商業銀行風險管理大全11篇

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[關鍵詞]

商業銀行；風險；風險管理

隨著我國對商業銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權限的開放，使得商業銀行之間的競爭越來越激烈，商業銀行為了在激烈的市場中占據主動，它們會采取各種措施，以銀行機構的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業銀行在商業信貸上會采取主動的姿態，但是與此同時也會帶來巨大的不良風險，比如壞賬、死賬的產生，以此加強商業銀行風險管理是銀行提高市場競爭力的關鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風險管理的理念，還是技術、方法等，都與西方發達國家的銀行存在差距，因此基于國內外的實際情況，商業銀行應該加強風險管理工作。商業銀行風險管理是指商業銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，滲透到銀行經營管理活動中的每一個過程和環節，預防、回避、排除或轉移經營中的風險，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金的安全。風險管理是一個全面的管理，涉及企業的各個方面。全面風險管理要對所有影響銀行目標的風險進行系統識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰略風險規劃和資源分配到各業務單元的市場和產品，管理風險都應得到有效控制。風險管理包括以下幾個要素：調險偏好和戰略、加強風險應對策略、降低經營性意外和損失、識別和管理多重企業風險及抓住機遇等。

一、商業銀行風險管理的意義

其一，商業銀行通過實施風險管理可以規避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風險，從而減少商業銀行資產、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續、穩定的發展；其二，商業銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩定社會金融。

二、商業銀行風險產生的原因

（一）銀行自身因素帶來的風險

商業銀行自身風險主要是：首先是銀行資金構成帶來的風險。商業銀行在滿足公益的同時，必須要實現盈利，而行業銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業務，而銀行從事信貸業務的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導致銀行出現擠兌風暴；其次銀行的資產規模帶來的風險。維持銀行經營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現資金周轉不靈的現象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風險。在經營過程中，制度執行人的自主低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導致商業銀行內部控制失去嚴肅性和可操作性。

（二）銀行外部因素帶來的風險

銀行外部因素帶來的風險主要體現在：一是銀行管理體制。目前我國對商業銀行的管理實現了經營主體化，也就是商業銀行作為企業，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業銀行需要獨立的面對市場中的風險，一旦出現虧損現象，將會導致商業銀行破產；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風險；當然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導致銀行出現壞賬、死賬的現象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉受到阻礙，從而導致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風險。我國的宏觀政策也會給銀行的經營帶來巨大的影響。

三、商業銀行風險管理的現狀及問題

（一）商業銀行風險管理的初步成效

截止到目前為止，我國商業銀行的風險管理工作取得了不錯的成績：一是行業銀行對風險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業銀行的風險管理制度越來越完善，各大商業銀行基于風險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規定；二是政府對商業銀行的監管力度在不斷增加。隨著商業銀行的市場化，但是商業銀行的健康發展關系到社會的穩定，因此近些年國家加大了對商業銀行的監管力度，創新了監管手段，尤其是近兩年查處的多名商業銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業銀行風險管理工作逐漸規模化、制度化。商業銀行對各項工作的規定在不斷細化，制定了科學的規則。

（二）商業銀行風險管理認識不足

商業銀行對風險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業銀行對資金結構的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業，因此他們對風險的認識還停留在傳統的理念中，比如不少銀行仍然將經營規模作為發展的重點，而忽視了資金結構的優化配置，尤其是忽視對資產質量的考慮；二是對風險管理的內涵不了解。很多商業銀行將風險定格在信用風險，認為信用風險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風險、操作風險等因素；三是商業銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風險分散性不高。

（三）風險管理體制不健全

目前我國國內銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現代意義上的風險管理組織制度。大多數商業銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。

（四）風險管理機制上的差距

我國的商業銀行風險管理機制開展較晚，且發展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風險管理系統是國外金融機構經營運作的堅實基礎，也是金融機構穩健經營的重要表現，這些正是我國導致我國商業銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風險管理機制，使得風險管理工作缺乏相對完善的執行標準。

（五）風險管理方法、管理技術落后

長期以來，我國在風險量化管理方面非常薄弱，風險測算統計工作還未能實現制度化和科學化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風險管理中，評價方法不準確；我國商業銀行雖然都有一些與風險有關的信息系統，但這些系統還沒實現統一。這些系統的數據重復錄入、系統間數據標準不一致、系統技術平臺不統一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風險評估技術，風險分析手段落后，預警能力低下，常常是跟在風險后面亡羊補牢，缺乏預見性。

（六）風險管理工具方面存在較大差距

國際金融衍生產品市場自20世紀70年代開始迅速發展，隨著經濟發展，技術進步，金融衍生產品成為商業銀行獲取收益、規避風險的重要工具。但是就目前現狀看，我國金融衍生產品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產品的不足。

四、完善商業銀行風險管理的對策

（一）加強風險管理文化建設，樹立風險管理新理念

風險管理文化是銀行開展實際業務和進行有效風險管理的精神動力，是取得業績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養與營造良好的風險管理文化，樹立全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業務的發展，營造濃厚的風險管理文化：首先，實現不同業務風險管理的差別化。商業銀行的業務種類眾多，不同的業務具有不同的特點，因此要建立風險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業務時需要分析借款人的資信狀況和行業及地區風險的分析等。其次，實現不同地區風險管理的差別化。不同地區的經濟條件不同，企業類型也不同，因此他們的風險因素也就不同，因此需要銀行根據具體的地區建立差異化的風險管理機制。

（二）健全商業銀行風險管理體系

首先形成由銀行董事會及其高級經理直接領導的、以風險管理委員會為中心、與各個業務部門緊密聯系的內部風險管理系統。其次各個業務部門要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業務風險產生的源頭進行有效控制，使風險管理橫向延伸、縱向管理，實現管理過程的扁平化。與此同時，國內商業銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經驗，加快法人治理結構的建設，加快推進體制改革和機制轉換，提高風險防范能力和內部控制水平。

（三）改進商業銀行的信息披露制度

目前，國內各銀行信息披露工作還不規范和完備，與發達國家的差距比較大。基于市場發育和監管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業銀行應以現有的信息披露規定為基礎，借鑒國際經驗，加大對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時，應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合，鼓勵自愿披露。在制度設計上，要審慎授權銀行開展對外信息披露。

（四）引進、培訓風險管理專業人才

風險管理是具有高技術含量的工作。因此一方面要開展風險管理培訓工作，完善人力資源質量；另一方面要加大優秀人才引進工作，商業銀行要立足于世界，站在戰略高度積極引進優秀的風險管理人才，形成高質量的人力資源網絡體系。

五、結論

我國加入WTO的過渡期已經結束，我國經濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業銀行風險管理路徑具有很強的現實意義。

[參考文獻]

[1]P.金德爾伯格.西歐金融史[M].北京:中國金融出版社,2011.

[2]葛林.歐洲商業銀行的風險理念[J].金融經濟,2012.

