風險預警方法大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇風險預警方法范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

企業面臨的財務風險主要來源于自然環境的不確定性、社會環境的不確定性、市場經濟的復雜變化、企業理財過程及經營活動的復雜性和經營者能力的局限性以及所使用的手段與方法的有限性。

一、財務風險的分析方法

盡管財務風險的成因多而復雜，但在財務風險階段，企業可以采取定性分析與定量分析相結合的方法來識別企業的財務風險，以便企業分析評估，有效防范。

（一）定性分析方法

1、專家會議法。專家會議法是指依靠一些專家，對預測對象的未來發展趨勢狀況做出判斷而進行的一種集體研討形式，互相交流，互相啟發，通過討論與辯論，取長補短，去異求同，全面考慮并得出結論。

2、頭腦風暴法。頭腦風暴法是通過專家間的相互交流，引起“思維共鳴”，產生組合效應，形成宏觀的只能結構，進行創造性思維，它又分為直接頭腦風暴法和質疑頭腦風暴法。直接頭腦風暴法是根據一定規劃，通過共同討論具體問題，發揮宏觀智能結構的集體效應，進行創造性思維活動的一種集體評估，預測的方法；質疑頭腦風暴法是一種同時召開兩個專家會議，集體產生設想的方法。

3、特爾菲法。特爾菲法是在專家個人判斷和專家會議方法的基礎上發展起來的一個新型直觀預測方法，它采用函詢條差的方法，向同預測問題有關領域的專家提出問題，然后將他們回答的意見綜合整理、歸納，匿名反饋給各個專家，再次征求意見，然后再加以綜合反饋。這樣經過多次反復循環，而后得到一個比較一致且可靠性較大的意見，該法對未來發展中的各種可能出現和期望出現的前景做出概率估價，因此該法為決策者提供了多方案選擇的可能性，具有較大的優越性

（二）定量分析方法

定量分析是指通過一系列指標的計算測定企業財務風險的大小，分析財務風險。是管理與防范控制財務風險的前提，主要的分析方法有杠桿分析，標準離差分析和層次分析。

1、杠桿分析。通過對經營杠桿系數（DOL）和財務杠桿系數（DFL）的分析率衡量企業經營風險和融資風險的大小以及杠桿利益水平的高低。

（1）經營杠桿，是指由于企業存在著固定成本而出現的息稅前利潤變動率大于業務量變動率的現象，衡量經營杠桿作用大小的指標是經營杠桿系數（DOL）。

其計算公式為：

DOL=（EBIT/EBIT）÷（Q/Q）=1+A/EBIT

式中：EBIT為息稅前利潤變動額；EBIT為變動前息稅前利潤；Q為銷售變動額；A為固定成本總額。

上式表明，DOL是與特定的人銷售量和固定成本比重相聯系的。

首先，DOL隨著A的變動而同方向變動。只要企業有固定成本存在DOL總是大于1。在EBIT給定的情況下，DOL作用的發揮可以通過改變A的比重來實現，A的比重越大，DOL越高，經營風險就越大；A的比重越小，DOL越低，經營風險就越小。因此，我們可以把固定成本比重看作是DOL的“支點”，通過改變這一支點的位置來改變企業的經營風險。提高企業的盈利水平。

其次，DOL隨著銷售量的變動而反方向變動。銷售量上升，DOL下降，EBIT增加，但銷售量的上升或下降必須以盈虧臨界點為基礎。銷售量越接近盈虧臨界點，其DOL就越大，在達到盈虧臨界點時，DOL達到最大，超過盈虧臨界點時，其DOL開始遞減。因此，當銷售量達到盈虧臨界點之后，企業應充分利用現有生產力，努力擴大銷售，這樣不僅可以增加企業的EBIT而且還可以降低企業的經營風險。

（2）財務杠桿，是指由于企業舉債經營存在著固定利息費用從而出現的普通股每股收益（EPS）變動率大于息稅前利潤變動率的現象，衡量財務杠桿作用大小的只表示財務杠桿系數（DFL）。

其計算公式為：

DFL=（EPS/EPS）÷（EBIT/EBIT）= EBIT÷（EBIT-I）

式中：EPS為普通股每股收益變動額；EPS為變動前普通股每股效益；EBIT為息稅前利潤變動額；I為負債利息總額。

從上式可以看出：第一，當EBIT

財務杠桿效應=負債額*（負債利潤率―負債利息率）

=B*（K―I）

財務杠桿效應不一定只產生財務效應，當K>I時，財務杠桿會產生正效應，在K和I一定時，B越大財務杠桿效應越大，即杠桿收益越大；如果K

（3）總杠桿，經營杠桿與財務杠桿的連鎖作用稱為總杠桿作用。衡量總杠桿作用大小的指標是總杠桿系數（DTL），它是DOL和DFL的乘積。即：

DTL=DOL*DFL

=（EPS/EPS）/（Q/Q）

顯然，總杠桿作用超過了單個杠桿的影響作用。

企業使用財務杠桿的目的是想通過長期債務或發行優先股對企業資產進行資金融通，并對這些資產合理充分的利用，產生一個高于固定資金成本的投資報酬率，從而提高普通股的每股收益。然而，長期債務的利息、租賃合同下的租金及優先股股息等式一項固定性支出，如果企業對其所擁有的各項資產加以利用所賺回的利潤低于這項固定性支出時，則導致必須用普通股收益來彌補這個差額，從而會使普通股的收益率低于企業的投資報酬率，甚至會出現虧損。因此，企業越多使用財務杠桿，固定性費用支出越大，DFL越高，對權益資本變動的影響越大，融資風險就越高。為減少破產的風險，提高股東收益水平，企業必須合理、適時地調整負債規模，以降低財務風險，充分發揮財務杠桿的正效用。

