)部、外部風(fēng)險。大型項(xiàng)目與大宗商品采購，均有難以覺察的風(fēng)險，風(fēng)險一旦發(fā)生而又缺乏相應(yīng)的應(yīng)對策略，有時會造成難以估計的損失。風(fēng)險評估機(jī)制是對政府財政資金安全使用的重要保障。

（3）缺乏有效政府采購招標(biāo)監(jiān)督機(jī)制。目前，在政府采購過程中涉及招標(biāo)項(xiàng)目的，一般會有現(xiàn)場監(jiān)督員參與招標(biāo)過程監(jiān)督。但是由于現(xiàn)場監(jiān)督員專業(yè)性不足，以及臨時性的參與，對項(xiàng)目采購不了解，造成監(jiān)督力度不足。而大多數(shù)的政府采購過程中缺乏專家評審機(jī)制，進(jìn)一步增加監(jiān)督的困難性。

（4）缺乏政府采購業(yè)績評機(jī)制。政府采購業(yè)績評價機(jī)制，行政事業(yè)單位政府采購?fù)则?yàn)收入庫為流程結(jié)束，缺乏對所購商品、服務(wù)的追蹤評價，無法評價所購商品服務(wù)的質(zhì)量是否達(dá)到預(yù)計要求，也無法對供應(yīng)商的誠信做出評價，同時政府采購業(yè)績評價也是預(yù)算評價的重要組成部分。

三、我國政府采購內(nèi)部控制制度優(yōu)化的對策建議

（一）完善政府采購內(nèi)部控制機(jī)制

（1）優(yōu)化政府采購程序。一般情況下，應(yīng)由單位部門提出政府采購的申請，由政府采購辦公室根據(jù)各部門實(shí)際情況初審后提交專家論證，專家論證組在結(jié)合了內(nèi)外部風(fēng)險、各部門未來開展工作的需要得出合理結(jié)論，如項(xiàng)目是否立項(xiàng)；政府采購辦公室將專家論證結(jié)論提交領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行集體決策；調(diào)研小組在市場調(diào)研類似產(chǎn)品的價格，并參考供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫中以往供應(yīng)商的誠信度，采用政府采購專用網(wǎng)絡(luò)平臺，進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)范操作，確定供應(yīng)商、簽訂合同；如果該項(xiàng)目采購涉及招標(biāo)，應(yīng)由招標(biāo)小組組建人員開展招標(biāo)活動；由政府采購機(jī)構(gòu)驗(yàn)收組驗(yàn)收所采購的商品、服務(wù)等，確認(rèn)無誤后交由財務(wù)完成付款。

（2）建立科學(xué)合理的決策機(jī)制。建立政府采購領(lǐng)導(dǎo)議事決策機(jī)制。一般由單位領(lǐng)導(dǎo)牽頭組成領(lǐng)導(dǎo)小組，充分考慮了專家論證結(jié)論后，如果是大型項(xiàng)目工程還應(yīng)結(jié)合可行性研究報告，對政府采購項(xiàng)目模式、資金渠道做出明確決策。集體決策應(yīng)符合國家法律與相關(guān)規(guī)章制度。

（3）建立風(fēng)險評估機(jī)制。建立政府采購評估機(jī)制，有利于充分估計采購過程中所面臨的外部內(nèi)部風(fēng)險，及時采取相應(yīng)措施，風(fēng)險應(yīng)對策略包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受。外部風(fēng)險主是頒布新的法律法規(guī)、自然災(zāi)害、商品服務(wù)質(zhì)量等，當(dāng)項(xiàng)目采購金額較大設(shè)備復(fù)雜時，有效的風(fēng)險評估機(jī)制有利于降低采購過程法律糾紛的可能性。內(nèi)部政府采購風(fēng)險主要是相互串通、泄密、偽造單據(jù)騙取資金等。

（二）加快培養(yǎng)政府采購專業(yè)人員

由于政府采購過程涉及《政府采購法》《招標(biāo)投標(biāo)法》《合同法》《建筑法》《產(chǎn)品質(zhì)量法》等方面法律的規(guī)定，采購環(huán)節(jié)涉及的專業(yè)性以及各個環(huán)節(jié)產(chǎn)生權(quán)力尋租的可能性，都要求負(fù)責(zé)政府采購人員具有過硬的綜合素質(zhì)和廉潔誠實(shí)的品質(zhì)。

（三）建立專家?guī)炫c供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫

選擇有專業(yè)知識、良好職業(yè)道德的人員進(jìn)入政府采購的專家?guī)欤締挝蝗藛T沒有相關(guān)資質(zhì)的，可以聘請中介參與。尤其是涉及工程項(xiàng)目的政府采購，由于專業(yè)性比較強(qiáng)，聘請有建筑、設(shè)計專業(yè)資格的專家參與，可以有效地提高政府采購的質(zhì)量和效率。還應(yīng)該將以往政府采購的供應(yīng)商信息建立成數(shù)據(jù)庫，供應(yīng)商的基礎(chǔ)信息、所提供的產(chǎn)品服務(wù)的質(zhì)量，有無出現(xiàn)不誠信行為等，作為以后采購過程中確定供應(yīng)商的重要依據(jù)。

（四）加強(qiáng)政府采購信息溝通與披露制度

缺乏信息溝通往往是造成實(shí)際政府采購行為與上年度政府采購計劃預(yù)算不符的主要原因，首先各部門應(yīng)充分溝通，對未來一兩年工作開展做出相應(yīng)的規(guī)劃，應(yīng)考慮新增人員費(fèi)用、設(shè)備的更新改造，在確定下年度政府采購項(xiàng)目的同時也是預(yù)算編制精細(xì)化的基礎(chǔ)。并建議在確定政府采購計劃時，應(yīng)定期召開單位內(nèi)部的交流會議，促進(jìn)基層業(yè)務(wù)、行政管理、財務(wù)管理部門的相互協(xié)調(diào)與配合，管理的協(xié)同效應(yīng)是提高政府采購資金使用效率的重要條件。同時，應(yīng)完善政府采購信息披露制度，通過政府采購信息的及時披露，將有利于開展內(nèi)外部監(jiān)督，對腐敗行為具有防微杜漸的作用。

（五）健全政府采購監(jiān)督機(jī)制

（1）在整個政府采購過程中遵從全面性原則，建立反舞弊機(jī)制，確保單位內(nèi)部每一層級舉報渠道通暢。內(nèi)部審計部門對政府采購工作進(jìn)行定期或不定期檢測，排查各個環(huán)節(jié)出現(xiàn)的疏漏問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，從而完善政府采購各個環(huán)節(jié)監(jiān)督功能。

（2）聘請會計師事務(wù)所對政府采購內(nèi)部控制控制進(jìn)行審計并出具評價報告，審計的重點(diǎn)包括是否建立內(nèi)部控制機(jī)制，是否設(shè)立不相容崗位，測試內(nèi)部控制有效性，檢查政府采購過程是否遵循國家法律法規(guī)。

（作者單位為廣東省湛江市氣象局）

參考文獻(xiàn)

[1] 蘇立恒.對高校政府采購內(nèi)部控制體系的構(gòu)建探索[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)，2015（6）.

篇（5）

中圖分類號：F407.61文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：

近年來，隨著國家電力體制改革發(fā)展的不斷深入，電力工程建設(shè)形勢也在發(fā)生重大變化，由此造成電力設(shè)備狀況出現(xiàn)了許多問題，特別是供需矛盾和質(zhì)量問題日益突出。

1當(dāng)前，電力設(shè)備存在的突出問題表現(xiàn)

1.1 設(shè)備供應(yīng)商將設(shè)備過度分包、轉(zhuǎn)包、外協(xié)擴(kuò)散，導(dǎo)致設(shè)備質(zhì)量隱患重重。當(dāng)前，隨著我國電力工程建設(shè)規(guī)模的不斷壯大和快速發(fā)展，各主要設(shè)備供應(yīng)商承接了超常規(guī)模的設(shè)備訂單和制造任務(wù)，無奈之下，很多設(shè)備供應(yīng)商在不經(jīng)業(yè)主認(rèn)可情況下采取分包、轉(zhuǎn)包、外協(xié)擴(kuò)散等方式將設(shè)備制造任務(wù)層層轉(zhuǎn)移給一些小型加工制造單位，如有些小型變壓器制造廠在接到項(xiàng)目訂單后會將很多設(shè)備部件分包擴(kuò)散給其他小企業(yè)加工生產(chǎn)，而有的供應(yīng)商對分包單位缺乏有效的質(zhì)量監(jiān)控手段，造成設(shè)備質(zhì)量降低等問題。

1.2 設(shè)備供需矛盾突出，致使供需關(guān)系產(chǎn)生畸變，給設(shè)備業(yè)主和監(jiān)造單位造成很大被動。有些設(shè)備制造廠目前生產(chǎn)任務(wù)嚴(yán)重超負(fù)荷，甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其正常生產(chǎn)能力，在這種情況下，制造廠不得不疲干應(yīng)付，“蘿卜快了不洗泥”，監(jiān)造中發(fā)現(xiàn)，有的制造廠技術(shù)力量嚴(yán)重不足，甚至連基本的專業(yè)質(zhì)量檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)和人員都不配備，屬于典型的作坊式企業(yè)，根本無法保證技術(shù)工藝的正常執(zhí)行，致使設(shè)備在生產(chǎn)加工制造過程中屢屢出現(xiàn)質(zhì)量問題，特別是外觀質(zhì)量問題尤為突出，對此，盡管監(jiān)造中做了很大努力，然而僅靠監(jiān)造工作是很難根本改變和徹底糾正的。近幾年來，由于我國整個電力工程建設(shè)形勢的異常變化，致使很多主要設(shè)備供需矛盾日益突出，供需關(guān)系發(fā)生畸變，似乎設(shè)備供應(yīng)商成了“上帝”，而 “電力設(shè)備業(yè)主反而顯得很被動，同時監(jiān)造方的工作有時也總是處處受阻。

1.3 市場無序競爭迫使部分設(shè)備供應(yīng)商人為簡化工藝甚至降低材料等級，致使設(shè)備性能得不到根本保障。眾所周知，無論是設(shè)備制造，還是技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目，可靠的質(zhì)量需要必要的資金和技術(shù)投入做保證，而近年來在市場競爭環(huán)境中因種種因素導(dǎo)致有些項(xiàng)目出現(xiàn)了惡意壓價等不良競爭局面，有的供應(yīng)商為保證市場等目的，不得不采用過低的價格獲取項(xiàng)目，但隨后在設(shè)備制造中又為了保證利益想方設(shè)法降低成本，甚至不惜簡化生產(chǎn)丁藝，隨意變更設(shè)計參數(shù)，降低材料等級，最終導(dǎo)致設(shè)備性能受到嚴(yán)重?fù)p害，為設(shè)備將來的安全運(yùn)行埋下隱患。

1.4 工程資金狀況緊張嚴(yán)重影響設(shè)備生產(chǎn)供應(yīng)計劃的正常履行。當(dāng)前，由于全國電力工程建設(shè)規(guī)模的快速發(fā)展壯大，工程資金供給是否穩(wěn)定成為制約設(shè)備生產(chǎn)供應(yīng)能否按正常計劃進(jìn)行的關(guān)鍵因素，有的項(xiàng)目因資金不足等原因致使設(shè)備不能按計劃投入正常生產(chǎn)制造或生產(chǎn)計劃發(fā)生停頓現(xiàn)象，甚至有的項(xiàng)目在制造過程中被制造7一強(qiáng)行調(diào)整用戶，面對這種情況，監(jiān)造方往往無能為力，而且被迫造成重復(fù)監(jiān)造工作，給監(jiān)造 位帶來很大壓力，同時，使監(jiān)造工作力度受到挑戰(zhàn)，因此，如何保證項(xiàng)目資金的有效供給成為保證設(shè)備按計劃正常生產(chǎn)制造和按期交貨的重要因素。