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商業銀行風險是指商業銀行在經營過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，使商業銀行的實際收益與預期收益產生背離，從而導致銀行蒙受額外收益的機會和可能眭。根據不同的標準，商業銀行風險可以劃分為不同類型，不同類型的商業銀行風險各有不同的特征。如根據商業銀行風險本身的性質，可分為靜態風險和動態風險，根據商業銀行風險產生的原因劃分，可分為自然風險、社會風險和經營風險，下文就根據風險影響的范圍而產生的各類風險進行詳細闡述。

1　中國商業銀行風險管理的深層次矛盾

伴隨著外資銀行競爭的日趨激烈，全球加強金融風險管理呼聲的不斷提高，中國商業銀行固有和新增風險的進一步加大，銀行業管理面臨的內外部環境也更加復雜多變。中國的商業銀行已經開始擺脫風險管理的淡泊意識，思考并探索如何加強風險管理，建立并完善綜合風險管理之路。但“冰凍三尺非一日之寒”，我國商業銀行的風險管理正值初始階段，相對薄弱。時至今日，中國商業銀行的風險管理仍然存在著下列深層次的矛盾。

1．1風險管理科學性不足

我國大部分商業銀行風險管理手段都比較落后，風險管理技術極不成熟，風險管理仍處于粗放管理階段。比如很少有銀行具有專門的風險監測和預警系統，即使有的銀行了所謂的風險預警系統，但并為建立科學的數量模型，系統數據的真實、運算和更新并不能有效保證；奉獻預警信號的界定缺乏專業人士的把關；對于客戶和業務的監測僅僅停留在對財務報表的審查上。在國內目前的環境下，若是以客戶虛假的財務報表來決定貸款發放，銀行無疑是等于自己為欺詐行為大開放方便之門。而各銀行總行對下面分支機構的管理主要靠設計簡單的報表，就難免存在被管理者的機會主義行為。

1．2風險管理的協調性不足

國內商業銀行進行風險管理時，往往是各個業務管理部門“單肩挑”實地各自為政、分頭管理。比如信貸管理部門、資產風險管理部門和稽核部門分別同扶一處檢查同一分支機構的經營狀況在銀行已是耳熟能詳的常事了。這種分散管理的機制常常導致各職能部門之間不通聲息，不相協調，不能站在全局的角度部署綜合風險管理戰略，還容易造成重復管理的資源浪費現象。實際上，國內商業銀行普遍缺乏全行風險管理的統籌安排。

1．3風險管理長效性不足

眾所周知，商業銀行所承擔的風險與收益成正比，以盈利為目的的商業銀行要想獲得收益，就要承擔相應的高風險。奉獻分為系統性風險和非系統性風險，后者只能加以管理和控制，而無法分散。要控制或分散風險，就會影響收益性。中國的商業銀行在經營過程中，長期以來強調的是“安全性”為主。他們千方百計地吸存、放貸、追求賬面利潤，對經營中的各種風險忽視、淡化，這種風險管理的理念只能帶來短期的經營效益，而且，風險管理本身更是“蜻蜒點水”，不切入要害，完全是一種短期行為，沒形成長效機制。

2　商業銀行風險管理目前最需要進行的創新工作

針對以上幾個方面的問題，為充分發揮風險管理機制的防范和控制職能，筆者認為我們既要借鑒現代商業銀行的風險理論與管理方法，又必須充分考慮轉軌時期國內商業經營與風險管理的基本特點，有必要從以下幾方面著手，對當前商業銀行的風險管理工作進行“四個創新”。

2．1制度創新

2．1．1構建以風險管理委員會(或風險與內控委員會)為核心，全方位、全過程的商業銀行風險管理組織體系

通過加快建設以風險管理委員會為核心，風險管理部門協調組織、各主要業務部門貫徹實施的三位一體的新型風險管理組織體系，將風險管理以真正實現風險管理重點的三個轉變：即從現實的風險向潛在的風險轉變，從風險的事后處置向風險的前期控制轉變，從風險資產的管理向資產風險的管理轉變。

2．1．2明確界定風險管理部門的職責和權根

依據全面風險管理的原則要求，風險管理涵蓋于各分支機構、各項業務和各種產品，貫穿于事前監測、事中管理和事后處置的整個過程，在抓好不良貸款清收處置工作的基礎上，通過制度建設和監督檢查，將風險管理職能集中于風險管理部門，統籌規劃，充分發揮風險管理部門的種種職能。

2．2管理手段創新

2．2．1加強對貸中監管，擔保者、抵押物、質押物實行跟蹤檢查、評估如果擔保者、抵押物、質押物發生了大的改變，要么改變貸款計劃；要么改變擔保者、抵押物、質押物。

2．2．2建立法人和自然人的資信信息庫

一方面有利于掌握自然人和法人的資信狀況，根據其歷史信用狀況來決定是否給它貸款或開展其它業務；另一方面把信息進行商品化經營，從中獲取利潤。

2．2．3完善貸款合同附件制度

香港商業銀行對簽訂貸款合同的內容要求很嚴，除了通用的合同文本條約外，還必須有合同附件，即商業銀行根據客戶的不同貸款需求和性質而訂立一些附加條款。這些附加條款的訂立源于對該業務所做的大量細致的調查研究，對可預見和不可預見的風險都做出詳細的規定，從而做到將風險限定在盡可能小的范圍內。

2．3技術創新

2．3．1加快風險管理的信息化建設

借鑒國際商業銀行風險管理信息系統的經驗，考慮國內市場環境，利用現有客戶資源和歷史數據，構建風險管理信息系統，涵蓋風險監測、風險分析和不良資產處置等風險管理環節，構建全過程風險管理網絡體系，為提高風險管理水平提供技術支撐。

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1、商業銀行的概念

商業銀行(Commercial Bank)概念是區分于中央銀行和投資銀行的,是一個以營利為目的,以多種金融負債籌集資金,多種金融資產為經營對象,具有信用創造功能的金融機構。商業銀行是以追求最大利潤為目標,能向客戶提供多種金融服務的特殊的金融企業。經過幾百年的發展演變,商業銀行現在已經成為世界各國經濟活動中最主要的資金集散機構,其對經濟活動的影響力居于各國各類銀行與非銀行金融機構之首。

2、商業銀行在中國發展現狀

中國目前(指2009年)存在的銀行:3家政策性銀行(國家開發銀行、農業發展銀行、進出口銀行),5家國有商業銀行(中、農、工、建、交)、12家股份制商業銀行(中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發展、深圳發展、渤海、廣發、興業、浙商及中國郵政儲蓄銀行),110家城市商業銀行。

3、商業銀行的特征

商業銀行是以盈利為目的,以金融資產和負債為經營對象的綜合性、多功能的金融企業。商業銀行通常具有下列主要特征:

(1)經營大量貨幣性項目,要求建立健全嚴格的內部控制;

(2)從事的交易種類繁多、次數頻繁、金額巨大,要求建立嚴密的會計信息系統,并廣泛使用計算機信息系統及電子資金轉賬系統;

(3)分支機構眾多、分布區域廣、會計處理和控制職能分散,要求保持統一的操作規程和會計信息系統;

(4)存在大量不涉及資金流動的資產負債表表外業務,要求采取控制程序進行記錄和監控;

(5)高負債經營,債權人眾多,與社會公眾利益密切相關,受到銀行監管法規的嚴格約束和政府有關部門的嚴格監管。

4、商業銀行的職能

商業銀行在現代經濟活動中有信用中介、支付中介、金融服務、信用創造和調節經濟等職能,并通過這些職能在國民經濟活動中發揮著重要作用。商業銀行的業務活動對全社會的貨幣供給有重要影響,并成為國家實施宏觀經濟政策的重要基礎。

5、商業銀行的經營目標

商業銀行的經營目標是在保證資金安全、保持資產的流動性基礎上爭取最大的盈利,即通常所說的安全性、流動性、盈利性。

6、商業銀行風險概述

商業銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經濟環境,另一方面來自于商業銀行的主觀因素以及與銀行發生業務關系的企業和公眾的客觀因素。因此,按照引發銀行風險的直接原因,本文把銀行風險劃分為環境風險、主體風險和客體風險。

