保險制度論文大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇保險制度論文范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

存款保險制度含義與功能

存款保險制度是指在金融體系中設(shè)立保險機構(gòu)，強制地或自愿地吸收銀行或其它金融機構(gòu)繳存的保險費，建立存款保險準備金，一旦投保人遭受風險事故，由保險機構(gòu)向投保人提供財務(wù)救援或由保險機構(gòu)直接向存款人支付部分或全部存款的制度。存款保險制度的設(shè)立，首先是為了消除因銀行擠提而導致的系統(tǒng)性風險。其次才是對存款人的存款提供全額或部分的保險，保護一般存款人的利益；第三是建立處理有問題銀行的合理程序，便利經(jīng)營不善的金融機構(gòu)退出市場，減少“銀行太大而不能倒閉”的道德風險。此外，一些存款保險機構(gòu)還履行最后貸款人和監(jiān)管參保機構(gòu)的職能。

存款保險制度起源于美國。美國于1933年率先通過立法建立存款強制保險制度，成立了聯(lián)邦存款保險公司。20世紀70年代起，存款保險制度加速向新興市場經(jīng)濟國家擴展，在IMF的183個成員國中，有67個國家采取顯性的存款保險制度，其他國家則采取不同程度的隱性保險制度。

我國有必要建立存款保險制度

確立風險防范機制穩(wěn)定金融活動秩序

一般來說，銀行90%以上的資金來源于負債，銀行必須進行負債經(jīng)營，其經(jīng)營風險比一般企業(yè)大，因此維持客戶信心猶為重要。而且由于銀行與存款人之間存在信息不對稱，一旦個別銀行倒閉，存款人缺乏充足的信息與專業(yè)能力去辨別持有他們存款的銀行是否健全可靠，由此產(chǎn)生的恐慌極富傳染性，如果沒有相應(yīng)的保障措施穩(wěn)定民心，將會發(fā)生巨大的金融災(zāi)難。

完善金融市場主體，防止道德風險

目前我國金融市場的缺陷之一就是市場主體不完善：政府籌資具有超經(jīng)濟強制性質(zhì)；央行獨立性不強，調(diào)控乏力；國有商業(yè)銀行尚未真正商業(yè)化；而市場主體不完善的重要誘因之一就是我國沒有建立顯性的存款保險制度，政府一直實行的都是隱性的存款保險制度。隱性的存款保險制度的覆蓋面非常廣，大小金融機構(gòu)都無存款損失之虞。銀行就不必注重逆向選擇的甄別與道德風險的控制，國有企業(yè)也不用擔心貸款的最終償還，居民也不用監(jiān)督他們銀行存款的安全，所以在這種制度下，銀行、企業(yè)與居民的“道德風險”問題將比顯性存款保險制度更為嚴重。

健全金融監(jiān)管體系，減輕央行負擔

與國外的中央銀行一般是通過票據(jù)貼現(xiàn)的方式發(fā)放對商業(yè)銀行的再貸款不同，我國央行對金融機構(gòu)的再貸款一般是通過信用貸款的方式。這些再貸款收不回來就成為中央銀行的不良資產(chǎn)。在再貸款方面，人民銀行已經(jīng)累積了巨額的不良資產(chǎn)，其中清理農(nóng)村基金會、整頓信托投資公司、關(guān)閉證券公司形成的再貸款是目前再貸款回收的三大難點。占用了人民銀行總量高達數(shù)千億元的再貸款實質(zhì)上是一種“隱性”的保險基金，只不過保險費是由中央或地方政府支付而已。人民銀行尚無專門機構(gòu)以債權(quán)人身份來主張和維護其再貸款的權(quán)益。隨著我國金融體制改革的進一步深化和金融對外開放程度的提高，金融市場競爭加劇，央行的再貸款存量還將會增加，央行以后還將出現(xiàn)更多新的不良再貸款，這些將大大限制中央銀行的宏觀調(diào)控功能。這反映目前的金融監(jiān)管體系還缺少一個角色——存款保險機構(gòu)。建立存款保險制度，通過存款保險業(yè)務(wù)的辦理，規(guī)范金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)行為，檢查其業(yè)務(wù)活動，審查其業(yè)務(wù)報表，對經(jīng)營不善的機構(gòu)提出警告和制裁，并有權(quán)勒令其停業(yè)整頓，遇到極端情況，可以撤保，從而實現(xiàn)對金融體系的有效監(jiān)管，使金融機構(gòu)按照中央銀行及存款保險機構(gòu)的要求安全合法地從事經(jīng)營活動。不僅能遏制央行以后還將出現(xiàn)更多新的不良再貸款，完善目前的金融監(jiān)管體系，還可以建立問題銀行退出機制，對銀行等金融機構(gòu)形成正常市場紀律約束有重要意義。

完善市場規(guī)則，創(chuàng)造公平有效的競爭環(huán)境

在隱性存款保險制度下，政府不可能完全打開銀行業(yè)對內(nèi)和對外開放的大門，因為考慮到銀行業(yè)發(fā)生危機的擴散效應(yīng)以及銀行體系在我國的重要地位，政府也必須把新進入的私人性質(zhì)的銀行納入到這個隱性存款保險網(wǎng)之內(nèi)。這樣，不可能向銀行業(yè)引入優(yōu)勝劣汰機制，也就不可能發(fā)揮整體金融改革戰(zhàn)略——用體制外的增量來化解體制內(nèi)的存量，從而無法真正實現(xiàn)金融領(lǐng)域的市場化和高效率。如果建立存款保險制度，就可引入銀行業(yè)優(yōu)勝劣汰機制，建立問題銀行退出機制，對形成正常市場紀律約束有重要意義。

改進財政政策與貨幣政策的效果

如果銀行的損失最終還是由財政撥款或由人民銀行再貸款（或用外匯儲備注資）解決，就會使政府在進行宏觀經(jīng)濟調(diào)控時喪失一部分自。隨著銀行業(yè)對外和對內(nèi)開放步伐的加快，銀行間的競爭將會逐漸加強，如果國有銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社依然保持目前的資產(chǎn)狀況，那么政府對它們實施救助的頻率和范圍肯定會逐漸增加。如果我國建立顯性存款保險制度，不僅可以減輕國家對隱性擔保的負擔，還將改進財政政策與貨幣政策的效果。

參考資料：

篇（2）

訴訟保險制度，其具體含義是指投保人通過購買確定險種(訴訟險)，在自己與他人發(fā)生民事訴訟時，由保險公司通過理賠方式向投保人支付訴訟費用的保險制度。具體而言，即公民預料到自己將來有介入到訴訟糾紛中的可能，在尚未發(fā)生訴訟糾紛之前，每月或者每年預先支付一定數(shù)額的訴訟保險費用，一旦將來發(fā)生訴訟事項，便可通知保險公司，由保險公司代為支付包括聘請律師費用在內(nèi)的一切訴訟費用。在訴訟保險的法律關(guān)系中，保險公司實際上承擔了解決法律援助律師費用及其他訴訟費用的責任(即保險公司成為法律援助資金的相對承擔者)，從而減輕國家負擔。

一、訴訟保險制度的功能與缺陷

1.訴訟保險制度能夠充分保障當事人的訴權(quán)，實現(xiàn)接近正義的客觀需要

現(xiàn)代國家強調(diào)法治主義，民事糾紛的最終解決是靠采用排除自力救濟的民事訴訟制度。但是，公民利用民事訴訟制度實現(xiàn)權(quán)益的前提是必須支付民事司法運作的經(jīng)濟成本。目前，各國普遍規(guī)定對公民的民事訴訟采用收費制，從到上訴，從案件受理費到律師費，還有如鑒定費、證人費、差旅費等眾多的其他訴訟費用，這對當事人而言已經(jīng)是一種沉重的經(jīng)濟負擔。然而，通過設(shè)立訴訟保險制度，可以使民眾通過購買保險的方式將自身的訴訟費用風險融人商業(yè)保險的運作中，從而降低和減少訴訟所帶來的費用風險，在此基礎(chǔ)上獲得接近正義的保障。

2.訴訟保險制度能夠緩解法律援助的壓力

由于我國國情，加上政府財政經(jīng)費有限，導致現(xiàn)實中法律援助制度的涵蓋范圍極為有限，法律援助的作用也始終無法達到保障所有需要援助的公民都能充分利用訴訟救濟自己權(quán)益的程度。如果設(shè)立了訴訟保險制度，使一部分有一定經(jīng)濟基礎(chǔ)的民眾從對法律援助的期望轉(zhuǎn)向投入與回報相均衡的訴訟保險中來，這樣既不會影響法律援助對貧困者維權(quán)的救濟，同時也在很大程度上保障了中等收入民眾維權(quán)的可行性，從而實現(xiàn)法律救濟的合理化和最大化。

3.訴訟保險制度能夠穩(wěn)定律師收入，提高律師業(yè)服務(wù)水平

引進訴訟保險制度，當事人會因經(jīng)濟壓力的緩解而積極地利用訴訟方式來維護自己的合法權(quán)益，而且，訴訟保險保障了當事人能夠自由選擇由保險公司付費的律師，這樣當事人會更積極地聘請具備法律專業(yè)知識的律師幫助自己進行訴訟。從律師的角度來看，提供訴訟保險的保險公司為當事人提供侯選律師的做法不僅使律師訴訟案件的機會增多，而且律師為了能夠訴訟保險公司投保人的訴訟，必然會通過提高其自身的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平的方法來同其他律師競爭，從而最終促進律師業(yè)的健康發(fā)展。

4.訴訟保險制度可以使訴訟風險在社會上得到最大程度地分散，并促使當事人通過司法救濟的手段來積極地維護自己的合法權(quán)益，最終提高公民的維權(quán)意識與法治觀念

投保人通過購買確定的險種(訴訟險)，在自己與他人發(fā)生民事訴訟時，由保險公司按照訴訟保險合同的規(guī)定向投保人支付屬于保險責任范圍內(nèi)的訴訟費用。保險公司根據(jù)大數(shù)法則和數(shù)理統(tǒng)計的理論集合大量訴訟保險標的，讓所有參加訴訟保險的投保人來分化某一具體的投保人的訴訟風險，并且通過再保險和保險資金多渠道投資，從而最終使訴訟風險在社會上得到最大程度地分散。同時，訴訟保險制度還能解決民眾對訴訟的顧慮。當事人只需交納一定的保險費來購買訴訟保險，則由保險公司來替當事人承擔訴訟時間和訴訟費用上的風險，從而使當事人通過司法救濟的手段來積極地維護自己的合法權(quán)益，增強公民的法治觀念。

不可否認，訴訟保險制度也具有以下先天不足之處。一是它的覆蓋面比較窄。該制度基本上只適用于那些感到自己很有可能介入法律糾紛的中等收人階層，事實上無法滿足真正貧民的法律要求。因此，從籌集法律援助資金的意義上看，訴訟保險并不是一條最佳途徑。二是訴訟保險制度使得律師依賴于保險公司來獲得報酬，容易造成保險公司操縱訴訟的不良后果。三是設(shè)立訴訟保險制度會大大降低當事人的訴訟成本，從而導致當事人濫訴現(xiàn)象的出現(xiàn)。四是訴訟保險的實行通常具有一定條件的限制。如果被保險人有資格獲得法律援助，他就應(yīng)當去申請援助，保險公司將不補償應(yīng)由法律援助支付的那部分費用。只有當因經(jīng)濟理由申請免費訴訟被拒絕時，訴訟保險才可以使用。

二、我國建立訴訟保險制度的障礙

1.觀念的落后

由于我國國民的訴訟意識和保險意識都欠發(fā)達，所以國民對接受訴訟保險制度缺乏足夠的觀念上與思想上的準備，這會嚴重影響訴訟保險需求的形成和規(guī)模。可是，如果訴訟保險需求達不到一定的量，相應(yīng)的訴訟保險供給也不會產(chǎn)生，這是我國當前建立訴訟保險制度的最大障礙。

2.移植訴訟保險制度缺乏相配套的必要的法律規(guī)范與保險技術(shù)

首先，在我國，還沒有任何有關(guān)由第三人來支付訴訟費用的法律規(guī)范，訴訟保險制度還缺乏相應(yīng)的法規(guī)支持。再：者，由于我國保險業(yè)目前對訴訟保險制度尚未予以關(guān)注，因而缺乏技術(shù)層面的經(jīng)驗與知識，更不用說相應(yīng)的保險法律規(guī)范了。

3.目前我國律師收費在計算土存在著一些不確定因素、這對于引進訴訟保險制度也存在極大的困難

訴訟保險制度的良性運作是以當事人、保險公司以及律師之間的良性互動為保障的。如果律師收費不確定，那么就會導致當事人認為保險公司為了節(jié)約費用而向當事人提供素質(zhì)差的律師，保險公司也會因律師收費不明確而擔心自己的盈利狀況，從而潛意識地從降低成本方面考慮聘請收費低廉的律師，而律師為了招攬業(yè)務(wù)，不惜降低費用，引發(fā)律師業(yè)內(nèi)部的不正當競爭。

4.制裁當事人濫訴制度的缺失，也是訴訟保險制度移植的障礙之一

由于部分公民因一些小事而大肆興訟，不僅導致了司法資源的極大浪費，而且使司法機關(guān)不堪重負，無法集中精力處理重大案件。造成這種現(xiàn)象的原因在于我國法律缺乏制裁當事人濫用訴訟制度的規(guī)范。如果移植訴訟保險制度，濫訴問題勢必將同樣困擾保險公司。

三、我國建立訴訟保險制度的前提

1.公民的法治觀念與保險意識的培養(yǎng)

引進訴訟保險制度，離不開國民的法治觀念與保險意識，而這些是可以通過普法宣傳、具體訴訟保險產(chǎn)品的介紹，逐步培養(yǎng)出來的。因此，可以借鑒德國的成功經(jīng)驗，開展大規(guī)模的訴訟保險宣傳活動，為訴訟保險制度的創(chuàng)立與發(fā)展奠定良好的社會基礎(chǔ)。

2.律師收費標準的明確

目前在我國律師收費標準暫不統(tǒng)一和明確的情況下，保險公司無法比較可靠地預測投保人的訴訟風險以及確定保險責任和保險費，因而投保人也無法根據(jù)自己可能承擔的訴訟風險的大小決定購買相應(yīng)的險種。因此，必須加快建立區(qū)域性乃至全國性的操作性較強的律師收費標準

3.為了防止當事人的濫訴，必須強化訴訟風險告知制度

近年來，我國不少地方法院都開始推行訴訟風險提示制度，使當事人在立案階段就能預知案件審理和執(zhí)行中潛在的風險，此舉無疑彰顯了法院打造“服務(wù)型法院”的服務(wù)理念。實際上，律師事務(wù)所在接受案件前進行民事訴訟風險告知制度，則更容易為當事人所接受；在設(shè)立訴訟保險之后，由保險公司向當事大提供有一定權(quán)威的法律專家來對當事人進行事前訴訟風險預測以及風險告知，這樣既能便當事人不會盲目地訴訟而加重法院的負擔，又可幫助當事人購買合適的訴訟保險，從而推動我國訴訟保險制度的建立與發(fā)展。

4.保險公司的充分關(guān)注與積極推動

訴訟保險并不僅僅是一個法律問題，其所涉及到的技術(shù)問題，只能由保險公司組織力量進行開發(fā)研究。可見，如果沒有保險公司的積極推動與參與，訴訟保險無疑只是紙上談兵。

四、我國開辦訴訟保險的可行性設(shè)計

1.訴訟保險的適用范圍與條件

如前所述，西方的訴訟保險一般只應(yīng)用于民事訴訟領(lǐng)域。那么，在行政訴訟乃至刑事訴訟中，當事人依然不可避免地會發(fā)生鑒定費、差旅費等費用。那么，訴訟保險能否及于三大訴訟的范圍，值得思考。

解決這個問題比較復雜，需要結(jié)合三大訴訟面臨的不同風險進行具體分析。不過，可以肯定的是，訴訟保險原則上是可以適用于三大訴訟的。德國最初由機動車保險領(lǐng)域把業(yè)務(wù)拓展到整個民事訴訟領(lǐng)域就是一個明顯的例證。也有國家在這方面進行了嘗試，比如，瑞典在刑事案件中規(guī)定訴訟保險原則上適用于為被控告過失犯罪的人提供辯護，但是其過失不得為嚴重過失。那么；無論是在民事訴訟還是在行政訴訟中，具有明顯勝訴可能的原告一方完全可以通過訴訟保險支付律師費用等。