1.5 部分設(shè)備制造單位工藝管理水平不高直接造成設(shè)備質(zhì)量受到嚴(yán)重威脅。監(jiān)造中發(fā)現(xiàn)，許多設(shè)備制造單位內(nèi)部管理不完善，各部門相互脫節(jié)，導(dǎo)致設(shè)備在訂貨、設(shè)計、工藝、質(zhì)檢、驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)出現(xiàn)原則性技術(shù)錯誤，如有的制造廠在訂貨時隨意套用技術(shù)協(xié)議，或在設(shè)計時隨意套用技術(shù)圖紙，造成設(shè)備在加一亡制造過程中出現(xiàn)不應(yīng)有的工藝技術(shù)錯誤，有的制造廠各部門相互不協(xié)調(diào)，信息不溝通，給設(shè)備用戶和監(jiān)造單位造成被動。有的設(shè)備制造廠面對監(jiān)造發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題，采取消極應(yīng)付態(tài)度，不能認(rèn)真整改，甚至企圖以假亂真，蒙混過關(guān)，當(dāng)監(jiān)造方進(jìn)一步加大工作力度時，往往會引起制造廠的不理解甚至惡意阻撓，給監(jiān)造工作造成被動。

2 解決監(jiān)造工作存在問題的對策

2.1 完善重大設(shè)備隱患“雙閉環(huán)”管理工作體系。電力企業(yè)要逐步推進(jìn)設(shè)備隱患分級分類管理，將設(shè)備隱患排查治理和防范工作落到實(shí)處，形成設(shè)備隱患整改措施、責(zé)任、資金、時限和預(yù)案“五到位”工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)設(shè)備隱患的檢查發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險評估、分類評級、重點(diǎn)監(jiān)控、治理改進(jìn)各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)的閉環(huán)管理。電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)要建立隱患統(tǒng)計分析和通報制度，對排查出的集中性或危險性較大的隱患，組織開展有針對性地專項(xiàng)整治活動；要會同有部門對重大設(shè)備隱患進(jìn)行掛牌督辦和銷號管理，實(shí)現(xiàn)重大設(shè)備隱患的閉環(huán)監(jiān)管。

2.2 強(qiáng)化設(shè)備隱患排查治理常態(tài)工作機(jī)制建設(shè)。電力企業(yè)要結(jié)合春秋季節(jié)安全檢查、并網(wǎng)安全性評價和安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)評級等安全生產(chǎn)工作，扎實(shí)開展設(shè)備隱患排查工作，對排查出的設(shè)備隱患，要對其現(xiàn)狀及其產(chǎn)生原因、危害程度及整改措施進(jìn)行分析，研究確定治理方案，確定治理的目標(biāo)和任務(wù)。要根據(jù)隱患實(shí)際情況，采取相應(yīng)的事故防范措施，有針對性地制定應(yīng)急預(yù)案，并組織開展預(yù)案演練，做好各項(xiàng)應(yīng)急準(zhǔn)備。要制定隱患治理方案，明確方法、措施、經(jīng)費(fèi)和物資、治理人員和機(jī)構(gòu)、治理的時限和要求等內(nèi)容，并保證將各項(xiàng)措施落到實(shí)處。電力企業(yè)設(shè)備隱患排查治理情況要相關(guān)規(guī)定報告相關(guān)電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

2.3 建立設(shè)備隱患信息共享機(jī)制。電力企業(yè)要建立設(shè)備隱患排查治理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)隱患排查治理工作全過程記錄和管理；要加強(qiáng)對電力安全事故事件直接原因的技術(shù)分析，對有故障的設(shè)備型號、制造單位和設(shè)備隱患等情況進(jìn)行披露，強(qiáng)化設(shè)備典型患和“家族性”隱患的評估認(rèn)定和統(tǒng)計分析，實(shí)行設(shè)備重大隱患月報告制度，防止類似事故事件的發(fā)生。電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)要通過監(jiān)管報告、監(jiān)管通報、安全生產(chǎn)簡報等形式，及時通報電力事故事件有關(guān)信息；要建立與有關(guān)部門重大設(shè)備隱患信息通報機(jī)制，定期通報設(shè)備隱患信息，督促設(shè)備制造廠商進(jìn)行整改，從源頭上保證設(shè)備安全。

2.4加強(qiáng)電力設(shè)備技術(shù)監(jiān)督和可靠性管理等技術(shù)支撐體系建設(shè)。電力企業(yè)要將技術(shù)監(jiān)督工作作為發(fā)現(xiàn)和消除設(shè)備隱患的重要手段，落實(shí)各部門、各崗位技術(shù)監(jiān)督責(zé)任，建立健全以質(zhì)量為中心、標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)、計量為手段的“三位一體”的監(jiān)督體系，采用和推廣成熟有效的新技術(shù)、新方法，加強(qiáng)技術(shù)監(jiān)督指標(biāo)管理和分析，對設(shè)備隱患進(jìn)行超前分析和控制；要深入開展設(shè)備可靠性信息分析應(yīng)用，加強(qiáng)主要設(shè)備運(yùn)行趨勢分析和全面狀態(tài)評估，指導(dǎo)設(shè)備選型采購、日常維護(hù)、缺陷管理及技術(shù)更新改造等工作。電力可靠性管理中心要建立電力主設(shè)備可靠性信息披露制度，定期電力主設(shè)備可靠性指標(biāo)分析報告，更好為電力企業(yè)和裝備制造企業(yè)服務(wù)。

2.5加強(qiáng)設(shè)備隱患管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，切實(shí)加強(qiáng)對設(shè)備隱患管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全設(shè)備隱患管理工作組織機(jī)構(gòu)，完善工作機(jī)制，落實(shí)設(shè)備隱患治理各項(xiàng)措施。電力企業(yè)要切實(shí)將設(shè)備隱患管理作為電力安全管理的重要基礎(chǔ)工作，制定完善設(shè)備技術(shù)和管理標(biāo)準(zhǔn)體系、建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任體系，廣泛開展設(shè)備隱患管理教育培訓(xùn)，明確隱患排查評估、治理防范等各環(huán)節(jié)人員職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)設(shè)備隱患的全過程管理。

2.6 加強(qiáng)項(xiàng)目設(shè)計選型及設(shè)備采購環(huán)節(jié)安全質(zhì)量管理。電力企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)電力建設(shè)項(xiàng)目設(shè)備設(shè)計選型和采購管理，明確設(shè)備質(zhì)量要求和性能指標(biāo)，重要設(shè)備要留有足夠的安全裕度。要嚴(yán)格工程項(xiàng)目設(shè)計審查，防止誤選有質(zhì)量問題的設(shè)備進(jìn)入生產(chǎn)環(huán)節(jié)。完善設(shè)備招投標(biāo)制度，嚴(yán)把設(shè)備準(zhǔn)入關(guān)，將監(jiān)造抽檢、設(shè)備故障、運(yùn)行缺陷等質(zhì)量因素納入評標(biāo)細(xì)則，優(yōu)先選用成熟、可靠的設(shè)備，嚴(yán)防劣質(zhì)設(shè)備中標(biāo)。要建立設(shè)備供應(yīng)商信用評價機(jī)制，加強(qiáng)設(shè)備供應(yīng)商生產(chǎn)能力分析，合理設(shè)置授標(biāo)限額，防范因分包、外包帶來的質(zhì)量風(fēng)險；要對設(shè)備質(zhì)量問題實(shí)行高效的追溯機(jī)制，堅決排斥質(zhì)量和信用不良的設(shè)備制造廠商。

2.7 嚴(yán)格執(zhí)行重要設(shè)備駐廠監(jiān)造制度。電力企業(yè)要對重要設(shè)備實(shí)行駐廠監(jiān)造制度，對設(shè)備在制造和生產(chǎn)過程中的工藝流程、制造質(zhì)量和設(shè)備制造單位的質(zhì)量體系進(jìn)行監(jiān)督，參與制造單位設(shè)備制造工藝和技術(shù)參數(shù)修改的審查，及時發(fā)現(xiàn)和處理制造過程中質(zhì)量問題，對不符合技術(shù)規(guī)定和質(zhì)量要求的設(shè)備不予使用。

2.8 完善設(shè)備改造管理。進(jìn)一步規(guī)范設(shè)備技改項(xiàng)目立項(xiàng)和過程管理，加大項(xiàng)目后評估力度。積極應(yīng)用先進(jìn)成熟的新技術(shù)、新設(shè)備、新材料、新工藝，實(shí)施技術(shù)改造，提升設(shè)備性能。要落實(shí)國務(wù)院批轉(zhuǎn)國家發(fā)展改革委國家電監(jiān)會《關(guān)于加強(qiáng)電力系統(tǒng)抗災(zāi)能力建設(shè)的若干意見》，結(jié)合各地區(qū)氣候特點(diǎn)，針對電力設(shè)備設(shè)施防冰凍、防雷擊、防舞動、防臺風(fēng)等突出問題，采取差異化改造措施，進(jìn)行補(bǔ)強(qiáng)加固，提高電力設(shè)備設(shè)施抵御自然災(zāi)害的能力

3 結(jié)語

綜上所述，針對當(dāng)前存在的問題和面臨的形勢，為提高設(shè)備質(zhì)量，保證設(shè)備供貨進(jìn)度，認(rèn)真做好設(shè)備監(jiān)理工作顯得尤為重要。

篇（6）

工程投資、物資采購、服務(wù)項(xiàng)目涉及資金大，管理幅度、管理難度大，程序多又復(fù)雜，是煙草行業(yè)規(guī)范建設(shè)的重點(diǎn)和難點(diǎn)。通過開展內(nèi)控制度體系建設(shè)，建全和完善“制度、決策、運(yùn)作、監(jiān)督”的長效機(jī)制，有利于保證經(jīng)營管理規(guī)范運(yùn)作，企業(yè)健康發(fā)展。建立健全重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)控機(jī)制，有利于加強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督制約，防范廉政風(fēng)險，從源頭上預(yù)防和治理腐敗。

1.保山煙草內(nèi)控制度體系建設(shè)現(xiàn)狀分析

1.1保山煙草現(xiàn)行內(nèi)控制度體系的主要特點(diǎn)

內(nèi)控組織完善，監(jiān)管體系健全。以三項(xiàng)工作管理委員會作為決策機(jī)構(gòu)，建立完善了“三項(xiàng)工作”組織架構(gòu)、議事決策機(jī)制。對工程招標(biāo)、物資采購等重大經(jīng)營行為，全程參與到“三項(xiàng)工作”各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督，出具審計意見書、紀(jì)檢監(jiān)督報告以及內(nèi)部整頓督查報告。全面推行企業(yè)辦事公開民主管理工作，規(guī)范公開項(xiàng)目和內(nèi)容，規(guī)范辦事程序、辦事結(jié)果，接受職工群眾監(jiān)督。

運(yùn)作程序規(guī)范，風(fēng)險防范到位。物資采購嚴(yán)格遵循“需求的不詢價、詢價的不談判、談判的不簽約、簽約的不付款”原則，實(shí)行采購合同匯審制，嚴(yán)格采購程序和審批制度，采購結(jié)果每半年在公司管理體系平臺上公示，推行陽光采購。工程投資項(xiàng)目實(shí)行履約保證金制度，在施工合同中約定設(shè)立“共管帳戶”，作為投資項(xiàng)目的結(jié)算賬戶，單獨(dú)核算，重點(diǎn)監(jiān)管。