(1)環境風險

商業銀行風險產生的客觀經濟環境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經濟金融政策風險、經濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環境風險和銀行間競爭風險等。

(2)主體風險

主體風險是指商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業,自身在經營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等方面。

(3)客體風險

商業銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業銀行有直接業務聯系的企業、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業的經營效益、借款企業所處行業風險、借款人保證風險、借款企業資本狀況風險和借款企業所處行業的景氣程度等因素。

7、商業銀行風險進行管理的思路

(1)對環境風險管理的對策

商業銀行對環境風險的管理主要在于分析經濟環境的狀態、發展趨勢,充分估計國際和本國經濟金融環境變化對本行相關業務的影響程度。對環境風險主要依靠專家來對其一做出評價面對轉軌期不均衡的經濟運行態勢,銀行特別要注意對國民經濟總體形勢的把握,充分估計經濟發展中的各種不確定性因素,加強對環境風險的分析,理性對待市場環境和經濟形勢。

(2)對主體風險管理的對策

要有效防范主體風險,首先,是要有一個健全和完善的公司治理結構。其次,要加強內部控制體系的建設,內部控制的完善是建立全面風險管理體系的基礎。第三,要積極探索防范操作風險的方法,加強對工作程序的控制和相關人員的約束。

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中圖分類號：F832.33

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）09-173-01

我國商業銀行如何在內部風險管控和外部市場監管方面，通過制度設計將風險降低到最小程度，成為必須面對的嚴峻命題。

一、銀行業風險管理的發展歷程

最初，商業銀行的風險管理偏重于單一的資產業務或負債業務風險管理，主要強調保持銀行資金的流動性。到20世紀70年代末，由于國際市場利率劇烈波動，從而產生了強調對資產業務、負債業務協調管理的資產負債風險管理理論。

20世紀80年代末拉美的債務危機對西方銀行業產生了巨大的沖擊，信貸風險給國際銀行業帶來了巨大損失，銀行開始注重對信貸風險的防范與管理，并開發出一些模型和工具用于信貸風險管理，銀行風險管理理念和技術也得到了較大發展。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺，標志著國際銀行界相對完整的風險管理體系基本形成。它以資本充足率為中心對風險進行分析和控制，成為現代銀行風險管理的基礎。

20世紀90年代末，隨著經濟和市場的整合，多元化經營，銀行也經歷了巨大變化。收入來源以從前的存貸利息為主向金融衍生工具手續費及中間業務擴展，盈利的波動性也變得更大。在這種背景下，巴塞爾委員會于1993年出臺了《市場風險的資本標準協議》，并于1996年頒布了補充協議，允許銀行采用自己的市場風險管理模型。

二、我國銀行業風險管理中存在的問題

1.風險管理體制不完善。我國商業銀行現代公司治理結構雖然得以建立但還不完善，運作欠規范，產權制度不完善，缺乏有效的激勵機制和約束機制，這些體制劣勢使得我國商業銀行風險控制和管理能力較差。另外，實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調控機制也需要進一步的完善。

2.風險管理機制不健全。國外商業銀行在風險管理機制方面已經形成一整套完善的系統，包括風險甄別系統、風險報險系統、風險決策系統、風險避險系統和全程監控系統，對風險的各個環節進行監控和分析。健全有效的風險管理機制是國外商業銀行經營運作的堅實基礎，也是銀行安全性原則的重要體現，而這一點正是國內商業銀行的薄弱環節。當前，國內銀行普遍存在著風險管理機制缺失的問題。

3.風險管理工具及技術落后。目前，我國商業銀行的風險管理仍然以經驗分析為主，重視定性分析，量化分析手段短缺，從而導致在風險識別、度量和監測等方面主觀性比較強，科學性不夠。

4.風險管理專門人才缺失。現代金融風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新型的管理學科。融合了管理學、金融學、經濟學、數理統計學、工程學、物理學等多學科的研究方法。這就要求銀行從事風險管理的人員必須具備較高的素質，經過嚴格的專業訓練，否則將難以識別、防范和化解風險，目前在這方面專門人才缺乏。

三、提高我國商業銀行風險管理的對策建議

1.建立有效的公司治理結構。要提高我國商業銀行風險控制能力和效果，首先要在建立有效的公司治理結構上下功夫，真正實現有效管理：（1）銀行董事會的決策機構能提出明確的戰略目標以及達到控制風險的策略。（2）建立獨立有效的控制體系。（3）考核機制建立在風險調整后的回報率基礎上，且回報率必須與股東價值以及董事會所決定的價值取向相掛鉤。（4）建立科學的激勵和約束機制，使各級經營管理人員的積極性得以調動，促使短期行為、本位主義行為和違規違法行為得以有效遏制。

2.建立誠信審慎的管理文化。我國商業銀行應著重培育誠信審慎的風險管理文化，使員工以誠實守信的態度來對待每一項工作。一方面，要倡導和強化全員風險意識，樹立包括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監測、事中管理、事后處置的全過程風險管理制度；在深化風險研究的基礎上，形成系統的風險控制制度和獎懲制度，引導全行員工樹立對風險管理的認同感，使風險管理融入全行各個部門和每位員工的工作習慣之中。

3.建設完善的風險管理制度體系。首先，根據情況變化和形式發展，不斷增加管理制度對風險點的覆蓋密度，及時發現并彌補制度設計和執行上的缺陷，不斷完善風險管理制度體系。其次，針對不同業務的風險控制手段、控制程序及管理要求做出統一的制度規定。相關業務部門和分支機構要結合各自業務特點和實際情況，對風險管理的具體操作流程、方法和事項作詳細規定。改變傳統的行政管理方式，把制度建設與業務流程改造、技術手段創新、管理工具開發等緊密結合起來，不斷提高管理制度的系統性和可操作性。

4.借鑒國際先進經驗提高風險管理技術水平。我國商業銀行應借鑒國際先進銀行經驗，加快系統平臺和工具體系的建設。一是加強風險管理信息化建設，盡快建成以客戶為中心的業務信息平臺。二是盡快建立客戶內部評級體系，以《巴塞爾新資本協議》為導向，設計開發客戶違約概率模型，提高信用風險計量的科學性。三是在信貸五級分類的基礎上進一步研發以預期損失率為基礎的分類系統，提高貸款定價和限期設定的精確度。

5.建立風險預警預控機制。首先，建立嚴密的風險監控機制，加強各風險點的稽核監督、內控約束和責任認定。建立定期分析制度，為風險預警提供準確的早期信息。第二，建立分析預警預控機制。按風險制度將預警風險分成若干等級，并制定相應的管理辦法，設置相應的處置方案。第三，借助計算機網絡和分析軟件提高風險預警能力。

6.建設一支高素質的風險管理隊伍。先進的風險管理量化技術要求有專業化的人員對其進行操作和應用，所以培育高素質的風險管理專業人員則顯得尤為重要。在加強風險管理隊伍建設中，要建立科學的風險管理專業人員任職制度；要完善風險經理的選拔、培養、使用、業績評估和考核獎懲制度；要實施崗位資格培訓和全員培訓工程，造就一支適應現代商業銀行風險管理要求的專家型隊伍，切實提高我國商業銀行風險管理水平。

參考文獻：

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關鍵詞：信用風險 征信系統 內部評級

2008年9月雷曼兄弟宣告破產，從而拉開了席卷全球的金融危機的序幕.盡管一些國家近期出現了一些積極信號，但諸多經濟學界的權威人士都表示，全球范圍內的經濟衰退其實并未結束，全球經濟形勢依然不容樂觀.適逢金融危機一周年之際，回顧我們走過的歷程，不禁引發筆者諸多思考。