盡管訴訟保險原則可以適用于三大訴訟，但在案件范圍上也都會有一定限制。在具體種類的案件中，保險的范圍往往受到不同的限制。如在意大利，保險案件大多用在與機動車事故有關(guān)聯(lián)的或影響不大的方面；在瑞典，與住宅保險緊密相連的訴訟保險對于被保險人有關(guān)住宅方面的訴訟是有效的(但離婚除外)。對有關(guān)被保險人的職業(yè)、房地產(chǎn)或者汽車的訴訟無效，而且保險標的不得低于200瑞典克郎。在丹麥，某些訴訟種類被排除在外，例如以被保險人為清償債務(wù)人的純托收訴訟，不適用于訴訟保險。

2.訴訟保險的適用形式

國外訴訟保險的形式通常包括單獨式、附加式以及合作式訴訟保險等。其中，單獨式訴訟保險是指不與其他保險相聯(lián)系的、獨立的訴訟保險。附加式訴訟保險是指在其他險種上附加訴訟保險的訴訟保險，其投保對象主要是房地產(chǎn)訴訟和機動車訴訟。這種訴訟保險并非單獨的保險險種，按規(guī)定不能單獨購買，而是和其他保險一起銷售。如在瑞典，訴訟保險常和火災(zāi)保險、家庭保險一起銷售；在丹麥，訴訟保險被作為其他種類保險如家庭或汽車險的一部分。最常見的種類是與家庭保險相結(jié)合，為被保險人個人的訴訟提供保險。合作式訴訟保險是指從事傳統(tǒng)保險業(yè)務(wù)的保險公司與專營訴訟保險業(yè)務(wù)的保險公司以合作方式辦理的訴訟保險。相比較而言，在我國公民保險意識與法治意識并不太高的情形下，單獨的訴訟保險形式似不可取。附加式訴訟保險也許對普通國民更有吸引力。考慮到剛開始訴訟保險并不普及、聘用律師進行訴訟成本需要預測的情況，由全國各地的大大小小的保險公司分別設(shè)立訴訟保險成本過高。因此，筆者認為，我國如果引進這一制度，首選的形式應(yīng)當是采用合作式訴訟保險。這樣的好處在于業(yè)務(wù)集中，專業(yè)化比較強，更容易被國民信任。目前我國保險市場上已經(jīng)出現(xiàn)了專業(yè)的保險公司，這也是一個發(fā)展趨勢，所以，把訴訟保險交由專業(yè)的訴訟保險公司與傳統(tǒng)保險公司以合作方式辦理，訴訟保險更為可取。

3.訴訟保險的承保風險

通常情況下，國外的保險公司承擔的訴訟風險包括合作風險與異議風險兩種。前者僅涉及利用訴訟的潛在費用，它主要是承保由訴訟進程時間不確定但必須對此進行事先預測而產(chǎn)生的風險。合作風險體現(xiàn)著保險人和投保人雙方在設(shè)置和選擇險種以及收費上的一定的可預測性。因為在合作風險的承保范圍內(nèi)，對將來可能發(fā)生的訴訟費用的理賠數(shù)額是可以進行預測的，這是根據(jù)一國法律對現(xiàn)有的法院體系及案件的適用程序有明確規(guī)定而得出的預測。比如保險公司在遺囑確認案件所適用的法定訴訟程序計算出可能理賠的訴訟費用額，而投保人也可以根據(jù)自己的實際情況決定投保對象和投保額度。總之，合作風險的案件保費相對容易確定。而在異議風險中，訴訟時間和訴訟費用是難以預測的。因為異議風險的案件發(fā)生在時間上具有不確定性。比如交通事故、合同違約或者侵權(quán)行為，其發(fā)生的時間和所需要的訴訟費用是難以預測的。由于異議風險案件具有復雜性和多樣性，從而有可能導致律師費用、調(diào)查取證費用等數(shù)額巨大。不過，一般來說，正是因為異議風險的存在，才促使當事人希望通過訴訟保險方式來分化個體的訴訟風險負擔。這也是訴訟保險制度得以產(chǎn)生和持續(xù)發(fā)展的根本原因。因此，可以相信，我國在引進訴訟保險制度之后，異議風險的案件應(yīng)當是吸引投保人的主要類型。在這方面，保險公司可以通過協(xié)商保費或者分階段收取保費等技術(shù)性方法予以調(diào)整。

篇（3）

Abstract:Theconvergenceofloans,financialinstitutions,isthemarketingofcreditandloansintotheshowthesametrends.Atpresent,thebankingfinancialinstitutionsintheloaninputmarketingcompetinginthenationalindustrialpolicytosupportthedevelopmentoftheindustry,policybanks,state-ownedcommercialbanks,aswellasjoint-stockbanksareactiveinthefollow-uptomajorclients,andengageinthesamecompetition,thereisnodifferenceintheachievementofdevelopment,Bankloansconvergenceismoreprominent,shouldattachgreatimportancetoandtakecorrespondingmeasurestoguardagainstpossiblerisks.

Keywords:depositinsurance;insurancesystem;bankcreditbusiness

一、貸款趨同現(xiàn)象成為銀行授信業(yè)務(wù)的一個顯著特點

從的情況看，金融機構(gòu)授信大客戶主要集中在工、農(nóng)、中、建4家國有商業(yè)銀行和國家開發(fā)銀行及交通銀行。貸款趨同的現(xiàn)象主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是大客戶主要集中在4家國有商業(yè)銀行。截至2004年9月末，上述6家銀行授信大客戶共有181戶，評估授信額度1115.87億元，實際貸款865.44億元，占其各項貸款總額的52.47％，其中：4家國有商業(yè)銀行支持的大客戶166家，占大客戶總數(shù)的91.71％；授信額度1109.27億元，占大客戶總授信額度的99.41％；貸款余額613.3億元，占大客戶貸款總余額的70.87％。二是貸款在客戶、行業(yè)和地區(qū)間的集中度較高。9月末，6家行前10位客戶貸款余額394.46億元，占其各項貸款總余額的23.92％，占大客戶貸款總余額的45.58％。國家開發(fā)銀行大客戶貸款占該行貸款余額之比達97.39％。從行業(yè)分布看，主要集中在電力、交通、煤炭、通訊等行業(yè)，9月末貸款余額為582.01億元，占其各項貸款總余額的35.29％，占大客戶總貸款余額的67.25％。從地區(qū)分布看，主要集中在呼和浩特、包頭、鄂爾多斯3個經(jīng)濟較為發(fā)達的地區(qū)，9月末3個地區(qū)大客戶貸款余額578.56億元，占其各項貸款總余額的35.08％，占大客戶總貸款余額的66.85％，其中：呼和浩特市的大客戶最多，達40戶，貸款余額370.46億元，占大客戶總貸款余額的42.81％。三是大客戶多頭授信現(xiàn)象較為普遍。在181家大客戶中，有44戶在2家以上銀行有授信，有的甚至在5家銀行有授信，多頭授信的現(xiàn)象較為普遍。

二、解決銀行貸款趨同問題的對策

（一）轉(zhuǎn)變觀念，改革經(jīng)營方式，走差異化發(fā)展的路子。商業(yè)銀行要適應(yīng)改革和發(fā)展的要求，借鑒國際通行的規(guī)則和做法，把落實國家宏觀經(jīng)濟政策與加強結(jié)構(gòu)調(diào)整和提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力結(jié)合起來，改變多年來重同質(zhì)競爭、輕差異化發(fā)展的經(jīng)營方式；大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，改進對客戶的服務(wù)，推進銀團貸款和俱樂部貸款，完善項目融資，學會風險定價；大力調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)，提高規(guī)避風險和培育可持續(xù)發(fā)展的能力。

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1委托—模型

1.1委托—理論框架

委托—理論主要是對下面問題的模型化：委托人想使人按照自己的利益選擇行動，但是委托人不能直接觀測到人選擇了什么行動，能觀測到的只是一些變量，這些變量由人的行動和其他外生的隨機因素共同決定，因而充足量只是人行動的不完全信息。委托人的問題是如何根據(jù)這些觀測到的信息來獎懲人，以激勵其選擇對委托人最有利的行動。

1.2一般化的模型及應(yīng)用

一般化的模型是從莫里斯（Mirrlees，1974，1976）和霍姆斯特姆（Holmstrom，1979）的分布函數(shù)的參數(shù)化方法（param?鄄eterizeddistributionformulation）演變而來得。我們假設(shè)存款者（委托人）與銀行（人）面臨一個長期的合同，兩者的收益函數(shù)分別為v和u。銀行是風險中性的，存款者是風險規(guī)避的。銀行的可觀測收益?仔和可能發(fā)生的金融風險Z，其中Z為外生變量；存款者的收益S是?仔的函數(shù)。同時，假設(shè)當發(fā)生金融風險時，銀行可能選擇有效措施規(guī)避風險，也可能消極對待，其聯(lián)合分布的密度函數(shù)分別為hH（?仔，Z）和hL（?仔，Z），相應(yīng)付出的成本分別為c（H）和c（L）。那么，傳統(tǒng)的委托—模型的優(yōu)化問題如下：

v（?仔－S（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔

（IR）u（s（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔－c（H）≥

（IC）u（s（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔－c（H）≥u（s（?仔））hL（?仔，Z）dZd?仔－c（L）

參與約束條件（IR）：表明當發(fā)生金融風險時，銀行如果積極采取有效措施規(guī)避風險，那么他獲得的總收益應(yīng)該大于總的機會成本。

激勵兼容條件（IC）：表明當發(fā)生金融風險時，銀行積極采取有效措施規(guī)避風險比消極對待所取得的收益高。

模型的金融學意義：如果金融風險出現(xiàn)的概率不影響銀行在金融風險發(fā)生時的選擇，那么存款者就可以僅從收益狀況觀測銀行的工作情況，而銀行必須承擔一定的風險，該風險來源于信息不對稱導致的激勵與保險的折衷（Trade-off）。如果金融風險出現(xiàn)的概率影響銀行在金融風險發(fā)生時的選擇，那么銀行在金融風險發(fā)生時的決策能力就必須寫入合同。存款者可以根據(jù)收益狀況和金融風險發(fā)生的可能性觀測銀行的工作情況，使銀行承擔較小的風險。如果存款者無法觀測銀行在金融風險發(fā)生時的決策能力，那么可能出現(xiàn)的消極態(tài)度就會給銀行帶來風險，此時必須設(shè)計一定的成本激勵銀行積極采取有效措施規(guī)避金融風險。

2銀行擠兌與委托—

2.1銀行擠兌的產(chǎn)生

銀行擠兌的發(fā)生是存款者在缺乏信息或者信息很少的環(huán)境中監(jiān)督銀行價值的方式。當存款者有理由相信銀行成為風險者時，對其儲蓄的擔心促使他們要求兌現(xiàn)存款。從雙向信息不對稱的角度研究發(fā)現(xiàn)，銀行無法觀測到存款者資金的真實流動性需要，而存款者也不知道銀行資產(chǎn)的真實狀況。當一部分存款者獲得關(guān)于銀行風險資產(chǎn)回報的不利信息時，銀行擠兌就會發(fā)生。因此，銀行擠兌有一個基本的根源，就是銀行的不良業(yè)績（Gorton，1985；Jacklin&Bhattacharya，1988）。另一種觀點認為，擠兌是銀行內(nèi)生問題的暴露，如果銀行是基于先來先服務(wù)的原則對存款者的債權(quán)進行兌現(xiàn)，即順序償還限制（sequentservicecon?鄄straint），那么以銀行現(xiàn)有的資產(chǎn)存量根本無法兌現(xiàn)每個存款者的債權(quán)，因此后到的存款者就會受損失。任何隨機事件的發(fā)生，都有可能引發(fā)銀行擠兌（Dia?鄄mond&Dybvig，1983；JamesPeck&KarlShell，2003）。

2.2委托—模型的分析

如上所述，擠兌是在是信息不對稱的情況下發(fā)生的，委托人（存款者）無法觀測到人（銀行）的產(chǎn)出，因此，對自己的存款利益產(chǎn)生擔憂，因為存款者的收益是函數(shù)。所以，要確保擠兌不會發(fā)生，必須在滿足參與約束（IR）：當發(fā)生金融風險時，銀行如果積極采取有效措施規(guī)避風險，那么他獲得的總收益應(yīng)該大于總的機會成本的同時，還要滿足激勵兼容條件（IC）：當發(fā)生金融風險時，銀行積極采取有效措施規(guī)避風險比消極對待所取得的收益高。而不會導致存款者無法觀測道銀行在金融風險發(fā)生時的決策能力，而出現(xiàn)的消極態(tài)度（擠兌）給銀行帶來風險。

3道德風險與委托人缺失的委托—

3.1建立存款保險制度必要性

D－D模型（1983）分析了銀行擠兌發(fā)生的必然性。因此，存款保險制度的建立主要是為了在銀行倒閉時，維護廣大中小存款者的利益和維護金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。這一點，國內(nèi)外眾多學者已經(jīng)做了詳盡論述，這里不在贅述。

3.2道德風險的發(fā)生

信息不對稱是道德風險發(fā)生的主要原因。金融商品的提供者（一般為銀行）與消費者（本文指存款者）之間存在著復雜的委托關(guān)系，為保證作為人的金融機構(gòu)更好地為委托人服務(wù)，金融商品的消費者需要對金融機構(gòu)的經(jīng)營者進行監(jiān)督。但由于銀行與存款人及各金融交易者之間存在著嚴重的信息不對稱問題，監(jiān)督成本很高，數(shù)量眾多而分散的中小存款者存在著比較普遍的“搭便車”傾向，中小存款人既沒有積極性也沒有能力去搜尋信息或干預銀行管理，從而弱化銀行的市場約束。特別是，作為中小存款者的保障的存款保險制度建立之后，更加弱化了中小存款者對銀行行為的監(jiān)督與激勵，從而，產(chǎn)生了委托人缺失。3.3委托人缺失條件下的委托—

委托人缺失的條件下，委托－的優(yōu)化變成下面的表述：

v（?仔－S（?仔）－G）hH（?仔，Z）dZd?仔

（IR1）v（?仔－s（?仔）－G）hH（?仔，Z）dZd?仔≥

（IR2）u（s（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔－c（H）≥

（IC）u（s（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔－c（H）≥u（s（?仔））hL（?仔，Z）dZd?仔－c（L）

該模型與一般的委托—模型最大的不同在于在委托人的收益中增加了國家成本G這一項，G為外生變量。同時，增加了委托人的參與約束條件（IR1），表明委托人在銀行積極采取有效措施規(guī)避風險的情況下，所獲得的總收益應(yīng)該大于總的機會成本。

從模型的結(jié)論來看，如果委托人的參與約束條件成立，模型分析的結(jié)果應(yīng)該與傳統(tǒng)的委托—模型一致。如果委托人的參與約束條件不成立，那么存款者就不可能根據(jù)收益狀況和金融風險發(fā)生的可能性觀測銀行的工作情況，致使銀行的激勵兼容條件（IC）不成立。在這種情況下，委托人會為自己的利益，而對金融風險置之不理；銀行在金融風險來臨時，也會采取消極的態(tài)度，使整個金融機構(gòu)的抗風險能力降低。

這種委托—模式體現(xiàn)了在存款保險機構(gòu)存在的情況下的國家成本，特別是在隱性存款保險制度的框架下，國家成本會更大。如果這個問題不解決好，在2006年外國銀行業(yè)全面進入我國市場之后，很容易造成的就是國有銀行的儲蓄業(yè)務(wù)被分流，而進一步的發(fā)展就是國有銀行業(yè)會更加具有風險的趨向，整個系統(tǒng)金融風險發(fā)生的可能性就更大。

4應(yīng)對措施

4.1信息的完全化原則

由于信息的不對稱是產(chǎn)生這些問題的根源，所以要解決這個問題必須確保存款者和銀行之間的信息公開化、公平化、透明化。要做到這一點，就是對國有銀行進行股份制改造，積極推進國有銀行的上市改造。使銀行的行動和收益可以在股票市場股價的變動上來反映出來，銀行也可以通過存款者的行動來決定自己的行動。

