法制論文大全11篇

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篇（1）

一、金觸不良資產(chǎn)之現(xiàn)狀與成因

(一)金觸不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

1999年底，國家成立了四大資產(chǎn)管理公司—華融、信達(dá)、長城和東方，目的在于協(xié)助消化四大國有銀行(中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行)的19001)億元不良貸款。2001年底，時任中國人民銀行行長的戴相龍指出，四大銀行的不良資產(chǎn)已達(dá)18001〕億元左右。截至2003年底，四大銀行的不良貸款已達(dá)20001〕億元。據(jù)統(tǒng)計，四大國有商業(yè)銀行的不良信貸資產(chǎn)，1990年為2952億元，1996年達(dá)9500元億,6年間增加了兩倍多。至1999年高達(dá)18001〕億，3年間幾乎又翻了一番。國有銀行在近五年間消化了將近15001〕億元不良貸款(尤其是四大資產(chǎn)管理公司經(jīng)過長期不懈的努力)，但新出現(xiàn)的不良貸款總量幾乎保持在原有水平上。國務(wù)院批準(zhǔn)成立四大資產(chǎn)管理公司，是我國借鑒國際經(jīng)驗(yàn)和方法，處理國有銀行不良資產(chǎn)的重大舉措。但是，五年過去了，國有銀行的不良資產(chǎn)總量卻有增無減，這使得我們不得不從多角度、深層次分析金融不良資產(chǎn)的成因。

(二)金融不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的成因

1.國家所有“虛位”、具體責(zé)任“真空”、金融風(fēng)險意識淡薄、銀行經(jīng)營管理不善。

2.銀行體制弊端、金融監(jiān)控缺漏、銀行職員素養(yǎng)缺失、金融犯罪問題嚴(yán)重。

3.銀行有法不依—法治觀念淡薄。

4.國企效益低下—債務(wù)轉(zhuǎn)嫁銀行。

5.誠信觀念缺失—逃廢金融債務(wù)。

6.人情關(guān)系文化滲透—銀行借貸關(guān)系扭曲。

二、金觸不良資產(chǎn)之法律規(guī)制

在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，我們應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究和借鑒西方銀行管理經(jīng)驗(yàn)，健全完善風(fēng)險管理機(jī)制。

(一)巴塞爾原則及經(jīng)臉

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于1988年7月通過、于1997年4月補(bǔ)充修訂的(關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》(通稱《巴塞爾協(xié)議》)規(guī)定:資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最低目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率為896，其中核心資本成分至少為496。該協(xié)議出臺之后，德國為首的歐共體各國紛紛響應(yīng)，英國、日本等國銀行均嚴(yán)格達(dá)標(biāo)。美國銀行不僅確保資本充足標(biāo)準(zhǔn)，并創(chuàng)造性地建立了資本風(fēng)險預(yù)替系統(tǒng)，從而保障監(jiān)管機(jī)構(gòu)防患于未然，有力地促進(jìn)了美國金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。1997年9月，巴塞爾委員會通過的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，規(guī)定了有效銀行監(jiān)管的條件、審批程序、持續(xù)監(jiān)管手段以及監(jiān)管權(quán)力等有關(guān)方面的25項(xiàng)原則。巴塞爾委員會于1998年9月針對銀行出現(xiàn)問題的主要原因頒布的《銀行內(nèi)控制度的基本原則》，先后在內(nèi)控文化、風(fēng)險識別評價、內(nèi)控措施與責(zé)任、信息及其溝通和內(nèi)控制度監(jiān)測等方面，規(guī)定了13項(xiàng)原則。同時，巴塞爾委員會在吸取一些銀行沉痛教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，了《關(guān)于操作風(fēng)險管理的報告)(關(guān)于銀行透明度的建設(shè)》等文件。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的上述一系列原則之所以日益得到其成員國與眾多的非成員國的高度重視并適用，就在于這些規(guī)則和要求是巴塞爾委員會聚集了大批業(yè)內(nèi)專家，針對銀行金融業(yè)務(wù)數(shù)年開展過程中的突出問題深人研究的結(jié)論、對策和成果，符合國際商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢，具有內(nèi)在的科學(xué)性和外在的權(quán)威性，是巴塞爾委員會與許多國家和國際性組織共同合作的結(jié)晶。

(二)西方銀行風(fēng)險管理

金融業(yè)高度發(fā)達(dá)的西方國家對風(fēng)險管理理論和實(shí)踐的不懈探討和深人研究已取得了卓有成效的經(jīng)驗(yàn)。20世紀(jì)30年代由美國建立的存款保險制度，有力地促進(jìn)和穩(wěn)定了美國銀行制度，亦先后為日本、聯(lián)邦德國、英國等國家所借鑒。目前，許多國家均建立并完善了存款保險制度。存款保險制度的創(chuàng)立和完善，豐富和發(fā)展了銀行監(jiān)管體系，已成為防范金融風(fēng)險的行之有效的舉措。

德國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中的VAR(ValueatRisk)風(fēng)險度量法以及綜合運(yùn)用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)榷喙荦R下的策略，加強(qiáng)金融監(jiān)管，有效地防范和化解了風(fēng)險。

我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行，真正步人金融市場可謂是剛剛踏上征程。我國加入WTO之后，商業(yè)銀行無疑要在經(jīng)濟(jì)全球化的大市場中運(yùn)作、經(jīng)營和發(fā)展。如何防范和化解金融風(fēng)險，控制、減少、避免不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真汲取和借鑒西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)和管理措施，逐步提高對我國商業(yè)銀行的監(jiān)督管理水平和我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平。

(三)確立風(fēng)險防范理念

學(xué)習(xí)和借鑒西方商業(yè)銀行管理經(jīng)驗(yàn)，牢固樹立風(fēng)險防范理念。金融風(fēng)險防范應(yīng)是整個國家、銀行系統(tǒng)和銀行全體職員共同的事業(yè)。風(fēng)險管理、風(fēng)險防范、風(fēng)險控制的觀念和意識，應(yīng)根植于整個銀行系統(tǒng)內(nèi)的每個部門、每個崗位、每位職員的靈魂深處。正如巴塞爾委員會頒布的“銀行內(nèi)控制度的基本原則”的報告所要求的，董事會、管理層與全體員工應(yīng)該在銀行內(nèi)部營造一種“內(nèi)控文化”。銀行的所有職員都應(yīng)該了解各自在內(nèi)控制度中的作用，全面投人內(nèi)控制度建設(shè)。

(四)建立完善風(fēng)險管理機(jī)制

借鑒巴塞爾委員會頒布的原則、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，汲取西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行行之有效的管理經(jīng)驗(yàn)，建立和完善我國銀行系統(tǒng)的風(fēng)險管理機(jī)制·，應(yīng)是我國商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險，減少、避免金融不良資產(chǎn)的系統(tǒng)性工程。巴塞爾內(nèi)控基本原則強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部控制是需要董事會、高級管理以及全體職員不懈努力而實(shí)現(xiàn)的過程，是一個能夠不斷進(jìn)行風(fēng)險控制信息反饋并能進(jìn)行自我調(diào)整的動態(tài)過程。巴塞爾委員會在《有效監(jiān)管核心原則》中指出，在有效銀行監(jiān)管體系中，監(jiān)管者必須具備操作上的獨(dú)立性和實(shí)施監(jiān)管的能力和手段，必須全面了解各類銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)，并盡可能確保銀行自身適當(dāng)風(fēng)險管理，使各個銀行的風(fēng)險水平得以評估，確保銀行具有充足的資源承擔(dān)風(fēng)險。有效的銀行監(jiān)管體系，必須具有統(tǒng)一、明確的責(zé)任和目標(biāo)，必須具有銀行監(jiān)管的適當(dāng)法律框架，包括銀行機(jī)構(gòu)的許可規(guī)則和持續(xù)性監(jiān)管規(guī)則，監(jiān)管者實(shí)施法律和執(zhí)行審慎監(jiān)管權(quán)的規(guī)定以及對監(jiān)管者的法律保護(hù)，還應(yīng)建立監(jiān)管信息分享安排及信息保密制度等。根據(jù)巴塞爾委員會上述有關(guān)原則及其精神，健全完善的風(fēng)險管理機(jī)制應(yīng)是有效的銀行監(jiān)管與銀行內(nèi)控制度的有機(jī)結(jié)合。

(五)健全銀行內(nèi)控制度

篇（2）

完整、圓熟的法律傳統(tǒng)和思想體系

在世紀(jì)之交、千年更迭的特殊時刻，回顧數(shù)千年來積淀在中華文化中的法律傳統(tǒng)，回望過去的百年中國法制在現(xiàn)代化過程中的蹣跚步履，總會讓人有太多的思緒和感慨。

在幾千年的發(fā)展遞嬗過程中，中華傳統(tǒng)文化一直保持著發(fā)展的連續(xù)性和主體的純潔性，成為東方文化的主流，與西方文明并存于當(dāng)世。在我們的文化傳承中，習(xí)法、尚法、重法的精神也占有重要的位置。自古以來，“刑德”就被當(dāng)作經(jīng)國治民的“二柄”，以刑法為中心的古代法律制度，構(gòu)成了中國傳統(tǒng)文化的重要部分，成為傳統(tǒng)價值體系的重要載體。中國古代的法律制度無論在精神旨趣還是在制度、技術(shù)層面，都是環(huán)環(huán)相扣，具有明顯而密切的聯(lián)系性，故而后人一般都將中國古代的法律制度概括地稱為“中國法律傳統(tǒng)”。這是一套經(jīng)過幾千年的積累和回旋，從簡單幼稚的法律幼苗發(fā)展而成的體系完整、內(nèi)容全面、義理精深、風(fēng)格特異的龐大法律系統(tǒng)，是一套以“天道”觀念和陰陽學(xué)說為哲學(xué)基礎(chǔ)、以儒家學(xué)派的主流思想為理論根據(jù)、以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式和血緣家庭家族為社會土壤、以“三綱五常”為核心的完整而圓熟的法律傳統(tǒng)和法律體制。

這套法律傳統(tǒng)，不僅以國家強(qiáng)制的方式積極而有效地統(tǒng)治著傳統(tǒng)社會、傳承著歷代祖先的生活智慧和中華文明，而且也曾對封建時代的日本、朝鮮、越南及西域諸國法律文化產(chǎn)生過“決定性”的影響，形成了世界法律文明史上獨(dú)樹一幟的著名“中華法系”。對于今人而言，這是一筆無比豐厚的法律遺產(chǎn)，也是一筆精華與糟粕雜糅、讓人愛恨交織的法律財富。

重視法律的作用。自秦漢至明清兩千余年間，各個主要政權(quán)，在立國之初都要制定一部大而全的律典，作為國家法制的基礎(chǔ)，并作為“祖宗成憲”垂范后世。除基本法典外，歷史上還先后出現(xiàn)過令、科、比、格、式、典、敕、條例、指揮、故事等名目繁多、功能各有側(cè)重的法律形式，作為成文律典的重要補(bǔ)充。這些法律法規(guī)，內(nèi)容涉及國家和社會生活的各個方面，其規(guī)定之詳細(xì)、思慮之縝密，在世界古代立法史上都是首屈一指的。唐朝代表性法典《唐律疏議》以其高超的立法技術(shù)、詳備而完整的體系、豐富而有特色的內(nèi)容，在世界上享有極為廣泛的聲譽(yù)，其中許多制度的設(shè)計，在千余年后的今天，讀來仍是讓人贊嘆。清朝的傳世法典《大清律例》中，就包含律文436條，條例近2000條，有效法律條文約40萬字。如此規(guī)模的成文法律，足以批駁那種“中國古代是人治社會，根本沒有法律可言”的論調(diào)。

強(qiáng)調(diào)法律、刑罰與道德教化的相互為用。“德禮為政教之本，刑罰為政教之用”，這是中國古代社會對道德教化與法律刑罰之間關(guān)系的典型概括。儒家的政治學(xué)說是以人性性善論為基礎(chǔ)的。孔子曾說：“其為人也孝悌，而好犯上者，鮮矣；不好犯上而好作亂者，未之有也。”所以只要通過適當(dāng)?shù)亩Y義教化，則“人皆可為堯舜”、“天下為公”的理想社會就不難實(shí)現(xiàn)。法律刑罰的功能是相對有限的，所謂“法能刑人而不能使人仁，能殺人而不能使人廉”，所以“刑罰為盛世所不能廢”，亦“為盛世所不尚”。因此，治理國家應(yīng)該是“導(dǎo)之以禮，齊之以刑”，應(yīng)該“德主刑輔”。意思是治理國家、統(tǒng)治民眾應(yīng)以發(fā)揚(yáng)德政、宣傳教化為主要的手段和根本目的，而不能像法家主張的那樣本末倒置。同時，制定法律、實(shí)施刑罰也應(yīng)反映、適應(yīng)禮義教化的要求，使法律成為道德仁義、綱常名教的最好載體。所以，儒家不僅主張實(shí)行“仁政”，也強(qiáng)調(diào)執(zhí)法要“仁恕”，要審慎，要“恤刑”。過于強(qiáng)調(diào)道德教化的作用，在實(shí)踐當(dāng)然容易導(dǎo)致泛道德主義泛濫，容易使法律淪為政治和道德的附庸和工具，這是其消極的一面。但這種理論注意到從更寬泛的角度，多方面看待和處理社會問題，無疑又有其值得參考借鑒價值。

注重家族倫理，注重維護(hù)家庭的和睦和親情。我們的祖先認(rèn)為，家庭的生命是一脈相承的整體，個人的生命是父母生命的延續(xù)，子女的生命又是個人生命的延續(xù)。所以我們把家庭親情稱為“骨肉之親”，兄弟關(guān)系稱為“手足之情”。在這種情形之下，一遇到與親情倫理有關(guān)的問題，考慮的、注重的東西，就和常人大不相同了。傳統(tǒng)法律制度，很自然地被深深地烙上了這種印痕，“依倫理而輕重其刑”的倫理特性也就成為中國傳統(tǒng)法律文化最為鮮明的特征。在各朝法律特別儒家化以后的法律中，有關(guān)處理親屬、家族成員間殺傷、侵犯、奸盜、婚姻、田宅及子孫不孝、違反教令等倫理性條款占有相當(dāng)大的比重。而處理這些親屬間糾紛的原則，向來是儒家所宣揚(yáng)的尊卑、親疏觀念，完全是一套不同于常人的評判標(biāo)準(zhǔn)。這些倫理性規(guī)則中，充斥著相當(dāng)濃厚的尊卑、親疏、名分等色彩，含有明顯的父子、夫妻、尊卑長幼間不平等的成分，但是其中也包含有維護(hù)家庭和睦、強(qiáng)調(diào)家庭成員間相互扶助，特別子孫對父祖、卑幼對尊長的尊敬、撫養(yǎng)的義務(wù)。這些正是中華民族傳統(tǒng)美德的重要表現(xiàn)。

注重調(diào)解、調(diào)處，強(qiáng)調(diào)息訟、和息紛爭。“和諧”是中國社會的悠久而珍貴的思想傳統(tǒng)和價值追求，包含了我們祖先關(guān)于社會和人生的高超智慧，對傳統(tǒng)社會司法訴訟、解決紛爭產(chǎn)生了深刻的影響。孔子強(qiáng)調(diào)“己所不欲，勿施于人”，并直接提出“無訟”的理想，就是主張每個人都應(yīng)該盡量克制自己的欲望，大家相互忍讓、體諒，按照自己的身份地位去過自己應(yīng)該過的生活，就不會發(fā)生爭訟；即使有了爭訟，也可以相互妥協(xié)，和睦相處。在漫長的傳統(tǒng)社會里，“無訟”被士大夫階層視為一種終極的理想和目標(biāo)，逐漸設(shè)計和形成了一套關(guān)于“賤訟”、“息訟”、調(diào)解和調(diào)處的特殊制度。這些制度的消極面在于過于強(qiáng)調(diào)“息訟”而忽視了當(dāng)事人的權(quán)利和利益，但對緩和社會矛盾、降低社會成本、消除濫訟現(xiàn)象、達(dá)成社會的整體和諧無疑是非常重要的。

但是，中國傳統(tǒng)法律制度畢竟是在農(nóng)耕社會條件下形成的一套觀念和體制，其中天然地存在著一些根本性的、結(jié)構(gòu)性的缺陷。由于這些缺失是根本性的和結(jié)構(gòu)性的，所以在社會進(jìn)步的歷史洪流中，必然會逐漸成為社會進(jìn)步的精神羈絆。