2、標準離差分析。從投資的角度來考察，根據投資方案在各種經濟狀態（概率）下的可能收益率、平均收益率和概率分布來計算標準離差。標準離差是可能收益率與平均收益率的偏離程度。標準離差越大，表明財務風險越大。由于標準離差不便于與其他同行業、企業相比較，故還需要計算標準離差率，對各種可能收益率下的概率確定有效的辦法是依據企業歷史資料，結合市場分析和行業特點現狀、企業前景和社會經濟環境的影響綜合確定。

3、層次分析法。層次分析法是一種普遍是用哪個的定性與定量相結合，將人的主觀判斷用數量形式表達和處理的多準則決策（評價）方法。采用層次分析法測定企業財務風險的大小，可以從短期償債能力和長期償債能力兩個方面進行。反映企業短期償債能力的指標主要有流動比率、速度比率；反映企業長期償債能力應著重圍繞以下兩個方面進行分析。

（1）獲利能力：企業賺取的利潤越多，償債能力就越強。已獲利息倍數指標，是說明企業當期獲得的收益能在多大程度上滿足當期利息費用開支的需要，用以衡量償付借款利息的能力，也叫利息保障倍數，其計算公式為：

已獲利息倍數=EBIT/利息費用

=（凈收益+利息費用+所得稅）/利息費用

公式中的“EBIT（即息稅前利潤）”是指損益表中未扣除利息費用和所得稅前的利潤利息保障倍數的重點是衡量企業的支付利息的能力，沒有足夠大的息稅前利潤，資本化利息的支付就會發生困難。只要已獲利息倍數足夠大，企業就有充分的能力償付利息，財務風險就越小，反之，財務風險會越大。在有財務杠桿作用的情況下，該指標維持在1-3是適當的。

（2）資本結構：企業的資本結構中債務占得比例越高，無力償還債務本息的可能性也就越高，說明企業的籌資風險越大，使用的指標主要有資產負債率、凈資產收益率、總資產周轉率等。

二、財務分析預警

（一）利用滾動式現金預算表進行短期預警

企業能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于有沒有足夠的現金用于各種支付。因此，有必要立足于對現金流量的控制和檢測的短期預警方式。企業現金流量預算的編制，是企業財務管理工作中極為重要的一環，準確的現金流量預算，可以為企業提供預警信號，是經營者能及早采取行動，為能準確地編制現金流量預算，企業應建立以銷售預算為主導及起點，進而包括生產、成本、費用、資本、及現金等各個方面的全面預算體系。在全面預算之下，預計未來現金收支的狀況，以周、旬、月、季、半年及一年為期，建立滾動式現金流量預算，采用滾動方式編制現金預算，有利于提高現金預算的準確性，并真正起到短期財務預警的作用。

將滾動式現金流量預算配合每日現金收支報表及每周（或每日）現金收支預估表，既可以構成一個較為完整的短期財務預警系統，使企業經營者及財務管理人員能盡早得知潛在的現金缺口而采取相應的措施。

（二）長期財務預警系統

長期財務預警模型由獲利能力、償債能力、經濟效率和發展潛力四個模塊構成。獲利能力和償債能力是公司財務評價的基本部分，而經濟效率高低又直接體現了公司的經營管理水平。此外，公司的發展潛力尤其值得重視。在具體預警指標的選擇方面，又考慮到各指標間既能相互補充又不重復，盡可能全面綜合地反映公司運營狀況。

1、獲利能力。獲利是企業經營的最終目標，也是企業能否生存和發展的前提。

2、償債能力。償債能力是指企業償付到期債務的能力。一個企業如果沒有足夠的償債能力，應付突發事件的能力就很弱，這樣的企業很危險。

3、經濟效益。企業經營所得。

4、發展潛力。企業理財的目標是財富最大化。一個有遠見的經營者決不會把眼光停留在目前的運營狀況，企業的發展潛力也不容忽視。

三、財務風險的防范

企業財務風險管理方法的討論主要是側重風險防范，這主要是因為：企業可以規避的財務風險只是面臨財務風險中的較小部分，對企業整體財務風險水平影響不大，風險減輕是風險發生后的補救措施，風險一旦發生損失就不可避免，任何補救措施只起到消極的減損作用，且一直成本較高。同樣，風險融資也是事后管理，風險管理成本較高。風險防范的方法有：風險轉移、風險分散、風險緩沖等。