4.2強制投保原則

投保風險的產(chǎn)生根源是自愿投保方式。自愿投保方式增加了投保人的選擇性，有可能導致順利時存款人從被保險人的銀行轉(zhuǎn)到未保險的銀行以獲取更高的收益；在銀行困難時又會向相反的方向轉(zhuǎn)移，逆向選擇產(chǎn)生。而且，由于存款保險制度需要有相當多的銀行參與，以便風險能在眾多的參與者之間充分分擔，自愿參與時，參與的情況很可能不穩(wěn)定，與大數(shù)法則和概率論相悖。因此，我國目前應(yīng)主要采取強制存款保險制度，這也是由于我國目前尚處于市場經(jīng)濟體制初期，各銀行和非銀行金融機構(gòu)的風險意識普遍不強，金融業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)還不健全的因素所決定的。

4.3實行與風險相關(guān)的差別保費率

保險費率應(yīng)當體現(xiàn)銀行經(jīng)營的風險，實行差別保險費率能在一定程度上促使銀行加強對自身業(yè)務(wù)風險的控制，但是，操作中對各種金融機構(gòu)的風險程度很難客觀評價，如公開風險程度，有可能會動搖市場信心，導致金融秩序的不穩(wěn)定。以相對統(tǒng)一保險費率來說，差別保險費率相對較為公平，對于風險管理較好的銀行實行低保險費率，既可以減少其成本開支，又可以促進其加強自身的風險管理，減少風險損失的發(fā)生；對風險程度較大的銀行實行較高的保險費率，增加其經(jīng)營成本，強化銀行的風險意識，促使銀行穩(wěn)健運營。為強化銀行內(nèi)部的風險約束機制，實現(xiàn)銀行和存款保險機構(gòu)之間的良性互動，根據(jù)各銀行風險級別、風險管理水平、經(jīng)濟狀況等因素設(shè)定不同保險費率較為合適。

4.險共擔原則

存款保險制度不應(yīng)實行全額保付，損失應(yīng)該由銀行、存款人和存款保險機構(gòu)三方共同承擔。IMF規(guī)定，銀行存款保險額上限是GDP的1～2倍，目前，世界的平均水平是2.4倍。另外，由于我國大量的存款集中在少數(shù)人手中，實行全額賠付更會弱化大存款者對銀行的監(jiān)督與激勵，造成廣大中小存款者“搭便車”。

4.5存款保險機構(gòu)實施監(jiān)督、管理權(quán)利

有效的存款保險離不開嚴格的監(jiān)管體系，銀行監(jiān)管主要包括對市場準入、業(yè)務(wù)范圍、資本金、信息披露、高級管理人員任職資格、風險管理和內(nèi)部控制以及市場退出等進行持續(xù)性監(jiān)管。因此，存款保險機構(gòu)不要僅僅對發(fā)生危機后的承保負責，更要對加入存款保險制度的銀行實施事前監(jiān)督、監(jiān)管，做到穩(wěn)健經(jīng)營。

參考文獻

篇（5）

自1993年《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》提出要建立存款保險基金到1997年底央行存款保險課題組成立；自2004年4月金融穩(wěn)定局存款保險處掛牌到2004年12月《存款保險條例》起草工作展開；時至2006年底，中國人民銀行在的金融穩(wěn)定報告中，指出了要加快存款保險制度建設(shè)，健全金融風險處置長效機制的必要性，并詳細闡述了所要重點研究的存款保險機構(gòu)的職能、存款保險的成員資格、存款保險的基金來源、最高賠付限額、費率制度安排等細節(jié)問題。2007年全國金融工作會議的有關(guān)精神也促使了建立存款保險制度被納上議事日程。目前，我國經(jīng)濟發(fā)展勢頭良好，降低了建立這一制度的成本和風險；銀監(jiān)會成立以來我國銀行業(yè)監(jiān)管水平有了很大的提高，也為存款保險制度的出臺創(chuàng)造了前提條件；國有商業(yè)銀行改制上市取得顯著成效，銀行不良資產(chǎn)的大規(guī)模政策性集中處置工作已經(jīng)告一段落，此外，經(jīng)營不善金融機構(gòu)的市場退出機制也在建立之中，所有這些都表明，在我國建立存款保險制度所需要的主要條件都已具備。因此，中國人民銀行研究局局長張健華在參加2008年11月26日舉行的“第十四屆兩岸金融學術(shù)研討會”時表示，存款保險制度已經(jīng)上報國務(wù)院……估計將于2009年推出。

二、我國存款保險制度的現(xiàn)實選擇

理論研究和國際經(jīng)驗共同表明，存款保險這柄雙刃劍實際上是建立在提高存款人安全收益與降低市場約束之間權(quán)衡的結(jié)果，既有明顯優(yōu)勢、又存在負面效果。如果盲目推行，效果適得其反。顯然，在目前復雜的國際宏觀經(jīng)濟形勢下，我國顯性存款保險制度的推出一直在等待最佳時機。因此，在推出顯性存款保險制度之際，還必須仔細斟酌，周密論證，以有效防范存款保險可能帶來的道德風險和逆向選擇問題。從參保前，參保時和參保后三方面而言，我國的存款保險制度面臨如下現(xiàn)實選擇：

1、參保前的現(xiàn)實選擇——強制保險與自愿保險。強制保險是指在法律規(guī)定范圍內(nèi)的存款類金融機構(gòu)均應(yīng)參加存款保險，繳納存款保險費；自愿保險是指存款類金融機構(gòu)可自愿選擇是否參加存款保險。

為避免參加存款保險前風險越大的銀行參與的積極性越高的逆向選擇問題，中國存款保險制度應(yīng)該是強制性存款保險。這樣既有利于存款保險機構(gòu)預期負擔的減小，也有利于強化參加存款保險的中小商業(yè)銀行在競爭中處于相對平等的地位，更可以提升公眾信心，并直接強化銀行業(yè)競爭，促進銀行業(yè)健康發(fā)展。

2、參保時的現(xiàn)實選擇——保險額度與費率斟酌。現(xiàn)今，金融風暴席卷全球，顯性存款保險制度健全的國家也未能幸免。而我國實行的隱性存款保險制度在這時因為其國家的全額擔保形式而有利于維持公眾信心，促進金融穩(wěn)定。與美國存款保險公司的建立過程相反，我國存款保險的施行，并非為原本暴露的儲戶風險引入新的擔保機制，而是將事實上已經(jīng)存在的隱性存款保險顯性化，并逐漸把無限的國家責任變成一種內(nèi)容與邊界明確的、由獨立機構(gòu)承擔的有限民事責任。因此，今天儲戶對于銀行的信任，很大程度上仍基于對國家擔保的信任，這一責任不可輕易放棄，所以我國顯性存款保險制度的推出初期，還應(yīng)延續(xù)以往的政策，進行全額兜底。在經(jīng)濟形勢明朗后，資金開始從銀行流出尋找投資渠道時，再逐漸過渡到分級兜底。這樣才不至于引起恐慌。

此外，由于單一費率可能引起的銀行追逐高風險項目行為，應(yīng)對不同風險的銀行征收差別保費。這種差別保費是基于風險的存款保險安排的核心內(nèi)容，它要根據(jù)每家投保機構(gòu)的信用評級和資本充足率等因素定期調(diào)整，從而使得銀行的風險與收益相匹配，約束銀行的風險行為，并按照成本效益原則對問題銀行進行及時處置。

3、參保后的現(xiàn)實選擇——風險識別與有效監(jiān)管。為避免參加存款保險后的銀行可能從事風險較大，利潤較高的項目而引發(fā)的道德風險問題，還需加強對銀行的審慎性監(jiān)管并督促銀行進一步完善內(nèi)部控制，促進銀行業(yè)內(nèi)外兼修，降低由此引發(fā)的風險。因此，穩(wěn)健的會計制度、嚴格的信息披露制度以及存款人與保險機構(gòu)共保都是必須的，他們可以通過強化銀行股東、存款人和其他債權(quán)人以及社會公眾對銀行的監(jiān)督，有效提高市場約束，減弱道德風險。

一般而言，存款保險制度的有效與否與存款保險機構(gòu)能否有效識別參保者的風險狀況緊密相關(guān)。因此有效的風險識別系統(tǒng)起著至關(guān)重要的作用。由于識別及預測未來本身存在很大的局限性，并且金融機構(gòu)所面臨的風險多種多樣，也使得風險識別更為艱難。即使風險被識別出來，如何讓金融機構(gòu)相信其存在的問題也會讓政策當局大傷腦筋：控制經(jīng)營已明顯惡化的銀行風險是顯而易見的，但要那些表面上經(jīng)營良好、能承擔其從事的風險行為且仍有盈利的銀行糾正其風險行為、調(diào)整其經(jīng)營策略卻相當困難。因此有效的風險識別系統(tǒng)和理性而強勢的監(jiān)管干預將是存款保險制度健康推行的前提。

三、小結(jié)

目前我國的國有商業(yè)銀行經(jīng)營機制尚未完全轉(zhuǎn)變，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不合理，風險抵御能力較差，在金融市場發(fā)育不完善、金融監(jiān)管手段和方法落伍的背景下，建立顯性的存款保險機制并輔以適合中國現(xiàn)階段國情的條款，不但有利于維護公眾對金融體系的信心，而且順應(yīng)了中國金融機構(gòu)所有權(quán)結(jié)構(gòu)變化趨勢，是符合中國實際、維護金融體系穩(wěn)定的重要舉措。因此，適時地出臺符合國情的存款保險制度，在全球經(jīng)濟四面楚歌之時提升公眾的信心，有利于保障金融體系的穩(wěn)定，促進經(jīng)濟的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

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[8]顏海波.中國建立存款保險制度所面臨的困境與選擇[J].金融研究，2004;(11):29-36

篇（6）

1986年為了配合國有企業(yè)改革,實行勞動合同制,促進勞動力的合理流動,國務(wù)院頒發(fā)了《國營企業(yè)職工待業(yè)保險暫行規(guī)定》這標志著我國失業(yè)保險制度的建立。《暫行規(guī)定》雖然對失業(yè)保險制度的主要構(gòu)成要素如實施范圍、對象、資金來源、支付標準、管理機構(gòu)都作了說明,但正如它的名稱一樣還帶有計劃經(jīng)濟的色彩,其實施范圍狹窄,資金來源渠道單一,保障能力有限,失業(yè)救濟性質(zhì)明顯。

2.發(fā)展階段

20世紀90年代以后,由于經(jīng)濟改革的力度加大,國有企業(yè)富余人員問題浮出水面。為了進一步發(fā)揮失業(yè)保險在建立社會主義市場經(jīng)濟體制改革中的作用,1993年國務(wù)院又頒發(fā)了《國有企業(yè)職工待業(yè)保險規(guī)定》以代替1986年的《暫行規(guī)定》,但是《國有企業(yè)職工待業(yè)保險規(guī)定》并沒有對《暫行規(guī)定》有大的突破和超越,失業(yè)保險原有的問題依然存在,在新的形勢下有些問題甚至更加尖銳和突出,從而導致了失業(yè)保險在經(jīng)濟改革中沒有擔當起應(yīng)有的責任,滯后于經(jīng)濟的發(fā)展,在一定程度上延緩了改革的進程。

3.鞏固階段

1999年國務(wù)院的《失業(yè)保險條例》,在完善失業(yè)保險制度、強化失業(yè)保險的保障功能、強調(diào)失業(yè)保險權(quán)利與義務(wù)的對應(yīng)、體現(xiàn)失業(yè)保險的性質(zhì)、保障職工合法權(quán)益方面無疑有很大的進步。確立了保障失業(yè)人員的基本生活和促進再就業(yè)的基本宗旨。將失業(yè)保險的實施范圍擴大到城鎮(zhèn)各類企事業(yè)單位及其職工。建立了國家、單位、職工三方負擔的籌資機制。在支出項目安排上,強調(diào)了失業(yè)保險金及其相關(guān)支出,增加了職業(yè)介紹補貼的開支項目,取消了生產(chǎn)自救費和管理費。失業(yè)保險金的標準按照高于當?shù)爻鞘凶畹蜕畋Ｕ蠘藴?低于當?shù)刈畹凸べY標準的原則制定。提高了統(tǒng)籌層次,實行了市級統(tǒng)籌。加強了基金管理,規(guī)定失業(yè)保險基金必須存人銀行的財政專戶,實行收支兩條線管理。

二、我國失業(yè)保險制度存在的問題

1.覆蓋范圍窄,多數(shù)失業(yè)者享受不到失業(yè)保險金待遇

自《失業(yè)保險條例》實施后,失業(yè)保險的覆蓋范圍比過去大,但與我國勞動力資源豐富和就業(yè)崗位有限的實際情況比較而言,還是顯得比較窄。我國廣大農(nóng)村還存在大量剩余勞動力,雖然現(xiàn)行的失業(yè)保險條例已把農(nóng)民合同工納入社會保險體系中,規(guī)定對工齡滿1年以上、雇用單位已為其繳納失業(yè)保險費的農(nóng)民合同工,可由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)對其支付一次性生活補助。但是,這不能覆蓋大量進城從事短時間打工的農(nóng)民和每年從大中專院校畢業(yè)走向社會,短期內(nèi)難以就業(yè)的畢業(yè)生,他們的失業(yè)保險問題也是一個亟待深入研究的新課題。

2.失業(yè)保險金來源渠道狹窄

失業(yè)保險金主要來源于征收的失業(yè)保險費，而各地的失業(yè)保險金以縣(市)統(tǒng)籌，在當?shù)厥褂谩？梢姡I(yè)保險金來源渠道單一，統(tǒng)籌層次低，防范和分散失業(yè)風險的能力不高、調(diào)劑能力差。

3.失業(yè)保險僅限于生活救助

《失業(yè)保險條例》建立失業(yè)保險制度的根本目的是保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活,促進其再就業(yè)。但是實際上,我國失業(yè)保險僅圍繞失業(yè)人員最低生活保障展開,在如何促進失業(yè)人員再就業(yè)方面沒有過多的涉及。面對越來越多的失業(yè)人員,沒有相應(yīng)的就業(yè)激勵機制和再就業(yè)培訓措施,單靠給予生活救助是不夠的,最終會導致保險基金不足,無法保障眾多失業(yè)人員的基本生活。

三、完善失業(yè)保險制度的對策

1.調(diào)整失業(yè)保險制度理念,充分認識就業(yè)保障的重要性

社會保障應(yīng)該具有就業(yè)保障的功能,其基金的支出,構(gòu)成社會消費需求,與經(jīng)濟擴張和收縮之間存在著一種反向運動的內(nèi)在聯(lián)系。在經(jīng)濟繁榮、就業(yè)增加、收入提高、社會消費需求具有擴張傾向性時,社會保障金支出就會減少;反之,社會保障金支出就會增加。因此,只有達到充分的就業(yè),才會從根本上減輕社會保障的負擔。因此,應(yīng)把失業(yè)保險制度與積極勞動政策緊密結(jié)合起來,建立就業(yè)導向型的失業(yè)保障制度,以實現(xiàn)擴大就業(yè)的總目標。

2.進一步擴大失業(yè)保險覆蓋面，拓寬失業(yè)保險基金的來源渠道

由于失業(yè)本身是一種廣泛的社會現(xiàn)象，因此要進一步擴大失業(yè)保險的覆蓋面，讓所有非自愿而處于失業(yè)狀態(tài)的人都能夠享受一定的失業(yè)保障并獲得就業(yè)的機會，使失業(yè)保障進一步社會化，做到應(yīng)保盡保。當前，要盡快將剛畢業(yè)暫未找到工作的學生，政府機構(gòu)和事業(yè)單位改革被精減下來尚未找到工作的人，農(nóng)民合同工，農(nóng)村潛在的失業(yè)者等納入失業(yè)保險的范圍。同時，要拓寬失業(yè)保險基金的來源渠道，建立基金來源多元化的失業(yè)保障體系，以滿足基金不斷增長的要求。