從傳統(tǒng)到現(xiàn)代法制的轉(zhuǎn)換

以來，在內(nèi)憂外患之中，中國法律制度一直處在傳統(tǒng)與現(xiàn)代之間的艱難轉(zhuǎn)換過程中。傳統(tǒng)法律中的許多有益的營養(yǎng)成分，已經(jīng)潛移默化地存在于現(xiàn)代社會。而隨著社會的發(fā)展與進(jìn)步，消極落后的觀念與現(xiàn)代法治理念間的沖突，越來越明顯地顯現(xiàn)出來。傳統(tǒng)法律中的身份觀念、等級觀念，與現(xiàn)代社會的平等觀念、權(quán)利觀念相沖突。中國的傳統(tǒng)法律強(qiáng)調(diào)的是君臣、父子、兄弟、夫婦、長幼、貴賤、尊卑、親疏之間的不平等的關(guān)系，各朝法律無一例外地規(guī)定了臣民、子孫等“卑幼”對于君父、官貴等“尊長”的絕對服從的義務(wù)，絕少涉及現(xiàn)代社會所關(guān)注的個人的基本尊嚴(yán)和基本權(quán)利。現(xiàn)代法治的精髓在于，法律應(yīng)以大多數(shù)人的意志為依歸，應(yīng)該是造福天下蒼生的“公器”，而不應(yīng)是少數(shù)人強(qiáng)權(quán)的工具；法律應(yīng)以保障每個社會成員的平等權(quán)利為原則，而不應(yīng)因種族、身份、階級或經(jīng)濟(jì)地位的不同而差別對待；法律應(yīng)該以促進(jìn)大多數(shù)人的幸福、促進(jìn)社會進(jìn)步為宗旨，而不應(yīng)以限制個人的權(quán)利與自由為目的。經(jīng)過一個世紀(jì)的社會革命，我們已經(jīng)從制度上鏟除了不平等的封建專制體制，在保障公民個人的平等和權(quán)利方面，取得了巨大的成就。但是，我們在今天的社會中，國家為推進(jìn)現(xiàn)代法治的種種努力，仍然經(jīng)常被傳統(tǒng)阻力消減。

篇（3）

洪水資源利用是指按照風(fēng)險分擔(dān)、利益共享的原則．通過建設(shè)和完善滯、蓄、調(diào)、引、灌等工程設(shè)施，綜合采用規(guī)劃、預(yù)報、調(diào)度、應(yīng)急預(yù)案等非工程措施，實(shí)施洪水風(fēng)險管理，對特定規(guī)模洪水的公益性增值利用，具有綜合、風(fēng)險、公益、增值等特征。在洪水資源利用過程中，涉及洪水風(fēng)險管理、洪水資源利用規(guī)劃、河湖水庫調(diào)度、蓄滯洪區(qū)優(yōu)化運(yùn)用、地下水回灌等多種行為．需要調(diào)整多重利益關(guān)系，亟須加強(qiáng)相關(guān)法律制度建設(shè)。

一、洪水資源利用法律制度建設(shè)的重要性

1．適應(yīng)洪水資源利用趨勢的內(nèi)在需要

我闞水資源短缺．隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，用水需求的日益增加，缺水威脅將進(jìn)一步加劇，適度利用洪水資源將成為解決局部地區(qū)水資源短缺的重要途徑之一因此，洪水資源利用在規(guī)模和總量上都將呈現(xiàn)日益增長趨勢存洪水資源利用過程中，包括洪水資源利用規(guī)劃、洪水風(fēng)險管理、江河湖泊水庫調(diào)度、蓄滯洪區(qū)優(yōu)化運(yùn)用及其補(bǔ)償、回灌地下水等，需要一系列制度予以支持。這些制度的確立和運(yùn)作，單純依靠政策難以完全奏效，需要上升到法律層面上予以規(guī)范化、法制化．

2．協(xié)調(diào)洪水資源利用復(fù)雜利益關(guān)系的迫切要求

在洪水資源利用過程中，涉及各級政府、各級防總、各級政府部門、水工程管理單位、社會公眾等多重主體，各主體利益關(guān)系復(fù)雜而多元。在我國．雖然這些主體的根本利益具有一致性．但個別時候針對具體事件，也會產(chǎn)生不同程度的利益沖突或矛盾。如果不能及時妥善處理，就會形成新的不安定因素，這就需要以法律的形式協(xié)調(diào)各方的利益．發(fā)揮法律制度的教育和引導(dǎo)作用，有效地開展洪水資源利用活動

3．解決洪水資源利用法律缺位的關(guān)鍵舉措

盡管目前我同已確立了“保障安全、充分利用”的洪水資源利用基本政策，要求在保障防洪安全的前提下，充分利用洪水資源。然而前我同存洪水資源利用方面的法律法規(guī)卻處于缺位狀態(tài)：除了《天津市防洪抗旱條例》等部分地方性法規(guī)明確提出“鼓勵對雨洪水資源的開發(fā)利用之外．水法、防洪法、防汛條例以及各種涉水部門規(guī)章均未規(guī)定洪水資源利用問題。洪水資源利用法律缺位，導(dǎo)致洪水資源利用面臨著一系列法律瓶頸，嚴(yán)重制約著洪水資源利用的有效開展。為此．在推進(jìn)洪水資源利用過程中．有必要加強(qiáng)洪水資源利用法律制度建設(shè)

二、洪水資源利用法律制度建設(shè)的重點(diǎn)

1．確立洪水資源利用的基本原則

洪水資源利用具有利害兩重性．其“利”體現(xiàn)在洪水一旦資源化，就可以像其他水資源一樣進(jìn)行興利：其“害”體現(xiàn)在，除了洪水本身可能存在的危害性之外，還可能因?yàn)楹樗Y源化措施的實(shí)施帶來各種附加風(fēng)險．如洪水預(yù)報誤差風(fēng)險、調(diào)度操作誤差風(fēng)險等。因此，為了充分利用洪水資源．需要適度承受洪水風(fēng)險，并協(xié)調(diào)好不同主體之間基于洪水資源利用的利害關(guān)系．而這首先需要明確洪水資源利用的基本原則。歸納起來，主要有以下基本原則：

一是保障安全原則．即利用洪水資源必須結(jié)合實(shí)時的工情、雨情、汛情，科學(xué)決策、審慎操作．保證度汛安全。

二是統(tǒng)一規(guī)劃原則，即通過合理的規(guī)劃，按照風(fēng)險分擔(dān)、利益共享的原則統(tǒng)籌流域上下游、左右岸、干支流、城鄉(xiāng)間基于洪水資源利用的利害關(guān)系。

三是因地制宜原則，即利用洪水資源時需要注意結(jié)合各個流域的工情、雨情、水情，綜合考慮該區(qū)域的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r，采取適宜的利用措施，實(shí)現(xiàn)洪水資源的優(yōu)化配置。

四是綜合利用原則．即從全流域通盤考慮，既要考慮如何科學(xué)合理地進(jìn)行河庫洪水錯峰調(diào)度以發(fā)揮防洪減災(zāi)效益．還要考慮如何通過科學(xué)調(diào)度增加水庫容納水量及調(diào)蓄滯洪水量來提高水能水量利用率，綜合增加發(fā)電、灌溉和防洪效益。

2．確立政府主導(dǎo)的洪水資源利用管理體制

洪水資源利用作為一項(xiàng)有風(fēng)險的公益性事業(yè)，需要建立以政府為主導(dǎo)的管理體制，賦予洪水資源利用主管部門較強(qiáng)的行政權(quán)力，以滿足應(yīng)急管理決策的緊迫性和復(fù)雜性需要。為此，需要明確洪水資源利用主管機(jī)構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限，建立必要的監(jiān)督制約機(jī)制，追究者的法律責(zé)任．以避免無序利用、不合理利用引發(fā)新的生態(tài)與環(huán)境問題。

3．確立洪水資源利用規(guī)劃制度

洪水資源利用與常規(guī)水資源開發(fā)利用不同，缺乏有效的利益協(xié)調(diào)與驅(qū)動機(jī)制．需要在政府主導(dǎo)下編制專業(yè)規(guī)劃，結(jié)合具體的雨情、汛情、工情．科學(xué)決策，相機(jī)實(shí)施。為此．需要明確洪水資源利用規(guī)劃編制的組織形式、編制主體、決策程序、法律地位和有關(guān)機(jī)構(gòu)及利益相關(guān)者參與的機(jī)制．規(guī)定洪水資源利用規(guī)劃的執(zhí)行與監(jiān)督等。

4．結(jié)合洪水資源利用方式設(shè)計不同的法律制度

洪水資源利用主要有四種方式：水庫調(diào)度．區(qū)域內(nèi)河系聯(lián)網(wǎng)調(diào)度以及跨區(qū)域或跨流域水量調(diào)度，蓄滯洪區(qū)的優(yōu)化運(yùn)用，通過工程措施主動回灌地下水。不同的洪水資源利用方式，其法律制度建設(shè)重點(diǎn)存在很大區(qū)別：

①對于水庫調(diào)度而言，法律制度建設(shè)的重點(diǎn)在于洪水資源調(diào)度及風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)。為了充分發(fā)揮現(xiàn)有水庫等工程的調(diào)蓄水功能，最大限度地利用洪水資源，需要改變傳統(tǒng)的水庫調(diào)度模式。建立動態(tài)的汛期概念，并在此基礎(chǔ)上確定動態(tài)的汛限水位、調(diào)整具體的水庫汛期調(diào)度方案。在此過程中，伴隨著洪水風(fēng)險的增加，需要確立相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)主體和承擔(dān)方式。

②對于區(qū)域內(nèi)河系聯(lián)網(wǎng)調(diào)度、跨區(qū)域或跨流域水量調(diào)度而言，法律制度建設(shè)的重點(diǎn)在于洪水資源在不同區(qū)域、流域之間的配置、調(diào)度以及不同區(qū)域、流域之間在水資源、水環(huán)境方面的利益平衡。為了盡可能滯留洪水，可以利用聯(lián)網(wǎng)的河系或跨流域調(diào)水工程等，將本流域、本區(qū)域的汛期“棄水”調(diào)度到其他流域或區(qū)域加以儲存或利用，這就需要充分考慮不同區(qū)域、流域之間的水資源配置規(guī)劃．并進(jìn)行相關(guān)的水量調(diào)度制度建設(shè)。由于洪水往往夾雜著各種污染物．因此，在洪水資源調(diào)度過程中，需要有效控制與管理污染物。限制污染災(zāi)害在地區(qū)間轉(zhuǎn)移，避免造成更為嚴(yán)重的環(huán)境污染事故。

（3）對于蓄滯洪區(qū)的優(yōu)化運(yùn)用而言，法律制度建設(shè)的重點(diǎn)在于蓄滯洪區(qū)的功能調(diào)整和受損者的利益補(bǔ)償為了合理利用洪水資源．有必要將蓄滯洪區(qū)的運(yùn)用從單一的被動防洪調(diào)度轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃拥男詈榕d利和錯峰防洪等多種形式．為此需要建立有效的社會管理和經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)機(jī)制．建立行之有效的管理法規(guī)．制定和實(shí)施適宜的人口政策、產(chǎn)業(yè)政策，搞好產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)發(fā)展布局，促進(jìn)蓄滯洪區(qū)人與自然的和諧，實(shí)現(xiàn)區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會的健康、有序發(fā)展。同時。應(yīng)當(dāng)根據(jù)各流域防洪規(guī)劃、洪水資源利用規(guī)劃的要求．結(jié)合蓄滯洪區(qū)的土地利用、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，以不同淹沒水深及淹沒時間為參數(shù)．劃分蓄滯洪區(qū)的啟用級別．確定相應(yīng)級別的啟用決策機(jī)構(gòu)。實(shí)現(xiàn)蓄滯洪區(qū)分級運(yùn)用管理。在此過程中，需要加強(qiáng)蓄滯洪區(qū)運(yùn)用補(bǔ)償立法．依法界定有關(guān)區(qū)域地方政府作為補(bǔ)償主體，明確補(bǔ)償資金的來源，規(guī)定補(bǔ)償金的支付方式和用途。健全補(bǔ)償基金的征收、分配和管理運(yùn)作、資金管理機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度，規(guī)范補(bǔ)償金的發(fā)放、使用和監(jiān)督等。

(4)對于主動回灌地下水而言，法律制度建設(shè)的重點(diǎn)在于回灌設(shè)施建設(shè)與管理以及洪水水質(zhì)的管理問題。有效回灌地下水往往需要修建地下截壩、攔水閘，開挖深井、滲溝等工程．為此需要對回灌設(shè)施建設(shè)與管理制定專門的法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。此外，洪水在較短的時間內(nèi)匯集，水質(zhì)難以控制，因此在回灌地下水的同時。必須采取必要的監(jiān)督控制措施，保證水質(zhì)不被污染，以免污染了地下水源，造成新的自然災(zāi)害。需要明確可回灌地下的洪水水體質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系，建立洪水水質(zhì)檢測、報告制度及操作規(guī)程，加大利用決策的信息支持力度，完善利用洪水資源回灌地下的決策機(jī)制。對無視洪水水質(zhì)，強(qiáng)行決策致使地下水體污染的，設(shè)定相應(yīng)的法律責(zé)任。

5．建立健全應(yīng)急管理機(jī)制

為控制或減輕洪水資源利用過程巾可能遇到的突發(fā)性水災(zāi)損失．必須建立健全應(yīng)急管理制度，包括應(yīng)急預(yù)案的編制、應(yīng)急預(yù)案的啟動程序、應(yīng)急預(yù)案的演練、相關(guān)單位和個人在各級應(yīng)急響應(yīng)中的責(zé)任義務(wù)與協(xié)同機(jī)制、加強(qiáng)應(yīng)急反應(yīng)能力建設(shè)的措施、應(yīng)急決策后的評估制度以及相關(guān)責(zé)任追究制度等。

6．其他制度

除了建立、完善或落實(shí)上述法律制度外，還需要建立洪水資源利用的生態(tài)補(bǔ)償制度、跨區(qū)糾紛解決機(jī)制、水質(zhì)監(jiān)測與控制制度等各種制度措施。

三、政策建議

1構(gòu)建由法律、法規(guī)、規(guī)章所構(gòu)成的洪水資源利用法規(guī)保障體系

在今后開展洪水資源利用法律制度建設(shè)過程中，需要構(gòu)建由法律、法規(guī)、規(guī)章所構(gòu)成的洪水資源利用法規(guī)保障體系。在法律層面．可通過修訂防洪法，增加有關(guān)洪水資源利用的條款。如將防洪規(guī)劃擴(kuò)展為洪水管理規(guī)劃，確立洪水資源利用規(guī)劃的地位；明確洪水資源利用的協(xié)調(diào)機(jī)制．加強(qiáng)中央、地方和各行政管理部門之間在洪水資源利用行動中的溝通與協(xié)調(diào)，擴(kuò)展國家防汛抗旱總指揮部的職能；將洪水影響評價制度由洪泛區(qū)、蓄滯洪區(qū)向整個防洪區(qū)推廣．由建設(shè)項(xiàng)目向與土地利用有關(guān)的規(guī)劃推廣；在保障措施中，明確洪水資源利用資金的來源，明確中央與地方的洪水資源利用投人原則，明確洪水資源利用基金在洪水管理基金中的比例等。在行政法規(guī)層面，需要及時出臺“蓄滯洪區(qū)管理?xiàng)l例”，合理確定蓄滯洪區(qū)的規(guī)劃管理制度、科學(xué)利用制度和損害補(bǔ)償制度，以促進(jìn)蓄滯洪區(qū)的優(yōu)化運(yùn)用：需要在將來出臺的“地下水資源管理?xiàng)l例”中建立地下水回灌制度，保障地下水的有效供給，從根本上緩解地下水環(huán)境惡化趨勢。在部門規(guī)章層面，為了具體指導(dǎo)我國洪水資源利用實(shí)踐，可以在有關(guān)水部門規(guī)章的制定、修改時加入洪水資源利用的相關(guān)制度。比如，在已納入水利部立法工作安排的“雨洪影響評價分級管理規(guī)定”“雨洪影響評價資質(zhì)管理辦法”“丹江口水庫管理辦法”“尼爾基水利樞紐庫區(qū)管理辦法”“東平湖管理辦法”等部門規(guī)章中規(guī)定與洪水資源利用相關(guān)的制度。此外，省、自治區(qū)、直轄市人大、政府及相關(guān)地方立法機(jī)構(gòu)可以通過制定地方性法規(guī)或地方政府規(guī)章，結(jié)合本地區(qū)洪水資源利用的實(shí)際需要，將國家確定的洪水資源利用制度予以具體化。

2．采取“自下而上”和“自上而下”相結(jié)合的上下聯(lián)動路徑進(jìn)行推進(jìn)