1我國銀行業存在的風險隱患

    為應對金融危機，中國自zoos年11月開始實行適度寬松的貨幣政策，并提出了未來兩年4萬億元人民幣的投資計劃。在積極財政政策的推動下，中國銀行業及時調整策略，取消信貸規模管理，開始了高速的信貸投放進程。2008年最后兩個月信貸投放額分別為4600億元、7700億元，2009年1 -8月各項貨款就增加8. 15萬億元，同比多增5. 04萬億元。信貸的投放對于各經濟主體信心的恢復和投資的增長起到了重要作用，但我們也必須清醒地認識到，在這么短的時間內投放如此天量的貸款，實體經濟是否可以真正消化掉

    2009年8月15日，《銀行家》雜志《2009中國商業銀行競爭力評價報告》.該報告以2008年商業銀行的基本業績和表現為主，結合近幾年的發展歷程，并通過大量的實證研究，分析了全球金融危機背景下中國銀行業的現狀.該報告通過對1一6月份貸款增量結構的分析指出，由于實體經濟部門缺乏良好的投資機會，可能導致大量的信貸資金選擇資本市場.從下面的數據我們可見一斑:在全球經濟一片低迷的情況下，我國資本市場卻一枝獨秀，掀起了強勁的上漲行情.上證綜數在過去6個月里漲幅超過了60%a ,1500只股票股價翻倍;同時樓市更是異常火爆，據國家統計局公布的數據顯示，全國平均住宅銷售價格在1 -5月上升了22 %。我們都知道，虛擬經濟是要以實體經濟為依托的，本輪資本市場的繁榮不禁讓筆者想到了美國的次貸危機.次貸危機就是因為信用的濫用，動搖了整個金融體系的基礎，從而引發了全球性的金融海嘯.商業銀行作為儲蓄投資轉化的中間一環，是經營和管理風險的主體，一旦商業銀行出了問題，積聚的風險將危害到整個金融體系的安全.當前，我國商業銀行最主要的業務就是信貸業務，上半年的天量信貸投放必然使銀行的風險隨之增大.標準普爾評級服務的《中國經濟政策轉向，中資銀行2009年喜憂參半》報告中就指出，中資銀行2009年的最主要風險就是信用風險。

2加強銀行信用風險管理的建議

    由于我國經濟正處在轉軌時期，制度方面還存在著很多的不足與欠缺，銀行的風險管理又是個非常復雜的系統工程，需要外部宏觀環境與銀行內部微觀環境相配合才能取得成效.所以我們應該注意以下幾點:

    首先是要加快社會征信系統的完善.社會征信系統能從根本上解決銀行與客戶間的信息不對稱問題，為切實防范信貸風險、確保信貸資金安全增添一道防線，也能為銀行提高工作效率發揮積極的作用.在發放貸款之前，商業銀行可以通過查看申請人的信用檔案，也就是信用報告，了解申請人的信用記錄，作為信貸審批重要的依據，同時銀行還可以根據信用記錄的好壞，在貸款的額度、期限和利率上給予貸款申請者一定的優惠，這樣不僅簡化貸款的審貸程序，提高審貸效率，而且也促進了銀行信貸業務的良性發展，不僅如此，銀行還可以在發放貸款以后在風險防范管理中隨時對該客戶進行查詢跟蹤，以便實時監控.

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商業銀行在運營過程中出現的風險，其影響因素來自于外界經濟環境的多個層面。就目前我國國有商業銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內部違規操作、過度投機等問題都時有發生。從風險成因角度看，我國商業銀行面臨的風險主要可以劃分為如下三類：

（一）信用風險

所謂信用風險，是指借款人沒有按照協議要求足額按時償還商業銀行發放貸款，從而導致銀行難以按照預期實現資金補償，并最終蒙受經濟損失的可能性。信貸風險是商業銀行面對的主要風險之一，2008年以美國為中心爆發的經濟危機，就是源于貸款信用問題。由于美國金融機構未能有效執行對于貸款申請人的審核標準，直接向大量沒有還款能力的客戶發放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國政府舉債為金融部門作擔保，并進而導致金融恐慌，引發金融危機。從我國目前的商業銀行運行狀況來看，其信用風險除了會在一定程度上出現同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。從我國銀行業結構角度看，四大國有商業銀行在市場中占據著壟斷性的主導地位，而四大國有銀行的經營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導致了整個銀行行業缺乏靈活經營的調整余地，使得風險分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產安全性。

（二）利率風險

中國特有的文化背景和經歷，決定了計劃經濟將成為我國經濟發展的主導力量。我國在利率方面一直沒有完全放開，徹底實現利率的完全自由浮動。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現行的經濟狀況進行宏觀調控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經濟的發展和總體的安全有著積極的意義。但是對于商業銀行的運營而言，計劃經濟的利率會為日常運營帶來一定的風險。20世紀末央行連續8次下調利率，而2007年更是在一年之間連續5次上調，除此以外，政府對銀行的經營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業銀行在利率領域的風險。然而中央銀行對于利率的調整不像經濟社會，可以對其采用相應的數學方法分析趨勢，因此商業銀行就難以針對利率的調整做出及時的應對，更不能根據中央銀行利率政策的變動走勢適時調整自身資產負債結構，進而致使資產負債結構嚴重失衡，在利率調整時遭受損失。

（三）操作風險

銀行提供服務的主體是人，其服務的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風險。目前，我國幾家主要的商業銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調動、激勵機制等方面都還殘留有以前的部分問題。同時各種各樣不恰當的操作流程仍然在很大范圍內存在，這也給銀行業務帶來了不小的負面影響。目前我國商業銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無論從過程上看，還是從操作結果的審核上看都缺乏必要的硬性規則和衡量辦法，這就為銀行機構帶來了不同程度的操作風險。而同時我國金融機構本身在很大程度上有別于國外的金融機構而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學習和完善工作舉步維艱，很多國外現成的經驗和規則都難以引入，也成了一個消滅風險的障礙。

二、我國商業銀行提升風險管理的舉措分析

雖然目前商業銀行已經在風險管理領域有所舉措，但是鑒于我國經濟體制自身的特征和發展成熟程度，想要進一步規避風險，還需要更深一步的探究和學習。

將具體而言，我國商業銀行的風險管理還可以從以下幾個方面進一步加深工作：

（一）信用規則的完善

規則的明確，可以盡量減少銀行在實際操作中的灰色地帶，進一步增強銀行自身的安全性，同時對于整個行業的透明化以及客戶業務接洽的透明化也有著積的意義。

2008年美國的金融危機，在很大程度上就是沒有能夠有效執行銀行里對于貸款申請人的信用審核，從而導致了大量次級貸款的發放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預的結果，而同樣的問題也存在我國銀行領域。鑒于我國主要的四家商業銀行都曾經是國有企業，并且一直到現在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業的印記。在對信用進行審核的過程中，銀行普遍對于貸款申請人采取了不同的態度。對于信用的認定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據的，這就極大地阻礙了民營經濟的發展。雖然目前我國商業銀行都出臺了不同程度扶持民營經濟的貸款政策，其中也包括了很多面向個體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說達到了完善信用評價體系的目的。

在實際工作中，建議建立起聯網的信用評價體系。尤其是針對更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監控制度，可以進一步了解到每個經濟個體的信用狀態。對貸款信用的考證，應當從平時開始，包括現金的流轉以及信用卡的結算等方面，而不應當從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。

（二）健全經濟趨勢預測

對于利率風險的規避，從商業銀行的角度而言沒有更為合理的方法。我國計劃經濟為本的經濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預測，這為我國商業銀行帶來了很大的被動性。