3.將失業(yè)保險與促進再就業(yè)工作聯(lián)系起來，營造失業(yè)人員再就業(yè)的寬松環(huán)境

推動失業(yè)人員重新就業(yè)本身就是失業(yè)保險工作的一個有機部分，失業(yè)保險除了對失業(yè)人員進行救濟外，另一項重要工作就是促進失業(yè)人員的再就業(yè)。提高失業(yè)人員的再就業(yè)能力是解決失業(yè)問題的根本。因此，要將失業(yè)保險與促進再就業(yè)工作密切聯(lián)系起來，加強對失業(yè)人員的職業(yè)培訓，做到失業(yè)培訓工作經(jīng)常化、有針對性，著力于全面提高失業(yè)人員的素質(zhì)。另外，要營造失業(yè)人員再就業(yè)的寬松環(huán)境，做到一要適當降低創(chuàng)業(yè)的門檻，減少失業(yè)人員創(chuàng)辦企業(yè)的資金限額和各種限制條件；二要為創(chuàng)業(yè)者提供適當?shù)馁Y金支持，包括實施放寬貸款條件、降低貸款利息等舉措；三要對失業(yè)人員創(chuàng)辦企業(yè)提供一定的稅費減免，降低創(chuàng)業(yè)的負擔；四要鼓勵創(chuàng)辦一些勞動密集型企業(yè)，以緩解就業(yè)的壓力。

結(jié)束語

綜上所述，我國政府非常重視社會保障體系的完善,而失業(yè)保險制度作為社會保障體系的重要組成部分,應(yīng)予以高度的重視。我國應(yīng)根據(jù)實際情況,借鑒其他國家經(jīng)驗,不斷完善我國失業(yè)保險制度,充分發(fā)揮失業(yè)保險制度在促進就業(yè)中的作用。

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篇（7）

【關(guān)鍵詞】工傷保險;制度;對策

我國的工傷保險制度發(fā)展到今天,實踐過程中得到了一定的貫徹,發(fā)揮了一定的作用,但從總體來看,我國工傷保險制度的建立、發(fā)展的時間較短,制度本身的建設(shè)不夠完善。我們應(yīng)結(jié)合我國的實際情況,就我國的工傷保險制度存在的問題和不完善的地方,采取各種措施加以解決和完善。

1提高立法層次,建立更具強制性的工傷保險制度

已建立工傷保險制度的世界各國,無論是發(fā)展中國家還是發(fā)達國家,工傷保險的特征都是由國家立法,實行強制和互濟,工傷保險的內(nèi)容也是按照制定法律由政府直接組織或指導實施。德國是工傷保險立法最早的國家,早在1884年就頒布實施了《工傷事故保險法》,挪威于1895年頒布了《工傷保險法》,美國在1908年聯(lián)邦政府頒布《美國聯(lián)邦雇員傷害賠償法》。以上國家由于采用基本法的形式規(guī)定工傷保險制度,效力高,在實施過程中具有較強的強制力,執(zhí)行起來自然也較為順暢。我們國家的工傷保險歷經(jīng)了十多年的改革,1996年勞動部頒布了《企業(yè)職工工傷保險試行辦法》,2004年開始施行《工傷保險條例》(以下簡稱《條例》),前者是部門規(guī)章,后者是行政法規(guī),在實踐過程中,由于效力較低,難于發(fā)揮工傷保險制度作用。例如,有些企業(yè)不參加工傷保險,嚴重影響工傷保險統(tǒng)籌基金的基數(shù),以致造成工傷保險難于達到真正分散風險的目的。另外,各省、市制定了地方性法規(guī)或辦法,使得工傷保險制度在實施過程中存在著較大的差異,沒有體現(xiàn)工傷保險法律制度的嚴肅性。因此,必須盡快制定出自成體系的較為完整的全國統(tǒng)一的工傷保險法或者包括工傷保險在內(nèi)的社會保險法,使我國的工傷保險立法進入正規(guī)的國家權(quán)力機關(guān)立法層次,以便提高我國工傷保險制度實施與執(zhí)行的力度;制定和頒布全國統(tǒng)一的工傷保險法或者包括工傷保險在內(nèi)的社會保險法有助于用人單位及勞動者本身法律意識的提高,更有助于弱化行政權(quán)力直接干預工傷的處理,這樣有利于社會補償機制的建立,從而促進工傷保險法法律制度的全面建設(shè)。

2建立健全我國的勞動行政執(zhí)法隊伍,提高經(jīng)辦水平

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展,勞動保障糾紛將會越來越多,其社會影響亦越來越大。尤其是工傷糾紛,由于直接涉及到職工的人身權(quán)利和經(jīng)濟權(quán)利,因此十分敏感,社會關(guān)注程度較高。我國勞動保障業(yè)務(wù)整體來說具有較為濃重的計劃經(jīng)濟色彩,本著“與時俱進”的精神,勞動保障的執(zhí)法隊伍應(yīng)該得到加強,逐步淡化其“行政色彩”,強化其“法律特點”,時機成熟時在法院系統(tǒng)建立“勞動保障法庭”,形成一支專業(yè)化、高水平的勞動保障法律事務(wù)經(jīng)辦隊伍。在工傷保險開展較好的國家(比較有代表性的如德國),工傷保險經(jīng)辦及糾紛處理基本是通過法院的勞動法庭處理,這對我國有很好的借鑒和啟發(fā)意義。建立勞動保障法庭,是勞動保障事業(yè)貫徹“依法治國”方針的一個重要方面,對我國的勞動保障事業(yè)發(fā)展將產(chǎn)生巨大而深遠的影響。

3進一步擴大工傷保險的覆蓋面

從國外的工傷保險狀況來看,工傷保險的覆蓋面是相當廣泛的。1964年,國際勞工大會通過了《工傷事故補助公約》,其中規(guī)定,工傷補助是對因工負傷者提供的保障。工傷補助的對象應(yīng)當包括:因工受傷者;按照國家法律規(guī)定因工傷不能工作并中斷收入者;因工而永久地全部喪失勞動能力或部分喪失勞動能力者;因工死亡者需贍養(yǎng)的人口。由此看來,工傷保險對象應(yīng)包括:公務(wù)員、各類企業(yè)職工、臨時工、季節(jié)工等。實行強制性工傷保險的德國,其工傷保險的對象甚至超出了國際標準。在1885年工傷保險創(chuàng)立之初,首先在部分工業(yè)行業(yè)建立,以后逐步發(fā)展到所有雇員。1942年,德國全部企業(yè)為工傷保險制度所覆蓋。1971年,各類人員為這一制度所覆蓋(從工人到國家工作人員及中小學生甚至幼兒園兒童)。德國統(tǒng)一以后,1990年,該法對前東德地區(qū)生效。目前,德國8,500萬人口中有5300多萬人處于工傷保險的保護范圍。我國2004年的《條例》對工傷保險覆蓋范圍進行了進一步的擴大,規(guī)定在我國境內(nèi)的各類企業(yè)、有雇工的個體工傷戶都應(yīng)當依照規(guī)定參加工傷保險。但是,就我國的實際情況來看,覆蓋范圍仍然比較窄。我國大量的人口在農(nóng)村,在農(nóng)閑季節(jié)他們涌進城市、城鎮(zhèn)做臨時工、季節(jié)工,這部分人數(shù)量比較多,可是未能納入工傷保險的范圍。因此,我國應(yīng)擴大工傷保險的覆蓋面,工傷保險的對象應(yīng)包括各種從業(yè)人員。同時加大執(zhí)法力度,使現(xiàn)行《條例》規(guī)定應(yīng)當參加工傷保險的人員能夠真正參加工傷保險。

4統(tǒng)一工傷認定標準和完善工傷認定工作

在工傷保險中,確定工傷是決定是否享受工傷待遇的前提。我國工傷認定的依據(jù)是2004年施行的《條例》第14條及第15條規(guī)定。《條例》第20條規(guī)定:勞動保障行政部門應(yīng)當自受理工傷申請之日起60日作出工傷認的決定。也就是說,我國工傷認定機構(gòu)由勞動行政部門組織保險經(jīng)辦機構(gòu)來組成,至于如何組成,該機構(gòu)的性質(zhì)如何,權(quán)威性如何,該《條例》未作明確的規(guī)定。工傷認定機構(gòu)是一個重要的機構(gòu),立法應(yīng)對此作出明確的規(guī)定。工傷認定程序作為一種秩序,權(quán)威在秩序中至關(guān)重要,工傷認定更多體現(xiàn)的是醫(yī)療專家的專業(yè)水平和職業(yè)道德的結(jié)合,威信因素大于權(quán)利因素,在這一意義上與行政機關(guān)依法行使行政權(quán)力有很大的區(qū)別。人們之所以相信工傷認定結(jié)論更多出于對專家專業(yè)水平的認可及專家在該領(lǐng)域從業(yè)的經(jīng)驗所形成的威信。我們可以借鑒國外的做法,成立一個由法律授權(quán)的完全獨立的、由副高級以上職稱的專業(yè)人員組成的機構(gòu)來專門認定是否屬于工傷。特別是這個機構(gòu)不能隸屬任何行政機關(guān),屬于國家法律特許的社會服務(wù)組織,這樣將有效地限制行政權(quán)力在工傷認定過程中擴張,其結(jié)果必然是工傷認定的結(jié)論科學含量上升,行政權(quán)力含量下降,這樣會使當事人各方更加滿意,從而避免了不必要的爭端。如果當事人對認定結(jié)論不服,可直接向人民法院。

5完善工傷保險基金運營機制和解決長期待遇費用平衡問題

5.1完善工傷保險基金運營機制:

各國政府在工傷保險領(lǐng)域注重選擇基金制的原因,在于工傷事故與職業(yè)病的補償具有長期性的特點,并且工傷事故與職業(yè)病的發(fā)生是不可預見的,使得工傷保險待遇的支付無法精確預算,為實現(xiàn)工傷保險待遇支付的可能,實行基金制是可行的選擇。但是若儲存的基金因通貨膨脹的影響而導致貶值,則實行基金制的好處就會大打折扣。因此,基金的儲存應(yīng)當與基金的運營統(tǒng)一起來,即將可能遭遇的貶值風險與可能獲得的投資收益統(tǒng)一起來。我國目前的工傷保險尚未規(guī)定工傷保險基金運營制度,所以建立這種制度來實現(xiàn)工傷保險基金的增值勢在必行。

5.2切實解決長期待遇費用的平衡問題:

篇（8）

社會養(yǎng)老保險不僅是社會保障體系的重要內(nèi)容,也是一個具有豐富經(jīng)濟內(nèi)涵和廣泛社會影響的政策問題。一國的養(yǎng)老保險制度選擇,應(yīng)該與其經(jīng)濟發(fā)展水平、收入分配結(jié)構(gòu)、要素市場發(fā)育程度、稅費征管體制、人口結(jié)構(gòu)等現(xiàn)實條件相適應(yīng)。因此,根據(jù)本國的社會經(jīng)濟發(fā)展狀況來制定養(yǎng)老保險制度的改革方案,是一項重要的政策內(nèi)容。

近年來,在多方論證的基礎(chǔ)上,我國初步建立起了一個部分積累制的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險體系。然而,現(xiàn)行養(yǎng)老保險體系的實際運行卻不盡如人意,其中暴露出來的種種問題值得引起理論界和政策制定者的反思。本文在對當前我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險體系存在問題及其根源進行分析的基礎(chǔ)上,認為我國應(yīng)當更加務(wù)實地對現(xiàn)行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度進行改革。

一、改革歷史的簡單回顧

我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度起步于20世紀50年代國家頒布的《勞動保險條例》和《國家工作人員退休條例》,其保障對象是城鎮(zhèn)機關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)職工;主要特征是由國家規(guī)定基本統(tǒng)一的養(yǎng)老待遇,由各類單位和企業(yè)支付養(yǎng)老費用。由于國有企業(yè)的經(jīng)營由國家統(tǒng)負盈虧,因此這實際上是一種享受對象經(jīng)限定的由國家統(tǒng)一管理并保證養(yǎng)老金發(fā)放的養(yǎng)老體系。

到了80年代,改革開放政策的實施要求國有企業(yè)成為自負盈虧的經(jīng)濟實體。這樣,養(yǎng)老包袱的輕重就嚴重地影響到國有企業(yè)的盈利水平和競爭能力,養(yǎng)老基金由企業(yè)統(tǒng)籌向社會統(tǒng)籌方向發(fā)展勢在必然。1991年《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》,標志著我國養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌的開始。這實際上是一種現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保險體系。

1995年《國務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》,確定了基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合(簡稱“統(tǒng)賬結(jié)合”)的模式,強調(diào)建立多層次社會保障體系的必要性。1997年《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的規(guī)定》,進一步明確了基本養(yǎng)老保險制度的統(tǒng)一模式。該模式要求我國的養(yǎng)老保險體系從傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制過渡。事實上,我國采納了世界銀行倡導的“三支柱”模式,即強制性的現(xiàn)收現(xiàn)付制作為第一支柱,強制性的個人賬戶作為第二支柱,自愿的補充養(yǎng)老保險作為第三支柱。第一支柱按照繳費工資的13%由企業(yè)在稅前支付,它將保證繳費15年以上的職工在退休時獲得20%的替代率;第二支柱由個人和企業(yè)共同負擔,按繳費工資的11%繳納,當職工退休時每月可得到個人賬戶基金積累額的1/120。作為第一支柱的統(tǒng)籌賬戶和第二支柱的個人賬戶,可合計提供58.5%的目標替代率。①

概括起來,改革開放以來我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險體系改革的內(nèi)容主要體現(xiàn)在四個方面:一是從企業(yè)統(tǒng)籌走向社會統(tǒng)籌;二是從單一的現(xiàn)收現(xiàn)付制走向現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制相結(jié)合的統(tǒng)賬結(jié)合模式;三是擴大了養(yǎng)老保險的覆蓋面,將非國有企業(yè)納入養(yǎng)老保險體系;四是適當調(diào)整了繳費率和養(yǎng)老金的替代率,糾正了養(yǎng)老保險體系在精算上的失衡。而改革的目的在于順應(yīng)經(jīng)濟體制改革的需要,營造公平競爭的市場環(huán)境;解決養(yǎng)老保險的可攜帶性問題,疏通勞動力流動障礙;應(yīng)對人口結(jié)構(gòu)不利變動對現(xiàn)收現(xiàn)付制的挑戰(zhàn),削減養(yǎng)老保險制度的代際再分配功能;等等。

二、當前存在的主要問題及其原因

盡管已有的研究從理論上論證了多支柱模式的優(yōu)越性,以及通過模擬研究②論證了我國從現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金制轉(zhuǎn)型的現(xiàn)實可行性(WorldBank,1997;YanWang,etal.,2000),[1-2]但現(xiàn)行養(yǎng)老保險體系在運作過程中還是出現(xiàn)了許多預期之外的問題。

1.個人賬戶“空賬”規(guī)模巨大,部分積累制名存實亡

由于現(xiàn)行的部分積累制是在現(xiàn)收現(xiàn)付以及沒有任何基金積累的基礎(chǔ)上建立起來的,這就要求當前工作的一代不僅要承擔上一代的養(yǎng)老責任,還要為自己積累養(yǎng)老金,由此帶來了巨大的轉(zhuǎn)型成本。

對于改革之時已經(jīng)離退休的“老人”、工作期間經(jīng)歷制度轉(zhuǎn)換的“中人”以及改革之后才參加工作的“新人”來說,目前的養(yǎng)老保險制度采取“老人老辦法,中人中辦法,新人新辦法”③進行區(qū)別對待。即已經(jīng)離退休的“老人”的養(yǎng)老金待遇保持不變,他們的養(yǎng)老金用每年收繳的社會統(tǒng)籌基金支付;對于“中人”,新制度規(guī)定將其在改革之前的工作年限視為繳費年限,他們所享受的養(yǎng)老金待遇與他們在改革之后繳納的養(yǎng)老保險費的差額也由社會統(tǒng)籌基金支付。這樣,“老人”和“中人”的養(yǎng)老金來源就成為一筆“歷史債務(wù)”(即轉(zhuǎn)型成本),如國務(wù)院體改辦2000年測算的結(jié)果為67145億元(何平,2001)。[3]

現(xiàn)行部分積累制的養(yǎng)老保險制度在實際操作中,由于養(yǎng)老保險費的實繳數(shù)額未能達到預期的目標,統(tǒng)籌賬戶的基金不足以支付現(xiàn)有退休人員的養(yǎng)老金,因此個人賬戶的基金幾乎全部被挪用來支付退休人員的養(yǎng)老金,從而形成個人賬戶的“空賬”現(xiàn)象,即個人賬戶只是一個名義賬戶。在名義賬戶下,資金的回報率是由政府規(guī)定的,而不是實際的投資回報率。這樣,從根本上看,現(xiàn)行養(yǎng)老保險體系仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付制。