制度文化并舉，軟硬件同步建設(shè)。項(xiàng)目管理運(yùn)作方面，修訂完善了投資項(xiàng)目管理、物資采購管理、服務(wù)項(xiàng)目管理等一系列規(guī)章制度，涵蓋了項(xiàng)目分類、前期準(zhǔn)備、審批、實(shí)施與調(diào)整、招投標(biāo)及合同管理等管理環(huán)節(jié)。在加強(qiáng)制度建設(shè)的同時，保山煙草堅持秉承“國家利益至上、消費(fèi)者利益至上”的行業(yè)共同價值觀和“利國惠民、至愛大成”的價值理念，大力推進(jìn)“大成.永子”文化建設(shè)。致力于打造以“國家、社會、員工、煙農(nóng)、零售戶、工業(yè)企業(yè)”為服務(wù)對象的“七彩.永子”服務(wù)品牌。企業(yè)文化建設(shè)深入人心，廣大干部職工自律意識和規(guī)范意識不斷增強(qiáng)。

推行現(xiàn)代企業(yè)管理，實(shí)施目標(biāo)管理和流程化控制。建立了以流程為基礎(chǔ)的質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全“三標(biāo)一體”管理體系，建立起煙葉生產(chǎn)、卷煙營銷、專賣管理“十大管理體系”及其支持性流程526個，修改完善涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理各個方面的制度文件424份，把制度管理轉(zhuǎn)變?yōu)榱鞒坦芾恚压ぷ髁鞒套鳛橹贫葓?zhí)行的關(guān)鍵，實(shí)現(xiàn)了同步控制向事前控制轉(zhuǎn)變，為實(shí)施流程內(nèi)部控制奠定了基礎(chǔ)。

1.2保山煙草現(xiàn)行內(nèi)控制度體系存在的問題

綜合問卷調(diào)查、訪談?wù){(diào)研和資料研究情況。保山煙草現(xiàn)行內(nèi)控制度體系存在的問題主要包括以下方面：

一是內(nèi)控制度設(shè)計缺乏科學(xué)統(tǒng)籌和不規(guī)范。由于缺少科學(xué)合理的規(guī)劃設(shè)計，有的制度相互交叉，甚至矛盾。二是內(nèi)控組織架構(gòu)不盡合理。“三項(xiàng)工作”管理委員會機(jī)構(gòu)人員配置沒有體現(xiàn)監(jiān)督、決策和執(zhí)行相分離的原則。監(jiān)察、審計、整頓辦等部門相互間職責(zé)權(quán)限劃分界定不夠明確，一定程度存在交叉錯位和重復(fù)監(jiān)督的情況。三是制度執(zhí)行過程走樣。程序執(zhí)行不嚴(yán)格，有的雖然有程序性要求，但先做再補(bǔ)手續(xù)的情況時有發(fā)生。有規(guī)不依、有令不行、隨意變通的現(xiàn)象仍然不同程度存在。四是監(jiān)督運(yùn)作機(jī)制有待完善。權(quán)力點(diǎn)和廉政風(fēng)險點(diǎn)還缺乏系統(tǒng)的識別和控制措施。監(jiān)督的力量不足，過程控制、程序監(jiān)督等監(jiān)督手段綜合應(yīng)用的力度不夠，影響了監(jiān)督的效率、效果。五是內(nèi)控目標(biāo)有所偏離。從調(diào)查情況看，公司內(nèi)部控制偏向于監(jiān)督和控制，一定程度上忽略了有利于企業(yè)效率提高和價值增值的服務(wù)功能。六是風(fēng)險識別和控制還不夠充分有效。調(diào)查顯示，公司內(nèi)部控制體系風(fēng)險識別和評估環(huán)節(jié)薄弱有可能造成潛在的管理風(fēng)險。七是物資采購內(nèi)部控制還存在薄弱環(huán)節(jié)。供應(yīng)商評價管理措施不夠有效，對供應(yīng)商評價的認(rèn)識理解和運(yùn)用還存在差距，供應(yīng)商的評價管理一定程度存在簡單化、形式化。五種采購方式適用范圍界定還不夠清晰。八是外部干擾不同程度存在。領(lǐng)導(dǎo)干部對工程項(xiàng)目、物資采購招投標(biāo)活動或明或暗插手干預(yù)的現(xiàn)象仍然存在，致使招標(biāo)單位不能獨(dú)立自主地進(jìn)行工程項(xiàng)目或物資采購招投標(biāo)活動，破壞了招投標(biāo)工作正常秩序。

2.健全完善保山煙草內(nèi)控制度體系的對策和建議

2.1構(gòu)建內(nèi)控制度體系的基本思路和框架

內(nèi)控制度體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要從管理理念、機(jī)制、制度、手段等方面加以創(chuàng)新和改進(jìn)，才能真正形成“制度程序完備、權(quán)力規(guī)范運(yùn)行、操作公開透明、監(jiān)督管理到位”的科學(xué)化、系統(tǒng)化、規(guī)范化的內(nèi)控制度體系，通過構(gòu)建“1552”內(nèi)控制度框架，即：明確一個目標(biāo)；堅持五個原則；實(shí)施五個步驟；打造兩個平臺，實(shí)現(xiàn)對“三項(xiàng)工作”經(jīng)營管理活動的實(shí)質(zhì)性的有效控制。

明確一個目標(biāo)。以規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，操作公開透明，確保監(jiān)管到位，打造陽光煙草作為內(nèi)控工作目標(biāo)。

堅持五個原則。內(nèi)控制度體系建設(shè)，應(yīng)遵循五個基本原則，從而達(dá)到實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的目的。五個原則即：全面性原則；關(guān)鍵性原則；適應(yīng)性原則；制衡性原則；成本效益原則。

實(shí)施五個步驟。運(yùn)用內(nèi)部控制的理論和方法，實(shí)現(xiàn)保山煙草企業(yè)工程投資、物資采購和服務(wù)項(xiàng)目管理體系的內(nèi)控化。一是開展風(fēng)險識別和評估。辯識權(quán)力運(yùn)行中各個環(huán)節(jié)、各個崗位風(fēng)險點(diǎn)。二是制定防范措施。風(fēng)險點(diǎn)排查工作結(jié)束后，按照“有風(fēng)險點(diǎn)必有防范措施”的要求，針對每個風(fēng)險點(diǎn)制定相應(yīng)的防范措施。三是完善制度規(guī)范，健全內(nèi)控長效機(jī)制。既制定管理辦法、控制程序，又完善監(jiān)督辦法。四是完善崗責(zé)體系，明確權(quán)責(zé)分配。五是構(gòu)建內(nèi)控制度評價機(jī)制，從內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)控措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋等方面分別進(jìn)行規(guī)定，科學(xué)評估，嚴(yán)格考核，促進(jìn)內(nèi)控機(jī)制不斷完善。

打造兩個平臺。一是打造辦事公開民主管理信息平臺。把公開作為監(jiān)督的重要方式，以辦事公開民主管理信息平臺為載體，在工程投資、物資采購、服務(wù)項(xiàng)目系統(tǒng)增設(shè)公開節(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)與辦事公開民主管理網(wǎng)站的自動實(shí)時對接。二是打造信息化監(jiān)管平臺。借助信息技術(shù)的程序性和控制性，使規(guī)章制度具體化、程序要求流程化、操作權(quán)限固定化，使規(guī)范管理、透明操作和嚴(yán)格監(jiān)管統(tǒng)一于信息系統(tǒng)之中。開發(fā)和運(yùn)用好懲防體系信息監(jiān)管平臺，發(fā)揮信息監(jiān)管平臺實(shí)時監(jiān)控、預(yù)警糾錯等功能，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督的常態(tài)化。

2.2建立完善的供應(yīng)商、承包商、服務(wù)商管理評價體系

推行分類管理、專家評審、動態(tài)評價、黑名單制度“四位一體”的供應(yīng)商、工程承包商、服務(wù)商管理評價體系。一是對供應(yīng)商實(shí)行分類管理。對于分類后的供應(yīng)商有針對性地采取不同的策略進(jìn)行評價管理。二是建立評審專家?guī)臁８鶕?jù)企業(yè)現(xiàn)狀，先在市級煙草系統(tǒng)層面建立物資采購評審專家?guī)臁Ｍ瑫r建立相配套的專家隊伍建設(shè)和管理制度。三是完善評價指標(biāo)體系，實(shí)行準(zhǔn)入資格評審和動態(tài)評價。建立供應(yīng)商、服務(wù)商、施工單位動態(tài)評價考核體系。在加強(qiáng)對潛在和新進(jìn)準(zhǔn)入資格評審的同時，對入圍的供應(yīng)商、承包商、服務(wù)商實(shí)行動態(tài)評價考核。引導(dǎo)供應(yīng)商、承包商、服務(wù)商公平有序競爭。四是實(shí)行“黑名單制度”，完善誠信機(jī)制。進(jìn)一步堅持完善并嚴(yán)格執(zhí)行公司已建立的“黑名單制度”，把黑名單制度的實(shí)施與檢察機(jī)關(guān)犯罪行賄檔案查詢系統(tǒng)相結(jié)合，完善誠信機(jī)制。

2.3科學(xué)配置權(quán)力，優(yōu)化權(quán)力流程，完善運(yùn)作機(jī)制

完善決策運(yùn)行機(jī)制。進(jìn)一步明確“三項(xiàng)工作”管理委員會工作邊際，科學(xué)制定工作流程、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作責(zé)任，圍繞審核、計劃、論證、評估關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照“流程順暢、節(jié)點(diǎn)恰當(dāng)、標(biāo)準(zhǔn)明確、責(zé)任清晰”的原則設(shè)計管理委員會運(yùn)行機(jī)制，充分發(fā)揮管理委員會的作用。

完善工程投資、物資采購、服務(wù)項(xiàng)目的執(zhí)行機(jī)制。明確每項(xiàng)工作、每個環(huán)節(jié)的執(zhí)行和監(jiān)督主體、以嚴(yán)格的責(zé)任制確保項(xiàng)目實(shí)施的嚴(yán)格規(guī)范。逐項(xiàng)確認(rèn)權(quán)力行使的依據(jù)、程序、時限以及相應(yīng)責(zé)任，編制工作流程圖。實(shí)施績效考核，通過過程執(zhí)行及結(jié)果執(zhí)行進(jìn)行評價考核，做到持續(xù)改進(jìn)，不斷完善內(nèi)部控制制度。突出對采購方式的有效控制，清晰界定公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價、單一來源五種采購方式的適用范圍，分別設(shè)立不同流程。

完善公開機(jī)制和科技手段防腐機(jī)制。充分運(yùn)用和完善現(xiàn)有信息系統(tǒng)，構(gòu)建辦事公開民主管理和工程投資、物資采購、服務(wù)項(xiàng)目工作網(wǎng)上運(yùn)行平臺，把內(nèi)控制度及重要權(quán)力節(jié)點(diǎn)監(jiān)控與信息化技術(shù)結(jié)合，實(shí)行業(yè)務(wù)處理信息化內(nèi)部控制。對“三項(xiàng)工作”項(xiàng)目運(yùn)作全過程進(jìn)行實(shí)時動態(tài)監(jiān)測、監(jiān)督和分析評價。

健全完善權(quán)力制約機(jī)制。深入推行工程項(xiàng)目、物資采購廉政承諾和廉政合同“雙簽”制度，逐步完善廉政合同履行考評機(jī)制，對重大項(xiàng)目試行 “廉政保證金”制度。實(shí)行重大工程和大宗物資采購廉政約談制度。實(shí)行工程項(xiàng)目建設(shè)和大宗物資采購回避制度。逐步探索建立物資采購制，實(shí)行“采管分離”。 完善監(jiān)督機(jī)制，推進(jìn)監(jiān)督要素整合，形成監(jiān)督合力。