（一）財務風險轉移

1、控制性財務風險轉移。轉移會引起風險及損失活動，即將可能遭受損失的財務及有關活動轉移出去。這種隨所有權轉移而實現的轉嫁屬于風險控制型轉移，是轉移風險的一種主要形式。例如：商業銀行信貸資產的證券化。銀行優質資產證券化將極大地改善銀行資產的流動性，以未來收益權的轉移為代價將未來的不確定性，即市場風險轉移到銀行體系外。通過這種方式，賦予商業銀行信貸資產以流動性，從而達到轉移風險的目的，通過風險的轉移和流動，再改善銀行資產的質量，進而達到良性循環的目的。

2、保險轉移。保險轉移，即將標的物面臨的財務損失轉嫁給保險人承擔。保險轉移是經濟單位或個人，以繳納保險為條件，將自己可能遭受的風險成本轉移給保險公司，承擔全部或部分成本的方法。由于保險轉移是以保險費為條件的，因此轉移之前就發生了風險處理成本，所以考慮保險轉移時，應充分考慮保險轉移的成本問題。

（二）財務風險降低

風險降低法師通過付出一定的成本來減少損失出現的可能性，降低損失程度。這部分討論資金回收風險中的結算資金回收風險；預付、出借資金回收風險；對外擔保風險。風險的防范措施主要集中在對客戶資信的評價方面，是結算資金回收風險防范的一個方面。結算資金向貨幣資金的孵化，這一過程主要由財務部門負責。企業在管理應收賬款時要遵守以下各項原則：確?？焖偈栈貞召~款；維持公司利潤和銷售的最大化；維持和客戶的關系；提高公司的形象。應收賬款發生的目的是增強企業競爭力，提高商品市場占有率，擴大商品銷售量和利潤的實現，但是企業應收賬款不能及時收回會影響企業正常的生產經營活動。

（三）財務風險緩沖

企業遵循謹慎性原則，建立風險基金，為風險較大的長期負債建立償還基金；提取一定比例的準備金，如壞賬準備金、存貨跌價準備金、短期投資跌價準備、長期投資減值準備等來降低和緩沖財務風險。

總而言之，財務風險是客觀存在的，并且對企業的盈虧與否、經營狀況如何具有舉足輕重的作用，要完全消除風險及其影響是不現實的，這種客觀存在決定了我們在投資過程中只能盡量充分的而不能完全地認識和避免。

篇（2）

所謂貸款風險主要表現在違約風險，即由于貸款人不愿或無能力正常償還貸款本息從而導致銀行遭受損失的一種可能性，這種貸款稱為不良貸款。對貸款進行風險預警，及時、準確地發現信貸風險的誘導因素，并系統、連續地掌握信貸風險的特征、大小、屬性及變動趨勢，使銀行可以及時采取行動，降低不良貸款發生的風險，減少銀行的損失。

下面來構建銀行信貸風險預警模型。

一、 信貸風險預警指標體系

一般銀行在發放貸款時，所承擔的信貸風險有兩種：一是借款人在貸款到期時，主觀上不愿意償還銀行的貸款；二是在貸款到期時，借款人由于經營不善或客觀因素影響，沒有償還銀行貸款的能力。這兩種情況的發生，會影響信貸資金的安全性和盈利性。為了避免這種情況的發生，銀行必須對貸款進行綜合的評估。當然，影響銀行信貸風險的因素很多，根據貸款風險的有關原理和方法，我們得到以下刻畫貸款風險的指標：

1.短期償債能力(流動性比率）

反映借款人短期償債能力的指標，包括：流動比率、現金比率、速動比率。

2.長期償債能力(杠桿比率）

反映借款人對債務的承受能力和償還債務的保障能力的指標，包括：資產負債比率、負債權益比率、債務與有形凈值比率、股東權益比率、利息保障倍數。

3.盈利能力(盈利比率）

反映借款人獲取利潤的能力的指標，包括：銷售利潤率、資產報酬率、資產收益率、普通股收益率、市價獲利比率。

4.營運能力(效率能力）

反映管理人員經營、管理和運用資產的能力的指標，包括存貨周轉率、應收賬款周轉率、總資產周轉率、應付款周轉率、固定資產周轉率。

5.貸款擔保分析

它是當借款人不按照貸款合同履行義務時，第二種貸款償還來源。它有助于提高貸款償還可能性，降低銀行信貸的風險。在貸款風險定量分析中，我們可以根據不同的貸款擔保方式，量化為對應的貸款方式風險系數。

我們的目標是運用上述的指標求出信貸風險的綜合指數，然后根據這個綜合指數的大小來確定信貸風險到底屬于五級貸款分類（正常、關注、次級、可疑、損失）中的那一類。

二、 信貸風險的綜合指數的確定

確定信貸分線綜合指數的方法有兩種：一是模糊神經網絡方法，即通過建立信貸風險模糊神經網絡預警模型來求出；二是應用傳統的數學方法求出。

1.模糊神經網絡方法

神經網絡技術近年來在模式識別與分類、識別濾波、自動控制、預測等方面以展示了其非凡的優越性，特別是能處理任意類型的數據，它克服了傳統分析過程的復雜性及選擇適當模型函數形式的困難，這給緘默帶來了極大的方便。經過一定數量的帶噪聲的樣本的訓練之后，網絡可以抽取樣本所隱含的特征關系，并對新情況下的數據進行內插和外推以推斷其屬性。此外，模糊邏輯技術仿照人的思維，具有邏輯推理功能。神經網絡與模糊系統相結合，即采用模糊神經網絡，可揚長避短，使得系統有模糊邏輯推理和自學習能力。因此，我們可以采用模糊神經網絡預測模型，以實現貸款風險監測中的建模和預報功能。