2.繳費率相當高,企業(yè)和工薪階層負擔沉重

我國養(yǎng)老保險繳費率(平均養(yǎng)老保險費與平均工資的比率)目前已經(jīng)達到比較高的水平,從1991年的16%增加到目前的24%,遠遠高于世界平均繳費水平(為10%),甚至高于國際警界線(20%)。根據(jù)對OECD24個國家社會保障繳費率的統(tǒng)計,只有丹麥(24.55%)、意大利(29.64%)、荷蘭(25.78%)、西班牙(28.30%)和葡萄牙(34.75%)等5個國家的社會保障稅高于中國(孫祁祥,2001)。[4]

盡管企業(yè)可以通過降低工資基數(shù)的方式向職工轉(zhuǎn)嫁部分社會保險費(轉(zhuǎn)嫁能否順利實現(xiàn)取決于勞動力的供給和需求彈性),但過高的繳費率無疑將提高企業(yè)的經(jīng)營成本,并形成繳費企業(yè)與未繳費企業(yè)之間的不平等競爭。而在現(xiàn)行制度下,企業(yè)職工除了須繳納“四金”(住房公積金、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金)以外,還須繳納不菲的個人所得稅。在這種情況下,實現(xiàn)現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險體系再分配功能的資金來源和個人所得稅的收入,實際上大部分來源于工薪階層。這種狀況對于培育中產(chǎn)階級,改善我國居民的收入分配結(jié)構(gòu)是不利的。

如果說西方國家的高繳費率主要緣于提供了過高的社會福利,即所謂的“福利病”(同工資一樣,社會福利水平具有很強的剛性),我國的高繳費率則主要在于龐大的轉(zhuǎn)型成本——企業(yè)拖欠、逃避繳費現(xiàn)象嚴重,覆蓋面、參保率難以提高,以及過高的替代率等原因造成的養(yǎng)老保險資金缺口。理論界熱衷于探討的老齡化問題,事實上并非造成高繳費率的重要因素,而這恰恰更增加了人們對于老齡化將帶來的高贍養(yǎng)率的擔憂。

3.企業(yè)拖欠、逃避繳費現(xiàn)象嚴重,擴大覆蓋面舉步維艱

當前企業(yè)拖欠、逃避繳納養(yǎng)老保險費的情況非常嚴重,近幾年來養(yǎng)老保險基金的收繳率呈逐年下降趨勢。1992年至1998年,收繳率分別為96%、92%、91%、86%、90.7%及82.7%,此后一直徘徊在90%以下(龔秀全、黃勝開,2002)。[5]截至1998年底,企業(yè)共欠繳養(yǎng)老保險費302億元,到2000年底上升到414億元,相當于當年養(yǎng)老金發(fā)放金額的20%。而且,擴大養(yǎng)老保險覆蓋面的工作進展也乏善可陳。1999年,國務(wù)院了《社會保險費征繳暫行條例》,加速把非公有企業(yè)職工和外來勞動力包括到養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌中來。但直到2005年底,養(yǎng)老保險參與率一直徘徊在50%~60%之間(見表1)。覆蓋面未能順利擴大,直接帶來了兩個問題:一是企業(yè)之間的不平等競爭。到1997年底,93.9%的國有企業(yè)職工參加了養(yǎng)老保險,而城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工的參與率為53.8%,其他所有制企業(yè)只有32.0%,事實上造成了企業(yè)之間的不平等競爭。二是養(yǎng)老保險體系的負擔率大幅上升。如表2所示,從1993年到2005年,我國養(yǎng)老保險體系參保職工人數(shù)上升了78.8%,而參保離退休人員則上升了168.2%,負擔率提高了50個百分點。

在現(xiàn)實中,企業(yè)逃避繳費的行為是不可避免的;但過高的繳費率、有效征管體制的缺失,則大大增強了企業(yè)逃避繳費的動機。從我國的國情來看,逃稅漏稅現(xiàn)象本來就非常普遍,更何況是以“費”的形式進行征集的養(yǎng)老保險基金。

從職工個人方面來看,由于當前的工薪階層不僅成為轉(zhuǎn)型成本的主要承擔者,而且現(xiàn)收現(xiàn)付制本身所具有的再分配功能、④個人賬戶的“空賬”現(xiàn)象和過低的投資回報率等因素,也都抑制了其繳納養(yǎng)老保險費的積極性,難以有效形成職工對企業(yè)繳費的監(jiān)督機制。

地方政府(縣或地、市級政府)在統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度的過程中,所扮演的角色也值得注意。地方政府曾是養(yǎng)老保險體系的管理者,且在大部分地區(qū)至今仍然是實際的管理者,養(yǎng)老保險的省級統(tǒng)籌將使它們失去對養(yǎng)老基金的控制權(quán)。顯然,在它們擁有對養(yǎng)老基金控制權(quán)的時候,它們有積極性向企業(yè)收取養(yǎng)老保險費;而在它們喪失對養(yǎng)老基金的控制權(quán)之后,它們的積極性將相應(yīng)降低。此外,在省級統(tǒng)籌的運作中,省內(nèi)地區(qū)之間的交叉補貼也會對地方政府的積極性產(chǎn)生嚴重的影響。例如,如果一個縣(或市)的養(yǎng)老基金盈余被拿去與其他縣(或市)分享,這個縣(或市)將不會有實現(xiàn)盈余的積極性;反之,如果一個縣(或市)的養(yǎng)老基金赤字可以得到來自統(tǒng)籌基金的補貼,這個縣(或市)也不會設(shè)法去消減赤字。

4.其他存在的問題

現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度在運行中出現(xiàn)的其他問題還有很多,如社保基金未能獲得令人滿意的收益率、省級統(tǒng)籌進展緩慢等。以全國社會保障基金理事會的年報為例,其歷年的投資收益率(如表3),在所有年份均低于五年期定期儲蓄利率。而自1997年國務(wù)院要求養(yǎng)老保險實現(xiàn)省級統(tǒng)籌以來至2000年底,真正實現(xiàn)省級統(tǒng)籌的只有5個省,17個省通過省級調(diào)劑金進行上繳下?lián)?8個省還沒有建立省級調(diào)劑金或者雖然名義上建立了但沒有運作(趙耀輝、徐建國,2003)。[6]過低的投資回報率大大打擊了職工對于養(yǎng)老保險體系的信心,甚至使個人賬戶的繳費異化為某種稅負(由于資金回報率低于其機會成本);省級統(tǒng)籌難以實施,則不利于調(diào)節(jié)省內(nèi)地區(qū)之間的收入分配以及控制養(yǎng)老基金管理中的道德風險和腐敗行為。

綜上所述,個人賬戶空賬、繳費率過高、拖欠及逃避繳費現(xiàn)象嚴重是當前我國養(yǎng)老保險制度運行中存在的主要問題。從這些問題之間的關(guān)系中可以看出,它們是相互影響、相互作用的。養(yǎng)老保險基金的拮據(jù)表現(xiàn)為個人賬戶空賬,并產(chǎn)生了提高繳費率的要求;過高的繳費率又大大增強了企業(yè)拖欠、逃避繳費的動機;而企業(yè)拖欠、逃避繳費的行為,反過來又影響了養(yǎng)老保險費的順利征收,并使擴大養(yǎng)老保險覆蓋面的工作難以實施;最終導致個人賬戶空賬規(guī)模的進一步擴大,從而使整個養(yǎng)老保險體系的運作陷入惡性循環(huán)之中。

當前我國養(yǎng)老保險體系在實踐中遭遇的嚴峻形勢所折射出的現(xiàn)行制度設(shè)計的不合理,主要表現(xiàn)在以下四個方面。

第一,過于執(zhí)著養(yǎng)老保險體系自身的財務(wù)平衡。面對巨大轉(zhuǎn)型成本的現(xiàn)實,政府沒有必要拘泥于養(yǎng)老保險體系自身的收支平衡,以致于造成個人賬戶的“空賬”現(xiàn)象而失信于民。事實上,從世界各國的實踐來看,社會保障稅并不是社會保障資金的惟一來源。除少數(shù)國家(如德國)的社會保障稅能夠完全滿足社會保障支出的需要以外,多數(shù)國家的社會保障稅收入只占社會保障支出的較大比重,個別國家(如加拿大)的社會保障稅收入占社會保障支出的比重尚不足50%。而從社會保障支出占GDP的比重來看,我國的社會保障支出仍處在相當?shù)偷乃缴稀Ｒ虼?增加其他資金來源(如國有資產(chǎn)的變現(xiàn)所得、稅收收入、國債籌資等)用以支付轉(zhuǎn)型成本是完全合理的。

第二,養(yǎng)老金的替代率偏高。現(xiàn)行制度設(shè)計中養(yǎng)老金的目標替代率為58.5%,而“老人”和“中人”的替代率更高。從實施情況來看,目前我國各地基本養(yǎng)老金替代率的平均水平已超過80%,遠高于西方發(fā)達國家的水平(見表4);部分地區(qū)如河北、山西、內(nèi)蒙古、吉林、安徽、江西、山東、河南等省(自治區(qū))的養(yǎng)老金替代率均超過了100%,甚至出現(xiàn)了一些在崗還不如退休的情況。從人均產(chǎn)值和人均可支配收入來看,我國與西方發(fā)達國家的差距仍十分巨大,現(xiàn)行制度如此之高的替代率未免有些自不量力。

第三,養(yǎng)老金領(lǐng)取條件過于寬松。主要表現(xiàn)在對提前退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的政策把握和養(yǎng)老保險制度的設(shè)計上。自20世紀90年代以來,為推進國有企業(yè)改革,國家出臺了一系列提前退休政策以達到減員增效目的。此外,80年代初期,我國27個產(chǎn)業(yè)部門相繼制定了1800多個特殊工種名錄,規(guī)定特殊工種職工可享受提前退休的待遇。但是,隨著現(xiàn)代化科技的應(yīng)用,繼續(xù)沿用這個20年前制定的標準并不完全合適。不僅如此,為了順利實現(xiàn)減員的目的,地方政府和企業(yè)還有意放松了對提前退休審批的管理,從而導致一大批產(chǎn)業(yè)職工提前退休,過早地加入領(lǐng)取養(yǎng)老金的隊伍。從養(yǎng)老保險制度設(shè)計來看,新制度中繳費滿15年、舊制度中工齡滿10年即可領(lǐng)取養(yǎng)老金這一政策標準,在世界上已建立起社會保障制度的國家中也是相當?shù)偷摹?/p>

第四,對制度實施方案的操作難度缺乏充分的估計。現(xiàn)行制度設(shè)計不僅建立起了一個擁有較高目標替代率的部分積累制養(yǎng)老體系框架,而且還指望由當前工作的一代承擔起巨大的轉(zhuǎn)型成本,但對于企業(yè)和職工能否承受由此帶來的高繳費率以及收取養(yǎng)老保險費的難度,卻似乎缺乏應(yīng)有的思想準備。部分積累制的強制性個人賬戶客觀上也加重了企業(yè)和職工的負擔,事實上并不是一種比原有的現(xiàn)收現(xiàn)付制更優(yōu)的選擇。

由此可見,過于簡單、理想化而缺乏可操作性的制度方案設(shè)計,是我國社會養(yǎng)老保險體系面臨困境的根本原因。現(xiàn)行制度在實施過程中遇到的諸多問題,暴露出政策設(shè)計者過于迷信理論模型的論證而缺少對現(xiàn)實國情的深入了解;忽視對我國政府和企業(yè)之間,以及政府上、下級之間博弈行為的考察。

三、反思與相關(guān)政策建議

如上所述,即使經(jīng)過貌似嚴格的理論論證和數(shù)據(jù)模擬,一個制度的設(shè)計如果缺少了現(xiàn)實的可操作性,它也難免會在實施中遭到失敗。這是值得我國理論界深刻反思的。總的來看,過去的理論研究更多的是從純粹理論的層面對現(xiàn)收現(xiàn)付和基金制進行比較,或探討人口老齡化來臨的福利效應(yīng)及應(yīng)對措施;而在運用數(shù)學模型和數(shù)據(jù)模擬方法進行論證的過程中則多少顯得有些一廂情愿,對于從假設(shè)條件引出的結(jié)論與現(xiàn)實的差距缺乏客觀的分析,表現(xiàn)出熱衷于理論探討而疏于關(guān)注現(xiàn)實國情的傾向。

在對現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制的比較中,學者們較傾向于認為現(xiàn)收現(xiàn)付制對國民儲蓄具有擠出效應(yīng),減少了資本的形成,從而不利于長期經(jīng)濟增長(Feldstein,1974);[8]難以應(yīng)對人口老齡化危機,并認為從現(xiàn)收現(xiàn)付制逐步向基金制過渡乃是大勢所趨。

事實上,到目前為止,現(xiàn)收現(xiàn)付制對國民儲蓄的擠出效應(yīng)以及這種擠出效應(yīng)有多大,在國內(nèi)外學術(shù)界尚未得到嚴格的論證。而且,國民儲蓄率也并非越高越好。在過剩經(jīng)濟的條件下,降低儲蓄率、擴大有效需求反而有利于解決當前我國經(jīng)濟的動態(tài)無效率問題(袁志剛、宋錚,2000)。[9]對于現(xiàn)收現(xiàn)付制另一個常見的質(zhì)疑是,它難以在一個不利的人口結(jié)構(gòu)變化趨勢中得以維系。但從根本上看,現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制兩種養(yǎng)老保險體系只不過是退休一代采用不同的方式索取當前的產(chǎn)出。在現(xiàn)收現(xiàn)付制下,退休一代憑借過去繳納養(yǎng)老保險費獲得分享來自當前工作一代的轉(zhuǎn)移支付的權(quán)利;在基金制下,退休一代憑借資本所有權(quán)證獲得分享當前工作一代提供的產(chǎn)出的權(quán)利。兩者的物質(zhì)基礎(chǔ)是完全一致的。可見,經(jīng)濟增長和充分就業(yè)才是解決老齡化問題的根本,基金制并不是解決老齡化問題的靈丹妙藥(NicholasBarr,2000)。[10]在老齡化問題上,基金制與現(xiàn)收現(xiàn)付制的區(qū)別只不過是基金制將問題拋給社會,而現(xiàn)收現(xiàn)付制則由政府承擔起責任而已。

實際上,現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制在實踐中各有利弊。現(xiàn)收現(xiàn)付制的最大弊端是由于其再分配功能而導致企業(yè)和職工逃避繳費,養(yǎng)老保險覆蓋面難以擴大;基金制則缺乏再分配功能,難以抵御通貨膨脹等缺陷,使退休人員的基本生活水平無法得到保證。從這一點來看,基金制已基本喪失了“社會保障”的功能。

老齡化趨勢對養(yǎng)老保險體系的考驗也是學者們所關(guān)注的問題。但是,如上所述,從實際運行的情況來看,造成我國養(yǎng)老保險體系負擔率較高的主要原因并非老齡化問題,而是養(yǎng)老保險覆蓋面難以擴大、職工參保率難以提高以及下崗和提前退休高峰的來臨等問題。這些問題對現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度構(gòu)成的壓力,顯然遠大于老齡化問題;而老齡化問題只不過是使入不敷出的養(yǎng)老保險體系)上加霜罷了。

在有關(guān)養(yǎng)老保險的理論探討中,學者們大多借助于代際交疊模型(Samuelson,1958;Diamond,1965)來進行分析,如對現(xiàn)收現(xiàn)付制與國民儲蓄關(guān)系的論證、人口結(jié)構(gòu)變動的福利效應(yīng)分析、繳費率和統(tǒng)籌比例的參數(shù)設(shè)定,等等。[11-12]但是,代際交疊模型的論證依賴于退休一代不留遺產(chǎn)的強假設(shè),而這與現(xiàn)實情況是明顯不符的。在現(xiàn)實中,人們有種種理由在死亡時留下遺產(chǎn),例如:(1)遺產(chǎn)動機是普遍存在的;(2)人們無法準確知道自己何時會死亡;(3)住房和耐用品的殘值一般會成為遺產(chǎn)等。在養(yǎng)老保險體系設(shè)計的數(shù)據(jù)模擬研究過程中,學者們?yōu)榱苏撟C自己的觀點,往往在模型中設(shè)定有利于自己結(jié)論的假設(shè)條件和參數(shù)值。例如,支持基金制的學者往往過分強調(diào)養(yǎng)老基金的投資回報率(Feldstein,1999),[13]似乎認為養(yǎng)老基金的投資回報率理所當然地將高于真實工資的增長率。事實上,在古典經(jīng)濟模型的理想狀態(tài)下,兩者應(yīng)該是一致的;而從我國的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看,在1986-2002年的大部分時間內(nèi),真實工資的增長率高于五年期國債的實際利率(袁志剛、封進,2004)[14],從而基金制是比現(xiàn)收現(xiàn)付制更好的制度選擇;而支持現(xiàn)收現(xiàn)付制的學者則忽視了收取養(yǎng)老保險費的難度,隱含了養(yǎng)老保險費能夠順利收取的假設(shè)。