雖然如此，還是應當注意到我國計劃經濟的本質是要保護國家的發展以及正常的經濟運行，因此如果從更為宏觀的經濟層面進行分析，對利率的變化雖然難以實現精準預測，但是在整體宏觀經濟環境中，還是可以從一定程度實現預測。在實際工作中，建議商業銀行更多投身于經濟研究，這不僅僅對于銀行自身的發展至關重要，對于國家的發展也有積極的意義。構建起更為完善的經濟模型，甚至是以多個學科為基礎的多個模型，有助于深入了解我國乃至世界的經濟走勢，并有可能借以預測到中央銀行對于利率調整的行為方式，幫助商業銀行提前做好準備。此外，由于商業銀行能夠直接接觸到社會生活中第一手的各種數據資料，對于社會經濟的發展有著最直觀的觀察和理解，因此如果商業銀行能夠建立起完善的數據采集機制以及經濟行為模擬模型，其對于我國經濟運行的分析輔助作用必將意義重大。

（三）操作行為的規范

操作過程中的風險，不僅僅對于商業銀行系統，對于各種組織都有存在，然而卻因為商業銀行中諸多業務辦理流程繁瑣，標準規則眾多，從而導致操作風險更勝于其他行業。

針對這種情況，有必要深入了解銀行各個業務的工作流程，制定出最為完善的操作行為規范，確保每一個業務行為都有規則依據，同時也是降低商業銀行風險的必要手段。在目前的銀行工作中，其規范體系已經初步得以建立，但是想要得到能夠有效抵御風險的規范，還有待進一步的努力。首先應當建立起必要的信息閉環，因為很多規則缺陷都會暴露在實際的操作過程中，而很多改進意見也常常會來源于一線工作人員甚至是銀行體系的服務對象，因此建立起完善的信息反饋閉環對于改進操作規范至關重要，而規范的完善對于提升銀行體系風險抵御能力的作用不言而喻。其次還應當落實各種規范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務業務辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數據，另一方面也能有效規避風險。

三、結論

商業銀行的風險來自于其內部工作和外部環境的方方面面，想要實現完全規避是不可能的，只有通過在實際工作中不斷地改善，才能取得相對理想的效果。

參考文獻

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[2]丁伯平.國有商業銀行信貸激脅——約束機制的實證研究[J].金融研究，2003(2).

[3]谷秀娟.金融風險管理——理論、技術與應用[M].上海:立信會計出版社，2006.

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商業銀行是一種特殊的金融中介機構，它雖然具有普通企業的一般特征，但是商業銀行在貨幣信用服務領域的信用中介和支付中介的特征決定了商業銀行的風險不同于普通企業。由于商業銀行經營活動的重點是其負債業務，且資金來源90％以上來自于負債業務，這就決定了商業銀行在風險管理中對負債業務風險的控制是尤其重要的。而這與普通企業在負債方面的關注點就大為不同。并且，正是由于負債業務在商業銀行業務中所占比重大，商業銀行時時刻刻會面臨逆向選擇和道德風險，也就反過來制約了商業銀行在經營管理活動中要把風險控制放在其管理活動的核心位置。

商業銀行的風險是指其由于對未來結果的不確定性，使得銀行預期收益與實際收益產生偏差。廣義的風險包括了銀行可能的收益和可能的損失；而狹義的風險只指銀行可能的損失。本文探討的風險僅指狹義上的風險，即銀行可能面臨的損失。按照銀行風險的性質，商業銀行面臨的風險可以分為五類。它們分別是：信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險。

一、信用風險

（一）含義

信用風險是指銀行的債務人即借款人由于違約而導致貸款或證券等銀行持有的抵押資產不能夠收回而造成銀行損失的可能性。

（二）可能對商業銀行造成的危害

當銀行面臨信用風險時，一般是指銀行貸出去的款項，借款人到期無法償還，形成銀行的逾期、呆滯或者呆賬貸款，使銀行蒙受損失。一旦商業銀行資本狀況出現有不良資產數額龐大的問題，就會給銀行帶來沉重的負擔，影響銀行的競爭實力、加大銀行資產管理的費用、減少銀行收益，嚴重的有可能導致銀行倒閉。2006年～2007年在美國的次級貸危機中造成的一部分損失就是由于商業銀行和一些次級貸公司面臨的信用風險所導致的損失。由于銀行或其他金融機構將住房貸款以較高的利率借給一些信用級別較低的貸款人用以購買房產，所以市場上房價下跌導致貸款人只能違約而無法償還貸款，也正是因為房價下跌，貸款人抵押在銀行的房產變賣后無法彌補銀行貸出的款項，致使銀行和金融機構遭受損失。這一損失非常巨大，牽連到了整個金融市場。所以，商業銀行需要認真對信用風險進行評估和管理，盡量降低這一風險。商業銀行的信用風險管理在我國進行的也并不令人滿意，盡管在改善銀行貸款質量方面我國的人民銀行和各家商業銀行也做了許多工作，使不良貸款率也有所下降，但不良貸款率仍處于較高水平。2003年國有獨資商業銀行不良貸款余額為兩萬零七十億元，不良貸款率為22.19％，比年初下降四點零二個百分點；政策性銀行不良貸款余額三千三百四十億元，不良貸款率為18.61%，比年初下降一點一八個百分點；股份制商業銀行不良貸款余額為一千九百六十七億元，不良貸款率為9.34%，比年初下降三點五一個百分點。

二、市場風險

（一）含義

市場風險是指由于市場供求關系等各種因素變動，引起利率、匯率、證券價格波動給銀行帶來損失的可能性。

（二）可能對商業銀行造成的危害

金融市場變化莫測，所以市場因素是銀行最無法預料的影響因素，加之市場風險因素眾多，使得銀行管理更為困難。而且由于市場的變化難以預料，有的時候，銀行因為市場因素導致的損失很可能是非常巨大的。非常明顯的一個實例就是爆發于1997年的亞洲金融危機。在這次波及整個亞洲地區乃至全球的金融危機中，大批商業銀行的巨額損失正是歸因于它們對銀行面臨的市場風險估計不充分和管理不到位。因為在此次金融危機中匯率的波動速度快、幅度大，使得商業銀行獲得的應對危機的反映時間相對較短，加之國際投機者對熱幣的投機行為導致匯率制度的崩潰，以及亞洲國家過早開放資本市場和金融市場，政府對亞洲商業銀行又干預過多，所以，這次金融危機直接導致了很多銀行的倒閉。但是，在這次金融危機中，造成商業銀行這些損失的內部原因還是它們自身的風險防范意識的薄弱和風險管理的缺失。如果商業銀行預先注意到了1997年，泰國經濟的疲軟和其他東南亞國家如馬來西亞和韓國等長期依賴中短期外資貸款來維持自身國際收支平衡，并且大多匯率偏高并執行與美元或一攬子貨幣的固定或聯系匯率的情況，相應增加風險儲備，預估市場匯率的波動，那么金融危機雖然勢必會造成損失，但損失的規模和影響的范圍將會大大減少。可見，即使市場變化難以預測，但是關注市場變化，預估市場風險對于商業銀行來說是非常重要的。

三、流動性風險

（一）含義

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【中圖分類號】F832【文獻標識碼】A【文章編號】1004-6623（2012）06-0069-03