在洪水資源利用法律制度建設(shè)過程中．可以采取“自下而上”和“自上而下”相結(jié)合的上下聯(lián)動路徑進(jìn)行推進(jìn)。一方面，洪水資源利用在我國尚處于起步階段．在這種情況下，開展洪水資源利用法律制度建設(shè)適宜“自下而上”，由各地方根據(jù)情況先行開展相關(guān)法規(guī)建設(shè)，包括制汀適用于本行政區(qū)域的地方性法規(guī)或者地方政府規(guī)章等。通過地方性立法先行．不僅可以滿足缺水地區(qū)科學(xué)合理利用洪水資源的立法需求，而且可以因地制宜，積累經(jīng)驗(yàn)。另一方面，伴隨著洪水資源利用的實(shí)踐推進(jìn)和各種制度建設(shè)的探索，適時“自上而下”，由國家推出相關(guān)法律法規(guī)，引導(dǎo)全國范圍內(nèi)洪水資源利用的開展。從洪水資源利用法律制度建設(shè)上看．也只有在法律法規(guī)層面引進(jìn)洪水管理理念并對防洪法進(jìn)行修改，并出臺蓄滯洪區(qū)管理?xiàng)l例、地下水資源管理?xiàng)l例等法規(guī)之后．才能表明洪水資源利用法規(guī)保障體系真正建立。

3．分階段、分步驟、有計劃地推進(jìn)洪水資源利用法規(guī)保障體系建設(shè)

篇（4）

我國養(yǎng)老保障制度分廣義和狹義兩種。從廣義上講是指關(guān)系各行各業(yè)的勞動者養(yǎng)老保障制度，在這方面，目前我國已經(jīng)建立起個人賬戶和基本社會統(tǒng)籌賬戶。從狹義上講特指我國60周歲以上老年人的養(yǎng)老保障制度。以下主要從狹義方面談本人的一些看法。

2.我國的老齡化迅速加快

經(jīng)過第六次全國人口普查，我們國家的60歲及以上的老齡人口占總?cè)丝诘?3.26%，達(dá)到1.79億，65歲及以上的老年人占總?cè)丝诘谋壤秊?.87%，絕對數(shù)接近1.2億。國際上以老年人超過10%作為老齡化標(biāo)志，照此標(biāo)準(zhǔn)，我國已經(jīng)進(jìn)入老齡化國家。我國的老齡化呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：第一，我們的老齡人口的絕對數(shù)多。據(jù)目前的增速估計到2013年底我國的60歲以上老人可能首次突破2個億；第二，進(jìn)入老齡化的人口還在繼續(xù)增加，且可能一直持續(xù)到21世紀(jì)中期，屆時我國60歲以上老人可能達(dá)到4個億；第三，我們國家是發(fā)展中國家的老齡化，有人叫“未富先老”。如果我們國家人均GDP收入比較高，政府應(yīng)對老齡化就有更大的財力。事實(shí)上我國現(xiàn)在是“未富先老”，意味我們國家在人均收入還不高情況下還需要發(fā)展經(jīng)濟(jì)、改善民生、保護(hù)生態(tài)環(huán)境。所以我們所面臨的老齡化帶來的壓力是前所未有的，難度極大。

據(jù)國家統(tǒng)計局的《2011年我國農(nóng)民工調(diào)查監(jiān)測報告》顯示，我國農(nóng)民工總量達(dá)25278萬人，其中50歲以上的農(nóng)民工占14.3%，首次突破3600萬。其中第一代農(nóng)民工再過兩三年即將面臨退休，他們工作前二十年單位基本上沒有給他們交養(yǎng)老金。除此之外在廣大農(nóng)村還有大量的60歲以上的在家務(wù)農(nóng)的老人，在他們失去在土地上的勞動能力后便沒有了固定收入。我們國家目前的老齡化水平比發(fā)達(dá)國家還是略低一點(diǎn)。比如2010年我們65歲及以上老人占總?cè)丝诒壤秊?.87%，而日本2008年的65歲及以上老人已經(jīng)占總?cè)丝诘?2.6%，發(fā)達(dá)國家的平均水平65歲及以上為15.9%，世界平均水平7.6%。但是，我們和發(fā)達(dá)國家還不能完全相比，他們的人均GDP水平是幾萬美金，我們中國才4000美金，差很多，所以人口老齡化對我們的挑戰(zhàn)還是很大，我們要科學(xué)研究、統(tǒng)籌考慮、妥當(dāng)應(yīng)對。

二、我國現(xiàn)有的養(yǎng)老法律的局限

1.分散性

到目前為止,我國僅在2010年通過一部專門規(guī)范社會養(yǎng)老保險的立法，即《社會養(yǎng)老保險法》，但其他大量關(guān)于養(yǎng)老問題的法律都是做零散規(guī)定，如我國《勞動法》第9章對勞動者的社會保險和福利做了專門規(guī)定,再如我國《老年人權(quán)益保障法》第20條規(guī)定：“國家建立養(yǎng)老保險制度,保障老年人的基本生活”。另外,由于具體實(shí)施社會養(yǎng)老保險是政府的行為，所以許多有關(guān)社會養(yǎng)老保險的具體規(guī)定都是通過行政法規(guī)和部委規(guī)章的頒發(fā)來實(shí)施的。前者如國務(wù)院頒布的《社會保險費(fèi)征繳暫行條例》等；后者如民政部頒布的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》，財政部與勞動和社會保障部聯(lián)合頒發(fā)的《社會保險基金財務(wù)制度》等。

2.差異性

由于目前存在城鄉(xiāng)二元的社會結(jié)構(gòu)，所以導(dǎo)致在養(yǎng)老立法這方面存在二元的結(jié)構(gòu)，且廣大農(nóng)村的養(yǎng)老立法建設(shè)沒有受到足夠的重視[1]。城鎮(zhèn)居民可以享受由國家和企業(yè)為主提供的養(yǎng)老保險，比如，1997年國務(wù)院《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度》的決定中更進(jìn)一步明確，各級人民政府要把社會保險事業(yè)納入本地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展計劃，貫徹基本養(yǎng)老保險職能保障退休人員基本生活的原則。而農(nóng)村養(yǎng)老保險則主要由個人繳納，我國憲法第45條第1款規(guī)定：“中華人民共和國公民在年老、疾病或者喪失勞動能力的情況下,有從國家和社會獲得摘要：隨著我國老齡化的逐漸加快，我國的養(yǎng)老問題日益突出，立足于最新第六次人口普查得出的人口結(jié)構(gòu)性數(shù)據(jù)，深入分析目前我國養(yǎng)老制度存在的問題，并且有針對性地提出解決這些問題的法律建設(shè)對策。物質(zhì)幫助的權(quán)利，國家發(fā)展公民享受這些權(quán)利所需要的社會保險，社會救濟(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)”，享有社會保障是中華人民共和國公民的一項(xiàng)基本權(quán)利，既然同樣是基本權(quán)利，為何在實(shí)施中卻表現(xiàn)出如此巨大的反差呢？因此這種充滿城鄉(xiāng)二元特征的養(yǎng)老保險制度盡管在社會保障的初級階段不得不存在，但決不能作為城鄉(xiāng)不同養(yǎng)老差異政策的原因。

3.滯后性

法律作為上層建筑的一部分，歸根結(jié)底由經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定，它應(yīng)隨著社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展而不斷完善，但至今僅有一部從整體上專門規(guī)范社會養(yǎng)老保險的《社會保險法》，而諸如《勞動法》、《老年人權(quán)益保障法》、《婦女權(quán)益保護(hù)法》等法律對養(yǎng)老保險問題則更是輕描淡寫，可操作性極差，普遍落后于社會發(fā)展。另外，各地在推行社會養(yǎng)老保險的過程中大多是自行摸索，各行其是，這種群龍無首的局面也不適于社會發(fā)展，使得現(xiàn)有的社會養(yǎng)老保險工作中出現(xiàn)的問題難于解決。

三、加強(qiáng)我國養(yǎng)老法制建設(shè)的對策

1.針對性

這主要從三個方面下功夫。首先，在國家立法層面要增強(qiáng)專業(yè)性建設(shè)，針對具體問題設(shè)立具體法律來解決。這方面我們要向英國學(xué)習(xí)，英國于1908年通過《養(yǎng)老金法》，1925年頒布了《養(yǎng)老和遺囑保險法》，1975年還通過了《社會保障退休金法》，1993年頒布了《退休金計劃法》[2]。所以英國的養(yǎng)老立法給我們的啟示是：要密切關(guān)注養(yǎng)老的關(guān)鍵領(lǐng)域，比如在養(yǎng)老的文化建設(shè)、養(yǎng)老的場所建設(shè)、養(yǎng)老金的來源等具體方面建立一整套完善的法律制度。其次，要針對不同的養(yǎng)老主體設(shè)立不同的法律制度保障不同利益群體的權(quán)益。在這一點(diǎn)上德國是我們學(xué)習(xí)的典范，早在1889年頒布的《傷殘及養(yǎng)老保險法》，一度成為各國效仿立法的楷模，該法規(guī)定:對工人和普通官員一律實(shí)行老年和殘疾社會保險。接著1911年通過了《職員養(yǎng)老保險法》。二戰(zhàn)后，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，當(dāng)時的聯(lián)邦德國于1957年頒布《農(nóng)民老年救濟(jì)法》[3]。在我們國家，養(yǎng)老的主體身份非常復(fù)雜，我們有公務(wù)員為主的機(jī)關(guān)企事業(yè)單位、農(nóng)民工群體以及大量在家務(wù)農(nóng)的農(nóng)民，因而正確處理這些不同的利益群體的各自需求，并且做到公平公正，這就要求我們在專業(yè)立法方面充分考慮他們的利益訴求。最后，加強(qiáng)社會養(yǎng)老的規(guī)范管理，要按照需要與可能，盡快制定出臺各級各類服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和評估監(jiān)督辦法等，加強(qiáng)服務(wù)隊(duì)伍的專業(yè)技術(shù)管理人才引進(jìn)和專業(yè)知識技能的培訓(xùn)，并積極探索試行專業(yè)社工制度。在這個方面，筆者強(qiáng)烈呼吁教育主管部門要跟上養(yǎng)老發(fā)展的形勢，大學(xué)要抓緊設(shè)立養(yǎng)老專業(yè)學(xué)科，培養(yǎng)合格的為養(yǎng)老服務(wù)的技術(shù)人才，以便更好地服務(wù)于養(yǎng)老工作。

2.平等性

其一，首先打破城鄉(xiāng)的二元養(yǎng)老格局，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的養(yǎng)老保障制度。英國于1908年通過《養(yǎng)老金法》，確立了養(yǎng)老保險制度，該法規(guī)定：凡年滿70周歲且經(jīng)調(diào)查證實(shí)生活確有困難者，可以得到國家稅收提供的養(yǎng)老金，養(yǎng)老金額對所有的人數(shù)目相等。1925年頒布了《養(yǎng)老和遺囑保險法》，該法律將1908年規(guī)定的需對領(lǐng)取人經(jīng)濟(jì)狀況做過調(diào)查才能發(fā)放養(yǎng)老金的制度，改為強(qiáng)制性養(yǎng)老保障制度，從而使每一位達(dá)到退休年齡者均能領(lǐng)取數(shù)目相等的養(yǎng)老金。其二，逐步建立全民化養(yǎng)老制度，隨著工業(yè)化和城市化，大量的農(nóng)民工涌入城市，這就倒逼我們不得不進(jìn)行戶籍改革，把這些進(jìn)城務(wù)工人員納入城市保障的對象。目前,中國養(yǎng)老保障制度中首先需要解決的問題是構(gòu)建和完善基本養(yǎng)老保險制度，在統(tǒng)賬結(jié)合制度模式的基礎(chǔ)上向更廣覆蓋的方向發(fā)展，過渡為普惠式的養(yǎng)老保障制度和差別性的職業(yè)養(yǎng)老保險制度，最終發(fā)展成為統(tǒng)一的全民社會保障制度。其三，養(yǎng)老金是養(yǎng)老制度的核心問題，所以要充分保障養(yǎng)老金在工資中的比例。假如一個人退休前工資為5000元，退休后養(yǎng)老金為2000元，那么養(yǎng)老金替代率(養(yǎng)老金占工資的百分比)就是40%。數(shù)據(jù)顯示，我國養(yǎng)老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直下降，2011年為50.3%。世界銀行組織建議，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老替代率需不低于70%，國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標(biāo)準(zhǔn)為55%。這樣看來，我們國家的養(yǎng)老金替代率偏低，不利于養(yǎng)老事業(yè)的發(fā)展。

篇（5）

二、我國房地產(chǎn)法律體系存在的問題及可資借鑒之處

（一）我國目前房地產(chǎn)法律體系存在三大問題

我國現(xiàn)行房地產(chǎn)法律成單行法律法規(guī)有《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》、《中華人民共和國土地管理法》、《國有土地上房屋征收與補(bǔ)償條例》等，也有散見于《民法通則》、《中華人民共和國合同法》中的若干條款，從總體上看較為零散，尚未形成一個完整的體系。

1.國家權(quán)力與房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人權(quán)利不匹配。現(xiàn)行房地產(chǎn)管理存在著濃重的行政特色。國家既是土地所有者，又是社會管理機(jī)構(gòu)，行政部門制定房地產(chǎn)方面的法律法規(guī)，往往從管理者的角度對有關(guān)的權(quán)利進(jìn)行規(guī)范，即行政權(quán)力與民事權(quán)利不分，造成國家權(quán)力超出應(yīng)有限度，房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人的權(quán)利極度萎縮。

2.房地產(chǎn)立法內(nèi)容不全面。目前，我國房地產(chǎn)法律體系缺少“相互配合、相互協(xié)調(diào)”的相關(guān)法律法規(guī)。房地產(chǎn)業(yè)是從事房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營、服務(wù)的產(chǎn)業(yè)，門類眾多，范圍廣泛，非常需要大量“相互配合、相互協(xié)調(diào)”的法律、法規(guī)和規(guī)章來加以規(guī)范，房地產(chǎn)立法內(nèi)容的不全面會導(dǎo)致房地產(chǎn)規(guī)制的不完善。

3.房地產(chǎn)立法相對滯后。立法部門往往根據(jù)“房地產(chǎn)市場的經(jīng)營需要和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)”形成法律制度，導(dǎo)致法律規(guī)定不恰當(dāng)、法律表達(dá)不嚴(yán)謹(jǐn)，法律作用難發(fā)揮。從內(nèi)容上看，房地產(chǎn)法律條文比較簡單，缺乏可直接操作的規(guī)范。國家政策時常起著法的作用，降低了法制適用的效力。

（二）英美國家、我國香港地區(qū)房地產(chǎn)法律體系可借鑒的地方

英美國家和香港特別行政區(qū)已經(jīng)形成一整套較為完備的房地產(chǎn)法律體系，可供我國借鑒。英國是較早制定住房法規(guī)的國家，有關(guān)房地產(chǎn)交易的法律、法規(guī)、條令最常見的有50多種。英國還建立了先審查后開發(fā)的土地許可制度，土地開發(fā)、房地產(chǎn)交易明顯受城市規(guī)劃的約束和指導(dǎo)，非常重視環(huán)境保護(hù)和土地的有效利用，房地產(chǎn)交易若違反城市規(guī)劃法，將被視為無效。美國憲法規(guī)定，使用土地必須給予土地所有者必要的補(bǔ)償。美國房地產(chǎn)交易法規(guī)幾乎涉及有關(guān)土地、房產(chǎn)、金融等所有方面。美國法律要求必須保持土地在科學(xué)、歷史、生態(tài)、環(huán)境、水資源、風(fēng)景等方面的價值和質(zhì)量。違反法律規(guī)定利用、占有、開發(fā)公有土地，破壞公有土地的環(huán)境質(zhì)量，將受到處罰。我國香港特別行政區(qū)房地產(chǎn)法律體系，包括房地產(chǎn)權(quán)歸屬的規(guī)定、城市規(guī)劃和建筑物方面的技術(shù)立法，以及房地產(chǎn)管理和房地產(chǎn)司法審裁等各方面的法律。從土地開發(fā)到建筑工程，乃至房地產(chǎn)經(jīng)營管理、房地產(chǎn)爭議的解決等，都有章可循，有法可依，比

較系統(tǒng)、完善。歸納起來，英美國家和我國香港地區(qū)的房地產(chǎn)法律體系有如下可借鑒的地方。1.要有可持續(xù)發(fā)展思想。房地產(chǎn)法律體系注重生態(tài)環(huán)境保護(hù)，注重國家利益和個人利益關(guān)系，注重人與自然的和諧關(guān)系，注重加強(qiáng)房地產(chǎn)建設(shè)與城市規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)之間的配合。