篇（7）

1.1技術(shù)風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險主要來源于數(shù)字集群通信系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)本身，比如數(shù)字集群通信制式的選擇關(guān)系到配套技術(shù)是否完善、與其他網(wǎng)絡(luò)是否兼容互通、終端設(shè)備是否兼容等問題；終端設(shè)備商提供的終端設(shè)備是否安全可靠；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備商的提供能力及網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量是否能夠保證；新技術(shù)沖擊下數(shù)字集群通信是否能夠有穩(wěn)定表現(xiàn)等等。由于相關(guān)技術(shù)及配套設(shè)施不成熟、不完善、不配套導(dǎo)致的技術(shù)類問題，嚴(yán)重影響設(shè)備的穩(wěn)定性和局限性，是數(shù)字集群通信保障工作中可預(yù)見的較大風(fēng)險。

1.2管理組織風(fēng)險管理組織風(fēng)險主要來源于組織內(nèi)部，由于人力資源調(diào)配不合理、保障機(jī)制不完善、應(yīng)急預(yù)案不充分、各部門配合不流暢等問題引發(fā)的風(fēng)險。管理組織類風(fēng)險的存在在很大程度上制約通信保障工作的無縫順暢進(jìn)行。

1.3其他風(fēng)險其他風(fēng)險包括來源于外部的政策市場導(dǎo)向、自然災(zāi)害、人為破壞以及內(nèi)部的投入資金風(fēng)險等問題。

2數(shù)字集群通信保障工作的風(fēng)險管理

風(fēng)險管理的重點(diǎn)在于通過對風(fēng)險的分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，以提高應(yīng)對風(fēng)險的能力。

2.1建立網(wǎng)絡(luò)技術(shù)保障體系防范技術(shù)類風(fēng)險，首先需要通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)保障體系的建設(shè)來實(shí)現(xiàn)。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)保障體系采取分層設(shè)計，第一層為日常工作管理層，負(fù)責(zé)日常的維護(hù)、網(wǎng)絡(luò)狀態(tài)監(jiān)測以及指揮級別較低時的通信保障；第二層為重大事件管理層，負(fù)責(zé)指揮級別較高活動的通信保障，包括應(yīng)急預(yù)案的制定，應(yīng)急通信設(shè)備的調(diào)用及實(shí)施等；此外，設(shè)置技術(shù)項(xiàng)目接口層，負(fù)責(zé)消防部門與設(shè)備供應(yīng)商之間的接口，對網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測和分析，排查故障，與設(shè)備商專業(yè)團(tuán)隊接口落實(shí)技術(shù)問題、組織技術(shù)團(tuán)隊、解決技術(shù)難題。

2.2建立組織保障體系要保證通信保障工作的順利進(jìn)行，必須要有強(qiáng)有力的組織管理體系支撐。在組織管理體系上，由消防部門重要領(lǐng)導(dǎo)、重點(diǎn)部門負(fù)責(zé)人及設(shè)備供應(yīng)商負(fù)責(zé)人共同組成通信保障工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)保障的指揮處置、資源協(xié)調(diào)和信息。下設(shè)基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行、核心網(wǎng)絡(luò)保障、工程搶修、應(yīng)急協(xié)調(diào)、后勤保障等五個團(tuán)隊。明晰各個團(tuán)隊的職責(zé)范圍、工作流程、工作目標(biāo)及考核原則，使組織體系能夠促使通信保障工作順利進(jìn)行。同時，建立風(fēng)險備案機(jī)制，將風(fēng)險管理的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分類整理，然后進(jìn)行系統(tǒng)化的備案，以便日后查詢和有效監(jiān)督。

篇（8）

風(fēng)險管理的概念在諸多領(lǐng)域當(dāng)中都得到了充分地利用，如保險和金融等，特別是危害嚴(yán)重且風(fēng)險指數(shù)較高的行業(yè)領(lǐng)域，所以風(fēng)險管理在醫(yī)療領(lǐng)域也得到了充分的應(yīng)用。近年來，國外在進(jìn)行藥品生產(chǎn)管理時對質(zhì)量風(fēng)險管理的應(yīng)用取得了較為顯著的成效，因此我國也逐漸展開了相關(guān)的藥品生產(chǎn)管理和風(fēng)險管理。

一、藥品質(zhì)量風(fēng)險管理的背景

在2002年，將風(fēng)險管理的方法在制藥領(lǐng)域中進(jìn)行應(yīng)用被首次正式提出，在對ICH Q9進(jìn)行后，歐盟就在其GMP（生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范）中加入了風(fēng)險管理的內(nèi)容。最新版的GMP提升和完善了制藥企業(yè)的管理工作水平，因此提出了質(zhì)量風(fēng)險管理的理念，使GMP由原本的經(jīng)驗(yàn)型逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榭茖W(xué)管理型。通過對美國的藥品生產(chǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行考察和借鑒，我國也分析了藥品生產(chǎn)監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)狀態(tài)和實(shí)際情況，對質(zhì)量風(fēng)險管理如何提高藥品生產(chǎn)和管理效能進(jìn)行了分析，并提出了要對風(fēng)險管理的意識進(jìn)行加強(qiáng)，構(gòu)建相應(yīng)的信息反饋機(jī)制，對全過程的監(jiān)控工作進(jìn)行加強(qiáng)，對藥品的監(jiān)管效能進(jìn)行有效地提高。在新版的生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范（GMP）突顯了質(zhì)量管理在其中的重要作用，并在新版GMP中新增了質(zhì)量風(fēng)險管理方面的相關(guān)原則及概念，這也充分說明了藥品生產(chǎn)管理是新版GMP對醫(yī)療行業(yè)的要求。

二、質(zhì)量風(fēng)險管理

質(zhì)量風(fēng)險管理是系統(tǒng)化的一個過程，是對產(chǎn)品在完整的生命生產(chǎn)周期中，進(jìn)行識別風(fēng)險、衡量風(fēng)險、控制風(fēng)險以及評價風(fēng)險的過程，產(chǎn)品的生命生產(chǎn)周期涵蓋了產(chǎn)品的最初研發(fā)、生產(chǎn)和最后的在社會市場中進(jìn)行銷售直至在市場中消失，這個完整的過程就是產(chǎn)品的生產(chǎn)周期。風(fēng)險是不確定性的一種，是發(fā)生損益的可能大小，通常是指發(fā)生損失的可能性及損失導(dǎo)致的后果所產(chǎn)生的危害，質(zhì)量是產(chǎn)品的生命，能夠?qū)Ξa(chǎn)品的質(zhì)量產(chǎn)生影響的因素較多，從風(fēng)險的來源上進(jìn)行分析，也就是具有較多的風(fēng)險源。識別風(fēng)險就是風(fēng)險管理的相關(guān)部門對面臨的風(fēng)險通過一系列的方法進(jìn)行系統(tǒng)地認(rèn)識，并對其產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，識別風(fēng)險主要是兩個環(huán)節(jié)的工作：其一，對風(fēng)險進(jìn)行感知，即對客觀存在的風(fēng)險進(jìn)行了解，也就是存在發(fā)生可能的風(fēng)險；其二，對風(fēng)險進(jìn)行分析，即對引發(fā)風(fēng)險事故的因素進(jìn)行分析。識別風(fēng)險的主要方法有：保單對照法、保險調(diào)查法和分析資產(chǎn)損失法。衡量風(fēng)險就是在對風(fēng)險進(jìn)行了識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險進(jìn)行分析和評估，主要是對風(fēng)險的發(fā)生幾率和產(chǎn)生后果進(jìn)行關(guān)注，對工藝質(zhì)量著重進(jìn)行監(jiān)控，組織各專業(yè)人才并組建相關(guān)的評估隊伍。控制風(fēng)險就是將風(fēng)險造成的損失盡可能控制在能夠承受的范圍之內(nèi)，將發(fā)生風(fēng)險的幾率進(jìn)行降低，控制風(fēng)險的基本方法有四種：回避風(fēng)險、控制損失、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和保留風(fēng)險。評價風(fēng)險是在控制風(fēng)險之后，對控制的情況進(jìn)行評價和審查，分析系統(tǒng)的風(fēng)險是否超過了之前衡量的結(jié)果，是否需要通過改進(jìn)技術(shù)來對風(fēng)險進(jìn)行降低。

藥品生產(chǎn)管理工作中應(yīng)用質(zhì)量風(fēng)險管理，就是將藥品在其生產(chǎn)周期中風(fēng)險進(jìn)行降低，所以通過相關(guān)的法規(guī)對制藥企業(yè)中生產(chǎn)質(zhì)量事故進(jìn)行規(guī)避就是其風(fēng)險管理的目的。制藥企業(yè)中的風(fēng)險管理主要是進(jìn)行評估風(fēng)險、控制風(fēng)險和回顧風(fēng)險。進(jìn)行風(fēng)險管理的首要步驟就是對風(fēng)險進(jìn)行評估，對生產(chǎn)過程中相關(guān)儀器設(shè)備、系統(tǒng)程序、操作工藝等進(jìn)行風(fēng)險的發(fā)現(xiàn)，并對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險的可能性和重要性進(jìn)行分析，對風(fēng)險進(jìn)行定級。進(jìn)行風(fēng)險評估時，要具有相關(guān)QA（Quality Assurance品質(zhì)保證）工作經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員共同參與，比如在稱取物料時，通常會對物料的質(zhì)量有精確的要求，一旦出現(xiàn)錯誤就會導(dǎo)致非常嚴(yán)重的后果，因此就應(yīng)當(dāng)將此風(fēng)險定義為嚴(yán)重。藥企中的控制風(fēng)險主要是對風(fēng)險進(jìn)行降低和接受，例如稱量物料的過程，可以應(yīng)用SOP（標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序）將發(fā)生風(fēng)險的可能性進(jìn)行降低，對其可能性和嚴(yán)重程度進(jìn)行中和，將其風(fēng)險定級降低，但是風(fēng)險的接受標(biāo)準(zhǔn)的制定還需要慎重地考慮，結(jié)合以往的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行，也可在實(shí)際的生產(chǎn)過程中對其進(jìn)行調(diào)整。藥企中回顧風(fēng)險就是對整個系統(tǒng)在一段時間內(nèi)的運(yùn)行進(jìn)行風(fēng)險的審核，在實(shí)際的生產(chǎn)過程中，生產(chǎn)工藝和儀器設(shè)備等都可能會發(fā)生改變，因此要再次付整個生產(chǎn)的過程進(jìn)行回顧和評估。由此可見，風(fēng)險管理是連續(xù)的一個工作過程，必須進(jìn)行長期的一個跟蹤回顧的過程，若能夠嚴(yán)格按照良好的操作規(guī)范實(shí)行相關(guān)操作，也能夠降低后期工作的勞動強(qiáng)度和隱含風(fēng)險。

三、藥企中藥品生產(chǎn)管理和質(zhì)量風(fēng)險管理的聯(lián)合應(yīng)用

（一）控制風(fēng)險的具體方法。控制風(fēng)險的具體方法主要是體現(xiàn)在軟、硬件和人員這幾個方面。其一，軟件，要控制有關(guān)的文件等，例如對相關(guān)的文件擬草、發(fā)行和回收等過程進(jìn)行加強(qiáng)化的管理，采用雙復(fù)核人的模式進(jìn)行復(fù)核工作，并嚴(yán)格執(zhí)行。其二，硬件，對廠區(qū)環(huán)境、廠房環(huán)境、儀器設(shè)備、原輔料、包原材等方面進(jìn)行分析，對影響其質(zhì)量的因素進(jìn)行分析，并進(jìn)行有效地控制，譬如對供貨商進(jìn)行嚴(yán)格的審計，對相關(guān)的儀器設(shè)備進(jìn)行檢修和維護(hù)，在生產(chǎn)車間內(nèi)定時進(jìn)行巡檢，做好QC（Quality