綜上所述,在養(yǎng)老保險制度的改革中,政策設(shè)計者不應(yīng)無主見地人云亦云或照搬國外的經(jīng)驗,而應(yīng)更多地對公共養(yǎng)老保險體系的存在意義是什么、中國的現(xiàn)實國情適合什么樣的制度安排,以及設(shè)計方案能否得到順利實施等問題進行深入的思考。

一般認為,政府介入養(yǎng)老保險主要基于三方面的理由。一是政府強制保險可以糾正由逆向選擇或道德風險所導致的市場失靈;二是社會養(yǎng)老保險具有再分配功能,在一定程度上可以使財富在不同的收入階層和代際之間再分配;三是政府強制保險可以幫助人們克服短視行為,即所謂的“家長主義”。但從市場失靈和家長主義的觀點來看,政府介入養(yǎng)老保險的理由顯然不如醫(yī)療保險充分;特別是對于基金制來說,除了具有家長主義的含義之外,政府幾乎再沒有介入養(yǎng)老保險的理由,而事實上這種家長主義的強制儲蓄是否必要也是值得商榷的(在沒有公共養(yǎng)老保險體系的情況下,人們也可能會為自己的養(yǎng)老積極儲蓄)。相比較而言,現(xiàn)收現(xiàn)付制由于具有保障退休人員基本生活之需的再分配功能,而更加適合作為政府介入養(yǎng)老保險的方式。但是,必須清醒地認識到,我國的經(jīng)濟發(fā)展仍處在相當?shù)偷乃缴?且貧富兩極分化相當嚴重,缺乏一個人口數(shù)量龐大的中產(chǎn)階級。在這種經(jīng)濟條件下,面對顯而易見的人口老齡化趨勢,一個較低水平、廣泛覆蓋的養(yǎng)老保險體系,對于我國來說可能是更加合適的選擇。較低水平的養(yǎng)老金可以降低當前工作一代的負擔,有利于養(yǎng)老保險費的收取;而養(yǎng)老金水平也反映了政府介入養(yǎng)老保險的程度。從我國當前的現(xiàn)實情況來看,公共養(yǎng)老保險體系的首要目標理應(yīng)是保障退休人員的基本生活之需;如果人們希望在退休以后過得更寬裕一些,他們有責任在工作時期為自己進行更多的儲蓄。

根據(jù)以上的分析,政策設(shè)計者可以考慮從以下幾個方面對現(xiàn)有的養(yǎng)老保險制度進行更為務(wù)實的改革。

第一,降低企業(yè)和職工的負擔。政府應(yīng)更多地考慮通過減持國有股、發(fā)行國債或稅收來支付轉(zhuǎn)型成本。為此,政府有必要重新審視當前的財政支出結(jié)構(gòu),應(yīng)向社會保障、教育、國防等有關(guān)國計民生的項目傾斜,逐步縮減以至取消大量不必要的財政支出(如大量的形象工程項目、對競爭性國有企業(yè)的財政扶持、民間力量完全可以實現(xiàn)的投資項目,等等)。對于工薪階層的負擔,可以考慮以個人所得稅作為社會保險費的來源而取消社會保險費,或者取消個人所得稅而保留社會保險費。另外,可以考慮取消養(yǎng)老保險強制性的個人賬戶(即取消部分積累制)和“四金”中的住房公積金,⑤以進一步降低職工的負擔。

第二,建立一個較低水平的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險體系。養(yǎng)老金的給付可以考慮采取DB模式而不必按目標替代率進行設(shè)計。養(yǎng)老金發(fā)放水平可參考當?shù)氐淖畹凸べY或最低生活保障標準設(shè)定(如以當?shù)氐淖畹凸べY或最低生活保障標準乘以一定的系數(shù))。對于部分養(yǎng)老金待遇過高的“老人”和“中人”,考慮到養(yǎng)老金待遇的剛性,可以保持其原來的養(yǎng)老金發(fā)放水平不變;但如將來出現(xiàn)通貨膨脹,則不對養(yǎng)老金待遇進行調(diào)整,直到與其設(shè)定的養(yǎng)老金發(fā)放水平相當為止。

第三,取消提前退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的權(quán)利,重新制定特殊工種提前退休的標準并嚴格其審批管理;適當提高領(lǐng)取養(yǎng)老金所需的繳費年限標準。對于因下崗而提前退休者,可以考慮將這部分人納入城市最低生活保障制度或失業(yè)保險制度之中。

第四,在保留一個較低水平的現(xiàn)收現(xiàn)付制公共養(yǎng)老保險體系的基礎(chǔ)上,鼓勵企業(yè)年金的發(fā)展以及個人為養(yǎng)老儲蓄。為此,必須為企業(yè)年金和個人年金提供稅收優(yōu)惠政策。例如,企業(yè)購買企業(yè)年金可在稅前列支,個人購買養(yǎng)老金的支出部分可免繳個人所得稅(這些政策已為世界上相當多的國家所采用)。這樣不僅有利于降低政府的行政負擔,杜絕地方政府挪用養(yǎng)老金和腐敗行為的發(fā)生,而且有利于促進我國金融市場的成熟和繁榮。

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注釋:

①這個目標替代率的計算方法是:假設(shè)預期壽命為70歲,實際工資增長率等于名義利率,職工按繳費工資的11%向養(yǎng)老保險體系交費35年,這樣退休時個人賬戶可以提供38.5%的替代率,統(tǒng)籌賬戶提供20%的替代率。二者合計共提供58.5%的替代率。

②Wang,etal.的模擬顯示,在2000年到2010年間,每年的轉(zhuǎn)型成本占GDP的0.6%左右,到2050年將下降到0.3%。轉(zhuǎn)型成本的補償可以通過稅收進行融資,這樣,支付第一支柱相當于工資20%的養(yǎng)老金所需交納的費用率只需10%~12%。

③“老人老辦法”是指對已退休者繼續(xù)實行以前的退休金發(fā)放標準,退休金替代率為60%~90%,退休金計算基數(shù)為退休時的工資額;離休者離休費為離休時工資的100%。“新人新辦法”是指1997年統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度實施以后參加工作的職工,他們的退休金相當于當年職工平均工資的20%,有35年工齡的職工,目標替代率為58.5%左右。“中人中辦法”是指中人的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、新制度建立以后個人賬戶上積累的個人賬戶養(yǎng)老金,以及將統(tǒng)一制度建立以前的工作年限視為繳費年限計算的“過渡養(yǎng)老金”三部分組成[月養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金個人賬戶養(yǎng)老金÷120過渡養(yǎng)老金,過渡養(yǎng)老金=指數(shù)化月平均繳費工資×(1.0%-1.4%)×視為繳費的年限]。

④現(xiàn)收現(xiàn)付制的再分配功能包括從工作一代對退休一代的轉(zhuǎn)移支付、從高收入群體向低收入群體的轉(zhuǎn)移支付、從短壽者向長壽者的轉(zhuǎn)移支付,以及從男性向女性的轉(zhuǎn)移支付。

⑤我國現(xiàn)行的住房公積金制度缺乏再分配功能,而且人們顯然會為了購買住房而自覺地儲蓄。所以,這種強制性儲蓄幾乎是毫無意義的。

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參考文獻:

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[10]Barr,Nicholas.Reformingpensions:Myths,Truths,andPolicyChoices.IMFWorkingPaper,WP/00/139。2000.

[11]Samuelson,P.A..AnExactConsumption-LoanModelofInterestwithorwithouttheSocialContrivanceofMoney.JournalofPoliticalEconomy,LXVI,1958:467-482.

篇（9）

我國自古以來是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)。黨的“十六大”報告中明確指出：要把“三農(nóng)”問題當作國家經(jīng)濟生活中的頭等大事來抓。而農(nóng)業(yè)問題又是解決“三農(nóng)”問題的關(guān)鍵。農(nóng)業(yè)是一個外部性很強的產(chǎn)業(yè)，它的穩(wěn)步發(fā)展不僅可以促進本部門的發(fā)展，而且還可以促進其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。《中國統(tǒng)計年鑒》資料顯示，我國農(nóng)作物每年受災(zāi)面積為4600萬公頃，占總播種面積的30%左右。大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險以規(guī)避農(nóng)業(yè)風險，是市場經(jīng)濟條件下保護我國農(nóng)民利益和實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。但同時，農(nóng)業(yè)也是一個弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，常常遭受各種自然災(zāi)害的風險，如何轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的巨大風險就顯得尤為重要。然而，農(nóng)業(yè)保險在我國的發(fā)展卻不盡如人意。從目前情況看，我國農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營模式，缺少政府行為和財政補貼，商業(yè)保險公司無力也不愿承擔風險較大的農(nóng)業(yè)保險責任。基于此，本文將從我國農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)狀入手，分析阻礙我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的深層次問題，并借鑒國外農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展模式來探討如何完善我國的農(nóng)業(yè)保險機制，使其成為解決我國“三農(nóng)”問題的利器，推動國民經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。

一、我國農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)狀

我國于建國初期即開設(shè)了農(nóng)業(yè)保險，20世紀70年代停止了該項業(yè)務(wù)。1982年，恢復辦理農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)以來，這一險種長期就處于不景氣狀態(tài)。有關(guān)資料顯示，2002年中國各類保險公司保費收入達3000多億元，農(nóng)業(yè)保險總收入只有4.8億元左右，僅占到全年保費收入的0.16%，比上一年下降20%，是20年來下滑幅度最大的一年。按全國2.3億農(nóng)戶計算，戶均投保費用不足2元。另外，在保費收入大幅下降的同時，農(nóng)業(yè)保險的險種數(shù)目也在不斷減少，由最多時的60多個險種，下降到目前的不足30個，農(nóng)業(yè)保險制度嚴重落后于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的實際需要。

（一）農(nóng)業(yè)保險立法的現(xiàn)狀

從1995年10月1日起執(zhí)行的《中華人民共和國保險法》主要是規(guī)范商業(yè)性保險公司的經(jīng)營行為，對農(nóng)業(yè)保險的規(guī)定是很籠統(tǒng)的，其中的149條規(guī)定，“國家支持為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險有法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。而農(nóng)業(yè)保險作為一種農(nóng)業(yè)發(fā)展和保護制度，它對相關(guān)法律的依賴程度是相當強的。從國外農(nóng)業(yè)保險立法的背景和農(nóng)業(yè)保險制度變遷乃至農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的歷史視角考察，農(nóng)業(yè)保險的產(chǎn)生和發(fā)展作為一種誘致性的制度變遷，其立法的意義遠超出一般的商業(yè)規(guī)范性法律制度。以美國為例，其農(nóng)業(yè)保險能得以穩(wěn)步發(fā)展，首先是美國政府制定了專門法律。早在1938年，美國就頒布了《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》，對開展農(nóng)作物保險的目的、農(nóng)作物保險的性質(zhì)、開展辦法、經(jīng)辦機構(gòu)等都做了規(guī)定，為農(nóng)作物保險業(yè)務(wù)的開展提供了法律依據(jù)。

（二）農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的現(xiàn)狀

1996年，各保險公司開始商業(yè)化轉(zhuǎn)型，對屬于政策性險種的農(nóng)業(yè)保險，國家不再有補貼。農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)化運營，使經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司業(yè)務(wù)風險集中，再加上農(nóng)業(yè)保險的綜合賠付率較高，形成了保險公司“小保小賠，大保大賠，不保不賠”的現(xiàn)象。由此，農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體不斷減少，農(nóng)業(yè)保險的有效供給出現(xiàn)不足。目前，國內(nèi)開辦農(nóng)業(yè)保險并有一定規(guī)模的，只有中國人民保險公司和中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司(原新疆兵團財產(chǎn)保險公司)兩家國有保險公司，其他股份制保險公司基本未予涉及。目前還在開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司也是將農(nóng)業(yè)保險與其他商業(yè)保險公司等同對待的，在逐利心理的作用下，這些保險公司也在壓縮承保的范圍、數(shù)量和險種，這樣就造成在自然災(zāi)害發(fā)生較少的地區(qū)和年份，保險公司熱衷于開辦農(nóng)業(yè)保險這一業(yè)務(wù)，而在災(zāi)害多發(fā)的地區(qū)和年份則相應(yīng)地進行戰(zhàn)略性的收縮。

（三）農(nóng)業(yè)保險范圍的現(xiàn)狀

農(nóng)業(yè)保險責任范圍的大小及險種的設(shè)置是判斷一國農(nóng)業(yè)保險事業(yè)發(fā)展水平的重要標準，一般而言，農(nóng)業(yè)保險的范圍越大，一國的農(nóng)業(yè)保險水平就越高。目前，中國的農(nóng)業(yè)保險主要集中在農(nóng)作物保險和養(yǎng)殖業(yè)保險。農(nóng)作物保險主要是承保自然災(zāi)害險，而自然災(zāi)害外的社會政治經(jīng)濟風險則屬于保險責任以外的，如農(nóng)藥污染、有毒化學物質(zhì)泄漏等所造成的損失未列入保險責任之內(nèi)。養(yǎng)殖業(yè)保險的責任確定也有類似的情況。從理論角度講，凡是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中所遭受的各種自然災(zāi)害和意外事故均應(yīng)被保險，可見，現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)保險制度所設(shè)定的保險險種與中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不相適應(yīng)。因此，從嚴格經(jīng)濟意義上講，我國尚未真正建立起農(nóng)業(yè)保險機制。農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者已無法顧及農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村經(jīng)濟的社會保障作用。

二、農(nóng)業(yè)保險存在的突出問題

（一）自然需求不斷增加，而有效需求嚴重不足

在我國現(xiàn)階段，人壽保險和財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)競爭相當激烈，而各保險公司對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的開發(fā)很少有人問津，至于去經(jīng)營更是缺乏積極性。這也使得農(nóng)業(yè)保險在我國大部分地區(qū)仍是一片空白。但這些卻不能表明農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不需要風險保障。事實上，從改革初期到現(xiàn)今，各種自然災(zāi)害給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來的損失逐年增加并且漸成幾何倍數(shù)增長。農(nóng)民承擔的風險越來越大，急需相應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險來轉(zhuǎn)移風險，為農(nóng)民提供經(jīng)濟補償。但恰恰是在農(nóng)業(yè)風險日益增大的背景下，20世紀90年代中期以來，我國的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)不斷萎縮，保費收入也從1992年最高峰的8.6億元下降到2004年的3.37億元，2004年的保費收入與2003年同期相比下降了15%，與1992年的最高峰相比竟然下降了56%。如果按照2.3億農(nóng)戶計算，戶均投保額尚不足2元。與此同時在保費收入大幅下降的同時，農(nóng)業(yè)保險的險種也在不斷的減少，由最初的60多個下降到了目前的不足30個。農(nóng)業(yè)保險的急劇下降與農(nóng)業(yè)成災(zāi)損失的急劇上升以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展對其的需要形成鮮明的反差。農(nóng)民對商業(yè)化的農(nóng)業(yè)保險缺乏有效的需求，首先是因為作為投保主體的農(nóng)民收入水平較低，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本居高不下，農(nóng)民真正的可支配收入較少。全國農(nóng)民的人均收入與同期城鎮(zhèn)的居民相比少得可憐。因此相對于農(nóng)民而言，按照商業(yè)化原則確定的保險費率較高，抑制了農(nóng)民的有效需求。此外，農(nóng)民多半以家庭為單位的超小規(guī)模，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的預期收益較低，也使農(nóng)民不愿意付出高額的保險成本。農(nóng)業(yè)保險的有效需求嚴重不足，必然導致農(nóng)業(yè)保險的保險范圍更加窄，規(guī)模更加小，很難滿足保險經(jīng)營所依賴的大數(shù)法則。經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的公司風險過于集中，賠付率過高，一般的商業(yè)保險公司無法獲得直接的經(jīng)濟效益。這勢必導致農(nóng)業(yè)保險萎縮。大部分的農(nóng)業(yè)風險無法轉(zhuǎn)嫁，從而嚴重影響了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)定與發(fā)展。