模糊神經網絡結構

模糊神經網絡結構如圖1所示，是個多輸入單輸出的系統。

網絡共分四層：

第一層為輸入節點層。該層的輸入是風險指標，包括篩選后反映還債能力和現金流量分析的財務指標以及量化后的非財務指標，任意一個節點的輸出等于該節點的輸入，本層的節點數等于輸入指標數n。

第二層為模糊化層。對所有輸入指標，劃分為5個模糊子集，設Mij是第i個指標的第j個模糊子集，其中i=1,2,…,n，j=1（正常）、2（關注）、3（次級）、4(可疑）、5(損失），因此本層的節點等于5n。本層的輸入即為第一層的輸出，本層的輸出為輸入指標對于它的模糊子集的隸屬度。隸屬度函數采用高斯函數（也可采用三角形函數或梯形函數等）。

(i=1,2,…,n;j=1,2,…,5)

其中是的第j個模糊子集的隸屬函數。和分別表示 對第j個模糊子集的隸屬度函數的中心值和寬度。

第三層為模糊推理層，本層的節數設為5。我們設置的模糊規劃如下：

其中y是輸出變量，為一個實數后件。本層的輸入即為前一層的輸出。本層第j個節點的輸出是對模糊規劃的適應度。對于給定的輸入風險指標，本層節點j的輸出為：

第四層為反模糊化層（輸出層）。本層的輸入為前一層的輸出，輸入代表信貸風險綜合指數，我們采用重心法，可求出輸出變量：

在輸出前必須經過模糊神經網絡的訓練階段（詳見2，3），在此階段樣本的期望輸出值是已知量，它可以由歷史數據資料給出或其他的評價方法得出。

2.模糊神經網絡的學習算法

此學習模型屬于前饋型網絡結構。其學習過程就是對隸屬度函數和的調整。假設有一對輸入輸出數據是輸入變量，即風險指標，為期望輸出，即信貸風險值。誤差函數定義為：

把y的計算值代入上式，得到。

利用梯度下降法可得：

其中為一個步長即學習率，為慣性因子，i=1,2,…m，j=1,2,…n，并有

3.樣本訓練和模糊神經網絡的實現

有了模糊神經網絡及其學習算法之后,便可利用輸入輸出樣本數據來訓練模糊神經網絡的參數了，步驟如下：

⑴將一個輸入樣本夾道網絡的輸入端，向前傳送并處理，直到輸入層。

將與此輸入樣本相對應的正確輸出矢量送入系統并與網絡輸出層的實際輸出相比較。

⑵求出實際輸出與目標輸出之差，并將這個差值反傳回網絡。通過反向傳播算法，改變網絡的連接權值及網絡參數。

⑶換一個輸入樣本，重復(1)到(3)步驟，如果學習過程重復到一定的步驟，或實際輸出與所要求的目標輸出之差對所有的訓練樣本而言都小于一個給定值，學習過程就告結束。

用這些樣本訓練好網絡后，再用測試樣本進行檢驗。當模型確定后，得到的結果便是信貸風險綜合指數。

三、統計學方法

采用改進的功效系數法來構造信貸風險綜合指數。

首先是涉及并計算各類指標的單項風險指數；其次是根據各評價指標的重要性，運用熵值法確定各指標的權數；第三是用加權算術平均得到貸款者的綜合風險指數。根據綜合風險指數的大小即可進行警情預報。具體做法如下：

第一步，將指標變量進行分類。指標的實際值越大越好的變量稱為極大型變量，如總資產報酬率、應收賬款周轉率；指標實際值越小越好的稱為極小型變量；指標實際數值在某一點最好的稱為穩定型變量，如流動比率；指標值在某一區間最好的變量稱為區間型變量，如資產負債率。

第二步，構造上述四類變量的單項風險值數：

第三步，采用信息論中的熵值法來確定各指標的權重。熵值法的基本原理認為，單項指標所形成的時間序列的差異程度越大，則提供的信息量越大，那么在綜合評價中就應賦予較大的權重；如果某項指標的指標值全部相等，則認為它提供的信息量為0，應賦予的權重也為0，于是該指標在綜合評價中不起作用。

設有m個樣本，n項評價指標，形成原始指標數據矩陣,其中為某單項指標，ij是第i個樣本的第j個單項指標值。在信息論中，信息熵定義為，它表示某單項指標值的差異程度，差異程度越高（低），則信息熵越?。ù螅?，權重就越大（?。?。因此，可根據各指標值的差異程度，利用信息熵，可計算出第j個指標的權重。