2.改變立法思維模式。房地產(chǎn)法律體系要以保護(hù)房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人的權(quán)利為主，改變以行政部門為主的管理模式。

3.注重房地產(chǎn)法與其他法規(guī)的協(xié)調(diào)和配合。房地產(chǎn)買賣、租賃、抵押、轉(zhuǎn)讓、使用時，必須遵循原則性規(guī)定和一般法律制度，房地產(chǎn)的立法還應(yīng)考慮其他法律的制約因素。

三、加快我國房地產(chǎn)法制建設(shè)步伐

近年來，我國的房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，但相應(yīng)的房地產(chǎn)法律體系尚不健全，整治房地產(chǎn)市場秩序、健全房地產(chǎn)法律體系是立法部門應(yīng)該重視的一項(xiàng)重要工作，只有通過制度改革和建設(shè)，才能使其走向法治化的發(fā)展軌道。

（一）相關(guān)制度的建設(shè)

1.基本制度。公民的居住選擇權(quán)應(yīng)得到法律的尊重和維護(hù)；公民購買住房應(yīng)享有消費(fèi)者的一切權(quán)利；政府提供適量保障性住房；征收住房轉(zhuǎn)讓所得稅等。

2.公示制度。出臺公務(wù)員(包括其他公職人員)財產(chǎn)申報和公示制度。

3.稅制制度。健全中央和地方財力與事權(quán)相匹配的體制。完善省以下財政體制，增強(qiáng)基層政府提供公共服務(wù)的能力。

（二）相關(guān)法律的建設(shè)

1.加強(qiáng)對公民居住權(quán)的保護(hù)力度。我國現(xiàn)行《憲法》沒有明確規(guī)定居住權(quán)的內(nèi)容，有關(guān)民事法律規(guī)范在公民居住權(quán)保護(hù)方面存在著缺陷，導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)生活中人們的居住權(quán)無法得到公平的保護(hù)。應(yīng)在憲法層面明確保護(hù)公民的居住權(quán)，使居住權(quán)不再被定位為純粹的私權(quán)，應(yīng)將居住權(quán)“社會化”或“公益化”。

篇（6）

1994年我國制定了《中國21世紀(jì)議程》，對社會和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展以及資源的合理利用與保護(hù)確定了總的指導(dǎo)思想、發(fā)展模式和具體行動綱領(lǐng)。但是，《中國21世紀(jì)議程》只是規(guī)定對開發(fā)利用清潔能源在稅收、信貸和價格方面給予優(yōu)惠(注：《中國21世紀(jì)議程》在2.16段(d)項(xiàng)規(guī)定：對環(huán)境污染治理、開發(fā)利用清潔能源、廢物綜合利用和自然保護(hù)等社會公益性項(xiàng)目，在稅收、信貸和價格等方面給以必要的優(yōu)惠。)，這種規(guī)定未能全面和明確地確立能源發(fā)展的戰(zhàn)略地位。然而，這種不明晰的狀態(tài)很快就得到了矯正，中國的能源發(fā)展必須走可持續(xù)發(fā)展之路，這主要基于中國社會的經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景和可持續(xù)發(fā)展的要義：一是中國經(jīng)濟(jì)自2003年進(jìn)入新一輪高速增長周期以來，再次遭遇了能源瓶頸的限制。2005年，在政府宏觀調(diào)控作用下，能源緊張的局面稍微得以緩解，但能源缺口依然存在。二是按照中國目前的發(fā)展速度，到2010年，中國石油需求量預(yù)計將達(dá)到3.5億噸，其中50%左右需要進(jìn)口。到2020年，中國石油需求量預(yù)計將為5億噸，其中60%需要進(jìn)口。未來中國石油對海外資源的過度依賴和國際市場極大的不可預(yù)測性，將給中國經(jīng)濟(jì)安全和可持續(xù)發(fā)展帶來威脅。三是可持續(xù)發(fā)展對能源的要求。無論是經(jīng)濟(jì)的發(fā)展還是社會的發(fā)展，都要以一定的自然資源和生態(tài)環(huán)境作為前提和條件。如果其發(fā)展是以消耗浪費(fèi)資源和自然生態(tài)環(huán)境的破壞為代價，實(shí)際上是以犧牲他人利益和后代人的利益而求得部分人的發(fā)展，這種發(fā)展是不符合可持續(xù)發(fā)展理念的。可持續(xù)發(fā)展“既不是經(jīng)濟(jì)發(fā)展或社會發(fā)展，也不是單指生態(tài)繼續(xù)，而是指以經(jīng)濟(jì)—社會—自然為中心的復(fù)合系統(tǒng)，是使人類在不超越資源環(huán)境承載能力的條件下，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保持資源永續(xù)利用和提高生活質(zhì)量”[1]。能源是人類賴以生存和發(fā)展的不可缺少的物質(zhì)基礎(chǔ)，如果能源的利用方式不合理，就會破壞環(huán)境和生態(tài)甚至威脅人類自身的生存。因而，可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略要求建立可持續(xù)的能源支持系統(tǒng)和對環(huán)境友好的能源利用方式。國家“十一五”規(guī)劃明確了能源的可持續(xù)發(fā)展方向，著力提高能源效率、改善能源結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化能源儲備，積極推進(jìn)可再生能源和新能源的開發(fā)利用，以達(dá)到為國家總體發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)的目的。“能源戰(zhàn)略的根本目標(biāo)，就是要支持和保證中國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。一是支持年均7.5%左右的經(jīng)濟(jì)增長速度和人民群眾日益增長的能源消費(fèi)需求；二是能源的生產(chǎn)、消費(fèi)與人口資源環(huán)境相協(xié)調(diào)；三是提高能源供給的安全性。”[2]基于國家發(fā)展改革委2007年4月《能源發(fā)展“十一五”規(guī)劃》的規(guī)定：十一五期間應(yīng)“貫徹落實(shí)節(jié)約優(yōu)先、立足國內(nèi)、多元發(fā)展、保護(hù)環(huán)境、加強(qiáng)國際互利合作的能源戰(zhàn)略，努力構(gòu)筑穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)、清潔的能源體系，以能源的可持續(xù)發(fā)展支持我國經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展。”可見，“十一五”期間能源將依循可持續(xù)發(fā)展理念而發(fā)展，并且與我國經(jīng)濟(jì)社會的可持續(xù)發(fā)展相一致。在能源建設(shè)方面，其總體安排是：有序發(fā)展煤炭；加快開發(fā)石油天然氣；在保護(hù)環(huán)境和做好移民工作的前提下積極開發(fā)水電，優(yōu)化發(fā)展火電，推進(jìn)核電建設(shè)；大力發(fā)展可再生能源。此種能源建設(shè)的總體安排，必須要有法制的支撐和法律的規(guī)制。因此，與之相適應(yīng)的能源法制亦應(yīng)“與時俱進(jìn)”。

但是，與能源相關(guān)的法律如《節(jié)能法》、《煤炭法》、《電力法》等皆是在“九五”期間制定并實(shí)施的，由于當(dāng)時可持續(xù)發(fā)展所需要的體制和機(jī)制條件尚不完備，因而，在法的規(guī)范和制度上未能體現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的豐富內(nèi)涵。現(xiàn)階段，能源法制建設(shè)應(yīng)符合能源、經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的目標(biāo)，2005年通過的《中華人民共和國可再生能源法》盡管是在這一大背景之下制定的，體現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展理念，但是由于過于原則而不具有操作性和具體適用性。目前，國家有關(guān)部門正在加快《能源法》的研究和起草，同時在抓緊《石油天然氣法》、《國家石油儲備管理?xiàng)l例》研究起草的前期準(zhǔn)備，正在修訂《煤炭法》、《電力法》、《節(jié)能法》和《節(jié)能用電管理法》等法律法規(guī)，這一系列的立法工作將有助于全面推進(jìn)我國能源領(lǐng)域的法制建設(shè)。

二、利弊共存：能源開發(fā)利用的客觀現(xiàn)實(shí)

能源可按相對比較的方法來分類：①一次能源與二次能源；②可再生能源與非可再生能源；③常規(guī)能源與新能源；④燃料能源與非燃料能源；⑤清潔能源與非清潔能源[3]2-3。人們常常將新能源與可再生能源并稱，這是因?yàn)樗悄茉搭I(lǐng)域的新技術(shù)，“新的和可再生的”是一個完整的含義，在英文中縮寫為NRSE(即newandrenewablesourcesofenergy)[3]25。一般而言，常規(guī)能源是指技術(shù)上比較成熟且已被大規(guī)模利用的能源，而新能源通常指尚未大規(guī)模利用、正在積極研究開發(fā)的能源。因而，煤、石油、天然氣以及大中型水電被看作常規(guī)能源，而太陽能、風(fēng)能、現(xiàn)代生物質(zhì)能、地?zé)崮堋⒑Ｑ竽芤约昂四堋淠艿葎t為新能源，其中太陽能、風(fēng)能、現(xiàn)代生物質(zhì)能、地?zé)崮堋⒑Ｑ竽転榭稍偕茉矗瑲淠苁且环N二次能源，其他則為一次能源[4]。

能源是人類社會賴以生存和社會進(jìn)步的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，人類文明的進(jìn)步實(shí)則都和能源的利用息息相關(guān)。現(xiàn)代社會，為了滿足人們的生活需要和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的要求，任何一個國家都不得不重視能源的開發(fā)利用和新能源的探尋。在今天，失去了能源的支持，社會將是無法想像的。然而，能源的開發(fā)利用盡管可以為人們帶來諸多好處，但是也會造成諸多弊端尤其是對環(huán)境的損害。事實(shí)上，任何一種能源包括新能源與可再生能源的開發(fā)利用，都會對環(huán)境帶來一定的負(fù)面影響，諸如酸雨污染、土地荒漠化、生物多樣性減少、溫室效應(yīng)和全球氣候惡化等。

對化石燃料包括煤、石油、天然氣的開采、燃燒、耗用等，都會給環(huán)境帶來損害。煤的開采會污染水質(zhì)，其燃燒會排出大量的二氧化碳、二氧化硫、氮氧化物等有害氣體。在石油的開發(fā)利用方面，采油尤其是注水采油會導(dǎo)致地面沉降；采煉中“放天燈”燃燒的廢氣會帶來一定的環(huán)境影響；在儲運(yùn)中的燃爆與泄漏可引起嚴(yán)重的環(huán)境污染；燃燒中的二氧化碳比煤略少，氮氧化物與煤相似，主要排放物是二氧化硫。天然氣是一種清潔能源，但也排放一定的氮氧化物(NOx)(注：大氣中的NOx幾乎有一半以上是由人為污染源所產(chǎn)生的。NOx污染主要來源于生產(chǎn)、生活中所使用的煤、石油、天然氣等化石燃料的燃燒，是電力、化學(xué)、國防等工業(yè)以及鍋爐和內(nèi)燃機(jī)等設(shè)備所排放氣體中的有毒物質(zhì)之一。)，還有使用與傳輸中甲烷的損失與泄漏，其中還有一些氡隨之進(jìn)入室內(nèi)。水力發(fā)電盡管屬于一種可再生能源，但也可能引發(fā)自然(包括地表、水文、氣候等)、生物(野生動植物)、水體的物理化學(xué)性質(zhì)、社會經(jīng)濟(jì)等方面的變化。在新能源與可再生能源方面，生物質(zhì)燃料在較差的爐灶中燃燒容易生成一氧化碳、煙及有機(jī)化合物；風(fēng)力發(fā)電是發(fā)展最快的能源來源之一，但風(fēng)力發(fā)電中使用旋轉(zhuǎn)的渦輪會殺死候鳥和本地鳥類；太陽能是一種很有效的能源手段，但太陽能電池在制造中會產(chǎn)生一些有害物質(zhì)；在地?zé)崂弥校瑴厝袝苡惺^中的有害物質(zhì)，地?zé)岚l(fā)電目前效率不高而且僅限于一些特殊地點(diǎn)，其使用也會帶出地下有害物質(zhì)；而核能雖然具有比較清潔、產(chǎn)生溫室氣體數(shù)量少以及對生物多樣性的影響比較小等優(yōu)點(diǎn)，但卻存在核輻射的潛在風(fēng)險以及對核廢料處理的擔(dān)憂。高技術(shù)能源的研究及生產(chǎn)會有助于氣候環(huán)境的改良，但由于技術(shù)上的局限，尚不能充分發(fā)揮它們的作用，對20億左右至今仍無法獲得可以負(fù)擔(dān)得起現(xiàn)代能源的人們幫助甚微，相反，可持續(xù)發(fā)展的新形式會要求一種經(jīng)濟(jì)上可行、滿足需要、自力更生和無害環(huán)境的能源(注：有關(guān)能源的利弊兩面，可以參見王革華等編著的《能源與可持續(xù)發(fā)展》，化學(xué)工業(yè)出版社2005年版，第134-137頁；[澳]艾德里安·J·布拉德布魯克、[美]理查德·L·奧汀格主編的《能源法與可持續(xù)發(fā)展》，曹明德、邵方、王圣禮譯，法律出版社2005年版，第44-51頁。)。

可見，能源的開發(fā)利用，總會存在正面和負(fù)面兩個向度的影響。如何才能使能源的開發(fā)利用趨利避害，無疑是我們需要解決的重大問題。為此，一方面需要在技術(shù)層面上進(jìn)行技術(shù)升級，使其盡可能最大限度地開發(fā)利用能源，并同時避免或減少不利影響的發(fā)生；另一方面需要在管理層面上強(qiáng)化管理質(zhì)量，提高開發(fā)利用質(zhì)量，并防止因能源管理不當(dāng)而可能產(chǎn)生的危害。更為重要的是，必須借助法律的手段使能源開發(fā)利用最大限度地服務(wù)于社會、服務(wù)于經(jīng)濟(jì)、服務(wù)于環(huán)境、服務(wù)于可持續(xù)發(fā)展，同時只有通過法律手段才能有效地防止因能源開發(fā)利用而可能產(chǎn)生的不利和損害。因此，興利除弊、趨利避害，必須要有因勢利導(dǎo)、健全完善的能源法制。

三、可持續(xù)發(fā)展原則的確立與興利除弊：能源法制及其完善

為適應(yīng)可持續(xù)發(fā)展的要求、解決我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的能源瓶頸，就必須要建立一套具有針對性的、切合我國現(xiàn)實(shí)的能源法制系統(tǒng)。換言之，我們只有建立了先進(jìn)、完備的能源法制系統(tǒng)，才可能促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)社會的可持續(xù)發(fā)展，解決能源發(fā)展的現(xiàn)實(shí)問題，促進(jìn)新能源和可再生能源的合理開發(fā)利用。基于可持續(xù)發(fā)展理念和能源現(xiàn)實(shí)及其未來發(fā)展走向的考量，我們應(yīng)將能源法制作為一項(xiàng)復(fù)雜系統(tǒng)的工程，而不能僅從立法層面來尋求問題的解決。因此，我國當(dāng)前的能源法制建設(shè)，除應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)法律、法規(guī)的創(chuàng)制與修訂外，還應(yīng)綜合考慮整個能源法律系統(tǒng)的完善以及與相關(guān)法律或政策的配套和銜接，并應(yīng)考慮能源法的貫徹實(shí)施、人們的能源法制觀念以及能源法制價值導(dǎo)向等等。限于篇幅，本文專就與可持續(xù)發(fā)展理念相一致的能源法制原則確立、促進(jìn)能源合理開發(fā)利用的法制保障兩個方面提出建議。

1.可持續(xù)發(fā)展原則的確立

能源的發(fā)展必須基于可持續(xù)發(fā)展理念。人們一般認(rèn)為，可持續(xù)發(fā)展可作為能源發(fā)展的一項(xiàng)倫理原則或國際法上的原則。在筆者看來，可持續(xù)發(fā)展不應(yīng)僅僅作為能源發(fā)展的一項(xiàng)倫理原則，也不應(yīng)只作為能源國際合作的一項(xiàng)原則，而應(yīng)該作為一國國內(nèi)能源法的一項(xiàng)基本原則而得到確立。這是因?yàn)椋嚎沙掷m(xù)發(fā)展奠定了解釋法律、運(yùn)用法律和發(fā)展法律的基調(diào)，是所有國家的關(guān)鍵性標(biāo)準(zhǔn)[5]。這一基準(zhǔn)對于能源法制亦同樣適用，因而，有關(guān)能源的法制亦應(yīng)貫徹這一基本理念，在能源法中確立其為一項(xiàng)基本原則。可持續(xù)發(fā)展，如果只是作為一項(xiàng)倫理原則或國際法原則而不能作為國內(nèi)能源法的一項(xiàng)法律原則得到確立的話，那么，可持續(xù)發(fā)展就只能是一種“軟約束”，缺乏法律的強(qiáng)制力。失去了法律原則和法律觀念的支撐，可持續(xù)發(fā)展就會呈現(xiàn)出一種“脆弱的可持續(xù)性”，最終就會演變?yōu)椴豢沙掷m(xù)發(fā)展。為保障能源的可持續(xù)發(fā)展，讓政府和相關(guān)企業(yè)一起遵循，就必須將可持續(xù)發(fā)展從倫理原則轉(zhuǎn)化為法律原則。