（二）農(nóng)業(yè)保險的費率很高，而農(nóng)業(yè)風險保障嚴重不足

農(nóng)業(yè)保險的保險費率遠遠高于一般財險和人壽險的費率。如中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司的農(nóng)業(yè)保險費率約為5%～12%，其中玉米、小麥為5%，棉花為6%，甜菜和蔬菜達到10%，而一般財產(chǎn)保險的保費率僅為0.2％～2%。農(nóng)業(yè)保險保費之所以居高不下的原因是農(nóng)作物損失率和養(yǎng)殖業(yè)死亡率很高。如我國西部一些地區(qū)糧食作物的災(zāi)害至損率通常在7%～13%，棉花的災(zāi)損率在9%～18%。農(nóng)作物損失率和養(yǎng)殖業(yè)死亡率高必然導致農(nóng)業(yè)保險的凈保費率也很高，只有這樣保險經(jīng)營者才能彌補成本并盈利。而與一般大多數(shù)農(nóng)民的年收入水平相比，這樣的收費標準是絕大多數(shù)農(nóng)民無法承受的。于是，就出現(xiàn)了這種矛盾境地：一方面是農(nóng)業(yè)保險的費率高居不下，另一方面是農(nóng)業(yè)風險保障嚴重不足。他們之間的矛盾愈發(fā)尖銳起來。據(jù)有關(guān)資料顯示，目前全國糧食作物的承保比重只有0.01%，棉花僅為0.02%，大牲畜1.1%，家禽為1.3%，水產(chǎn)養(yǎng)殖1.3%.而在一些發(fā)達國家，如加拿大，它的農(nóng)保面積占總耕地面積的65%，日本這一比例更是高達90%左右。相比之下，我國農(nóng)村絕大多數(shù)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)并沒有投入相應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險，因此由此所造成的損失也就無法得到有效的補償。即使出現(xiàn)了一些巨大的災(zāi)害事故，農(nóng)民通過投保農(nóng)業(yè)保險獲得的補償也十分有限。舉一個最明顯的例子就是在1998年，我國遭受了百年不遇的大洪水災(zāi)害，而農(nóng)業(yè)為此付出了慘重的損失，然而災(zāi)后農(nóng)業(yè)保險的賠付金額卻不足幾億元，這根本就無法達到補償農(nóng)業(yè)經(jīng)濟，恢復農(nóng)業(yè)發(fā)展的目的。

（三）農(nóng)業(yè)損失的高賠付率與商業(yè)保險經(jīng)營目標的違背

由于我國農(nóng)業(yè)保險承保的風險不僅發(fā)生概率高，而且損失集中、覆蓋面大，因此其賠付率也遠遠高于一般的財險。1982－2004年，全國農(nóng)業(yè)保險保費的收入為80.98億元，累計賠付支出為70.65億元，賠付率高達87.24%，大大高于一般財產(chǎn)保險賠付率53.15%的平均水平，也超出了保險界公認的70%的臨界點；如果再加上其他費用，農(nóng)業(yè)保險的平均綜合賠付費率就已經(jīng)超過了120%，農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營長期處于虧損狀態(tài)，這也是許多商業(yè)保險公司所不愿看到的。農(nóng)業(yè)風險在時間和空間上分散不夠充分，并且很容易形成巨災(zāi)損失，導致保險公司的實際賠付率高于預期的賠付率。此外，農(nóng)業(yè)保險中還存在著嚴重的逆向選擇和道德風險，同樣也是農(nóng)業(yè)保險賠付率居高不下的一個重要原因。保險商品的費率是根據(jù)風險單位集合的平均損失率來確定的，而高風險單位傾向于購買保險，或原來低風險的單位參保后從事高風險的農(nóng)業(yè)項目，從而使保險公司的賠付率上升。由于農(nóng)業(yè)風險的地域差異性和個體的差異性比較大，使得農(nóng)業(yè)保險的逆向選擇更為嚴重。而且受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)營屬性及小農(nóng)意識的影響，農(nóng)業(yè)保險的道德風險難以有效的控制。就拿前幾年的禽流感疫情來說，某個村子只有幾個養(yǎng)雞戶投保了養(yǎng)殖險，可是一旦出現(xiàn)了疫情村里其他的養(yǎng)雞戶就都將死雞放到投保戶那里來尋求賠償，直接導致了賠付率的直線上升。

三、國外農(nóng)業(yè)保險的成功模式

（一）美國統(tǒng)一完善的保險模式

美國作為世界上最發(fā)達的國家，它的農(nóng)業(yè)保險走的是國家和私營、民間和政府相互聯(lián)系的雙軌制模式。

它的農(nóng)業(yè)保險模式具有如下的特點：

政府給予大力的財政支持。美國將農(nóng)業(yè)保險計劃作為農(nóng)業(yè)災(zāi)害保障的主要形式，使其成為社會福利制度的一部分，政府對農(nóng)業(yè)保險給予了高度的重視和大力支持。政府每年為農(nóng)業(yè)保險的財政補貼和農(nóng)民因災(zāi)損失獲得的經(jīng)濟補償對保證農(nóng)業(yè)的順利開展發(fā)揮了很大的作用。

實行國營公司與私營公司雙軌制經(jīng)營。對于雹災(zāi)險等單一險種，由私營保險公司承保。對于多重險，則由聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司承保或由私營保險公司承保，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司提供再保險。與此同時，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司等一些政策性機構(gòu)為投保人支付一部分保費以減輕他們的負擔。

農(nóng)業(yè)保險實行法制化。美國很早就頒布了《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》，明確規(guī)定了農(nóng)業(yè)保險的相關(guān)條款，使得農(nóng)業(yè)保險主體有法可依，有章可循。同時也為農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展提供了法律依據(jù)。

（二）日本健全穩(wěn)定的農(nóng)業(yè)保險模式

日本作為當今世界第二經(jīng)濟強國，其農(nóng)業(yè)特點也是經(jīng)營分散、個體農(nóng)戶規(guī)模較小，與我國的經(jīng)營現(xiàn)狀極為相似。但日本政府為應(yīng)付自然災(zāi)害給農(nóng)業(yè)帶來的不良后果，早在上世紀20年代就推出了農(nóng)業(yè)保險，經(jīng)過近一個世紀的發(fā)展，逐步形成了民間非盈利團體經(jīng)營、政府補貼和再保險扶持模式。

它的農(nóng)業(yè)保險模式具有如下的特點：

日本的農(nóng)業(yè)保險組織形式采用“三級”制村民共濟制度，即市、町、村直接承辦各種農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的共濟組合、承擔農(nóng)業(yè)共濟組合分險業(yè)務(wù)的都府縣共濟聯(lián)合會、承擔各共濟聯(lián)合會再保險的全國農(nóng)業(yè)保險協(xié)會，三重風險保障機制，將農(nóng)業(yè)風險在全國范圍內(nèi)分散。

政府對農(nóng)業(yè)保險給予大力支持，法律規(guī)定對農(nóng)業(yè)保險實行分保，對投保人實行保險費率的補貼，規(guī)定了水稻、小麥等農(nóng)作物補貼費率。縣以上農(nóng)業(yè)聯(lián)合會的全部經(jīng)費和農(nóng)業(yè)共濟組合部分費用由政府負擔。政府作為農(nóng)業(yè)保險的后盾，它接受農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會的再保險，這樣就保證了各共濟組合的經(jīng)營穩(wěn)定性。

實行強制保險與自愿保險相結(jié)合。對于一些關(guān)于國計民生的農(nóng)、林、魚等實行強制性保險，而實行自愿保險的有農(nóng)戶的建筑物、農(nóng)機、農(nóng)房及家財?shù)取?/p>

四、結(jié)合我國國情完善農(nóng)業(yè)保險制度的方案

美國、日本的農(nóng)業(yè)保險模式為我國農(nóng)業(yè)保險制度的完善提供了有益的經(jīng)驗，現(xiàn)歸結(jié)如下：

（一）在國家給予相應(yīng)的政策性扶持下，建立農(nóng)業(yè)保險政策性業(yè)務(wù)、商業(yè)化運行模式

由于農(nóng)業(yè)保險具有很強的外部性，一般商業(yè)保險公司不愿意承保。所以國家和政府應(yīng)承擔起保障農(nóng)業(yè)保險健康發(fā)展的責任，加大對農(nóng)業(yè)保險的政策扶持。一方面對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的保險公司進行費用補貼和稅收減免，鼓勵其經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，增加農(nóng)業(yè)保險供給。另一方面對投保農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)民給予保費補貼，使他們能買得起農(nóng)業(yè)保險，以增加其對農(nóng)業(yè)保險的需求。

（二）盡快建立多層次的農(nóng)業(yè)保險體系

像日本等發(fā)達國家那樣通過建立組織嚴密而有序的多層次保險體系。基于我國農(nóng)業(yè)以家庭生產(chǎn)為單位，種植規(guī)模較分散的現(xiàn)實狀況，我們應(yīng)在國家的積極引導下成立民間的農(nóng)業(yè)保險互助組織，以區(qū)域劃分為主，讓其自身參與管理。這樣農(nóng)業(yè)保險互助組織的參與者既是保險人又是被保險人，他們之間的關(guān)系既是合作的關(guān)系又是相互監(jiān)督的關(guān)系，從而可以較好的防范農(nóng)業(yè)保險中的道德風險發(fā)生。對于關(guān)乎國計民生的主要農(nóng)作物、牲畜等由國家成立專門的保險公司采取強制入保的方式承保。當發(fā)生較為嚴重的風險時由農(nóng)業(yè)再保險公司給予補貼，政府通過特殊的救災(zāi)政策給予扶持。這樣就形成了一個多層次的農(nóng)業(yè)保險體系，既保證了農(nóng)業(yè)保險的深度，又保證了農(nóng)業(yè)保險的安全性。

（三）建立健全我國的農(nóng)業(yè)保險相關(guān)法規(guī)，把我國的農(nóng)業(yè)保險納入法制化軌道

我國農(nóng)業(yè)保險落后的原因之一是由于至今還沒有一部健全的《農(nóng)業(yè)保險法》，使得農(nóng)業(yè)保險的主體無法可依，無章可循，在具體運營時帶有很大的隨意性。而美國早在1938年就頒布了《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》，對開展農(nóng)作物保險的目的、性質(zhì)、經(jīng)辦機構(gòu)等都作了明確規(guī)定，為農(nóng)作物保險業(yè)務(wù)的開展提供了法律依據(jù)。因此我國農(nóng)業(yè)保險制度的建立急需健全的法規(guī)體系予以保障。為此我們應(yīng)加快農(nóng)業(yè)保險的立法，以法律的形式規(guī)范農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體、參與主體、收益主體的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，明確政府在開展農(nóng)業(yè)保險中應(yīng)發(fā)揮的作用和職能。從法律和法規(guī)制度上，保障農(nóng)業(yè)保險制度的建立與健全。

綜上所述，健全我國農(nóng)業(yè)保險制度我們還有很長一段路要走，我們應(yīng)該正視我國目前農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)狀，正確認識其存在的矛盾和問題，通過政策性力量的引導，憑借立法、行政等手段來健全我國農(nóng)業(yè)保險制度，掃除其發(fā)展道路上的羈絆，以解決我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的后顧之憂，提高農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性，從而推動我國農(nóng)業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。

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篇（10）

自從1905年失業(yè)保險制度在法國首創(chuàng)以來，全世界已有60多個國家建立了失業(yè)保險制度。我國的失業(yè)保險是從1986年正式開始的，雖然起步較晚，但在制度建設(shè)方面已經(jīng)取得了重大成就。機構(gòu)普遍建立，規(guī)章制度逐步完善，既有中央一級的基本法規(guī)，又有地方一級的補充法規(guī)。失業(yè)保險制度建立以來，對保障失業(yè)人員的基本生活，促進再就業(yè)，健全勞動力服務(wù)市場體系，促進企業(yè)的經(jīng)營機制特別是用人機制轉(zhuǎn)變方面發(fā)揮了積極的作用。

盡管我國失業(yè)保險制度取得了上述成就，但隨著社會的發(fā)展，經(jīng)濟形勢的變化，其缺陷也日益顯露出來，在一定程度上制約了勞動制度乃至經(jīng)濟體制改革的深入。主要表現(xiàn)在以下方面：

1.失業(yè)保險的覆蓋面較窄，保險能力弱。按照國家有關(guān)規(guī)定，失業(yè)保險的實施范圍主要是在國有企業(yè)中，現(xiàn)在，雖然一些地方政府將實施范圍擴大到非國有企業(yè)，但實際情況是，大多數(shù)國有企業(yè)的職工參加了失業(yè)保險，而大多數(shù)非國有企業(yè)的員工卻還沒有納入失業(yè)保險的范疇之內(nèi)。據(jù)統(tǒng)計，1995年末，全國有9500萬人沒有參加失業(yè)保險，約占全國城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和機關(guān)事業(yè)單位工人總數(shù)的78.7％。目前，不少地方的失業(yè)職工中，有相當多的人不能享受失業(yè)保險，社會上既存在“有險無保”的問題，同時又存在“有保無險”的現(xiàn)象。從失業(yè)保險對登記失業(yè)人員的救助方面看，我國的失業(yè)保險體系也沒有能夠充分發(fā)揮出應(yīng)有的保障功能。1996年全國被救濟的330.79萬登記失業(yè)人員一年內(nèi)人均領(lǐng)取的失業(yè)救濟金只有418.8元，而當年全國職工人均工資為6210元，被救濟人員平均領(lǐng)取的失業(yè)救濟金只相當于在職職工人均工資的6.74％，遠遠低于國際上失業(yè)救濟金的平均水平（一般為在職職工工資的50％），這在當年城鎮(zhèn)居民消費價格指數(shù)為108.8％的情況下，連失業(yè)者本人的最低生活水準也難以維持，其保障功能是很脆弱的。

2.統(tǒng)籌層次低。社會保障基金的運行規(guī)律是：風險的承受能力與基金的統(tǒng)籌層次呈正比，統(tǒng)籌層次越高，社會保險的互濟性就越有保證。我國的失業(yè)保險基金絕大部分是由市縣統(tǒng)籌，而從實行失業(yè)保險的國家看，大部分是由國家一級統(tǒng)籌。失業(yè)保險范圍過窄，導致地區(qū)之間的調(diào)劑作用沒有發(fā)揮出來，如在一些經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)，失業(yè)保險費征集困難，一旦出現(xiàn)問題又很難調(diào)劑使用，而地方政府的財政往往也都比較困難，沒有能力對匱乏的救濟金予以補足，致使一些地區(qū)不能按期支付失業(yè)人員的救濟金。

3.失業(yè)保險基金籌集不足，管理不善。社會保險的普遍性要求覆蓋面要大，還要求資金來源的多樣化。我國現(xiàn)行的保險制度是企業(yè)繳費，國家財政在特殊情況下提供補貼。實際上，僅僅只企業(yè)是按低于職工工資1％的比例交納失業(yè)保險費，國家財政補貼的情況幾乎沒有發(fā)生過。由于資金來源狹窄，救濟也就只能是低水平的。根據(jù)勞動部門統(tǒng)計，1986～1990年，全國享受失業(yè)救濟保險金的職工只有20萬人，年均不過5萬人；到1994年和1995年雖達到170萬人和250萬人，而實際上即使是把全部上繳的失業(yè)救濟金僅用于救濟城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員，也只能救濟其中的一小部分。如果通過企業(yè)用工制度改革，將現(xiàn)在由企業(yè)承擔的下崗人員和富余人員全部推向社會，納入失業(yè)救濟對象，失業(yè)保險基金的缺口就更大了。基金監(jiān)督機制不健全，導致許多地方的失業(yè)保險基金管理不善。據(jù)有關(guān)部門調(diào)查，許多地區(qū)提取的管理費用都超過了國家規(guī)定的2％的標準。挪用失業(yè)保險基金的現(xiàn)象也比較嚴重。

4.再就業(yè)難以落實。一些地方的失業(yè)救濟和促進再就業(yè)工作相互脫節(jié)，給再就業(yè)工作帶來許多困難。在不少失業(yè)人員中還存在著“三不就（非國有不就、非機關(guān)不就、待遇不高不就）”的擇業(yè)觀念，而其中很多人的文化素質(zhì)、專業(yè)技能偏低，從而出現(xiàn)有業(yè)不就、有業(yè)不能就的情況，這給再就業(yè)工作帶來很大的障礙，使再就業(yè)問題越來越難以解決，從而在相當大的程度上加大了完善失業(yè)保險的難度。