一、我國商業銀行風險控制內部管理體系存在的問題

改革開放30多年來，我國金融體系發生了重大的結構性轉變，逐漸形成了一個以中央銀行為領導，國有商業銀行為主體，其他非國有制銀行與金融機構并存的金融體系。在借鑒國際先進風險管理觀念和經驗的基礎上，我國商業銀行基本建立了各自的內部控制制度。一套符合國際標準的相互監督、相互制約的內部控制機制已經初具雛形。但是，美國次貸危機中，商業銀行風險對西方成熟銀行體系造成的強烈沖擊，再一次敲響了風險控制的警鐘。我國商業銀行現行的風險控制制度不能完全適應新形式下的金融危機，風險控制存在不少問題。

一是對于內部風險控制的理解存在偏差。我國商業銀行管理人員對于風險內部控制問題仍然停留在層層分解指標的層面上，對于國際上大型商業銀行廣泛采用的風險評級系統、風險預警系統、銀行資產組合的分析等風險管理手段，理解上還存在很大的差距。商業銀行的員工對于內部控制的認識還停留在將其等同于銀行內部文字化操作規范上，這種機械重復規章制度的方法雖然能夠在一定程度上降低操作風險，但不可否認的是難以形成正確的內部控制意識。

二是風險管理內部風險控制體系缺乏特點。根據新巴塞爾協議，各商業銀行應該建立起適合本商業銀行特點的風險管理體系。然而我國商業銀行的內部風險控制體系缺乏獨特性，各個商業銀行的內部風險控制管理體系大同小異，沒有根據其自身的風險特征構建相關的內部控制體系。內部風險控制的重點仍然集中于對信貸風險的管理，沒有對商業銀行本身的整體體系提出有效的控制建議以及控制操作規程。我國商業銀行沒有形成系統全面的風險控制平臺，很難滿足新巴塞爾協議的要求。

三是風險量化程度落后。新巴塞爾協議明確提出，商業銀行的風險計量不僅僅局限于舊協議所提倡的信用風險，還應該推廣至市場風險和操作風險。目前國際上大商業銀行將風險量化管理作為其風險管理技術的重點。然而我國商業銀行風險量化技術的研究以及應用仍然處于初期階段，很多商業銀行沒能夠形成適合本身的風險量化管理模型，少數已經確立內部評級體系的商業銀行也普遍存在評級覆蓋率較低，評級形成機制量化程度不足，授信后客戶評級更新辦法缺失，評級與授信體系相對獨立等問題，難以滿足全面合規要求。

四是風險管理的外部環境不健全。我國金融法律體系基本框架已經形成，但是各項法律多停留在基本框架階段，相關細則、補充法規以及操作規范等都沒有完善，商業銀行風險管理仍然缺乏相關的法律。金融中介機構如會計師事務所、律師事務所、金融信息技術相關公司以及其他金融信息管理咨詢公司等都沒有形成一定的規模，不利于形成全面、公正、及時、準確的市場信息。我國商業銀行的信用評級處于起步階段，覆蓋率低，信用評級的基礎數據可信程度也不高。另外，風險管理的外部環境的不健全，還表現在金融市場化程度不高，商業銀行缺乏對衍生工具的管理工具等。

二、我國商業銀行風險控制問題的成因

首先，國有商業銀行產權制度不完善。一是國有商業銀行產權的非人格化。作為國家獨資的國有商業銀行是我國全體人民所有的，在組織制度上屬于國有企業。這種權責劃分的模糊化，造成了商業銀行的管理者雖然在職位上由行長、部門負責人轉為商業銀行經理人，但是能上不能下，負盈不負虧，擔譽不擔失。國有商業銀行的所有者缺位和所有權虛置的問題凸顯。二是國有商業銀行產權的非制度化。具有法律效力的契約在產權關系中起到關鍵的作用，能明確各方權利和義務，規范運行。而國有商業銀行是國有獨資，其財產所有權與法人財產所有權混淆，給我國商業銀行建立自我激勵及自我約束機制帶來了困難。三是國有商業銀行產權的非市場化。商業銀行的壟斷化，使得商業銀行缺乏公平競爭的機制，缺乏合理適度的同業競爭，使得管理者的危機意識淡薄，失去創新的動力，發展緩慢，業務簡單，不適應日趨激烈的市場競爭。

其次，國有商業銀行經營管理機制不健全。一是激勵機制殘缺。由于國有商業銀行屬于全民所有，人員結構不合理、高效部門遷就低效部門，效率低下。與此同時，激勵機制不健全造成了國有商業銀行員工缺乏工作動力，人才價值難以體現，人才流失現象較為嚴重。二是約束機制殘缺。我國商業銀行的信貸職能大部分集中于信貸部門，不僅如此，貸前調查、貸時審查以及貸后檢查的功能也都集中于信貸部門。這樣的約束機制存在很大的漏洞：審貸沒有實現分離，缺乏相互的監督與制衡機制。三是經營管理層次太多，效率低下。國有商業銀行的分支機構包括總行、一級分行、二級分行、支行、營業所（分理處）。這種構建造成了管理層次多，信息傳導慢，管理效率低等眾多問題。

第三，金融監管法規與法制不夠健全。近年來隨著一系列金融法規的頒布，我國金融業法律體系的大體框架已經構建完畢，但是仍然存在不容忽視的問題。首先，這些法律由于缺乏相關的實施細節以及解釋，可操作性比較差；有法不依的現象十分嚴重，經濟轉軌期間，國有企業拖欠銀行債務已成為普遍現象，但是很少有國有企業法人因此而受到處罰；由于法律意識淡薄，社會經濟生活中無視信用的現象非常嚴重，信用秩序較混亂。

三、政策建議

一是改革我國現有的商業銀行產權體系。改革我國現有的商業銀行產權體系，實際上就是要在商業銀行業建立起多種資本參與的現代化商業銀行產權體系，實現參與者之間的權力制衡，實現相互監督的內部環境，為有效推行商業銀行內部風險控制提供可靠的前提保證。

商業銀行產權的多元化有助于商業銀行明確經營目標，最大程度抵御行政的干預；能借助股東利益機制和監督制約機制，實現國有商業銀行非市場化經營的痼疾。因此應堅定地推行我國商業銀行產權體系的改革。

二是樹立我國商業銀行全面的內部風險管理理念。風險內部控制文化是我國商業銀行推行全面內部風險管理的基礎。目前，國內外各種金融創新產品層出不窮，給商業銀行帶來了各種新型的風險，內部風險管理難度加大。只有加強商業銀行風險內部控制文化，讓銀行每一名員工都意識到風險控制的重要性，認識到自己所在崗位存在的和可能存在的風險，才能有效形成防范風險的第一道屏障，也是最有力的一道屏障。要通過各種途徑將風險內部管理的理念傳遞給每一名銀行員工，使之在腦中扎根，讓銀行員工在工作中時刻注意規避風險。

商業銀行還應該建立支持風險內部控制的組織架構以及制度，保障風險內部控制順利進行。董事會應為風險最終負責人，董事會下設立風險管理委員會，由首席風險官直接向董事會負責，專門管理商業銀行內部的風險。同時在商業銀行的各個層面，都應該設有風險管理委員會下的風險控制部門，垂直管理，以提高內部風險管理的有效性。同時應該確立風險部門的獨立性，做到上級風險管理部門對下級風險管理部門直接管理和考核，業務上保證風險管理部門的獨立性，同時人事、財務也獨立于業務部門。