可持續(xù)能源的倫理原則有三個：一是生態(tài)可持續(xù)性原則(或稱種際正義原則)。人類必須以一種不危及地球生態(tài)系統(tǒng)完整性的方式開發(fā)利用能源。二是社會及經(jīng)濟(jì)平等原則(或稱代內(nèi)正義原則)。個人可以在平等基礎(chǔ)上按適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)獲取能源，并應(yīng)允許其滿足能源需要。三是對后代負(fù)責(zé)的原則(或稱代際正義原則)。人們必須以一種不危及后代人滿足其能源需求能力的方式開發(fā)利用能源[5]。為避免這三項(xiàng)原則僅局限于一種道義或停留在紙面，就需要通過立法加以明確，通過法律的規(guī)定予以具體化，從而使可持續(xù)發(fā)展的要求具有可行性和適用性。通過這些具體化的規(guī)定，諸如：能源的開發(fā)利用應(yīng)與環(huán)境保護(hù)相結(jié)合，能源的使用應(yīng)友好于環(huán)境；應(yīng)提高能源利用效率，節(jié)約使用能源，減少浪費(fèi)；應(yīng)積極提倡、大力發(fā)展新能源和可再生能源；應(yīng)建立若干激勵機(jī)制；應(yīng)提高公眾對能源問題的認(rèn)識和參與程度；應(yīng)設(shè)置能源安全和風(fēng)險防范機(jī)制；能源開發(fā)利用的法律責(zé)任機(jī)制，等等，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展由倫理原則向法制原則的嬗變。

2.能源法制保障架構(gòu)

為保障能源的穩(wěn)定安全、有序健康、合理利用和可持續(xù)發(fā)展，系統(tǒng)而健全的能源法制必不可少。為實(shí)現(xiàn)“十一五”時期我國能源建設(shè)的總體安排(有序發(fā)展煤炭；加快開發(fā)石油天然氣；在保護(hù)環(huán)境和做好移民工作的前提下積極開發(fā)水電，優(yōu)化發(fā)展火電，推進(jìn)核電建設(shè)；大力發(fā)展可再生能源)，能源法制應(yīng)在如下幾個方面建立有效的趨利避害機(jī)制：

①在能源結(jié)構(gòu)方面，應(yīng)實(shí)行能源多元化機(jī)制。基于中國能源儲備狀況和資源稟賦、現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)與技術(shù)基礎(chǔ)，中國能源應(yīng)建立能源結(jié)構(gòu)調(diào)整法制，在法制的層面上落實(shí)結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向、步驟和時段，明確各種能源開采使用的數(shù)量與程度，特別是應(yīng)明確水電、核電和可再生能源開發(fā)利用的助推措施，等等，從而促成能源多元格局的形成。

②在能源技術(shù)方面，應(yīng)建立技術(shù)創(chuàng)新和保護(hù)機(jī)制。能源的發(fā)展和新能源與可再生能源的開發(fā)利用，技術(shù)是關(guān)鍵。因而，在技術(shù)法制方面，應(yīng)充分支持先進(jìn)技術(shù)和新技術(shù)的研究開發(fā)、推廣應(yīng)用。在這方面，我國技術(shù)法制的完善還具有相當(dāng)大的發(fā)展空間，諸如技術(shù)研發(fā)優(yōu)先領(lǐng)域的確定、技術(shù)強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)的制定、技術(shù)研發(fā)的資助與獎勵、技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化與采購、技術(shù)成果的保護(hù)、技術(shù)開發(fā)的合作與商業(yè)化等等。

③在能源安全方面，應(yīng)建立能源安全與風(fēng)險防范機(jī)制。能源安全包括兩個方面：一是能源供給安全；二是能源使用安全。在能源供給安全方面，盡管是在國家戰(zhàn)略高度加以考慮，但尚停留在政策層面，而法制方面的建設(shè)幾乎處于空白。只有建立一種穩(wěn)定的法律機(jī)制，方能克服能源供給面臨的不穩(wěn)定性和消除不可預(yù)期的風(fēng)險。為保障能源的安全供給，法制應(yīng)倡行：第一，節(jié)能，大力發(fā)展節(jié)能產(chǎn)品，降低能耗；第二，儲能，實(shí)行能源儲備制度；第三，開能，即開發(fā)替代能源，加強(qiáng)新能源技術(shù)開發(fā)，以替代傳統(tǒng)化石燃料能源等。在能源使用方面，則應(yīng)建立有效的風(fēng)險防范機(jī)制，確立各類主體的安全義務(wù)，通過事前預(yù)防、事中控制、事后救濟(jì)等多種途徑，防范風(fēng)險的發(fā)生或使風(fēng)險損害降低到最小程度。

④在政府干預(yù)方面，應(yīng)建立政府適當(dāng)作為機(jī)制。由于能源不僅僅是一個使個人獲益的私物，它還同時涉及公眾事務(wù)，而且還與社會經(jīng)濟(jì)和環(huán)境保護(hù)問題密切相關(guān)，因而，如果采取完全放任的自由主義(或稱非干預(yù)主義)，就可能產(chǎn)生“公共地悲劇”，能源開發(fā)利用的社會成本和環(huán)境成本將外部化。但是，如果政府進(jìn)行過多干預(yù)，則能源的開發(fā)利用和發(fā)展就會失去動力，就會扭曲能源市場，同樣也是行不通的。因而，必須建立一種適當(dāng)干預(yù)的機(jī)制，政府應(yīng)在適當(dāng)?shù)念I(lǐng)域以適當(dāng)?shù)姆绞礁深A(yù)能源產(chǎn)業(yè)和市場，諸如采取行政計劃、行政許可、行政指導(dǎo)、政府補(bǔ)貼、稅收激勵、優(yōu)先采購等措施。

⑤在市場調(diào)節(jié)方面，應(yīng)建立公平、有序的市場機(jī)制。能源開發(fā)利用不可能完全和永久地依靠政府和行政干預(yù)，能源的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略主要并最終應(yīng)依靠市場。在有序競爭的作用下，市場比政府能更好地配置資源。在市場機(jī)制方面，國家應(yīng)通過法制，明晰能源產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)、確立公平的交易機(jī)制等等。但是，由于新能源與可再生能源在開發(fā)推廣的前期，其成本高昂，往往無法與常規(guī)能源站在同一起跑線上競爭，因而為了鼓勵新能源與可再生能源的開發(fā)利用，就可以在立法上采取一些促其走向市場的舉措，如實(shí)行可再生能源配額制、限制交易許可制等。

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摘要：中國能源及能源法制建設(shè)正在走一條可持續(xù)發(fā)展之路，中國能源發(fā)展的客觀現(xiàn)實(shí)，要求改善能源結(jié)構(gòu)、充分開發(fā)利用能源尤其是新能源和可再生能源。然而，在能源的開發(fā)利用中卻存在著利害相隨的客觀事實(shí)。如何使能源的發(fā)展具有可持續(xù)性，促使能源得到合理的開發(fā)利用，中國能源法制建設(shè)必須確立可持續(xù)發(fā)展原則，建立系統(tǒng)而完備的法制，著力于能源結(jié)構(gòu)的合理與多元、能源技術(shù)的創(chuàng)新和保護(hù)、能源安全的風(fēng)險應(yīng)對、能源市場的適當(dāng)干預(yù)與調(diào)節(jié)。

篇（7）

現(xiàn)行《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則自2001年和2002年修訂并實(shí)施以后，在實(shí)際工作中已暴露出一些具體問題，有部分法律法規(guī)條文的具體設(shè)置問題，也有實(shí)際工作中的具體操作問題。

一、現(xiàn)行稅款征收法律制度問題研究

1．現(xiàn)行稅款征收制度存在的幾個問題

第一，欠稅管理法律制度存在的問題。目前，有些納稅人為了逃避追繳欠稅，或在欠稅清繳之前就已經(jīng)在其他有關(guān)部門注銷登記，或采取減資的行為，使得原有企業(yè)成為空殼企業(yè)，導(dǎo)致國家稅款流失。《稅收征管法》對納稅人欠稅如何處理只有責(zé)令限期繳納稅款、加收滯納金和強(qiáng)制執(zhí)行的規(guī)定，但稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在什么時間內(nèi)采取這些措施卻沒有具體規(guī)定。雖然關(guān)于逃避追繳欠稅已經(jīng)明確了法律責(zé)任，但前提是“采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財產(chǎn)的手段，妨礙稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳欠繳的稅款的”。換言之，如果納稅人不妨礙稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳稅款但也不繳納稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)又不“忍心”對其財產(chǎn)進(jìn)行執(zhí)行的情況下，納稅人就可能“千年不賴，萬年不還”，而又不承擔(dān)法律責(zé)任。

第二，“提前征收”法律制度存在的問題。《稅收征管法》對于稅務(wù)機(jī)關(guān)提前征收的規(guī)定只局限于“稅務(wù)機(jī)關(guān)有根據(jù)認(rèn)為納稅人有逃避納稅義務(wù)行為”的情況，這一條件本身就很難把握，因?yàn)榧{稅人申報期未到，很難有證據(jù)證明將來可能會發(fā)生什么行為。等到稅務(wù)機(jī)關(guān)對其采取保全行為時，納稅人的財產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移一空。也有納稅人可能因?yàn)榉N種原因需要提前繳納的，但又無法律依據(jù)。

第三，“延期納稅”法律制度存在的問題。《稅收征管法》對延期繳納稅款規(guī)定的期限只有3個月，這對遭受重大財產(chǎn)損失無法按期繳納稅款的納稅人可能起不到實(shí)際作用。現(xiàn)行法律規(guī)定延期繳納稅款需經(jīng)省級稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，這一規(guī)定存在審批時間長、周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多、省級稅務(wù)機(jī)關(guān)不了解納稅人具體情況等問題。

2．現(xiàn)行稅款征收制度修訂建議

第一，為加強(qiáng)欠稅管理，建議在新法中明確規(guī)定欠繳稅款的納稅人不得減資及減資的處罰措施；注銷稅務(wù)登記是其他部門注銷登記的前提；有關(guān)部門不能為欠繳稅款的納稅人轉(zhuǎn)移或設(shè)定他項(xiàng)權(quán)利；有關(guān)部門未按規(guī)定執(zhí)行的法律責(zé)任；在納稅人欠稅一定時間后稅務(wù)機(jī)關(guān)必須進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行，這個時間可以是1個月或2個月。

第二，為使“提前征收”成為切實(shí)可行之條款，建議將“提前征收”的前提條件改為“發(fā)現(xiàn)納稅人有明顯的轉(zhuǎn)移、隱匿其應(yīng)納稅的商品、貨物以及其他財產(chǎn)或者應(yīng)納稅的收入的跡象的”，這一條件可以根據(jù)一定的線索判斷，比較容易操作。建議擴(kuò)大提前征收的范圍，如納稅義務(wù)人于法定征收日期前申請離境者，納稅人自愿的，稅務(wù)機(jī)關(guān)也可以提前征收。因其他特殊原因，經(jīng)納稅義務(wù)人申請后稅務(wù)機(jī)關(guān)也可以提前征收。

第三，建議適當(dāng)延長延期繳納稅款的期限，一年甚至于兩年或三年，具體執(zhí)行時間由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況把握。因?yàn)榧{稅義務(wù)人需要有足夠的時間通過經(jīng)營自救解決實(shí)際存在的經(jīng)營困難，時間較短不足以解決納稅人的實(shí)際困難，起不到保護(hù)納稅義務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營的作用。由于延期納稅時間延長可能會影響稅款均衡入庫，所以在征管法修訂時也可以規(guī)定分期繳納稅款，既可緩解納稅義務(wù)人的實(shí)際困難，也可以保證稅款均衡入庫。筆者還建議延期納稅的審批權(quán)限應(yīng)由熟悉納稅人情況的縣級稅務(wù)機(jī)關(guān)審批為宜。

二、現(xiàn)行稅務(wù)檢查法律制度問題研究

1．現(xiàn)行稅務(wù)檢查法律制度存在的幾個問題

第一，關(guān)于稅務(wù)檢查搜查權(quán)的問題。《稅收征管法》沒有賦予稅務(wù)人員搜查賬簿、憑證等證物的權(quán)力，也沒有規(guī)定稅務(wù)執(zhí)法人員取證無能時的解決辦法。而稅務(wù)行政案件如果沒有證據(jù)證明屬于治安問題或刑事案件又不能移送公安機(jī)關(guān)處理。實(shí)際工作中稅務(wù)檢查取證已經(jīng)成為稅務(wù)檢查工作的瓶頸，其結(jié)果可能是：一是納稅人隱匿、銷毀證據(jù)，使稅務(wù)檢查工作無法順利進(jìn)行，造成國家稅款流失。二是稅務(wù)執(zhí)法人員在明知不可為的情況下違法行政。

第二，關(guān)于稅務(wù)案件退稅或補(bǔ)稅的問題。如果稅務(wù)案件發(fā)生時間長，加之稅務(wù)檢查的時間也長，那么對納稅人加收的滯納金就有可能比罰款還多，也可能比應(yīng)補(bǔ)的稅款多。在對稅務(wù)案件處罰的同時加收滯納金，就有了雙重處罰之嫌。如果因?yàn)閷Χ惙l文規(guī)定的理解不同，納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)生爭議而引起復(fù)議或行政訴訟，因此而滯納的稅款，也按規(guī)定加收滯納金顯失公允。稅法對納稅人多繳稅款的退稅還區(qū)分不同情況，有的退有的不退，退稅時有的支付利息，有的還不支付利息。

第三，關(guān)于稅務(wù)檢查相關(guān)概念和稅務(wù)檢查過程中強(qiáng)制執(zhí)行的問題。《稅收征管法》第五十五條規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)在進(jìn)行稅務(wù)檢查時可以采取強(qiáng)制執(zhí)行措施。如果說稅務(wù)稽查是稅務(wù)檢查的一部分，稅務(wù)稽查結(jié)果的執(zhí)行是稅務(wù)稽查的第四個環(huán)節(jié)，那么稅務(wù)稽查結(jié)果強(qiáng)制執(zhí)行的法律依據(jù)應(yīng)當(dāng)是《稅收征管法》第五十五條。根據(jù)此條規(guī)定，如果納稅人不存在“明顯的轉(zhuǎn)移、隱匿其應(yīng)納稅的商品、貨物以及其他財產(chǎn)或者應(yīng)納稅的收入的跡象的”，稅務(wù)稽查局就無法對被查對象行使強(qiáng)制執(zhí)行的權(quán)力，被查對象也就可以“千年不賴，萬年不還”。但又有人根據(jù)《稅收征管法實(shí)施細(xì)則》第八十五條的規(guī)定理解：稅務(wù)檢查只是稅務(wù)稽查的第二個環(huán)節(jié)，所以《稅收征管法》第五十五條的規(guī)定不適用于稅務(wù)稽查結(jié)果的強(qiáng)制執(zhí)行，稅務(wù)稽查結(jié)果的強(qiáng)制執(zhí)行應(yīng)當(dāng)適用《稅收征管法》第四十條的規(guī)定。但這種理解又存在征收管理的條款能否在稅務(wù)檢查環(huán)節(jié)適用的疑義。

2．現(xiàn)行稅務(wù)檢查法律制度修訂建議

第一，為解決稅務(wù)檢查取證難的實(shí)際困難，建議《稅收征管法》適當(dāng)增加稅務(wù)檢查工作中的搜查權(quán)力，但為了保護(hù)納稅人的合法權(quán)益，應(yīng)當(dāng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)的搜查權(quán)力嚴(yán)格控制，設(shè)定必要的限制條件。例如搜查權(quán)一般只適用于生產(chǎn)經(jīng)營場所，如要對生活場所搜查，必須取得司法許可，并在司法人員的監(jiān)督下進(jìn)行等。

第二，建議將稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)的納稅人多繳稅款與納稅人發(fā)現(xiàn)的多繳稅款同等看待，在相同的時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)的多繳稅款納稅人都可以要求稅務(wù)機(jī)關(guān)支付相應(yīng)的利息。對于3年的時間規(guī)定，筆者認(rèn)為可以延長至5年為宜，更有利于保護(hù)納稅人的合法權(quán)益。建議對稅務(wù)案件中納稅人不繳、少繳或扣繳義務(wù)人已扣而未繳的稅款，按銀行的同期利率加收利息，避免滯納金的處罰嫌疑。