以上所述僅是我國失業(yè)保險制度存在的主要問題，隨著我國用工制度改革的不斷深化，更多的企業(yè)下崗人員和富余人員將被納入失業(yè)救濟的范圍，對我國建立不久且尚不十分健全的社會保障體制必將是一個十分嚴峻的考驗。完善我國的失業(yè)保險制度已迫在眉睫。

二

完善我國的失業(yè)保險制度，在總體上要遵循兩個基本原則，一是要立足國情，提高我國失業(yè)保險的社會化程度，二是要向國際通行做法靠攏，借鑒世界上多數(shù)國家的經(jīng)驗。為此，我們認為，我國的失業(yè)保險制度的進一步改革和完善應(yīng)包括以下方面的內(nèi)容：

1.擴大失業(yè)保險的覆蓋面，加大保障力度。按照國際勞工組織公布的《國際勞工條約》的約定，失業(yè)救濟保險適用于所有工薪人員。社會保險制度比較成熟的國家，失業(yè)保險的覆蓋面很廣，幾乎覆蓋了全社會所有企業(yè)的職工。目前從我國企業(yè)改革的目標看，凡是有可能失業(yè)的勞動者，無論是國有企業(yè)的職工，還是集體企業(yè)的職工、外資企業(yè)的中方職工、私營企業(yè)的雇員、事業(yè)單位中訂立了勞動合同的職工，都應(yīng)納入失業(yè)保險制度的保障范圍，符合條件的應(yīng)享受失業(yè)救濟金。這既符合社會保障的發(fā)展方向，也有利于改革的不斷深化和勞動力的合理流動。必須盡快建立覆蓋全社會的失業(yè)保險制度。在此過程中我們還必須注意以下兩個方面的問題：

（1）必須打破覆蓋壁壘。從我國失業(yè)保險的覆蓋面來看，存在兩個壁壘：一是所有制界限，二是城鄉(xiāng)界限。目前我國的農(nóng)村剩余勞動力轉(zhuǎn)移選擇了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為就業(yè)主渠道，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)的人數(shù)已達到1.13億，要將這么大一塊勞動力排除在失業(yè)保險的范圍之外顯然是不合理的，因此，失業(yè)保險必須跨越這些界限。

（2）享受失業(yè)保障的資格條件。失業(yè)者必須是勞動者，并且收入中止；必須達到規(guī)定的資格期限，包括就業(yè)期和受保期；必須有勞動能力，又有勞動愿望。

2.擴大個人承擔份額，建立失業(yè)保險社。失業(yè)保險基金采用何種負擔方式往往取決于多種因素，如一國社會生產(chǎn)力的發(fā)展水平，歷史傳統(tǒng)和相關(guān)政策，政府、企業(yè)和勞動者個人對失業(yè)應(yīng)負責任的認識以及承受能力，等等。當今世界各國對失業(yè)保險金的籌集采用多種不同方式，根據(jù)我國國情，借鑒世界上大多數(shù)大家的經(jīng)驗，由政府、企業(yè)和勞動者個人三方面作為承受失業(yè)主體，按一定比例，共同出資籌集失業(yè)保險基金較為適宜。擴大失業(yè)保險中個人承擔的份額，是失業(yè)保險制度改革的方向，可以借鑒發(fā)達國家的做法，嘗試建立“失業(yè)保險社”。失業(yè)保險社的資金由員工和企業(yè)或雇主根據(jù)行業(yè)風險的大小繳納，國家給予適當補助，資金以基金制運作。

3.提高失業(yè)保險的統(tǒng)籌層次。失業(yè)保險具有集中資金，分散風險的功能。為了充分發(fā)揮出這個功能，同時結(jié)合我國在不同地區(qū)失業(yè)的不平衡，應(yīng)當最大限度地提高統(tǒng)籌的層次，建立并盡快完善“省級統(tǒng)籌，中央調(diào)劑”的目標運行模式，這樣不僅可以保證資金的集中程度，又能減少管理環(huán)節(jié)。 

4.強化失業(yè)者的再就業(yè)。根據(jù)目前我國的實際情況，要從根本上完善失業(yè)保險制度，必須和再就業(yè)工程密切結(jié)合起來。因為建立失業(yè)保險制度的目的，一方面是為了確保失業(yè)者在失業(yè)期間的基本生活，另一方面，更為重要的是為了促進失業(yè)者更快的重新就業(yè)。失業(yè)保險的立足點就是再就業(yè)。在構(gòu)建失業(yè)保險的同時，必須致力于創(chuàng)造再就業(yè)機會，包括就業(yè)咨詢、指導，為求職者和用人單位的信息溝通提供便利，舉辦各種專業(yè)、技能、上崗培訓，舉辦各種以工代賑工程和“受庇護工程”，以收容長期失業(yè)、技藝差、低能或殘疾人。為了使失業(yè)保險制度和再就業(yè)工程緊密結(jié)合，在失業(yè)保險金的支付上，應(yīng)當實行遞減制。因為失業(yè)保險支付水平過高，不僅帶來資金的壓力，也會在一定程度上助長失業(yè)者的依賴行為，遞減制可以激勵失業(yè)者更加努力地尋找新工作。

5.完善有關(guān)失業(yè)保險制度有效運行的配套條件。失業(yè)保險制度是一項復雜的系統(tǒng)工程，因此，必須以系統(tǒng)工程的觀念和方法對失業(yè)保險制度進行統(tǒng)籌設(shè)計，努力為其創(chuàng)造一個有效的運行條件。

（1）體制上的銜接。在宏觀上必須建立和健全對失業(yè)的宏觀調(diào)控體系，轉(zhuǎn)變政府職能，強化社會服務(wù)；在微觀上要加大深化企業(yè)改革的力度，增強企業(yè)活力，提高企業(yè)效益，增加就業(yè)崗位，以控制失業(yè)隊伍的擴大，推動和促進再就業(yè)。

（2）完善統(tǒng)計指標體系。科學、正確地統(tǒng)計就業(yè)、失業(yè)的人數(shù)，計算失業(yè)率，是決定失業(yè)保險規(guī)模、水平、救濟標準以及加強失業(yè)保險金管理的重要依據(jù)。必須借鑒國外有益的經(jīng)驗和國際標準與慣例，統(tǒng)一統(tǒng)計的口徑、方法，以建立失業(yè)預算指標和預警系統(tǒng)。

篇（11）

二、臺灣地區(qū)全民健康保險制度改革的措施及成效

自20世紀90年代開始，臺灣地區(qū)為解決原有醫(yī)療保險制度運行中的問題而進行了醫(yī)療保險制度改革，主要做法是：首先，將健康保險從原有的各項保險制度中分離出來，建立全民健康保險制度，實現(xiàn)了制度的全民統(tǒng)一；其次，通過頒布實施《全民健康保險法》（1995年3月1日）進行強制推行，為建立全民健康保險制度提供了法律保障；最后，建立健全全民健康保險制度的運行和保障體系。通過上述改革與完善，臺灣地區(qū)不僅實現(xiàn)了醫(yī)療保險制度的全民覆蓋，而且通過改善醫(yī)療保險的財務(wù)狀況，極大地提高了醫(yī)療服務(wù)效率及服務(wù)水平。具體成效如下：

（一）擴大保險的覆蓋范圍，實現(xiàn)了健康保險的全民覆蓋

臺灣醫(yī)療保險制度改革后，全民健康保險將居民分為6類，并根據(jù)不同類型居民的經(jīng)濟狀況確立不同的繳費和醫(yī)療服務(wù)標準，并允許每類人群家庭中的無職人員按規(guī)定參保，確保健康保險的全民覆蓋。根據(jù)統(tǒng)計表明，自2008年6月以來，臺灣地區(qū)全民健康保險制度的投保比率達到了99.5%以上[4]。目前，臺灣地區(qū)除受刑人員之外，其他民眾都已經(jīng)納保。

（二）明確責任主體及繳費標準，改善了醫(yī)療保險的財務(wù)狀況

實施全民健康保險后，臺灣地區(qū)進一步明確了醫(yī)療保險的責任主體及繳費標準（如表2）。首先，根據(jù)參保對象的收入狀況進行分層收取保費，使高收入人群承擔較高的保險費，低收入人群則承擔較低的保險費。其中，第1、2、3類的居民是根據(jù)每月的實際收入確立不同的等級，并按等級級別申報投保金額，如給第3類的農(nóng)民、漁民統(tǒng)一確定了一個較低的投保金額，并按實際投保金額的4.55%的保險費率收取保費；第4、5、6類的居民則按所有參加健康保險居民保費的平均值收取保費。其次，針對不同類別的保險對象確定了不同的保費分擔比例。如第1類人員中的公職人員、一般雇員的保費由個人、單位和政府共同承擔，分擔比例為3∶6∶1；自營業(yè)主的保險費全部由個人承擔。第2類人員的保險費由個人和政府共同承擔，其分擔比例為6∶4。第3類人員中的農(nóng)民、漁民的保費由個人和政府共同分攤，分擔比例為3∶7。第4、5、6類人員的保費全部由政府承擔。通過上述措施，不僅明確了健康保險繳費的責任主體，并進一步改善了醫(yī)療保險的財務(wù)狀況。如，2000年臺灣地區(qū)醫(yī)療保健實現(xiàn)收支平衡，并略有結(jié)余；2002年臺灣地區(qū)醫(yī)療財務(wù)的公平性指標高達0.989，高居世界衛(wèi)生組織“會員國”之首[4]；2005年，臺灣地區(qū)居民醫(yī)療保健支出的平均費用（949美元）僅為美國（6347美元）的15%，居民醫(yī)療保健支出占GDP的比例（6.14%）僅為美國（15.2%）的40%（見表3）[5]。

（三）推行分級醫(yī)療及轉(zhuǎn)診制度，促進醫(yī)療服務(wù)事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展

實施全民健康保險以后，臺灣地區(qū)推進了分級醫(yī)療及轉(zhuǎn)診制度，醫(yī)療費用按“共付制”和“轉(zhuǎn)診制”相結(jié)合的方式進行補償，并根據(jù)醫(yī)療機構(gòu)的不同級別確立自付費用標準，就醫(yī)醫(yī)院級別越高，患者自付費用就越高；對需要轉(zhuǎn)院就診的并依法辦理轉(zhuǎn)診手續(xù)的患者自付費用低，而未依法辦理轉(zhuǎn)診手續(xù)的患者自付費用較高。這種分級醫(yī)療和轉(zhuǎn)診制度，不僅有效克服了參保患者的“小病大醫(yī)”及競相在高級醫(yī)院看病的弊端，同時促進了基層醫(yī)療服務(wù)事業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。

（四）整合醫(yī)療機構(gòu)及服務(wù)資源，民眾醫(yī)療保健更加自由便利

實施全民健康保險后，臺灣地區(qū)的醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)和醫(yī)療資源得到了整合，服務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量不斷提高，民眾獲得了更為自由、便利的健康保險服務(wù)。首先，為保障全民健康保險制度的順利運行，臺灣地區(qū)將全民健康保險交由“行政院衛(wèi)生署”主管，下設(shè)全民健保監(jiān)理委員會、全民健保爭議審議委員會、全民健保醫(yī)療費用協(xié)定委員會、健康保險局4個平行部門，通過對全民健康保險實施垂直的統(tǒng)一管理，不僅有助于整合管理資源，更有助于提高服務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量。據(jù)臺灣衛(wèi)生署的數(shù)據(jù)顯示，全民健保實施5年后（2000年）全臺灣地區(qū)90%以上的醫(yī)療院（所）都與健康保險局建立了特約關(guān)系，不僅為參保民眾就近就醫(yī)提供了便利，而且解決了長期因保險種類不同而無法選擇醫(yī)療院所的難題。其次，為滿足全民健康保險的需要，臺灣地區(qū)通過整合醫(yī)療衛(wèi)生資源，逐步建立了包括醫(yī)學中心、區(qū)域醫(yī)院、地區(qū)醫(yī)院及基層診所4個等級的醫(yī)療機構(gòu)，不僅豐富了醫(yī)療保健資源，更為民眾就近醫(yī)療和預防保健提供了便利。據(jù)統(tǒng)計，全民健康保險實施5年后（2000年），臺灣地區(qū)每萬人的醫(yī)師數(shù)增加了兩人，每萬人的病床數(shù)增加了7.8個，醫(yī)療資源不斷增加，使民眾就醫(yī)更加自由和便利[5]。

（五）醫(yī)療給付項目得到普及，民眾滿意度和健康水平不斷提高

全民健康保險開辦以來，醫(yī)療給付的范圍在不斷擴大，目前只要民眾生病、受傷或女性生產(chǎn)所必要的醫(yī)療服務(wù)發(fā)生的醫(yī)療費用，除法律規(guī)定的不予報銷的項目外，其他相關(guān)費用均由全民健康保險負擔，基本實現(xiàn)了醫(yī)療給付項目的全面普及。由于這種健康保險制度的全民覆蓋和醫(yī)療給付項目的普及化，使臺灣地區(qū)民眾的健康水平和滿意度有了很大的提升。目前民眾對全民健康保險的滿意度普遍達七成以上，同時臺灣地區(qū)民眾的健康水平達到先進國家水平。如，2000年臺灣地區(qū)民眾的健康指標、醫(yī)療保健支出、醫(yī)療資源及醫(yī)療品質(zhì)等方面在英國經(jīng)濟學人（TheEconomistIntelligenceUnit，EIU）公布的《世界健康排行榜》中位列世界第2名，僅次于瑞典；2006年臺灣地區(qū)的醫(yī)療保健基礎(chǔ)建設(shè)在瑞士洛桑國際管理學院（LausanneInter-nationalInstituteforManagementDevelopment，IMD）所做的《世界競爭力評比》中）排名第21名（全球61個國家和地區(qū)受評比），其人均壽命與嬰兒死亡率達到先進國家水平（見表4）[6]。

三、臺灣地區(qū)全民健康保險制度改革對我國大陸的啟示

大陸與臺灣同胞同根、同源，在政治、經(jīng)濟及文化傳統(tǒng)等方面存在較多的相似之處。因此，臺灣地區(qū)的全民健康保險制度改革的部分經(jīng)驗值得大陸借鑒。具體來講，大陸的醫(yī)療保險制度改革可從以下幾個方面進行改革創(chuàng)新。

（一）完善醫(yī)療保險立法，健全醫(yī)療保險制度

健全的法律體系是臺灣地區(qū)全民健康保險制度得以順利實施的前提和保障。臺灣地區(qū)在推行全民健康保險制度之前，其醫(yī)療保險制度也是條塊分割、獨自運行，直到《全民健康保險法》實施后，其醫(yī)療保險制度的分割局面才得以控制。目前，我國大陸地區(qū)醫(yī)療保險發(fā)展的起步較晚，醫(yī)療保險的法律法規(guī)還相對滯后且不健全，難以保證醫(yī)療保險的順利進行，為此，應(yīng)進一步健全醫(yī)療保險立法，為全面推行全民健康保險提供制度和法律保障。

（二）發(fā)揮政府調(diào)控職能，整合醫(yī)療衛(wèi)生資源

政府作為醫(yī)療保障的提供者、監(jiān)管者，在醫(yī)療衛(wèi)生保健體系運行過程中，應(yīng)充分發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控職能，整合醫(yī)療衛(wèi)生資源，為全民提供健全的醫(yī)療保障。臺灣地區(qū)在實施全民健康保險后，將全民健康保險交由“行政院衛(wèi)生署”主管，并對全民健康保險實施垂直的統(tǒng)一管理，不僅有助于整合醫(yī)療衛(wèi)生管理資源，更有助于提高醫(yī)療衛(wèi)生的服務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量。目前，中國大陸與臺灣地區(qū)在監(jiān)管機制上具有相似之處，都實行的是單一保險人監(jiān)管機制，分別由社會保險局和健康保險制度局行使監(jiān)管職能，不僅有助于政府在整合醫(yī)療資源中發(fā)揮積極的作用，同時也有助于將醫(yī)療保險制度的最終目的落實到提高全民醫(yī)療衛(wèi)生福利的最高層次上來，從而使制度得以貫徹實施。