Control質(zhì)量控制）、QA（Quality Assurance品質(zhì)保證）、HACCP（危害分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)）等。其三，人員，要對相關(guān)的工作人員的專業(yè)素質(zhì)和技術(shù)水平進(jìn)行提升，進(jìn)行崗位的職業(yè)培訓(xùn)，對其在專業(yè)方面的短板進(jìn)行彌補(bǔ)，例如在招聘專業(yè)人員時要提高相關(guān)的專業(yè)水平要求標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)，一次來對質(zhì)量風(fēng)險進(jìn)行控制。

（二）控制風(fēng)險的實(shí)際措施。在對控制風(fēng)險的措施進(jìn)行制定的過程中，要堅持三個原則：有效、可以控制、顯著效果。其一，有效，就是指實(shí)施的措施要具有較強(qiáng)的針對性，能夠從根本上對風(fēng)險進(jìn)行控制，避免風(fēng)險再次發(fā)生；其二，可以控制，有效，就是指實(shí)施的措施要具有較強(qiáng)的操作性，對具體的實(shí)際問題進(jìn)行解決，杜絕工作只停留在表面上的現(xiàn)象；其三，顯著效果，在對控制風(fēng)險的實(shí)際措施進(jìn)行具體的實(shí)施后，要對不良事件的發(fā)生進(jìn)行杜絕，避免其再次發(fā)生，對產(chǎn)品質(zhì)量存在的問題進(jìn)行彌補(bǔ)，對藥品的質(zhì)量安全進(jìn)行有效地提高，對控制風(fēng)險的預(yù)期效果進(jìn)行達(dá)成。

（三）審核風(fēng)險的流程。審核風(fēng)險在質(zhì)量風(fēng)險管理中的是最后的流程階段，作為最后的階段，其應(yīng)當(dāng)審核整個風(fēng)險管理程序，特別是存在可能會對質(zhì)量管理決策產(chǎn)生影響的事情進(jìn)行嚴(yán)格的審核。風(fēng)險管理是一個質(zhì)量管理的過程，但其在此基礎(chǔ)上還具有持續(xù)性，因此要構(gòu)建相關(guān)的審核機(jī)制，進(jìn)行階段性的檢查和審核，根據(jù)相關(guān)的風(fēng)險水平定級，制定對應(yīng)的審核頻率。若對相關(guān)的生產(chǎn)車間清潔方法和清洗設(shè)備的方法進(jìn)行審核，在建立雙人復(fù)核、CIP（就地清洗系統(tǒng)）酸堿度檢測、SOP（標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序）之后，相關(guān)的風(fēng)險水平就會降低，處于能夠接受的范圍內(nèi)。在進(jìn)行一段時間的生產(chǎn)之后，再次對此事件進(jìn)行審核，可能會因?yàn)榍逑磩┑母鼡Q或者復(fù)核人員的更換而導(dǎo)致產(chǎn)生新的風(fēng)險，對此，要對相關(guān)試劑或人員的更換，擬定書面的通知進(jìn)行公示，對新增的風(fēng)險進(jìn)行有效地規(guī)避。

（四）風(fēng)險溝通的環(huán)節(jié)。在實(shí)施風(fēng)險管理的過程中，在每個階段中，相關(guān)的決策者和部門都對管理的信息進(jìn)行共享，也就是進(jìn)行風(fēng)險溝通，風(fēng)險溝通能夠?qū)︼L(fēng)險管理的工作進(jìn)行促進(jìn)，是信息的掌握情況能夠更加全面，進(jìn)而對具體的方法和措施進(jìn)行整改，以達(dá)預(yù)期的效果。

（五）質(zhì)量風(fēng)險管理的結(jié)合。質(zhì)量風(fēng)險管理在藥品生產(chǎn)中的應(yīng)用，主要是兩個方面：前瞻管理和回顧管理。其一，前瞻管理，就是針對已經(jīng)存在結(jié)論的風(fēng)險，但是產(chǎn)品還沒有在藥品市場上進(jìn)行流通的情況，使用前瞻管理，能夠?qū)|(zhì)量風(fēng)險進(jìn)行有效地預(yù)防和排查，由于供應(yīng)商更改、生產(chǎn)工藝或生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生改變而導(dǎo)致的質(zhì)量風(fēng)險，可以應(yīng)用前瞻管理進(jìn)行解決。其二，回顧管理，已經(jīng)出現(xiàn)質(zhì)量問題的產(chǎn)品，在對具體的情況進(jìn)行分析、評估和溝通后，為了防止其再次發(fā)生，可以在藥品的整個生產(chǎn)周期過程中通過回顧管理的方式對其進(jìn)行相應(yīng)的管理工作，對類似的事情進(jìn)行有效地預(yù)防和避免。

四、質(zhì)量風(fēng)險管理的工作方向

對藥品成品影響的因素有很多，主要是人員的操作、儀器設(shè)備的工作狀態(tài)、原輔料的質(zhì)量安全、包原材的質(zhì)量安全、相關(guān)的生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)車間的環(huán)境衛(wèi)生指標(biāo)等方面。因此在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險管理的過程中，要制定可行性高、高效率的風(fēng)險管理制度，這也是進(jìn)行質(zhì)量風(fēng)險管理的主要管理方向。

在生產(chǎn)的過程中，在兩個環(huán)節(jié)中較容易產(chǎn)生質(zhì)量風(fēng)險，就要對原輔料、包原材等供應(yīng)商的更換和相關(guān)生產(chǎn)工藝的改進(jìn)，對于這兩種情況，要針對材料供應(yīng)商建立相關(guān)的審計制度，對相應(yīng)的管理制度進(jìn)行更改，建立生產(chǎn)工藝的驗(yàn)證管理機(jī)制，對改進(jìn)后的生產(chǎn)工藝進(jìn)行研究，對其可行性和穩(wěn)定進(jìn)行分析，并制定相關(guān)的管理和審核制度。生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的任何一個生產(chǎn)工藝的改變都會對產(chǎn)品的質(zhì)量產(chǎn)生一定程度的影響，無論此工藝是否已經(jīng)通過了驗(yàn)證。這就要求要對改進(jìn)的生產(chǎn)工藝進(jìn)行相應(yīng)的質(zhì)量風(fēng)險管理，對其影響產(chǎn)品質(zhì)量的程度進(jìn)行準(zhǔn)確的評估，對改進(jìn)后的生產(chǎn)工藝的有效性進(jìn)行驗(yàn)證，保證藥品成品的質(zhì)量安全，并且要符合相關(guān)的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)、國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。在藥品的生產(chǎn)過程中，若是包原材和原輔料發(fā)生的改變也對藥品的質(zhì)量安全產(chǎn)生一定的程度的影響，進(jìn)而引發(fā)質(zhì)量風(fēng)險。在新版的GMP（生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范）中，明確規(guī)定了對材料供應(yīng)商的供應(yīng)資質(zhì)進(jìn)行審批的標(biāo)準(zhǔn)，因此在供應(yīng)商發(fā)生變更后，要及時進(jìn)行相應(yīng)的審計工作，確保審計的有效性，對其穩(wěn)定性進(jìn)行有效驗(yàn)證，以免藥品成品的質(zhì)量安全受到影響。

結(jié)語：總而言之，藥品的質(zhì)量安全問題一直都是人們關(guān)注的重點(diǎn)，因此將質(zhì)量風(fēng)險管理在藥品的生產(chǎn)過程中進(jìn)行有效地應(yīng)用，提高藥品質(zhì)量問題的受重視程度，將藥品生產(chǎn)過程中的風(fēng)險降低，保證藥品的質(zhì)量安全，進(jìn)而對人們的身體健康進(jìn)行保障，促進(jìn)社會的穩(wěn)定和諧發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 孫海明.論新形勢農(nóng)信社風(fēng)險管理概要[J].商場現(xiàn)代化，2015（30）.

篇（9）

所謂廉政風(fēng)險，指的是醫(yī)院各層管理人員在從業(yè)過程中出現(xiàn)腐敗、違紀(jì)等行為的可能性。財務(wù)部門是負(fù)責(zé)醫(yī)院資金管理的核心部門，對于醫(yī)院的巨額資金負(fù)有監(jiān)管職責(zé)，能夠影響到醫(yī)院的各種重大經(jīng)濟(jì)決策，是廉政風(fēng)險相對較高的部門之一。本文通過梳理分析醫(yī)院財務(wù)部門的崗位職責(zé)以及制度流程，逐一尋找潛在的廉政風(fēng)險，并提出整改建議，以期能夠在醫(yī)院財務(wù)部門形成清晰的全員風(fēng)險防控意識，并建立起完整的廉政風(fēng)險防控機(jī)制，確保醫(yī)院能夠長期健康發(fā)展。

一、機(jī)構(gòu)建設(shè)

1.1醫(yī)院財務(wù)部門應(yīng)具有獨(dú)立性

醫(yī)院財務(wù)部門不應(yīng)隸屬于任何一個部門，從而使財務(wù)部門在進(jìn)行核算及資金管理的同時，能夠肩負(fù)起重要的監(jiān)督職責(zé)，對醫(yī)院的財務(wù)紀(jì)律進(jìn)行不可替代的規(guī)范、監(jiān)督作用。同時，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人雖然是由醫(yī)院委任或聘任，但同時必須經(jīng)由醫(yī)院上級主管部門予以認(rèn)可，以便能夠確保醫(yī)院在任免負(fù)責(zé)人時均須征求上級主管部門意見，免除財務(wù)部門負(fù)責(zé)人在行使其財務(wù)監(jiān)督權(quán)力時的后顧之憂。

1.2 分別評估財務(wù)部門各崗位潛在的廉政風(fēng)險

1.2.1財務(wù)部門負(fù)責(zé)人

財務(wù)部門負(fù)責(zé)人是全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門管理工作的崗位，對財會工作進(jìn)行監(jiān)督規(guī)范管理，監(jiān)管醫(yī)院所有的資金及資產(chǎn)，負(fù)責(zé)組織會計進(jìn)行核算。在進(jìn)行廉政風(fēng)險排查時，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的主要防控點(diǎn)包括：公款私存、挪公款以謀私利、未嚴(yán)格遵照預(yù)算動用資金、不合法合規(guī)使用資金謀取回扣、擅自變更重大支出項(xiàng)目專項(xiàng)資金金額及用途、擅自報銷私人費(fèi)用等。

針對這一情況，應(yīng)做好制度完善工作，從程序上進(jìn)行制約和監(jiān)督，其中包括：

（1）責(zé)任牽制： 醫(yī)院應(yīng)由院長及書記共同牽頭，醫(yī)院各部門負(fù)責(zé)人共同參與組成財經(jīng)委員會，對于醫(yī)院重大支出項(xiàng)目的資金及資產(chǎn)調(diào)撥進(jìn)行統(tǒng)一的管理和討論，杜絕財務(wù)部門負(fù)責(zé)人“一言堂”所造成的權(quán)力腐敗，從源頭上確保醫(yī)院資金動用的合法合規(guī)；