篇（9）

(2)信用風險。信用風險幾乎存在于大部分商業銀行的所有業務中。信用風險指的是交易對方或者是債務人沒有按照合同規定履行相應的合同義務，進而可能給銀行帶來極大的經濟損失。信用風險是商業銀行最主要、最復雜的風險，不僅存在于銀行的各種業務中，如貸款承諾、場外衍生品交易、信用擔保、債券投資，在發展過程中還存在于各種新型業務中，如交易清算、擔保的延伸、債權、股票、同業拆借等。現階段，我國商業銀行的信用風險有著存貸款期限嚴重錯配、中長期貸款比重增大、信貸集中度過高的特點，不利于風險管理。

2現代商業銀行風險管理的措施

2.1加強內部治理，構建并完善獨立的風險管理組織

風險管理組織是商業銀行風險管理的直接承擔者，獨立的風險管理組織的構建和完善有助于提高商業銀行的風險管理效率。首先，要對董事會結構進行合理優化，切實發揮董事會的管理職能，完善公司內部管理結構，在確保公司各部門相互制約、分工明確的基礎上制定合理的風險管理流程。其次，要構建獨立的風險管理組織，在保證工作獨立的基礎上切實發揮監事會的監督管理職能，針對商業銀行關鍵崗位職員和中高層領導進行道德風尚的監督。

2.2加強對商業銀行的風險監管力度

根據《巴塞爾新資本協議》可知，我國銀行業監督管理機構在商業銀行中發揮的風險監管作用是必不可少的。我國銀行業監督管理機構的監督管理作用對保證商業銀行的穩定、安全運行方面有著巨大的促進作用。因此，加強銀行業監督管理機構的監管作用，以風險監督為主，以合規性監督為輔，實現監管方式由合規性監督到風險監督的有效轉變，對切實提高商業銀行風險管理的可靠性有著較大的促進作用。銀行業監督管理機構要強化現場監管作用，有針對性地將現場監管和非現場監管進行結合，為商業銀行的發展作出巨大的貢獻。

2.3完善信用評級系統

《巴塞爾新資本協議》允許使用內部評級法和標準法。商業銀行在標準法的背景下會用到外部評級機構，因此就需要相關監管部門采取定期或不定期方法檢查、監督評級機構的質量管理制度，降低道德風險，保證評級質量。在使用內部評級法時，必須以準確無誤的銀行財務數據為前提，同時對銀行的會計等信息質量進行有效監督，保證銀行對外提供的財務信息、報告等都是真實的、確實能反映銀行的實際經營狀況、財務現狀等。

3商業銀行金融制度改革問題研究

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論文百事通我國現代商業銀行制度還未真正確立，公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決，實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調控制度也需要進一步完善。反觀西方發達國家商業銀行在風險管理方面的經驗，我們可以看到，國外銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業銀行，它們運作規范，具有完善的產權制度以及有效的激勵約束機制，特別是具有良好的公司治理結構，這些體制優勢使得國外商業銀行具有較高的風險控制和管理能力。

2.風險管理機制上的差距比較明顯。國外商業銀行在風險管理機制方面已經形成了一整套完善的系統，其中包括:(1)風險甄別系統。用于分析風險來源及成因，區分風險類別及危害性程度。(2)風險報警系統。主要進行風險預警，傳遞風險信息并建立風險資料庫。(3)風險決策系統。確立風險管理原則，制定風險指標以及避險策略。(4)風險避險系統。具體實施風險規避行為，對風險進行再分配或轉移。(5)全程監控系統。對風險管理全過程進行監理和控制，并做出風險管理評估報告。健全有效的風險管理機制是國外商業銀行經營運作的堅實基礎，也是銀行安全性原則的重要體現，而這一點正是國內商業銀行的薄弱環節。當前，國內銀行普遍存在著風險管理機制缺失的問題。

3.風險管理工具及技術方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重;另一方面，金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復雜。然而，國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內銀行業風險管理過程中發揮作用。

4.人為的行政性壟斷導致銀行運行的低效率和高風險。與西方國家相比.我國銀行業產業集中度較高，主要集中在四大國有商業銀行，導致了銀行業競爭不充分，甚至是壟斷當前我國的資本市場還很不發達，企業融資需求主要還是通過間接融資來進行，這就使得銀行的資產運作空間十分狹窄。而資產結構的單一化必然會導致銀行的資產質量更容易受到宏觀經濟周期性波動的影響，受到企業經營狀況的影響，增加了銀行的經營風險，給商業銀行的流動性管理帶來了困難。

5.產品單一，創新不足，盈利渠道狹窄，無風險盈利產品比例偏低。目前我國國有商業銀行盈利的主要來源是存貸利差，而中間業務、新業務等無風險盈利產品偏少、偏低，這樣，就造成盈利越多，管理壓力越大，管理成本越高，未來的風險越集中。

二、如何構建我國銀行風險管理體系

1.進一步深化國有商業銀行產權制度改革，完善法人治理結構。產權是所有制的核心和主要內容。建立權屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現代產權制度，是完善基本經濟制度的內在要求，是構建現代企業制度的重要基礎。所以，建立產權明晰、權責分明、政企分離的現代國有商業銀行產權制度并完善其法人治理結構，是國有商業銀行體制改革和全面風險管理體系建設的根本性問題。在國有銀行改制過程中。應明確區分出資人的所有權與銀行獨立法人的財產權和經營權，按照現代企業制度要求．完善法人治理結構，建立股東大會、董事會、監事會和銀行執行管理機構并分別賦予其真正意義上的權利和責任。在建立現代產權制度和完善法人治理結構的基礎上．按照科學化、標準化、規范化、集約化原則．重新梳理產品和業務流程，相應調整組織機構、部門、崗位和員工安排，建立真正的以市場為導向、以客戶為中心、有利于一體化營銷的國有商業銀行內部管理體制，為推行全面風險管理提供制度上的保障。

2．改革單純追求數量型的經營管理理念，創建現代金融企業。國有商業銀行都是從計劃經濟體制下的專業銀行轉化而來，在幾十年的改革發展進程中．形成了各自的經營管理理念。推行全面風險管理體系建設是一項涵蓋銀行全要素、全方位和全過程的系統工程，因此只有結合自身的實力、業務特長、市場定位、經營理念、經營宗旨等，構建起具有自身特色的現代金融企業的經營管理理念．才能使之真正起到統領國有銀行經營發展的作用。要按照科學發展觀的要求．改變單一的“貸款管理”、“存款管理”等數量型管理模式，樹立起全面風險管理觀念，全面推行資產負債比例管理，從銀行內部自覺防范風險．提高資產質量，將新巴塞爾協議的實施與國有商業銀行的科學管理統一起來。

3．盡快完善社會征信體系．加強基礎數據庫建設。建立統一的數據庫和管理信息系統是國有商業銀行現代化的必由之路．它涉及到整個社會征信體系建設和銀行內部對于數據的采集和運用兩個方面。從外部看，我國的社會征信體系建設剛剛開始，需要政府起到推動和規范作用，由政府協調，銀行監管、工商、稅務、司法等各職能部門配合，搭建數據平臺、規范立法等．建立覆蓋全國統一的企業代碼、個人身份證標準，并確定其惟一性、終身性，以此代碼或號碼為基礎建立整體信用數據庫．匯集企業和個人的各類信息，并確保數據的共融、共享。同時，通過立法等形式加強對社會中介機構的規范管理，促使其整體素質和能力的提高，為銀行及其他單位提供、有效和規范的中介服務。