其中：

第四步，計算貸款風險綜合指數：

四、根據風險綜合指數確定貸款類屬

根據上面算出的貸款風險綜合指數的大小，來劃分風險區間，如下表所示：

從而就可判斷貸款風險類屬。

我國銀行已全面實行貸款風險五級分類管理，本文提供的模型正適應該風險預警方法，并提供了一種全新的實現步驟，可以為商業銀行相關風險應變部門提供決策支持。

參考文獻：

[1]楊衛山 黃瑞芬:建立國有商業銀行信貸風險預警機制探討.經濟師,2005年02期

篇（3）

中圖分類號：V355 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）17-0343-01

航空運輸業的飛速發展對空中交通管制安全工作提出更高的要求。近年來隨著新標準的出臺，民航飛行器之間的間距越來越小，造成信號干擾等安全問題的頻繁發生，傳統的安全管理模式以“事后處理”為主，以不能應對這種局面，以“事前預防”為中心的安全風險預警應運而生。本文就空中交通管制安全風險預警決策進行了研究分析。

1. 空中交通管制安全風險預警決策基本內容

安全風險預警決策管理就是通過有效手段，預測可能造成風險的因素，并制定相應的危機應對措施?？刂瓢踩L險管理包括安全風險識別、監測以及判斷等方面，結合這幾個方面需要應對如下的決策性問題：一是進行安全風險識別時，需對比指標所提供的信息特征與風險事故狀態，對于指標的選擇，既不能太多，也不能太少，太多容易導致維數災難的發生，太少則會無法對風險狀態進行全面判斷，導致漏警情況的發生。因而在實際應用中，指標的選擇是一個重要的決策問題。二是，空管安全風險領域中提供的指標種類非常多，選擇合適的指標也是一項重要的決策問題。第三個決策性問題是，安全風險預警管理中由風險閾值判定結果輸出相應的風險預警信號，而這個信號的真實性與閾值設置的合理性之間是否存在直接的關系?？傊罩薪煌ü苤瓢踩L險預測中充滿決策問題。

空中交通管制安全風險預警決策的定義是：為了提高預警精度以及預警活動的有效性，針對安全風險預警管理在預警分析以及預控對策選擇階段的主要任務，分析影響預警任務實施的相關因素，并利用科學的決策方法對涉及判斷、選擇以及尋優等環節進行優化選擇的活動過程?？展馨踩L險預警的目標也非常明確，一方面維護各類航空器的安全運行，一方面構建完善的交通管理體系，提升空中交通管理的效率。

2. 空中交通管制安全風險預警決策模式

空中交通管制安全預警決策模式的定義為：在科學的決策技術支持下，向預警分析以及決策任務的實施提供指導和參照的運行標準方式，是在空中交通管制安全風險預警管理領域，為避免造成決策失誤而建立起來的一套科學的方法體系，也是為保證預警管理中決策任務的實現而產生的具有針對性的路徑選擇方式。

2.1 空管安全風險預警決策模式的類型

空管安全風險預警決策模式主要有以下三種類型：

一是，基于趨勢預測的預警決策模式，該模式是在選擇和判斷的基礎上，通過適當的預測方法，準確、合理判斷出安全風險狀態的發展趨勢及內在規律，不僅保證在適當的時刻準確的預警信息，也從信息規律識別的角度為風險處理提供策略導向。該模式最大的特點就是在數據處理的基礎上，以預測為手段研究風險預警信息的決策支持形式。

二是，基于狀態評估的預警決策模式，這一模式類型，就是要從提高評估診斷精度，減少虛假錯誤預警的角度出發，探討合適的方法和路徑來解決在評估預警中出現的一系列判斷、選擇以及尋優等問題，從而達到提高預警精度的目的。

三是，基于情景分析的預警決策模式，這一模式主要面向未來可能出現的情景，也就是結合系統中關鍵風險要素之間的作用關系，判斷風險事件未來各種可能的發生或發展狀態，并發出預警信號；之后還需要選定合適的預控方案，對所估計到的未來風險進行緩解和控制。這一決策模式的最大特點就是更能充分體現空管安全管理中以預防為主的方針，在風險要素認知等客觀基礎之上，充分發揮人的主觀能動性，面向未來進行風險的預測及預控策略的選擇。