第三，建議《稅收征管法》明確在稽查執(zhí)行階段可以直接依據(jù)稅款征收強(qiáng)制執(zhí)行的條款行使強(qiáng)制執(zhí)行的權(quán)力。修訂《稅收征管法實(shí)施細(xì)則》第八十五條的內(nèi)容，將稅務(wù)稽查的第二個環(huán)節(jié)由“檢查”改為“實(shí)施”，或者不明確稅務(wù)稽查的內(nèi)部分工，只是原則性地規(guī)定稅務(wù)稽查要實(shí)行內(nèi)部分工制約。另外，還建議明確稽查結(jié)果強(qiáng)制執(zhí)行的抵稅財物的范圍是否包括“其他財產(chǎn)”。

三、現(xiàn)行稅收法律責(zé)任問題研究

1．現(xiàn)行稅收法律責(zé)任存在的幾個問題

第一，關(guān)于稅務(wù)行政處罰幅度的問題。現(xiàn)行《稅收征管法》對納稅人稅收違法行為的處罰一般只規(guī)定處罰的幅度，稅務(wù)行政機(jī)關(guān)的自由裁量權(quán)過大。實(shí)際工作中各地稅務(wù)行政機(jī)關(guān)具體操作不統(tǒng)一，普遍存在的問題是對納稅人稅收違法行為的處罰比較輕，一般都是按照50％的下限進(jìn)行稅務(wù)行政處罰。這就使得稅務(wù)行政處罰的最高標(biāo)準(zhǔn)形同虛設(shè)，納稅人的稅收違法成本很低，不利于遏制不法納稅人的稅收違法行為。國家稅務(wù)總局稽查局曾經(jīng)下文對偷稅行為的處罰做了統(tǒng)一，在該文件中將偷稅行為細(xì)化為若干種具體情節(jié)，并對各具體情節(jié)規(guī)定了具體的稅務(wù)行政處罰標(biāo)準(zhǔn)。但在實(shí)際工作中，卻很少執(zhí)行這個文件。

第二，關(guān)于在實(shí)體法中明確違法行為法律責(zé)任的問題。現(xiàn)行稅務(wù)行政處罰規(guī)定基本上是在《稅收征管法》中明確的，實(shí)體法中很少有對納稅人、扣繳義務(wù)人的稅務(wù)行政處罰規(guī)定，這使得稅務(wù)執(zhí)法人員在實(shí)際工作中難以根據(jù)各稅種的具體情況履行稅法規(guī)定的行政處罰權(quán)力。

第三，關(guān)于“一事不二罰款”的問題。現(xiàn)行《行政處罰法》有“一事不二罰款”的規(guī)定，但什么是“一事”卻很難理解。由此也就增加了稅務(wù)行政執(zhí)法的風(fēng)險，有稅務(wù)機(jī)關(guān)曾因此而敗訴，對納稅人的一些稅務(wù)違法行為無法進(jìn)行有效的遏制。例如，2009年全國稅務(wù)稽查考試教材《稅務(wù)稽查管理》就有這樣的表述：“納稅人對逾期不改正的稅收違法行為，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)先前已對該稅收違法行為進(jìn)行了罰款，對該逾期不改正行為不得再予罰款”。在實(shí)際工作中如此理解的結(jié)果就是該“逾期不改正行為”將持續(xù)進(jìn)行下去，也就是說，如果納稅人沒有按照規(guī)定設(shè)置或保管賬簿的，只要稅務(wù)機(jī)關(guān)對其進(jìn)行過稅務(wù)行政處罰，那么違法行為人就可以手持罰款數(shù)額為數(shù)不多的罰單永遠(yuǎn)不再設(shè)置或保管賬簿了。很明顯，這種理解不符合《稅收征管法》的立法精神，也不是對“一事不二罰款”原則的正確理解。

2．稅收法律責(zé)任修訂建議．

篇（8）

【關(guān)鍵詞】統(tǒng)計工作問題意義與作用思考

在現(xiàn)實(shí)的企業(yè)經(jīng)營運(yùn)行中，談到企業(yè)管理，人們首先想到的是企業(yè)管理體制、經(jīng)營方式、組織形式、運(yùn)行機(jī)制等，而統(tǒng)計的重要性往往被企業(yè)管理者所忽視。的確，企業(yè)管理體制、經(jīng)營方式、組織形式、運(yùn)行機(jī)制的有效與否，對企業(yè)適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求，提高經(jīng)濟(jì)效益，具有重要的影響和意義。但假如沒有科學(xué)的統(tǒng)計依據(jù)，從企業(yè)本身而言，各項(xiàng)管理就如空中樓閣，虛而不實(shí)，管理過程中就不能很好地找到切入點(diǎn)。從政府宏觀調(diào)控來說，也難很好地找到著力點(diǎn)。因此，強(qiáng)化企業(yè)統(tǒng)計，無論是對企業(yè)的經(jīng)營，還是對政府的宏觀調(diào)控同樣具有重要意義。

一、當(dāng)前企業(yè)統(tǒng)計工作中存在的問題

我國的國有企業(yè)特別是國有大中型企業(yè)，自50年代起，逐步建立了一套較為完整正規(guī)的統(tǒng)計制度和指標(biāo)體系。在生產(chǎn)企業(yè)，以產(chǎn)值產(chǎn)量統(tǒng)計為核心；在流通企業(yè)，以商品購銷調(diào)存統(tǒng)計為核心。從班組起，就建立了規(guī)范的登統(tǒng)制度，嚴(yán)格地按統(tǒng)一規(guī)定的口徑、范圍、計算方法進(jìn)行核算。但近年來，我們在調(diào)查研究和統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)統(tǒng)計基礎(chǔ)工作明顯減弱。一是統(tǒng)計工作得不到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)為統(tǒng)計只不過是數(shù)據(jù)的加加減減或匯總，填幾張報表完事，把統(tǒng)計工作簡單化。企業(yè)重會計而輕統(tǒng)計的現(xiàn)象普遍存在，認(rèn)為會計核算、收支把關(guān)重要，是為"我"所用，統(tǒng)計工作主要是為上級統(tǒng)計部門所用。因此，統(tǒng)計員兼職多，專職的少,且變動頻繁,在企業(yè)改革、重組、調(diào)整中，統(tǒng)計機(jī)構(gòu)和統(tǒng)計崗位也被首當(dāng)其沖地撤銷或合并，統(tǒng)計人員精簡、下崗的較多；二是企業(yè)統(tǒng)計臺帳和原始記錄越來越不健全，填報統(tǒng)計指標(biāo)的隨意性加大，統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量下降。隨著改革開放的深入和市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的所有制形式由單一的國有、集體發(fā)展到包括私營、個體、股份制、外商投資等多種形式并存，經(jīng)營方式與管理模式也日益多樣化，許多新企業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。在這些新成立的企業(yè)中，有相當(dāng)一部分沒有像老企業(yè)那樣建立規(guī)范的企業(yè)統(tǒng)計制度，甚至沒有明確設(shè)立統(tǒng)計職能部門和統(tǒng)計工作崗位，國家統(tǒng)計報表由財會人員或其他部門的人員代填代報，一些統(tǒng)計指標(biāo)也難以準(zhǔn)確按照統(tǒng)計制度的具體要求來計算填報。三是統(tǒng)計人員的素質(zhì)普遍不高。如射洪縣現(xiàn)有企業(yè)統(tǒng)計人員除幾個大中企業(yè)配置專職人員外，多數(shù)企業(yè)統(tǒng)計人員為兼職，以會計或其它工作為主，統(tǒng)計工作為輔。這些人員或?qū)W歷較低，素質(zhì)較差，或因事業(yè)心不足責(zé)任感不強(qiáng)，因此對統(tǒng)計工作的積極性、主動性就遠(yuǎn)不及專職人員，也沒有多少自覺性擠出時間去學(xué)習(xí)統(tǒng)計理論，提高自身的業(yè)務(wù)水平。有的只懂會計知識而不懂統(tǒng)計知識和統(tǒng)計業(yè)務(wù)，有的既不懂會計又不懂統(tǒng)計，只是被動應(yīng)付填幾張報表而已。實(shí)際工作中，往往憑經(jīng)驗(yàn)或運(yùn)用不正確、不恰當(dāng)?shù)慕y(tǒng)計方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集、整理、匯總和加工，造成統(tǒng)計數(shù)據(jù)的差錯、失誤,很少甚至不向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門適時提供針對本企業(yè)經(jīng)營管理所需要的簡單有效的內(nèi)部統(tǒng)計資料，更談不上進(jìn)行統(tǒng)計調(diào)查、分析與預(yù)測，提供統(tǒng)計咨詢，實(shí)行統(tǒng)計監(jiān)督。

由于企業(yè)統(tǒng)計工作存在諸多問題，所以統(tǒng)計對企業(yè)經(jīng)營管理者決策的參考作用就有所減弱，或者說就沒有發(fā)揮過太大的作用。作用越小就越得不到重視，越得不到重視就越難以有效發(fā)揮作用。之所以陷入這樣一個怪圈，筆者認(rèn)為主要在于企業(yè)管理者和部分統(tǒng)計人員或是對統(tǒng)計工作的內(nèi)容了解不夠，或是對統(tǒng)計工作的性質(zhì)認(rèn)識不清。這些“不夠”與“不清”歸納起來有以下幾點(diǎn)：一是認(rèn)為統(tǒng)計是計劃經(jīng)濟(jì)條件下的產(chǎn)物，是反映計劃完成情況、為計劃而服務(wù)的，市場經(jīng)濟(jì)條件下統(tǒng)計的地位和作用應(yīng)該弱化；二是認(rèn)為統(tǒng)計是為政府統(tǒng)計部門和上級主管部門服務(wù)的，只是為了完成上報任務(wù)，工作越多企業(yè)負(fù)擔(dān)越重；三是認(rèn)為統(tǒng)計對企業(yè)而言，主要是在總結(jié)工作時充實(shí)一下工作報告，對經(jīng)營決策沒有多少實(shí)際意義；四是認(rèn)為統(tǒng)計僅反映生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模，而當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營要以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，以盈利為目的，這只有依賴于財務(wù)與會計的工作，統(tǒng)計無能為力。

二、統(tǒng)計工作的意義與作用

針對以上這些問題與認(rèn)識，我們有必要明確，對企業(yè)來說，統(tǒng)計工作是通過搜集、匯總、計算統(tǒng)計數(shù)據(jù)來反映事物的面貌與發(fā)展規(guī)律。統(tǒng)計信息有兩個鮮明的特點(diǎn)。一是數(shù)量性。即通過數(shù)字揭示事物在特定時間特定方面的數(shù)量特征，幫助我們對事物進(jìn)行定量乃至定性分析，從而做出正確的決策。正因?yàn)槿绱耍y(tǒng)計信息正越來越多地和其它信息結(jié)合在一起，如情報信息、商品信息等；而諸如此類信息，尚能以統(tǒng)計數(shù)字顯示或以統(tǒng)計數(shù)字為依據(jù)，則可利用程度也大為提高。二是綜合性。世間一切事物都具有普遍聯(lián)系。統(tǒng)計信息從整體上看，涉及國民經(jīng)濟(jì)各個行業(yè)，社會、文化、科技各個領(lǐng)域和人民生活的各個方面；也涉及宏觀與微觀的各個領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。利用統(tǒng)計信息，不僅可以對事物本身進(jìn)行定量定性分析，而且可以對不同事物進(jìn)行有聯(lián)系的綜合性分析，既可橫向?qū)Ρ龋部煽偨Y(jié)歷史預(yù)測未來。由統(tǒng)計的特性所決定，如果一個企業(yè)建立或完善了統(tǒng)計工作制度，形成一套合理有效的統(tǒng)計管理模式，提高了統(tǒng)計人員的素質(zhì)，強(qiáng)化了統(tǒng)計管理，對企業(yè)而言，將具有以下作用：

既可以反映企業(yè)在某一時點(diǎn)上的現(xiàn)狀，也可以反映企業(yè)在一個特定時期內(nèi)的動態(tài)。從現(xiàn)狀看，它可以反映企業(yè)目前的各種社會與自然屬性，反映企業(yè)的機(jī)構(gòu)、人員、資產(chǎn)、負(fù)債等各方面情況。從動態(tài)看，它可以反映企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展情況，產(chǎn)品質(zhì)量狀況，以及科技開發(fā)、經(jīng)營銷售（或稱市場營銷）財務(wù)盈虧等方面的情況；還可預(yù)測未來趨勢。

既可以反映企業(yè)的規(guī)模，也可以反映企業(yè)的結(jié)構(gòu)。從規(guī)模上，它可以反映企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、人員規(guī)模、生產(chǎn)規(guī)模、營銷規(guī)模和盈虧規(guī)模，等等。從結(jié)構(gòu)上，它可以反映企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量結(jié)構(gòu)，等等。既可以反映企業(yè)的速度，也可以反映企業(yè)的效益與效率。在速度方面，對物質(zhì)生產(chǎn)部門而言，主要反映生產(chǎn)（包括產(chǎn)值產(chǎn)量等）的發(fā)展和增長情況；對非物質(zhì)生產(chǎn)部門而言，主要反映勞務(wù)服務(wù)投入的發(fā)展與增長情況；不論任何企業(yè)，都還可以反映人、財、物的投入及盈虧增長或下降的情況。在效益與效率方面，不論何種類型的企業(yè)，都可以以人、財、物、時間諸方面的投入與生產(chǎn)和勞務(wù)方面的產(chǎn)出成果進(jìn)行比較。

既可以反映企業(yè)的諸多數(shù)量特征，也可以反映企業(yè)的一些質(zhì)量特性。在數(shù)量方面，包括了企業(yè)產(chǎn)供銷、人財物投入與產(chǎn)出等凡是可以量化的方方面面。在質(zhì)量方面，則主要是反映企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、維修質(zhì)量、設(shè)施質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。既可以反映本企業(yè)的情況，又可以反映與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的方方面面。本企業(yè)的情況，前面已經(jīng)明確。與本企業(yè)有關(guān)的情況，則范圍很廣、內(nèi)容很多。概括起來，主要有以下幾個方面：一是國內(nèi)外范圍內(nèi)，與本企業(yè)有聯(lián)營、合資或者協(xié)作、配套關(guān)系的企業(yè)的情況；二是國內(nèi)外范圍內(nèi)，與本企業(yè)生產(chǎn)同類產(chǎn)品或提供同類服務(wù)的競爭對手的情況；三是國內(nèi)外范圍內(nèi)，本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的使用者、消費(fèi)者的基本情況及信息反饋；四是國內(nèi)外范圍內(nèi)，本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)已經(jīng)占領(lǐng)或?qū)⒁_拓的市場的各種信息；五是國內(nèi)外范圍內(nèi)，對本企業(yè)經(jīng)營將產(chǎn)生直接或間接影響的有關(guān)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的綜合信息。

三、加強(qiáng)企業(yè)統(tǒng)計工作的幾點(diǎn)思考

企業(yè)統(tǒng)計工作是對企業(yè)實(shí)行科學(xué)管理，監(jiān)督整個企業(yè)活動的重要手段，是企業(yè)制定政策和計劃的主要依據(jù)。當(dāng)前，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和現(xiàn)代化管理的發(fā)展，我們必須加強(qiáng)統(tǒng)計隊(duì)伍建設(shè)，提高統(tǒng)計人員素質(zhì)，進(jìn)一步改進(jìn)工作方法，健全統(tǒng)計法制，形成一套合理有效的統(tǒng)計管理模式，真正體現(xiàn)統(tǒng)計的“信息”、“咨詢”、“監(jiān)督”三大職能。

（一）、建立健全企業(yè)統(tǒng)計的管理體制與運(yùn)行方式

長期以來，在不同類型的企業(yè)中，各種統(tǒng)計業(yè)務(wù)分別由不同的部門負(fù)責(zé)，分別向主管領(lǐng)導(dǎo)呈送并對外報出。這種管理體制及運(yùn)行方式存在著諸多弊端。如沒有一個專門的部門從企業(yè)適應(yīng)市場競爭的多側(cè)面多角度、從經(jīng)營管理的全方位來綜合考慮企業(yè)需要的各種統(tǒng)計信息，更談不上對企業(yè)目前搜集匯總的各種統(tǒng)計信息進(jìn)行更高層次的配套綜合分析，即使企業(yè)各部門之間也難以實(shí)現(xiàn)有效的信息交換與共享。至于部分近年來新成立的企業(yè)，根本就沒有考慮建立統(tǒng)計制度，僅是由財會或業(yè)務(wù)人員代報統(tǒng)計報表，當(dāng)然更難以在企業(yè)經(jīng)營決策中發(fā)揮統(tǒng)計工作的作用。針對這些問題，加強(qiáng)企業(yè)統(tǒng)計工作應(yīng)從以下方面入手。