（2）財務(wù)內(nèi)控：明確界定醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目范圍，制定由多部門共同參與的審批流程，設(shè)置各審批部門權(quán)限，確保此類項(xiàng)目的審批權(quán)責(zé)分明、制度健全，杜絕公款私存、、謀取回扣等不法行為。同時，財務(wù)部門通過內(nèi)控制度獨(dú)立對財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的私人報銷進(jìn)行隨時行的檢查審核，并適時公開，做好權(quán)力的基層監(jiān)督工作。對于大額資金的轉(zhuǎn)存或變動均應(yīng)交由主管部門領(lǐng)導(dǎo)決策審批核準(zhǔn)，并由第三方銀行予以備案，采取隨機(jī)電話確認(rèn)的方式進(jìn)行監(jiān)督確認(rèn)，做到分級授權(quán)管理與職權(quán)的相互分離。

（3）財務(wù)監(jiān)察：內(nèi)部審計部門應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，做到按年進(jìn)行監(jiān)督審查，及時發(fā)現(xiàn)、糾正財務(wù)人員的違規(guī)行為及違規(guī)事項(xiàng)，震懾違法亂紀(jì)行為。在進(jìn)行內(nèi)部審查的同時，還應(yīng)定期聘請外部社會審計，監(jiān)督審核醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目資金調(diào)撥及預(yù)算執(zhí)行情況是否合法合規(guī)，審計內(nèi)容應(yīng)形成書面報告予以公示。

1.2.2票據(jù)管理崗位

通常情況下，醫(yī)院財務(wù)部門的票據(jù)管理多為一人負(fù)責(zé)，其廉政風(fēng)險包括：違規(guī)串用、轉(zhuǎn)借財務(wù)票據(jù)、開具繳款聯(lián)金額小而報銷聯(lián)金額大的“鴛鴦票”套取現(xiàn)金、藏匿或謊報遺失票據(jù)私吞現(xiàn)金等。

針對這一情況，財務(wù)部門應(yīng)成立票據(jù)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)票據(jù)的發(fā)放、使用及審核，對于票據(jù)的各個使用環(huán)節(jié)均應(yīng)有專門負(fù)責(zé)人進(jìn)行簽字或者簽章確認(rèn)，落實(shí)職責(zé)，規(guī)范使用。同時，還應(yīng)引入信息化管理措施，通過電腦系統(tǒng)記錄匯總所有票據(jù)的數(shù)量、金額、內(nèi)容，避免因人工操作而導(dǎo)致的各種漏洞，杜絕利用票據(jù)管理權(quán)利營私舞弊行為。

1.2.3收費(fèi)退費(fèi)崗位

醫(yī)院的退費(fèi)崗位容易出現(xiàn)廉政風(fēng)險包括：醫(yī)院人員或院外人員與財務(wù)人員相互勾結(jié)，擅自將患者已繳費(fèi)項(xiàng)目退費(fèi)私吞；收費(fèi)崗位人員利用職權(quán)之便私扣患者繳費(fèi)單據(jù)，改為退費(fèi)后將收入私吞。

針對這一情況，醫(yī)院可采取：

（1）以電腦系統(tǒng)操作取代人工操作，由負(fù)責(zé)檢查患者的科室對已執(zhí)行項(xiàng)目在電腦系統(tǒng)中進(jìn)行刷卡確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)后的項(xiàng)目不得從系統(tǒng)中辦理退費(fèi)，且收費(fèi)信息經(jīng)過確認(rèn)后收費(fèi)退費(fèi)崗位沒有權(quán)限私自執(zhí)行或修改退費(fèi)操作；

（2）完善系統(tǒng)流程，將之前采取人工查詢患者檢查情況改為檢查取消必須經(jīng)由承擔(dān)檢查工作的科室簽字確認(rèn)的方式，并由財務(wù)部門備案留存。審批流程應(yīng)設(shè)置為“門診窗口-門診財務(wù)辦公室-財務(wù)部門辦公室”，以三級審核監(jiān)督的方式規(guī)范退費(fèi)行為，降低廉政風(fēng)險。

二、制度建設(shè)

近年來，受到大氣候的沖擊影響，醫(yī)院財務(wù)部門曾經(jīng)行之有效的規(guī)章制度受到破壞，因此在進(jìn)行廉政風(fēng)險防控工作時，必須完善制度、嚴(yán)肅紀(jì)律、照章辦事。除了財務(wù)部門各層管理人員以身作則、秉公辦事之外，還用從制度上規(guī)范獎懲、明確職權(quán)、落實(shí)責(zé)任。其中包括：

2.1取締帳外物小金庫，完善財務(wù)核算制度

帳外物小金庫的價值，實(shí)際均能夠納入財務(wù)核算之中，成為成本或支出的一部分，然而它游離在財務(wù)管控之外，增加了管理成本，卻無法增加收入，從而導(dǎo)致醫(yī)院效益滑坡等不良經(jīng)營狀況，屬于一種違法違紀(jì)行為。帳外物小金庫的存在，通常緣于成本核算制度的不完善，對于各職能科室的成本核算不準(zhǔn)確，因此，應(yīng)徹底清查各職能科室的外物帳，集中整頓帳外物，重新辦理入庫轉(zhuǎn)賬，納入醫(yī)院的財務(wù)管控之中。同時，為了杜絕清查后的死灰復(fù)燃，應(yīng)不斷健全財務(wù)部門的核算管理體系，完善核算監(jiān)督制度，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任成本落實(shí)到各環(huán)節(jié)、各科室，定期進(jìn)行審核審查，及時糾正問題，從制度上杜絕帳外物小金庫的出現(xiàn)。

2.2建立集中付款制度

醫(yī)院的藥品、設(shè)備、耗材等采購工作，均由財務(wù)部門進(jìn)行著不間斷的結(jié)算付款，然而長期以來，付款模式均采用零星付款的方式，由人工操作，缺乏規(guī)范的管理制度，監(jiān)控力度不足，從而導(dǎo)致廉政風(fēng)險較大，主要表現(xiàn)為付款人員利用職權(quán)之便提前或拖后付款，從中獲取私利。針對這一情況，可建立起集中付款制度，對采購付款進(jìn)行統(tǒng)一管理。其中包括：

2.2.1 藥品采購集中付款制度

醫(yī)院每月初利用電腦系統(tǒng)對上個月的藥品出庫情況進(jìn)行統(tǒng)計，并將對應(yīng)的供應(yīng)商及應(yīng)付賬款明細(xì)一一列出，定期由會計人員交由供應(yīng)商進(jìn)行核對，無誤后供應(yīng)商開具發(fā)票交給財務(wù)人員以及醫(yī)院監(jiān)察部門。會計人員在核對付款明細(xì)以及入庫單無誤后作為付款依據(jù)，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，進(jìn)行一次性集中付款。

2.2.2 耗材設(shè)備采購集中付款制度

醫(yī)院庫管人員在每月初核對上月入庫物資信息，并在系統(tǒng)中生成對賬單，定期提供給供應(yīng)商進(jìn)行核對確認(rèn)，無誤后供應(yīng)商開具發(fā)票，啟動結(jié)算流程。采購人員在核對采購材料、入庫清單及發(fā)票無誤后交由財務(wù)部門進(jìn)行審核確認(rèn)，并提交銀行出納進(jìn)行集中轉(zhuǎn)賬支付。

通過建立起藥品物資集中付款制度，采用電腦系統(tǒng)管理，并增設(shè)付款審核程序，能夠?qū)崿F(xiàn)藥品采購系統(tǒng)化，避免人為操作所導(dǎo)致的廉政風(fēng)險隱患，同時，由于均采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，無需與供應(yīng)商直接見面付款，形成了醫(yī)院監(jiān)察管理部門、財務(wù)部門及銀行三方共同監(jiān)管控制模式，付款工作公開化、透明化，避免了財務(wù)人員與供應(yīng)商相勾結(jié)營私舞弊等違法違規(guī)行為的出現(xiàn)。

三、財會隊伍建設(shè)

由于財務(wù)隊伍的新老更替，往往存在專業(yè)人員短缺現(xiàn)象，容易導(dǎo)致大量未經(jīng)專業(yè)培訓(xùn)或考核的頂崗人員涌入。此外，財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平、職業(yè)操守以及道德修養(yǎng)等方面也存在著不同程度的滑坡，容易造成諸多廉政風(fēng)險隱患。因此，培訓(xùn)合格的財務(wù)隊伍是目前一項(xiàng)刻不容緩的工作，同時，還應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)隊伍政治素質(zhì)、道德修養(yǎng)的建設(shè)，要求財務(wù)人員高度負(fù)責(zé)、公正不阿、秉公辦事，做好醫(yī)院廉政建設(shè)的守護(hù)者。

參考文獻(xiàn)：

篇（10）

金融服務(wù)體系作為綜試區(qū)平臺建設(shè)的重要內(nèi)容，對促進(jìn)貿(mào)易的自由化和便利化發(fā)揮著非常重要的支撐作用，是促使跨境電商平臺的建設(shè)的重要的力量。作為金融服務(wù)體系之一的互聯(lián)網(wǎng)金融，與電子商務(wù)結(jié)合，激勵了大眾創(chuàng)業(yè)，推動了電商企業(yè)的發(fā)展，成為對外貿(mào)易增長的新動力。對互聯(lián)網(wǎng)金融支持跨境電子商務(wù)的建設(shè)進(jìn)行研究，具有十分重要的意義。

一、跨境電子商務(wù)概述

（一）跨境電子商務(wù)的定義

狹義的跨境電子商務(wù)是指跨境零售，是不通關(guān)境交易的主體，利用互聯(lián)網(wǎng)促成交易，進(jìn)行支付結(jié)算，并用小包、快件等形式把商品利用跨境物流送到消費(fèi)者手中的交易過程。廣義的跨境電子商務(wù)擴(kuò)展成了國際貿(mào)易電商，是指數(shù)字化、電子化、網(wǎng)絡(luò)化的國際貿(mào)易商務(wù)，屬于電子商務(wù)在進(jìn)出口貿(mào)易中的一系列應(yīng)用。

（二）跨境電子商務(wù)的分類

根據(jù)跨境電子商務(wù)交易的方向，主要包括進(jìn)口跨境電子商務(wù)和出口跨境電子商務(wù)。進(jìn)口跨境電子商務(wù)代表性的有跨境通、洋碼頭、網(wǎng)易考拉海購；出口跨境電子商務(wù)有代表性的是敦煌網(wǎng)、蘭亭集勢、阿里速賣通、中國制造網(wǎng)等。

根據(jù)跨境電子商務(wù)交易的主體，主要包括：企業(yè)對企業(yè)（B2B）、企業(yè)對消費(fèi)者（B2C）、消費(fèi)者對消費(fèi)者（C2C）的貿(mào)易模式。以出口的跨境電子商務(wù)為例，B2B指的是境內(nèi)外貿(mào)易的主體都是企業(yè)；B2C指的是企業(yè)直接把商品銷售給國外的消費(fèi)者，以個人消費(fèi)品為主；C2C指的是在第三方的跨境電商平臺上開店鋪，利用平臺以在線零售的形式把商品銷售到國外的企業(yè)以及全球的終端消費(fèi)者。

根據(jù)清關(guān)的模式，包括快件清關(guān)、集貨清關(guān)和備貨清關(guān)。以進(jìn)口的跨境電子商務(wù)為例，快件清關(guān)指的是訂單被確認(rèn)以后，國外的供應(yīng)商利用跨境物流把商品從境外直接郵寄到消費(fèi)者手中；集貨清關(guān)是指先有訂單，然后再發(fā)貨，商家依據(jù)訂單統(tǒng)一把商品打包，通過跨境物流送到國內(nèi)的保稅倉庫中，通過電商企業(yè)辦理海關(guān)手續(xù)然后委托國內(nèi)的快遞把商品送到消費(fèi)者手中；備貨清關(guān)指的是先備貨，然后再有訂單，等消費(fèi)者下單以后，電商企業(yè)再辦理相關(guān)海關(guān)手續(xù)，委托國內(nèi)的快遞把商品送到消費(fèi)者手中。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融支持跨境電子商務(wù)的研究