2.2 空管安全風險預警決策模式的工作原理

空管安全風險預警決策模式的工作原理較為復雜，不僅要協調好交管工作的各個環節，還要為空中交通的有效運行提供合理預警方案，其工作原理可通過一下幾個重點環節來體現：

①風險因素查找、歸類

②采集必要的數據信息，并分辨有效性

③風險監控和狀態診斷

④具體情況具體分析，若出現風險隱含，應及時預警顯示

通過以上四個環節便完成了一個循環的空中管制安全風險預警工作。

3. 空中交通管制安全風險預警決策方式

（1） 明確空管安全風險事件類型

風險事件是空管安全預警管理領域的一個重要監控及考察變量，衡量風險事件的指標涵有以下兩大類：一是目前行業內規定的事故評定指標，也就是那些已經發生并造成損失的事件指標。比如，在安全管理方面，每年國家民航總局以及空中交通管理局都會對飛行事故萬時率或飛行事故萬架次率來進行考察統計，以評判整體安全狀況時利用飛行；在針對空管安全風險事故時，根據各風險事件的類型進行統計，如設備故障、軍航沖突、雷擊等行業指標進行比較和監控；二是，學術領域目前使用的對可能誘發行業規定風險事故的已發生的風險事件指標，這一類指標可能會造成或沒有造成直接損失，但也是對已發生的不符合安全標準的不安全行為或風險因子的一種測度。例如，在預警管理領域，國內學者較多的利用一些已發生的并可能造成直接或間接損失的風險事故癥候或風險事件指標，并將其應用于預警監控或風險評估中，這些已發生的風險事件指標主要從人、機、環、管四個方面進行選擇。例如，空管指揮失誤次數、設備故障率、設備失靈次數、管理標準失察率、飛行期間天氣突變次數、信息溝通失真率等等。因此，對安全狀態產生直接或間接影響的風險事件不同層次及類別的指標進行統計、監控、預測，是預警管理的前提，也是進行預警信號決策及預控對策制定和優選決策的基礎。

（2） 構建概率統計模型

風險事件的發生在統計意義上具備一定的時序性與周期性，因此，可以通過合理選擇與構建概率統計模型來提升風險決策的準確性。例如對于基于趨勢預測的預警決策模式，常用的模型為灰色GM（1，1）預測模型，該模型是一種用于處理不完整信息的理論方法，是介于白色系統和黑色系統之間的過渡系統。該模型基本滿足預測要求，預測結果可用于在陸空同學風險事件的預警監測中。

參考文獻

[1] 高東海.解析空中交通安全預警管理研究[J].科技資訊.2012（32）.

篇（4）

一、有關風險評價的研究現狀

1、國外研究現狀

國外風險評價最早出現在20世紀30年代的保險行業。1964年，美國道化學公司開創了化工生產危險度量安全評價的歷史，它以火災、爆炸指數形式定量評價生產系統的危險程度，形成了經典的道火災爆炸指數評價方法。20世紀60年代后期，以概率風險評價（PKA）為代表的系統風險評價技術得到研究和開發。1986年，美國“挑戰者號”航天飛機爆炸和前蘇聯切爾諾貝利核電站爆炸這兩個巨大事故使人們對安全風險更加重視，各國政府和機構更加重視風險評估的研究。如英國的Technica有限公司、荷蘭的應用科學研究院、歐共體Lspra聯合研究中心、意大利的STA公司都對風險評價進行了深入廣泛的研究，并開發出相應的軟件。風險評價在國外已經作為一個獨立產業形式出現，方興未艾。

20世紀90年代，西方一些大國際知名的石油化工企業從行為學分析和危害管理的理論入手，把“以人為本、線性管理、風險控制、持續發展”的指導思想融入企業的管理運行中，開發出一套科學、完整、規范的HSE管理體系，現已公認為國際石油界安全、環境與健康管理共同遵守的規則。HSE管理體系是一種事前進行風險分析，確定其自身活動可能發生的危害和及后果，從而采取有效的防范手段和控制措施防止其發生，以便減少可能引起的人員傷害、財產損失和環境污染的有效管理方式。風險評價是HSE管理體系的核心要素，是所有要素的基礎，為高壓氣井井控風險分析提供了非常好的標準和很好的借鑒。

2、國內研究現狀

我國的風險分析和評價工作起源于20世紀80年代，雖然起步較晚，但至今已滲入到石油、化工、地質、機電、煤炭等行業中。針對鉆井井控風險評估這一領域，國內相關研究開展的較晚。80年代之前，井控風險評估還處于比較初級的水平，井控風險評估體系非常不完善。例如簡單的手工記錄以及原始的表格形式，這種簡單的記錄方式不方便保留，更無從對比。這種不完善導致井控事故頻發，例如1957至1981年間，僅四川盆地就發生嚴重井噴失控、著火事故達48起，燒毀鉆機18臺，傷亡158人，報廢14口井。

20世紀80年代后，隨著鉆井深度、難度以及井控風險的不斷加大，井控風險評估開始受到普遍重視。目前所進行的井控風險評估的主要內容有：地層復雜情況風險評估、鉆井投資成本風險評估、技術保障風險評估、生產后勤保障風險評估、隊伍技術素質風險評估、甲方管理風險評估以及社會環境風險評估。對于井控事故而言，往往是井控裝備不符合安全要求、井控工藝的不合理、人員操作或指揮失誤等三方面相互影響而造成的。

2002年以來，我國才將井控安全作為一門技術專題進行研究，先后對井控裝備和工藝進行研究，并將研究結果運用到現場，做到了本質上的安全。2002年以前，在井控管理方面仍然只是等溢流、井涌或井噴發生后才去想辦法處理，工作十分被動。隨著風險評估體系的運行，變事后處理為事前預防，防止井噴事故發生，將井噴的危害及影響降低到可接受的最低程度，體現了風險評價在井控工作中的價值。