第一，設(shè)立綜合統(tǒng)計部門并明確其職責(zé)。筆者認(rèn)為，不論何種行業(yè)的大中型企業(yè)，都應(yīng)設(shè)立綜合統(tǒng)計機(jī)構(gòu)。如果企業(yè)從精簡機(jī)構(gòu)提高效率的目的出發(fā)，不設(shè)獨(dú)立的統(tǒng)計機(jī)構(gòu)，那么也應(yīng)在其他機(jī)構(gòu)中設(shè)立綜合統(tǒng)計崗位，明確其職能，并使其保持相對獨(dú)立性。綜合統(tǒng)計機(jī)構(gòu)或綜合統(tǒng)計崗位應(yīng)具有以下職能：

設(shè)計并制定本企業(yè)的統(tǒng)計指標(biāo)體系及統(tǒng)計信息的報送要求。要充分考慮企業(yè)經(jīng)營與管理的需要，考慮企業(yè)面向市場、參與競爭的需要，把政府統(tǒng)計部門、企業(yè)主管部門的要求同本企業(yè)的實(shí)際相結(jié)合，提出完整的指標(biāo)體系并分解到各個部門、單位，明確其報送或提供的時間、內(nèi)容及方式。明確各部門的統(tǒng)計責(zé)任。

收集、審核、匯總、提供各種統(tǒng)計信息。一是要對應(yīng)由綜合統(tǒng)計部門負(fù)責(zé)且由各級單位層層上報的信息進(jìn)行審核，而后加以匯總；二是要收集審核本企業(yè)其他職能部門負(fù)責(zé)匯總的信息；三是要搜集分析本企業(yè)以外但對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有參考價值的各種統(tǒng)計信息。在此基礎(chǔ)上，該部門一方面應(yīng)完成各種統(tǒng)計報表的對外報送任務(wù)，另一方面應(yīng)負(fù)責(zé)向本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)部門提供其所需的統(tǒng)計信息。

利用各種統(tǒng)計信息進(jìn)行綜合分析研究。一是利用某一種信息進(jìn)行簡單分析，如分析生產(chǎn)進(jìn)度情況；二是利用多方面信息進(jìn)行綜合分析，如利用生產(chǎn)、盈虧、質(zhì)量、銷售、市場行情等多方面的統(tǒng)計信息分析產(chǎn)銷增減原因；三是利用各種統(tǒng)計信息對企業(yè)在某一方面或多方面的發(fā)展前景進(jìn)行預(yù)測。分析研究的方法、形式可因研究內(nèi)容不同而有所不同，但其結(jié)果應(yīng)以分析研究報告的形式體現(xiàn)。企業(yè)綜合統(tǒng)計人員應(yīng)具有較高素質(zhì)，不僅掌握統(tǒng)計理論與分析方法，還應(yīng)熟知本企業(yè)業(yè)務(wù)工作流程和各部門職能，掌握一定的經(jīng)濟(jì)理論和計算機(jī)知識、現(xiàn)代管理知識。在有條件的大型企業(yè)，可考慮設(shè)立總統(tǒng)計師崗位，以領(lǐng)導(dǎo)綜合統(tǒng)計部門并使其有效發(fā)揮其職能，協(xié)調(diào)各個部門的工作。

第二，明確各個職能部門的統(tǒng)計職能及責(zé)任。在現(xiàn)代企業(yè)中，無論是直線職能制還是事業(yè)部制，對企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要的統(tǒng)計信息都決不僅限于計劃統(tǒng)計部門內(nèi)部。如勞資部門掌握機(jī)構(gòu)人員數(shù)字，基建部門掌握投資數(shù)字，技術(shù)部門掌握技改數(shù)字，營銷部門掌握銷售數(shù)字等。因此，為確保企業(yè)統(tǒng)計資料的系統(tǒng)性完整性，應(yīng)該在各部門的工作職責(zé)中明確相應(yīng)的統(tǒng)計責(zé)任，要求其按統(tǒng)一確定的口徑、范圍及時間提供相應(yīng)的統(tǒng)計資料及分析報告，要特別重視一些被忽視的部門的信息。

第三，將統(tǒng)計信息自下而上的單向運(yùn)行變?yōu)樯舷伦笥抑g的多向運(yùn)行。這種信息運(yùn)行方式應(yīng)該包括三個層次：一是各種基礎(chǔ)信息由各基層單位（如班組、柜臺）向各職能部門運(yùn)行，滿足各職能部門的匯總需要；二是各職能部門的專項(xiàng)信息向綜合統(tǒng)計部門橫向運(yùn)行，滿足其綜合對比及分析研究的需要；三是經(jīng)過加工、分析的各種綜合信息由綜合統(tǒng)計部門向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門及基層單位多向運(yùn)行，分別滿足其管理決策、研究問題和了解情況的需要。

（二）、科學(xué)設(shè)置和完善指標(biāo)體系，規(guī)范企業(yè)統(tǒng)計工作，使統(tǒng)計資料實(shí)現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營管理所用與為統(tǒng)計部門所用的有機(jī)結(jié)合。

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)的所有制形式不斷豐富，原有的統(tǒng)計指標(biāo)體系在很大程度上已不能適應(yīng)企業(yè)自身的發(fā)展要求。科學(xué)設(shè)置和完善指標(biāo)體系，已成為企業(yè)統(tǒng)計工作的當(dāng)務(wù)之急。我們必須根據(jù)企業(yè)管理需要設(shè)計企業(yè)統(tǒng)計報表和指標(biāo)體系，要克服貪大求全的作法，處理好宏觀與微觀、需求與可行的關(guān)系，刪繁就簡，講究高效務(wù)實(shí)。如大中型科技統(tǒng)計中，科技人員按職稱學(xué)歷分組中再按性別分組，科技項(xiàng)目按項(xiàng)目統(tǒng)計人力、物力、財力等這類指標(biāo)企業(yè)微觀管理都不需要、宏觀管理又無多大作用的要堅(jiān)決刪除。企業(yè)增加值核算，從生產(chǎn)法角度核算，核算很完備的大型企業(yè)都很難滿足其核算要求，改成分配法核算于企業(yè)核算有利，于統(tǒng)計數(shù)字質(zhì)量有利。

在具體設(shè)置和完善指標(biāo)體系時，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則，既滿足國家宏觀的要求，也要滿足企業(yè)微觀的要求。一是全面性原則。指標(biāo)體系的內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，企業(yè)運(yùn)營收入、效益和投資情況，企業(yè)人力資源以及當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟(jì)等方面的信息，并且盡量使指標(biāo)按市場要求細(xì)化；二是規(guī)范性原則。指標(biāo)體系應(yīng)從指標(biāo)名稱、指標(biāo)概念、統(tǒng)計口徑、審核關(guān)系、取數(shù)來源等方面進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范和要求，力求指標(biāo)設(shè)置更加科學(xué)化；三是及時性原則。隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，新型業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)，市場競爭格局不斷變化，要對指標(biāo)體系及時進(jìn)行調(diào)整。統(tǒng)計指標(biāo)的設(shè)置，應(yīng)以滿足整個企業(yè)特別是業(yè)務(wù)發(fā)展部門的需求為主，堅(jiān)持適度超前，并不斷擴(kuò)大統(tǒng)計指標(biāo)規(guī)模，力爭以規(guī)模效應(yīng)為企業(yè)決策提供服務(wù)支撐；四是客觀性的原則。指標(biāo)體系要能客觀有效地反映本企業(yè)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中和市場經(jīng)濟(jì)條件下的經(jīng)濟(jì)效益、市場競爭能力、主要業(yè)務(wù)的發(fā)展前景等重要信息。

（三）、以科技為手段，加快統(tǒng)計信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)統(tǒng)計信息決策功能。

隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的飛速發(fā)展，信息網(wǎng)絡(luò)時代已經(jīng)進(jìn)入到各行各業(yè)，并發(fā)揮了越來越重要的作用。企業(yè)統(tǒng)計應(yīng)充分利用信息化技術(shù)的優(yōu)勢，建立健全統(tǒng)計信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)主要統(tǒng)計數(shù)據(jù)的及時更新，加快企業(yè)統(tǒng)計信息網(wǎng)絡(luò)與部門統(tǒng)計網(wǎng)絡(luò)的連接，實(shí)行企業(yè)聯(lián)網(wǎng)直報，使統(tǒng)計信息既可及時地為政府和行業(yè)統(tǒng)計部門提供必要的統(tǒng)計資料，滿足國家和行業(yè)的統(tǒng)計需要，又可立足本企業(yè)，建立適合本企業(yè)特點(diǎn)和市場需要的數(shù)據(jù)庫與內(nèi)部報表，及時反映本企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益情況。這就要求企業(yè)統(tǒng)計信息系統(tǒng)必須做到規(guī)范、統(tǒng)一。總之，企業(yè)應(yīng)充分運(yùn)用現(xiàn)代科技管理水平和計算機(jī)技術(shù)，廣泛收集信息，加快信息處理、傳遞和反饋速度，進(jìn)一步提高統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量，加快統(tǒng)計信息的傳遞與應(yīng)用，強(qiáng)化企業(yè)統(tǒng)計信息決策功能。目前，政府統(tǒng)計部門的信息網(wǎng)絡(luò)和企業(yè)的信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)都很快，但現(xiàn)在還是兩條互不交叉的平行線，即使有交叉也只停留在報報表的單向交流上，政府統(tǒng)計網(wǎng)站為宏觀決策考慮的多，為企業(yè)服務(wù)的少，如何利用政府統(tǒng)計網(wǎng)站為加強(qiáng)企業(yè)間的信息交流、信息、信息查詢是統(tǒng)計部門應(yīng)高度重視的問題，如果企業(yè)與政府之間真正實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通和信息共享網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)所需的大量信息，能從統(tǒng)計渠道取得，政府統(tǒng)計服務(wù)于社會的作用得到充分發(fā)揮，企業(yè)統(tǒng)計的功能也會增強(qiáng)，地位也會提高。

（四）、加強(qiáng)統(tǒng)計隊(duì)伍建設(shè)，提高統(tǒng)計人員素質(zhì)

篇（9）

就對WTO的承諾而言，中國承擔(dān)了必須建立和完善市場機(jī)制，并按照WTO協(xié)議的要求和中國政府的承諾管理貿(mào)易以及與貿(mào)易相關(guān)事項(xiàng)的義務(wù)。

《議定書》和《工作組報告》全部條款都是圍繞著要求中國建立完善的市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制這個中心來寫的。主要分為三個方面：

第一，是中國自由貿(mào)易機(jī)制；

第二，是外國的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)來以后能否賣得出去的問題；

第三，是中國政府經(jīng)濟(jì)管理部門的決策和實(shí)施機(jī)制。

中國現(xiàn)行法律是與世界貿(mào)易組織的規(guī)則大體相通的。中國在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)改革的同時，進(jìn)行了深刻的法治改革，建立了反映社會主義市場經(jīng)濟(jì)的法律體系。

市場經(jīng)濟(jì)是加入WTO的必要條件，為保證自由貿(mào)易的實(shí)現(xiàn)，保證商品在世界范圍的自由流動，創(chuàng)立公平競爭的環(huán)境，我們必須對目前既有的法規(guī)規(guī)章進(jìn)行大規(guī)模的清理，同樣也包括對地方性法規(guī)、部門規(guī)范性文件和行政慣例的清理。要清除過去計劃經(jīng)濟(jì)的痕跡，從而真正實(shí)現(xiàn)國家對社會事務(wù)的管理是真正的依法辦事，按規(guī)則出牌。

二、認(rèn)識WTO透明度原則、司法審查制度，促進(jìn)我國民主與法制建設(shè)

長期以來，中國走的都是一條政府推進(jìn)型的法治道路，由于歷史原因，能夠與政治國家相抗衡的市民社會的力量一直都比較弱小，法治的進(jìn)程與發(fā)展缺少一種來自外部的壓力與推進(jìn)力。然而隨著中國的入世，中國的法治建設(shè)獲得了一份外在的強(qiáng)大的推進(jìn)力量，WTO將通過其一系列的法律原則和法律框架深刻地影響中國法治。

我們知道，完整的法制系統(tǒng)由立法、司法、守法和督法四個環(huán)節(jié)組成。在制度建設(shè)的層面上，透明度原則和司法審查制度正是緊緊圍繞著這幾個環(huán)節(jié)來進(jìn)行對國家權(quán)力的控制，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代法治的核心的。

1.關(guān)于WTO的透明度原則

按照WTO相關(guān)協(xié)議，透明度原則涉及一國的行政、立法和司法等各方面和環(huán)節(jié)，包括：一是要求各成員方將有效實(shí)施的有關(guān)管理對外貿(mào)易的各項(xiàng)法律、法規(guī)、行政規(guī)章等迅速加以公布，以使其他成員國政府和貿(mào)易經(jīng)營者加以熟悉；二是進(jìn)一步要求各成員方應(yīng)迅速及時地將其司法判決加以公布。

根據(jù)世貿(mào)組織的各項(xiàng)協(xié)議，我國實(shí)行透明度的范圍是與貿(mào)易有關(guān)的一切政府措施以及所有的法律、法規(guī)、規(guī)章、法令、指令、政策和其他措施。這個范圍已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了我國憲法規(guī)定的法律、行政法規(guī)和規(guī)章等規(guī)范形式和直接涉及對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的內(nèi)容。

2.司法審查制度

在《入世議定書》里，與“透明度原則”并列而且相輔相成的還有另一個重要程序規(guī)則：司法審查。這個程序要求，對有關(guān)“法律、規(guī)章及其它措施”的執(zhí)行，為了能迅速加以審查，中國要設(shè)立或指定“法庭”。這種“法庭”（tribunal,或譯作“審判單位”）要獨(dú)立于負(fù)責(zé)執(zhí)法的行政機(jī)關(guān)，并與之無實(shí)質(zhì)利害關(guān)系，以保證公正審理。

這個規(guī)定，再加上“透明度原則”包括了公布司法裁決的要求，對我國司法機(jī)關(guān)目前的狀況來說，確實(shí)構(gòu)成了一個嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。

三、入世進(jìn)一步推動我國政府行為的法治化

中國加入世貿(mào)組織，就意味著中國政府對世貿(mào)規(guī)則的承諾。中國政府將面臨著如何全面履行世貿(mào)組織規(guī)則確定的權(quán)利、義務(wù)問題。世貿(mào)規(guī)則的一個基本要求就是法治之下的有限政府，政府必須嚴(yán)格按照法律及規(guī)則行事。

第一，“入世”全面影響我國公民和企業(yè)的行為，迫使政府行為全面走向法治化。

1．中國在議定書承諾：應(yīng)以統(tǒng)一、公正和合理的方式適用和實(shí)施中央政府有關(guān)或影響貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)或外匯管制的所有法律、法規(guī)及其他措施，以及地方各級政府或適用地方性法規(guī)、規(guī)章及其他措施。

2．世界貿(mào)易組織（WTO）管理的多邊貿(mào)易協(xié)定，無論在范圍上還是程度上都大大超過了過去的關(guān)貿(mào)總協(xié)定（GATT）。

第二，通過約束政府行為，強(qiáng)力推進(jìn)國內(nèi)法律制度變革。

中國加入WTO，其對中國最深刻的影響在于它推動了中國的法治進(jìn)程，WTO協(xié)定約束的對象是政府，各級行政機(jī)關(guān)和其他有關(guān)的國家機(jī)關(guān)在WTO協(xié)定的實(shí)施方面負(fù)有重要的法律責(zé)任。

四、入世促進(jìn)國內(nèi)統(tǒng)一法律實(shí)施，禁止和減少地方保護(hù)，取消地區(qū)間貿(mào)易壁壘，提高效率，完善地方立法的規(guī)范化

第一，WTO一個普遍性要求是“統(tǒng)一、公正、合理的法律實(shí)施”，通過這一要求將全面推進(jìn)國內(nèi)法律的統(tǒng)一實(shí)施。

在法律上，WTO協(xié)定在中國的統(tǒng)一實(shí)施是有保障的，其根據(jù)是中國憲法和法律的規(guī)定。在立法方面，根據(jù)《立法法》的規(guī)定，基本經(jīng)濟(jì)制度以及財政、稅收、海關(guān)、金融和外貿(mào)的基本制度只能制定法律。在行政方面，根據(jù)憲法規(guī)定，全國各級地方人民政府都是國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下的國家行政機(jī)關(guān)，都服從國務(wù)院。