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融推動交易及支付的創(chuàng)新

電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行、第三方支付共同作為電商互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)，其專業(yè)化的分工提高了交易便利性、高效性和安全性。互聯(lián)網(wǎng)金融其實(shí)還屬于金融，它和傳統(tǒng)的商業(yè)銀行屬于一種競合的關(guān)系。現(xiàn)在各商業(yè)銀行都紛紛搭建自營的電商平臺和互聯(lián)網(wǎng)金融平臺。資金支付是電子商務(wù)交易過程中一個重要的環(huán)節(jié)，在這個環(huán)節(jié)中銀行體系的網(wǎng)絡(luò)銀行和體系之外的第三方支付都發(fā)揮著重要的作用。目前，銀行體系外的第三方支付主要承擔(dān)著電子商務(wù)資金渠道，并提供出很多靈活的產(chǎn)品，推動了金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。銀行體系內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)銀行變成電子商務(wù)的資金托管方，第三方支付企業(yè)負(fù)責(zé)監(jiān)督電子商務(wù)的資金，二者相互合作使電子商務(wù)的資金安全性得到保障。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融拓寬了電商融資渠道

電商平臺是一個閉環(huán)，包括供貨―銷售―融資―結(jié)算，這個閉環(huán)把貿(mào)易的上下游企業(yè)，尤其是供應(yīng)商緊緊的包圍在內(nèi)，為供應(yīng)鏈的融資創(chuàng)造了很好的線上環(huán)境。電商平臺的線上供應(yīng)鏈金融，屬于一個“物流、信息流、資金流”三者合一的清算綜合、信息處理的平臺，給供應(yīng)鏈中各個環(huán)節(jié)的企業(yè)提供賬務(wù)管理、現(xiàn)金支付、資金清算、供應(yīng)鏈信息的綜合處理等全方位服務(wù)的金融服務(wù)。“三流合一”的數(shù)據(jù)是線上的供應(yīng)鏈進(jìn)行融資的核心，把供應(yīng)鏈金融的風(fēng)控模式和業(yè)務(wù)模式相應(yīng)的改變，使融資更加平臺化，放貸的速度更加快速，金融的風(fēng)險更加具有可控性。

三、需關(guān)注跨境電子商務(wù)發(fā)展進(jìn)程中的問題

（一）沉淀資金存在信用風(fēng)險

目前跨境電子商務(wù)大多利用第三方支付平臺，采用延遲凈額結(jié)算方式，第三方支付平臺使用者的資金會在第三方支付機(jī)構(gòu)停留一段時間，從而產(chǎn)生沉淀資金。隨著在途資金的規(guī)模不斷擴(kuò)大，第三方支付平臺本身信用風(fēng)險指數(shù)也隨之增加。第三方支付平臺為網(wǎng)上交易雙方提供擔(dān)保，而第三方支付機(jī)構(gòu)自身缺乏擔(dān)保，如果沉淀資金缺乏有效的流動性管理，則可能引發(fā)支付風(fēng)險。鑒于此，應(yīng)從嚴(yán)管理客戶備付金的存放和使用，客戶備付金必須全額繳存至支付機(jī)構(gòu)客戶備付金專用存款賬戶，并計提風(fēng)險準(zhǔn)備金。同時還可將各第三方支付機(jī)構(gòu)在沉淀資金管理方面的信息披露給第三方支付服務(wù)使用者，切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。

（二）跨境電子商務(wù)交易監(jiān)管風(fēng)險

相比于一般的進(jìn)出口貿(mào)易方式，跨境電子商務(wù)交易的真實(shí)性、支付資金的合法性更加難以把握，這主要因?yàn)橐环矫娼?jīng)常項(xiàng)下跨境交易的電子化以及部分交易產(chǎn)品具有虛擬特性；另一方面由第三方支付平臺交易方辦理購匯、結(jié)匯業(yè)務(wù)，銀行對境內(nèi)外交易雙方的情況并不了解，無法直接進(jìn)行相關(guān)審核。這為資金從資本項(xiàng)目混入經(jīng)常項(xiàng)目辦理網(wǎng)上跨境收支提供了機(jī)會，也為異常資金流出入提供了可能渠道。為此，銀行應(yīng)切實(shí)落實(shí)展業(yè)三項(xiàng)原則，加強(qiáng)對電商進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況和物流憑證上的繳費(fèi)金額判斷電商收結(jié)匯的合理性。監(jiān)管部門則要加強(qiáng)對網(wǎng)上跨境交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)測、分析和排查，對違規(guī)經(jīng)營行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

四、結(jié)束語

跨境電子商務(wù)已經(jīng)從無序到有序，從簡單到規(guī)模化、從單一到多元化，對進(jìn)出口貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級有著重要的影響。互聯(lián)網(wǎng)金融支持跨境電子商務(wù)的發(fā)展需要建立多方合作聯(lián)盟。各職能部門應(yīng)積極引導(dǎo)和規(guī)范金融機(jī)構(gòu)、物流企業(yè)、電商服務(wù)企業(yè)、跨境電商企業(yè)、第三方支付平臺等的多方合作，構(gòu)建順應(yīng)跨境電子商務(wù)發(fā)展需求的數(shù)據(jù)平臺，共享客戶資源，全力加強(qiáng)線上線下的互動，同時做好包括資金在內(nèi)的各種風(fēng)險防控。

參考文獻(xiàn)：

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篇（11）

一、路橋施工項(xiàng)目的法律風(fēng)險類型

根據(jù)風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)不同，風(fēng)險一般可分為：內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險；政治風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。本文結(jié)合路橋施工項(xiàng)目管控實(shí)際，將法律風(fēng)險主要分為：非法分包轉(zhuǎn)包、合約管理、財務(wù)管理、行政人事管理、媒介管理、訴訟案件管理等法律風(fēng)險。

二、路橋施工項(xiàng)目的法律風(fēng)險控制措施

（一）非法分包轉(zhuǎn)包法律風(fēng)險控制

（1）非法分包轉(zhuǎn)包的危害。項(xiàng)目非法分包和轉(zhuǎn)包行為被我國法律明文禁止，視情節(jié)不同可進(jìn)行罰款、沒收違法所得、承擔(dān)賠償責(zé)任、責(zé)令停業(yè)整頓、降低資質(zhì)等級、吊銷資質(zhì)證書等處罰，嚴(yán)重影響施工企業(yè)的生存和發(fā)展。

現(xiàn)實(shí)中，路橋項(xiàng)目施工總承包企業(yè)普遍存在違法分包轉(zhuǎn)包、以包代管現(xiàn)象，企圖賺取高額的管理費(fèi)。但其分包轉(zhuǎn)包的下屬施工隊往往不僅不能保證施工的質(zhì)量、安全、進(jìn)度，而且在發(fā)生虧損或利潤未達(dá)到預(yù)期時，時常會以非法分包轉(zhuǎn)包為由要挾路橋施工總承包企業(yè)支付巨額補(bǔ)償款并給項(xiàng)目留下大量外債等遺留問題。可見，非法分包轉(zhuǎn)包導(dǎo)致的一系列不利法律后果將最終由路橋施工總承包企業(yè)承擔(dān)。

（2）非法分包轉(zhuǎn)包的法律風(fēng)控措施。路橋施工總承包企業(yè)唯有消滅違法分包轉(zhuǎn)包模式，方能杜絕此類法律風(fēng)險。①強(qiáng)力打造施工總承包企業(yè)自有的管理團(tuán)隊、技術(shù)團(tuán)隊和施工班組，減少對外部施工隊伍的依賴。②嚴(yán)格遵守招投標(biāo)法、建筑法等法律法規(guī)，確保勞務(wù)分包的承包人具有相應(yīng)施工資質(zhì)，尤其杜絕與自然人簽署、執(zhí)行工程勞務(wù)分包合約。③嚴(yán)禁工程轉(zhuǎn)包行為。

（二）合約管理法律風(fēng)險控制措施

合約法律風(fēng)險控制貫穿路橋施工項(xiàng)目管理始終，與成本直接相關(guān)，是項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。為此，路橋項(xiàng)目管理者務(wù)必有效控制與業(yè)主、施工隊、供應(yīng)商等各方在合約簽訂、保管、執(zhí)行、變更或解除及糾紛處置方面的風(fēng)險。

（1）業(yè)主合約法律風(fēng)控措施。在項(xiàng)目招投標(biāo)階段，施工總承包企業(yè)應(yīng)認(rèn)真組織成本測算、防止低價中標(biāo)并綜合評估各類潛在風(fēng)險；在合約簽訂階段應(yīng)征詢工程、機(jī)料、財務(wù)、風(fēng)控等部門對合同條款的意見，防止簽署過多的限制性條款；在合約履行階段，項(xiàng)目管理者應(yīng)注意：①充分研讀合同條款（通用條款、專用條款、規(guī)范），尋找變更、索賠的依據(jù)（如，新增工程、工期延誤、拆遷影響）并按規(guī)定時間、程序提出申請，組織證據(jù)送達(dá)監(jiān)理及業(yè)主簽認(rèn)。若其不簽收，則可及時采用公證送達(dá)。采用多種手段留下變更、索賠的依據(jù)（達(dá)到訴訟所需舉證標(biāo)準(zhǔn)）。否則，在項(xiàng)目進(jìn)入收尾階段后，變更、索賠將面臨失敗的風(fēng)險。②若與業(yè)主發(fā)生合約糾紛，則根據(jù)上述要求準(zhǔn)備充分證據(jù)，先與業(yè)主、政府等相關(guān)單位協(xié)調(diào)，盡量協(xié)商解決。協(xié)商不成，應(yīng)及時組織律師等專業(yè)團(tuán)隊參與解決或訴訟（原則上與業(yè)主溝通后再訴訟）。③在履約過程中，應(yīng)按規(guī)范要求及時完善工程變更、索賠、計量、竣工等資料，確保項(xiàng)目工程款經(jīng)得起國家審計和檢查。④密切關(guān)注項(xiàng)目質(zhì)量、安全、進(jìn)度、信譽(yù)評價、審計風(fēng)險并及時跟進(jìn)協(xié)調(diào)、消除影響，避免損失。⑤盡可能提前履行完與業(yè)主的合約，收回項(xiàng)目工程款。否則，項(xiàng)目后期可能面臨業(yè)主資金短缺、審計緩慢等風(fēng)險，導(dǎo)致剩余工程款長期難以收回。

（2）施工隊合約法律風(fēng)控措施。①建立施工隊信用評價體系，對擬合作的施工隊資金、技術(shù)、信譽(yù)等方面進(jìn)行全面綜合考察，擇優(yōu)選用有資質(zhì)和實(shí)力的施工隊伍。在合約簽訂前，項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)制度履行報批程序并按批準(zhǔn)的合同文本簽訂。②在合同保管方面，確保每份合同有原件可查，長期存檔。③在合約履行階段，項(xiàng)目管理者應(yīng)關(guān)注和控制：施工隊是否及時清償民工工資、材料款、租賃費(fèi)、當(dāng)?shù)亟杩畹葌鶆?wù)，在質(zhì)量、安全方面是否按規(guī)定執(zhí)行，在產(chǎn)值進(jìn)度、工期、計量、變更方面是否滯后；施工隊在結(jié)算支付方面是否具備委托手續(xù)、結(jié)算清楚、支付可控。在結(jié)算憑據(jù)上，應(yīng)有“已結(jié)（決）算完畢”“款項(xiàng)付清”“本次結(jié)算/支付后對xx公司不再享有任何權(quán)利”等類似聲明條款；若項(xiàng)目部與施工隊存在糾紛或遺留問題，應(yīng)及時書面通知施工隊出面解決，在特殊情況下必須代墊、代付民工款等款項(xiàng)時，應(yīng)保存好證據(jù)，以便追償；合同履行完畢，對施工隊合約、結(jié)算、支付等資料，要分類永久性存檔；施工總承包企業(yè)若需與施工隊解除勞務(wù)合同，另行組織施工隊進(jìn)行后續(xù)施工，而該施工隊拒不撤場、甚至停工阻工，則應(yīng)充分借助業(yè)主、當(dāng)?shù)卣α窟M(jìn)行保護(hù)性施工，協(xié)商不成應(yīng)及時引導(dǎo)司法途徑解決，切忌打架斗毆。