2005年3月19日，石油天然氣行業標準SY/T6426-2005《鉆井井控技術規程》由國家發改委正式批準，本標準規定了鉆井井控技術的管理、實施及培訓原則。本標準適用于陸地油氣田勘探、開發鉆井作業中的油氣井壓力控制技術。這樣，井控工作才有了一個比較全面的行業標準。目前，國內一些石油專家學者都對井控的風險分析進行了研究，對不同的油田情況和鉆井環境給出了相應的諸如故障樹、事故樹、層次分析法等多種風險評估的方法，每一種方法都有其適用的范圍和各自的假設條件。

二、井控風險的相關評價方法

1、事件樹（ETA）法

事件樹分析（Event Tree Anayasis）是一種從原因推論結果的（歸納的）系統安全分析方法，它在給定一個初因事件的前提下分析此事件可能導致的后續事件的結果，整個事件序列成樹狀。

事件樹分析法著眼于事故的起因，即初因事件。當初因事件進入系統時，與其相關聯的系統各部分和各運行階段機能的不良狀態會對后續的一系列機能維護的成敗造成影響，并確定維護機能所采取的動作，根據這一動作把系統分成在安全機能方面的成功與失敗，并逐步展開成樹枝狀，在失敗的各分支上假定發生的故障、事故的種類，分別確定他們的發生概率，并由此求出最終的事故種類和發生概率。其分析步驟大致如下：

（1） 確定初始事件；

（2） 判定安全功能；

（3） 發展事件樹和簡化事件樹；

（4） 分析事件樹；

（5） 事件樹的定量分析。

事件樹分析適用于多環節事件或多重保護系統的風險分析和評價，既可用于定性分析，又可用于定量分析。

2、故障樹（FTA）法

故障樹分析（Fault Tree Analysis）又稱事故樹分析，是一種演繹的系統安全分析方法。它是從要分析的特定事故或故障開始層層分析其發生原因，一直分析到不能分析為止。將特定的事故和各層原因之間用邏輯門符號連接起來，得到形象、簡潔地表達其邏輯關系的邏輯樹狀圖，即故障樹。通過對故障樹簡化、計算達到分析、評價的目的。故障樹分析的一般步驟如下：

（1） 確定分析對象系統和要分析各對象事件（頂上事件）；

（2） 確定系統事故發生概率、事故損失的安全目標值、

（3） 調查原因事件，調查與事故有關的所有直接原因和各種因素（設備故障、人員失誤和環境不良因素）；

（4） 編制故障樹，從頂上事件起一級一級往下找出所有原因事件，直到最基本的原因事件為止，按其邏輯關系畫出故障圖；

（5） 定性分析，按故障樹結構進行簡化，求出最小割集和最小徑集，確定各基本事件的結構重要度；

（6） 定量分析，找出各基本事件的發生概率，計算出頂上事件的發生概率，求出概率重要度和臨界重要度；

（7） 結論，當事故發生概率超過預定目標值時，從最小割集著手研究降低事故發生概率的所有可能方案，利用最小徑集找出消除事故的最佳方案，通過重要度分析確定采取對策措施的重點和先后順序，從而得出分析、評價的結論。

3、層次分析法

層次分析法是指將決策問題的有關元素分解成目標、準則、方案等層次，在此基礎上進行定性分析和定量分析的一種決策方法。應用層次分析法分析問題時，首先要把問題層次化。根據問題的性質和要達到的總目標，將問題分解為不同組成因素，并按照因素間的相互關聯影響以及隸屬關系將因素按不同層次聚集組合，形成一個多層次的分析結構模型，并最終把系統分析歸結為最底層（供決策的方案、措施等），相對于最高層（總目標）的相對重要性權值的確定或相對優劣次序的排序問題。在排序計算中，每一層次的因素相對上一層次某一因素的單排序問題又可簡化為系列成對因素的判斷比較。形成判斷矩陣后，即可通過計算判斷矩陣的最大特征根及其對應的特征向量，計算出某一層對于上一層次某一個元素的相對重要性權值。在計算出某一層次相對于上一層次各個因素的單排序權值后，用上一層次因素本身的權值加權綜合，即可計算出某層因素相對于上一層次的相對重要性權值，即層次總排序權值。這樣，依次由上而下即可計算出最低層因素相對于最高層的相對重要性權值或相對優劣次序的排序值。運用層次分析法進行權重計算的過程可用如圖1所示的流程圖來表示。

圖1 層次分析法權重計算流程

三、結論

（1） 石油天然氣鉆井作業是一項高投入、高風險和高技術水平的特殊作業，在作業的不同階段和環節中，均存在著對人員身體健康、設施安全和生態環境有著不同程度的影響和危害，開展井控風險分析對提高油氣勘探開發整體經濟效益具有十分重要的意義。

（2） 鉆井存在各種各樣的風險，不僅需要分析每一因素，還需在綜合各因素的基礎上進行綜合評價。鉆井施工過程中的各種風險是鉆井工程的大敵，如何規避鉆井施工風險、減少和杜絕鉆井工程故障的發生，始終是鉆井科技工作者的主要工作的目標。當前國內外的風險評估方法的理論已經比較成熟，但是如何將現有的理論和高壓氣井井控實際進行有機結合，得到一種比較合理和具有說服力的方法是本研究的關鍵。

（3）風險評價雖然現在已經作為一個獨立的行業存在，并且發展迅速，但是其進入石油行業的時間較晚，甚至具體的井控中才剛起步，應用還不成熟。因此，加強對鉆井井控風險的研究，對鉆井安全、人身安全、環境安全具有重要的意義，對全面推行HSE管理也具有很大的推動作用。

參考文獻：

[1] 羅云，樊運曉，馬曉春.風險分析與安全評價.第一版.北京：化學工業出版社，2004.