第二，地方保護(hù)行為違反WTO規(guī)則，從我國的承諾及WTO的規(guī)則可知，歧視待遇不管來自哪一級地方政府，在法律上都將視為中央政府的行為，保證統(tǒng)一實(shí)施的法律責(zé)任是由中央政府承擔(dān)的。

第三，加入WTO對我國現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)特區(qū)的制度將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，將進(jìn)一步統(tǒng)一現(xiàn)存經(jīng)濟(jì)特區(qū)與非經(jīng)濟(jì)特區(qū)的有關(guān)法律實(shí)施和法律、法規(guī)的建設(shè)。

第四，入世進(jìn)一步推動中央和地方關(guān)系的調(diào)整，大力提高政府效率，促進(jìn)政府制度建設(shè)。

入世之后正確處理中央和地方的關(guān)系，對于落實(shí)中國對外承諾、保證WTO規(guī)則統(tǒng)一實(shí)施更是重要。中央政府決定的事情和承諾的事項(xiàng)和需要全國各地都要執(zhí)行的事項(xiàng)，一定要以法律

的方式統(tǒng)一落實(shí)下去，各地不能各行其是。

五、完善國內(nèi)立法，主動適應(yīng)WTO規(guī)則，維護(hù)國家利益

1.WTO規(guī)則國內(nèi)立法化

就目前而言，WTO法律體系由以下幾部分組成：（1）WTO的基本法；（2）WTO的貨物貿(mào)易法律制度；（3）WTO的服務(wù)貿(mào)易法律制度；（4）WTO的與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)法律制度；（5）WTO爭端解決機(jī)制的法律制度；（6）WTO關(guān)于貿(mào)易政策審議機(jī)制的法律制度；（7）WTO的復(fù)邊貿(mào)易協(xié)定。

在絕大多數(shù)情況下，WTO協(xié)議不能直接適用，在這一點(diǎn)上理論界似乎已經(jīng)達(dá)成了共識。分歧的關(guān)鍵在于是否有一些WTO協(xié)議可以在我國直接適用。筆者認(rèn)為WTO協(xié)議在我國不能直接適用，TRIPS協(xié)議也不例外，理由如下：

（1）WTO的根本意義或作用不在于確立超越各成員方政府和國內(nèi)立法機(jī)構(gòu)的具體經(jīng)貿(mào)規(guī)則，而在于給成員方進(jìn)行談判和協(xié)商解決國際經(jīng)貿(mào)爭端的場所。框架性和原則性的規(guī)定無疑是WTO協(xié)議的主要內(nèi)容。

（2）雖然各國理論界對能否直接適用WTO協(xié)議爭議較大，但從美國和歐盟的實(shí)踐上看，做法卻基本一致，即不允許WTO協(xié)議在國內(nèi)直接適用。道理其實(shí)很簡單，如何在國內(nèi)適用條約純粹是國內(nèi)法的事情。對于WTO協(xié)議這個各成員方50多年來斗爭與妥協(xié)的結(jié)果，成員國完全可以出于自身利益的考慮，通過轉(zhuǎn)化間接適用的形式，最大程度的趨利避害。

（3）國務(wù)院法制辦權(quán)威人士強(qiáng)調(diào)，適應(yīng)加入WTO需要，制定、修改或者廢止有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章，必須堅(jiān)持我國憲法確定的國家制度和社會制度，認(rèn)真研究、準(zhǔn)確把握WTO規(guī)則和我國對外承諾的相關(guān)內(nèi)容，通過立法程序，把WTO規(guī)則轉(zhuǎn)化為國內(nèi)法，以此履行WTO規(guī)則和我國對外承諾。

綜上所述，我國不能直接在國內(nèi)適用WTO協(xié)議，而是堅(jiān)持我國憲法確定的國家制度和社會制度，認(rèn)真研究、準(zhǔn)確把握WTO規(guī)則和我國對外承諾的相關(guān)內(nèi)容，通過立法程序，把WTO協(xié)議轉(zhuǎn)化為國內(nèi)法。

2.積極、穩(wěn)妥開展國內(nèi)法制建設(shè)

中國正在對一些法律法規(guī)進(jìn)行“制定、廢止、修改和保留”的工作。為了適應(yīng)WTO規(guī)則，已經(jīng)修改和制定了很多法律法規(guī)。

中國的立法修改還需要有一個對WTO的法律結(jié)構(gòu)和法律性質(zhì)的認(rèn)識過程和適應(yīng)過程。當(dāng)然對于已經(jīng)確定的事項(xiàng)和看準(zhǔn)的事項(xiàng)，確實(shí)需要“改”或者“立”。不“改”和“立”就違法的事項(xiàng)，WTO協(xié)定稱之為“強(qiáng)制性違法”，一般包括三種：明確承諾的、羈束性規(guī)定的與程序性規(guī)定的事項(xiàng)。在不知道WTO協(xié)議的確切涵義是什么的情況下就匆忙地按照自己的理解去修改，效果不但不好反而會出現(xiàn)新的混亂。

中國與一般的成員國不一樣，她是一個有巨大市場潛力、最快經(jīng)濟(jì)增長速度的大國。日本、加拿大等國都是WTO的主要貿(mào)易國，但我感到他們遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有中國這樣充滿活力，這樣有發(fā)展?jié)摿Α?/p>

所以，中國修改國內(nèi)立法，不能急，但一定要做，而且要做的有氣度而不拘泥，有技巧而不笨拙。

3.利用WTO法律機(jī)制維護(hù)國家利益

我們知道，國際爭端的最終解決主要依靠一個國家的實(shí)力。在WTO的前身——關(guān)貿(mào)總協(xié)定時期，成員國之間的貿(mào)易爭端多數(shù)是通過政治和外交手段來解決。現(xiàn)在WTO140多個成員中，其發(fā)展中成員方數(shù)量上占到多數(shù)，但是美國、歐盟、日本和加拿大四個成員方的貿(mào)易額卻占到所有成員國國際貿(mào)易總額的大部分。貿(mào)易大國的作用與這個世界性多邊貿(mào)易組織的存在休戚相關(guān)。

經(jīng)濟(jì)小國和弱國除了借助自己的特點(diǎn)與大國周旋外，在很大程度上需要依靠法律機(jī)制，獲得平等說話的機(jī)會和保護(hù)自己利益的力量，依靠法律機(jī)制制約貿(mào)易大國恃強(qiáng)凌弱的做法。

六、結(jié)語

適應(yīng)WTO規(guī)則的要求僅僅是我國法制建設(shè)邁出的一步，建設(shè)富強(qiáng)、文明、民主的社會主義

法治國家才是我國法制建設(shè)的根本目的。

WTO的規(guī)則和法律機(jī)制是我國市場經(jīng)濟(jì)法制建設(shè)的強(qiáng)大外在推動力，她將全面影響和推動我國的法制建設(shè)。促成中國法治趕上世界先進(jìn)水平，實(shí)現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興。

【摘要】本文透過《中國入世議定書》、《工作組報告》及WTO相關(guān)法規(guī)的分析，論述了我國法制建設(shè)的現(xiàn)狀以及入世面對的挑戰(zhàn)。從立法、司法、法律監(jiān)督等方面深入分析加入WTO對我國市場經(jīng)濟(jì)法治建設(shè)的推動，并從規(guī)范政府行政行為、統(tǒng)一國內(nèi)法律實(shí)施、完善立法規(guī)范化、減少地方保護(hù)、WTO規(guī)則國內(nèi)立法化等方面提出了我國的應(yīng)對策略和法治建設(shè)的發(fā)展方向。強(qiáng)調(diào)指出在適應(yīng)WTO規(guī)則修改國內(nèi)法律的過程中要穩(wěn)中求快、注意策略，既不違背WTO規(guī)則，又要維護(hù)國家利益。

【關(guān)鍵詞】入世中國法治法律化

參考文獻(xiàn)：

篇（10）

2008年以來自美國刮起的金融海嘯，至今己波及全球。各國經(jīng)濟(jì)均不同程度的受到其影響，它也超越了虛擬經(jīng)濟(jì)，滲入到實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。作為市場化國家，在經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程中，中國不可避免地要受到此次危機(jī)的沖擊。因此，籍此金融危機(jī)，加強(qiáng)對完善我國金融法治的研究，成為一個緊迫的課題。

一、完甚金觸的市場準(zhǔn)入、退出制度完善的金融市場準(zhǔn)入是保證金融市場有效競爭的前提條件，通過設(shè)置市場準(zhǔn)入這一“門檻”，讓不符合條件、資格的金融企業(yè)不能進(jìn)入到金融市場。差的金融機(jī)構(gòu)能在金融體系中繼續(xù)殘存。就是對金融穩(wěn)定最大的威脅。江，同時，還要讓一切符合條件的金融企業(yè)都進(jìn)入金融市場，以實(shí)現(xiàn)充分、有效的競爭，以防止形成壟斷。合理的金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制也是必不可少的，只有讓那些陷入困境的金融企業(yè)有序地退出金融市場，才能減少金融市場的潛在風(fēng)險，防止金融動蕩的出現(xiàn)。

二、規(guī)范金吸市場的競爭秩序各金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照相關(guān)金融法律法規(guī)開展業(yè)務(wù)，對于那些采取非正當(dāng)競爭手段的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)對其進(jìn)行嚴(yán)懲，至于采取何種制裁手段，采取何種形式，則可以是多種多樣的。只有建立了公平競爭的金融市場環(huán)境，才能切實(shí)保障各金融市場參與主體及社會、國家的利益，實(shí)現(xiàn)金融的安全與穩(wěn)定。

三、加強(qiáng)金勝市場的監(jiān)f金觸監(jiān)管包括金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)內(nèi)部的自我監(jiān)管和金融監(jiān)管當(dāng)局所進(jìn)行的外部監(jiān)管。2以抖年公布的“巴塞爾新資本協(xié)議”三大支柱中的第二支柱，即是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。我們必須正確評估新資本協(xié)議對我國金融可能帶來的影響，并借此契機(jī)，不斷推動我國金融的改革。

我國銀行的也監(jiān)督管理當(dāng)局應(yīng)不斷轉(zhuǎn)變監(jiān)管意識，更新理念，完善制度，嚴(yán)格紀(jì)律，加強(qiáng)管理。

四、提高應(yīng)對金勝風(fēng)險的能力依巴塞爾新資本協(xié)議，金融風(fēng)險可以分為信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和交易風(fēng)險三大類。事實(shí)上，金融風(fēng)險可以分為市場性風(fēng)險和制度性風(fēng)險。前者是指由于市場的不確定性所帶來的風(fēng)險，后者是指由于一國金融體制方面的不完善所帶來的風(fēng)險。就目前我國而言，后者更值得我們關(guān)注，因?yàn)榻鹑隗w制方面的缺陷使得我國金融環(huán)境惡劣，金融體系脆弱，不堪一擊。關(guān)于應(yīng)對金融風(fēng)險的出現(xiàn)，首先，必須明確各金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的相關(guān)職責(zé)，只有這樣。才能防止出現(xiàn)各機(jī)關(guān)相互推讀的現(xiàn)象，令其各司其職，各盡其責(zé)。只有明確了各自的分工，才有利于加強(qiáng)各金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的互相配合、協(xié)調(diào)。其次，必須建立相關(guān)的風(fēng)險預(yù)普機(jī)制，對金融風(fēng)險應(yīng)做到預(yù)側(cè)及時，對其作正確的判斷、識別。各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)幫助各金融企業(yè)規(guī)遙、處置金融風(fēng)險，提高自主防范和化解金融風(fēng)險的能力，盡可能的將其扼殺在萌芽狀態(tài)。最后，金融監(jiān)管部門應(yīng)建立應(yīng)對金融危機(jī)的緊急預(yù)案，做出相應(yīng)的制度性安排，保障信息、政令通行的順楊，以有效應(yīng)對各種可能的突發(fā)金融危機(jī)事件。

五、應(yīng)不斷深化金融體制改革目前，我國金融業(yè)仍然是高度行政管制，金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)國家壟斷現(xiàn)象嚴(yán)重，政府干預(yù)金融企業(yè)行為現(xiàn)象不足為奇。這樣，份致大多數(shù)金融企業(yè)的行為不能正確反映市場的變化并及時調(diào)整自己的決策。

金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)的不明晰，有效法人治理結(jié)構(gòu)及獨(dú)立自主的經(jīng)營機(jī)制缺失。必然導(dǎo)致金融資產(chǎn)質(zhì)量的低下，資源配置的錯位。應(yīng)實(shí)現(xiàn)國有銀行投資主體的多元化，形成完善的法人治理結(jié)構(gòu)、有效的經(jīng)營激勵、監(jiān)管制約機(jī)制。現(xiàn)代企業(yè)制度的重要特征有兩個，一是所有者支配，也即企業(yè)切實(shí)為其投資者所控制，并服從其意志和利益而進(jìn)行運(yùn)作;二是企業(yè)及其資本經(jīng)營的市場化、契約化，使所有者能從供略大于求的勞動市場上自由挑選合意的企業(yè)經(jīng)營者。“、就金融領(lǐng)域而言就是指金融企業(yè)要為投資者所支配，投資者包括個人投資者、企業(yè)投資者以及政府機(jī)關(guān)等，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對投資者負(fù)責(zé)，不得采用各種不當(dāng)手段損害投資者的利益。同時金融企業(yè)也應(yīng)享有自主經(jīng)營權(quán)，不受投資者的非法干預(yù)，尤其是政府的行政干預(yù)，金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)則進(jìn)行營業(yè)活動，排除各種干擾，并應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任。

篇（11）

二、關(guān)于cBA職業(yè)聯(lián)賽法制構(gòu)建的相關(guān)建議

(一)加快管理體制改革，組建聯(lián)賽管理公司

目前刃BA聯(lián)賽的經(jīng)營活動由中國籃協(xié)委托由具有外資性質(zhì)的盈方體育傳媒(中國)有限公司所進(jìn)行④出于盈利的考慮盈方公司將更多的經(jīng)歷花在了聯(lián)賽的開發(fā)推廣上，而日常的聯(lián)賽管理工作仍由中國籃協(xié)負(fù)責(zé)。職業(yè)聯(lián)賽是市場化運(yùn)作的而中國籃協(xié)屬于行政事業(yè)單位。籃協(xié)與俱樂部之間的出發(fā)點(diǎn)、利益和思維方式是不同的，可以有某種程度的溝通但是最根本的利益是不一樣的體制問題已影響到聯(lián)賽的進(jìn)一步發(fā)展。cBA現(xiàn)在的體制是中國籃協(xié)既當(dāng)裁判員又當(dāng)運(yùn)動員。⑤由于籃協(xié)即要負(fù)責(zé)聯(lián)賽的組織又要進(jìn)行聯(lián)賽的日常管理，還要負(fù)責(zé)各級國字號球隊(duì)的組建、選拔等活動這也使得籃協(xié)在一定程度上已無暇顧及聯(lián)賽的監(jiān)管工作這也給了某些運(yùn)動員、裁判員參與“假賭黑”提供了一定的空間。因此建立一個獨(dú)立的CBA聯(lián)賽管理公司對CBA聯(lián)賽進(jìn)行全方位多層次的有效監(jiān)管顯得尤為重要。

(二)建立外部監(jiān)督機(jī)制，約束從業(yè)人員行為

長期以來油于缺乏有效的外部監(jiān)督機(jī)制，單純的依靠中國籃協(xié)的內(nèi)部監(jiān)管來保障聯(lián)賽的運(yùn)行已無法杜絕“假賭黑”現(xiàn)象的滋生，因此可以參照人民法院的人民陪審員制度股立CBA聯(lián)賽監(jiān)督檢查員崗位對聯(lián)賽進(jìn)行外部監(jiān)督。監(jiān)督檢查員可以是從事籃球運(yùn)動管理活動的離退休人員他們熟悉籃球比賽的相關(guān)特點(diǎn)能夠有效的發(fā)現(xiàn)問題并提供相應(yīng)的證據(jù)材料J也可以從公安、檢查員、法院等機(jī)關(guān)聘請相關(guān)人員進(jìn)行司法監(jiān)督對從聯(lián)賽中發(fā)現(xiàn)掌握的有關(guān)線索能夠得到有效的處理對于證據(jù)確鑿的問題比賽、問題球員能夠及時移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理J還可以是CBA聯(lián)賽的熱心球迷，球迷通常具備一定的籃球?qū)I(yè)知識、熟悉各支球隊(duì)的戰(zhàn)術(shù)打法憑借自己多年的看球經(jīng)驗(yàn)?zāi)軌颡?dú)立判斷球員及t匕賽是否存在問題。