（3）采購合約法律風(fēng)控措施。①對擬合作的供應(yīng)商主體資格、履約能力、資信等方面進(jìn)行全面綜合審查，擇優(yōu)選用有實(shí)力、價格合理的供應(yīng)商。②在合約簽訂前，要求供應(yīng)商繳納履約保證金，確保其按約執(zhí)行；承辦單位應(yīng)按范本合同草擬合約（約定交付方式、時間、地點(diǎn)、質(zhì)量、數(shù)量、價格，運(yùn)費(fèi)及風(fēng)險承擔(dān)、違約責(zé)任，爭議解決機(jī)構(gòu)），履行企業(yè)報批程序后簽訂。③在合約履行過程中，合約承辦單位應(yīng)密切關(guān)注：若合約執(zhí)行存在違約，須及時報告并采取措施；建立合約管理臺賬，安排專人跟進(jìn)，及時按約對賬結(jié)算、支付，確保合同順利履行，避免違約糾紛；若施工總承包企業(yè)在付款等方面已違約，則原則上須先與供應(yīng)商達(dá)成和解協(xié)議或聲明，方能繼續(xù)支付，降低違約損失；完善支付手續(xù)，特別注意項(xiàng)目部為施工隊代付材料款、租賃費(fèi)等法律風(fēng)險，在特殊情況下必須代付的，須由施工隊和供應(yīng)商共同對項(xiàng)目部的代付行為進(jìn)行確認(rèn)（出具函或說明），認(rèn)可代付事實(shí)；交易完畢，存檔供應(yīng)商信息、交易憑證等原始依據(jù)，永久保存。

（三）財務(wù)管理法律風(fēng)險控制措施

在項(xiàng)目管理中，財務(wù)人員管理著幾千萬甚至上億元資金的收支和賬務(wù)處理。若不重視法律風(fēng)控，則稍有不慎將造成損失。近些年，路橋總承包企業(yè)的諸多項(xiàng)目因財務(wù)手續(xù)不完善，導(dǎo)致處理糾紛和訴訟案件尤為困難。項(xiàng)目財務(wù)管理注意以下事項(xiàng)：

（1）謹(jǐn)慎行事。話不能亂說、字不能亂簽、章不能亂蓋；加強(qiáng)保密意識，未經(jīng)風(fēng)控領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得隨意對外提供結(jié)算支付資料、財務(wù)憑據(jù)等材料。

（2）重點(diǎn)監(jiān)管項(xiàng)目部下屬施工隊的資金使用和流向，防止施工隊挪用資金、留下大量外債或?qū)ζ涑Ц叮坏┊惓＃皶r暫停支付并向企業(yè)主管部門報告。

（3）定期與施工隊進(jìn)行財務(wù)對賬，完善付款簽認(rèn)手續(xù)（建議每月對賬1次），尤其對項(xiàng)目部代墊、代付、分?jǐn)偟荣M(fèi)用務(wù)必及時對賬簽認(rèn)。

（4）財務(wù)賬務(wù)必須符合國家相關(guān)規(guī)定，對違規(guī)支付行為說“不”。付款時，項(xiàng)目管理者認(rèn)真查閱合同文件、結(jié)算、簽批、委托書等手續(xù)，審查是否符合支付條件。

（四）行政人事管理法律風(fēng)險控制措施

行政人事法律風(fēng)控是項(xiàng)目管理重要環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注用人、勞動關(guān)系、印信、民工工資等風(fēng)險。

（1）在任命項(xiàng)目經(jīng)理、總工、財務(wù)等主要管理人員時，充分考察其自律性、廉潔性、忠誠度、履職能力等，并在項(xiàng)目實(shí)施中及時對其進(jìn)行審計和監(jiān)察。

（2）建立人事管理臺賬、每月清理，及時與項(xiàng)目管理人員簽訂勞動合同，完善入離職手續(xù)。

（3）根據(jù)企業(yè)制度，完善項(xiàng)目用章、用印審批制度和程序，明確印信管理責(zé)任并做好使用登記。嚴(yán)禁項(xiàng)目部私自簽訂合同、私用公章，出具空白印信，或?yàn)槭┕り犔峁┤魏螕?dān)保。

（4）監(jiān)督民工工資發(fā)放到位，防止施工隊以此名義要挾施工總承包企業(yè)超額支付工程款。

（五）媒介管理法律風(fēng)險控制措施

“好事不出門，壞事傳千里”。媒介對風(fēng)險事件反映敏感，傳播速度快，范圍廣，影響力大，關(guān)注度高。特別是對于發(fā)生重大風(fēng)險事件的企業(yè)，媒體通常會加以責(zé)難和渲染。若不高度重視，則可能導(dǎo)致毀滅性打擊。如，三株口服液事件、南京冠生園陳餡月餅事件、三鹿毒奶粉事件均導(dǎo)致企業(yè)直接滅亡。可見，媒介風(fēng)控工作尤為重要。一般來講，突發(fā)事件（尤其質(zhì)量、安全、打架事件）發(fā)生后，應(yīng)對媒介風(fēng)險需要走好“五步棋”：

（1）安排專人24小時妥善保護(hù)事發(fā)現(xiàn)場，未經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，慎防他人進(jìn)入現(xiàn)場拍照、攝像；

（2）嚴(yán)守秘密，不得擅自接受媒體采訪，將事情的前因后果以書面的形式詳細(xì)報告給企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一口徑，確定對外公布內(nèi)容。

（3）接待來訪記者，請記者到會議室休息并主動向記者索要名片，查看記者證，從而掌握是哪家媒體的哪個記者，分辨真假記者。掌握了媒體名稱和記者的姓名，才有利于下一步上級部門的協(xié)調(diào)幫助。一時無法答復(fù)的，可以告知記者：事件還在調(diào)查中，暫時還不能接受采訪，請您留下聯(lián)系電話，先回去，一有消息，我第一時間告知。

（4）要認(rèn)真查找自身存在的問題，抓住典型問題進(jìn)行解決。不管是事前、事中和事后，都要態(tài)度誠懇，對問題要抱著“誠意”解決的態(tài)度，提出幾種解決辦法以供商榷，讓人感覺到誠意。

（5）在媒體發(fā)稿之前盡快提出解決問題的辦法，并在最短時間內(nèi)想辦法通報給媒體記者。也可以主動邀請一些媒體，召開一個新聞通氣會，在通報處理結(jié)果的同時，借機(jī)也宣傳企業(yè)。在解決問題的過程中也提高自己的聲譽(yù)和形象，化危機(jī)為商機(jī)。

（六）訴訟案件管理法律風(fēng)險控制措施

訴訟案件具有耗費(fèi)人力、物力、財力、結(jié)果難預(yù)測等特征。因路橋項(xiàng)目引發(fā)的訴訟案件，一般金額較大，處置不當(dāng)敗訴后將直接造成經(jīng)濟(jì)損失。因此，控制此類風(fēng)險尤為重要。但對于爭議巨大無法達(dá)成和解的，則視情況可引導(dǎo)其通過訴訟途徑解決：

（1）將收到的訴訟文書報企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)會簽意見，同時啟動收集證據(jù)、了解情況等工作。

（2）謹(jǐn)慎接觸對方，請示企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)能否協(xié)商解決。若可協(xié)商，則達(dá)成調(diào)解協(xié)議，了結(jié)雙方權(quán)利義務(wù)；若無法協(xié)商，則立即收集相關(guān)證據(jù)、熟悉案件基本事實(shí)。

（3）及時與企業(yè)風(fēng)控或法務(wù)部門溝通，整合內(nèi)外部資源并根據(jù)需要外聘優(yōu)秀律師。

（4）按期組織證據(jù)，參與庭審，遞交法律文書，全過程跟進(jìn)溝通、協(xié)調(diào)，力爭法院或仲裁機(jī)構(gòu)采納我方觀點(diǎn)。勝訴的關(guān)鍵在于訴訟策略、證據(jù)收集、資源整合、溝通協(xié)調(diào)恰當(dāng)。

（5）案件辦結(jié)后，對訴訟案卷編碼、裝訂存檔、永久保存。

三、路橋施工項(xiàng)目法律風(fēng)險控制的方法和技巧

（一）路橋施工項(xiàng)目法律風(fēng)險控制的方法

路橋施工總承包企業(yè)應(yīng)建立健全分級分類風(fēng)險防控體系，樹立全員危機(jī)意識；凡是涉及重大風(fēng)險隱患的布控處置，都要從最壞處準(zhǔn)備，向最好處努力，做到超前規(guī)劃，超前部署和超前處置；堅持突出問題為導(dǎo)向，建立工作臺賬，逐項(xiàng)對賬銷號，問題不解決不松手，整改不到位絕不收兵，確保事事有著落，件件有回音；做到過程可控制、結(jié)果可監(jiān)督、責(zé)任可追究，從源頭上管理風(fēng)險漏洞。具體而言：

（1）設(shè)置專門的風(fēng)控職能部門和人員牽頭風(fēng)險管理工作，確保風(fēng)控體系順暢運(yùn)行。

（2）各職能部門、子公司、項(xiàng)目部按月或不定期對本單位（含系統(tǒng)內(nèi)）的風(fēng)險履行監(jiān)管職責(zé)，將工作督察、調(diào)研常態(tài)化，排查、梳理各類風(fēng)險，有效預(yù)防、全面布控，提前預(yù)警，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險信息化。

（3）項(xiàng)目部建立問題及工作臺賬，對各類風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)管控并專人負(fù)責(zé)風(fēng)險處置，直至解除警報。

（4）對于一般風(fēng)險，項(xiàng)目部可采取規(guī)避、轉(zhuǎn)移、接受、減少或分擔(dān)等方式自行處理；對于重大風(fēng)險，項(xiàng)目部立即啟動應(yīng)急預(yù)案、采取臨時處理措施，同時立即上報施工總承包企業(yè)的主管職能部門，成立應(yīng)急處理專門機(jī)構(gòu)并妥善處置。

（5）風(fēng)險事件處置完畢后，風(fēng)控等主管部門會同項(xiàng)目部進(jìn)行總結(jié)和反思，防止類似事件再次發(fā)生。

（二）路橋施工項(xiàng)目法律風(fēng)險控制的技巧

（1）提升全員法律風(fēng)險防范意識，認(rèn)真學(xué)習(xí)風(fēng)險控制的基本知識和方法。

（2）預(yù)防為主，即“早預(yù)防、早發(fā)現(xiàn)、早處置”。

（3）將法律風(fēng)控工作貫穿路橋項(xiàng)目管理始終，責(zé)任首問制和終身制雙管齊下。

綜上，在路橋項(xiàng)目管理中，管理者只有具備較強(qiáng)的法律風(fēng)險防范意識，熟練掌握法律風(fēng)險控制的方法和技巧，靈活應(yīng)用，方能有效預(yù)控和處置項(xiàng)目的各類風(fēng)險，創(chuàng)造更大的價值。

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