從內部看，國有商業銀行在外部環境不夠完善且短時期內難以完善到位的情況下，應依靠自身力量加快內部基礎數據庫建設．規范數據采集的范圍、來源和標準，加強對數據采集、錄入和數據分析運用人員的培訓．特別要通過培訓提高有關人員對所采集數據的分析、識別和把握，確保數據真實和準確．同時，做好自身內部基礎數據的返回驗證和分析工作，在此基礎上構建符合自身實際的風險管理模式。國有商業銀行在完善內部基礎數據庫的同時．也要相應改變對于各類數據分析、監測的手段，提高數據運用的技術含量，減少人為因素干擾，盡量避免數據在內部各環節傳遞過程中出現的衰減和不實．保證數據分析結果的真實與準確。

篇（11）

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-02

商業銀行的健康發展對我國社會經濟的發展具有非常重要的作用。而市場的弊端性逐漸凸顯，商業銀行在發展過程中也迎來了各種風險，這些風險因素的存在給商業銀行帶來了很大的挑戰。因此我們應當認清當前商業銀行風險管理的現狀，結合國內商業銀行發展實際，提出有針對性的解決對策。

一、商業銀行風險管理現狀分析

首先，商業銀行風險管理體制不健全。國內商業銀行治理結構尚不健全，運作規范性不高，產權制度有待完善，雖然建立了激勵與約束機制，但真正實行起來依舊困難重重。這些制度上的缺陷導致了商業銀行風險管理能力得不到有效提升。同時，進行風險管理所必須依靠的法律制度體系和市場調控機制也有待進一步完善。

其次，對風險管理工作的認識不足，沒有樹立較強的風險管理意識。現階段我國商業銀行基本上僅僅注重業務量的發展，對于盲目發展業務過程中所暴露出來的風險因素不是非常重視，也并未樹立風險管理意識。很多商業銀行業務人員錯誤的把風險管理放在自己工作的對立面，覺得風險管理工作就等同于降低業務量，而并未真正認清風險和利潤之間的關系；還有一些風險管理人員單純的將風險管理理解為業務量的壓縮，一味的以降低業務量的手段來逃避風險，這是非常不可取的[1]。

再次，沒有建立統一的風險管理部門，不能進行有效的風險信息交流。國外商業銀行通常都設立了董事會，同時也建立了獨立的風險管理部門，但是國內商業銀行風險管理工作的重點卻放在了資產重組、轉化以及清收等事后管理方面，對于事前與事中的風險控制不是非常有效。另外還有一個問題便是，商業銀行內部各崗位和部門基本上是分頭進行風險控制，沒有進行有效的交流和風險信息共享，導致了諸多問題的產生。

最后，風險管理人才普遍缺乏。作為一門綜合性較高的學科，風險管理工作需要涉及到管理學、金融學以及統計學等各方面知識，另外還可能使用系統工程學、物理學等自然科學的研究手段。所以要求商業銀行風險管理人員必須具備較強的專業技術能力。但是現階段國內商業銀行中對于風險管理的重視程度嚴不足，風險管理工作人員的專業水平和綜合素質都和國外商業銀行存在較大的差距，這也成為了阻礙我國商業銀行發展的一大因素。

二、商業銀行風險管理的對策分析

（一）全面提高銀行風險意識

在商業銀行的發展過程中，必須要拋棄過去那種重業務、輕風險管理的認識，不能夠為了短期利益而犧牲銀行未來發展的長期效益，無論是操作層或者管理層人員，都必須要樹立風險管理意識，對各項業務可能存在的風險予以嚴格掌控。同時還應當建立完善風險防范體系，不單單注重授信業務的風險控制，而應當將風險管理工作滲透到商業銀行各項業務的全過程中。最后必須要意識到風險也是成本的一種，雖然風險是客觀存在的，但也要認識到銀行業務發展和風險管理工作之間并不沖突，風險管理的最終目的是為了給商業銀行帶來更多的效益[2]。

（二）不斷優化風險管理理念

風險管理工作的有效性通常來說取決于風險管理理念是否和商業銀行業務發展的實際需求相符合，所以現階段優化風險管理理念的重點在于處理好風險管理和商業銀行業務發展之間的關系。對各類不同的業務應當選擇有針對性的風險管理措施，隨著我國市場經濟的發展，金融業務類型越來越多，各個業務之間的風險因素也存在相當大的差異性。在對風險業務進行審查的過程中，應當注重具體客戶與具體業務的審查；在授信業務中，必須做好企業現金流量的審查；因為零售業的風險不集中，所以應當關注整體違約率的審查。唯有進行有針對性的風險控制，才能夠真正的將風險因素降到最低。

（三）積極借鑒國外的成功經驗

目前國內商業銀行風險管理工作模式依舊停留在手工操作方面，風險管理的主要內容也基本上屬于靜態數據，重心偏向于信用分析上，在分析時往往更多的是憑借人的主觀經驗，如此便很容易導致風險管理效率降低等問題。所以我們應當積極的借鑒國外商業銀行的成功經驗，引入量化分析工具來開展風險管理工作，對自身的風險識別、決策、監督以及評價予以改革與創新，從而最終實現對商業銀行風險管理的全程掌控。

（四）建立獨立的風險管理體系

商業銀行要達到風險管理的實際要求，就必須要建立完善而獨立的風險管理體系。首先是要組織建立風險管理委員會，以風險管理委員會為核心，其他管理部門協調，構成多層面、全方位的風險組織架構；其次是完善對風險管理的原則要求，進一步擴展風險管理的覆蓋面，不單單要注重事后的風險管理，同時還必須要認識到事前檢測以及事中管理的重要性；再次是要做好監督與考核工作，建立完善監督考核機制并將其納入到風險管理體系之中；最后是將貸款的發放與貸款的貸后組合分別進行管理，優化商業銀行經營理念。

（五）根據實際需求創新產品服務

過去的經驗向我們證明，每一次危機結束之后都會出現大量的創新，從而產生一個創新發展的高峰時期。商業銀行應當結合企業的新的需求第一時間對自身的業務發展模式、金融產品以及服務方式進行創新，努力增強自身的服務能力，盡可能的滿足客戶的需求，在新的層面不斷擴展自身的服務能力。這是解決風險的關鍵一步，同時也是商業銀行發展的重要基礎。但是創新應當堅持以做好風險管理為前提，所有的創新如體制創新、業務創新、產品創新都應當在風險得以有效控制的基礎上進行。商業銀行應當建立經營風險防范制度，科學的制定風險管理策略，整理經營管理流程，讓新興業務與新的服務產品都能過通過事前的風險論證，確保風險因素能夠處于可控狀態下[3]。

（六）培養專業風險管理人才

因為風險管理工作對于人才的要求較高，所以國內商業銀行應當根據自己內部的風險管理組織體系實際，有針對性的開展風險管理人才培訓工作，盡快的打造一支專業水平較高的風險管理隊伍。對于風險管理人才的培訓與選擇過程中，可通過制定個性化的培訓方案，定期組織開展培訓活動，同時利用筆試和實踐操作來篩選人才。需要注意的是，人才培訓方案不單單針對中低層銀行職員，同時還應當覆蓋高層管理人員，特別是風險管理決策層。只有這樣才能夠有效的增強商業銀行的整體風險防范能力，有效的提升國內商業銀行對風險的識別和防范能力。

三、結語

總之我們要認識到，風險管理是我國商業銀行建設發展過程中必須要重視的一種管理理念。我們應當不斷強化商業銀行工作人員的風險管理意識，在各部門、各產品、各業務之間樹立風險管理理念，讓風險意識打破部門限制，融入到各個部門、各個環節以至于每一名基層員工的工作習慣之中，確保商業銀行中的每一名員工都能夠重視風險管理，掌握科學的風險管理手段，從根本上做好風險管理工作，促進我國商業銀行的健康發展。

參考文獻：