[2] 彭力，李發新.危害識別與風險評價技術.第一版.北京：石油工業出版社，2001.11.

[3] 趙忠，常軍華，王顏輝，張萬劍.淺談在鉆井項目中實施風險評價的方法.新疆石油科技，2001年第3期（第11卷）.

篇（5）

中圖分類號：S435.131 文獻標識碼：A 文章編號：1003-6997（2012）21-0021-02

玉米瘋頂病，也叫玉米叢頂病，是玉米上的一種嚴重病害。病菌侵染植株后，可引起雌雄穗變異、畸形、徒長和導致果穗不結實等癥狀，一般情況下其田間病株率相當于產量損失率，因此對玉米產量影響極大。

靖遠縣是一個農業大縣，常年玉米播種面積在1.87×104 hm2以上，總產量2.2×108 kg左右，玉米育種面積在666.7 hm2以上。在靖遠縣境內推廣的玉米品種達20多種，種植模式多樣，這些都有利于一些土傳病害發生。該病以前在靖遠縣偶有單病株發現，從2005年開始有初步加重趨勢，特別是近3～5年里，每年都有不同程度發生，多數田間是單株病株，一些輕病田病株率為3 %～10 %，個別降雨較多年份造成重病田，病株率達50 %以上。

1 發病原因

1.1 引種范圍擴大，品種復雜

引種范圍擴大，品種復雜，增加了種子帶菌感染機會。近年來，由于制種基地相對集中，引種頻繁，品種繁多，玉米瘋頂病在全國各玉米栽培區均有加重趨勢，在一些玉米制種田，因防治不徹底，致使種子帶菌，成為遠距離傳播的來源。

1.2 品種抗病性差異大

靖遠縣大面積種植的豫玉系列、金穗系列、東單系列玉米品種都比較抗病，蠡玉稍差。

1.3 購買隔年種子

當年的玉米種子，因大量包衣對很多病蟲都有很好的預防作用，而隔年的種子因包衣劑的防效下降，使種子安全性降低。

1.4 種植結構復雜

靖遠縣主要有玉米單種、小麥套種玉米、豌豆套種玉米和地膜馬鈴薯套種玉米等種植模式。幾種套種模式因高產高效造成輪作困難，利于土壤中病菌積累傳播，特別是地膜洋芋套種玉米模式，因玉米種在壟溝，灌水時積水較深，更利于病害傳播蔓延。

1.5 預防和防治措施滯后

偶發的單株田或發病輕的田塊，沒有引起農民群眾的重視，沒有有效處理病殘體，致使土壤中積累了一定的病菌。

1.6 與當地4～5月氣候有關

玉米播后到苗期，氣溫偏低，如遇降雨偏多年份，田間積水，利于病菌傳播蔓延。

1.7 地理位置影響大

靖遠縣沿黃灌區由于過量使用化肥、大水漫灌等不良耕作習慣，造成土壤板結，鹽漬化嚴重等問題，很多田塊排水不良，弱苗多，導致病害加重。

2 玉米瘋頂病的識別

該病總體發病特點為：玉米芽期感病，5～8葉開始顯癥，初期不太明顯，抽雄后癥狀明顯。

2.1 發病初期

病株高20～30 cm（5～8葉）時為發病初期。多數病株節間縮短、矮化、形成過度分蘗，可達3～5個甚至更多；葉片變窄、黃化、質地堅韌，上部葉和心葉緊卷，嚴重扭曲成不規則團狀、筒狀，心葉不能展開，植株抽不出雄，葉鞘表面呈疣狀，重者枯死；有的病株瘋長，頭重腳輕，易折斷，造成田間缺苗斷壟。

2.2 雄穗發病后的癥狀

抽雄后，雄穗葉化，全部雄穗異常增生，正常的花序全部或部分成為變態的小葉，小葉簇生，變態葉狀花序扭曲皺縮成一團或小穗呈瘋頂狀，不能產生正常雄花。

2.3 雌穗發病后的癥狀

雌穗受侵染后，表面看果穗較正常，但果穗粗長，苞葉皺縮增厚，苞葉尖變態為小葉并簇生，穗軸粗細不均，果穗畸形，無花絲；重者果穗內部全為苞葉，穗成多節莖狀，不結實，嚴重影響玉米產量和品質。

3 病原菌及傳播途徑

3.1 病原菌

玉米瘋頂病是由大孢指疫霉菌引起的，該病菌屬鞭毛菌亞門，霜霉科，指疫霉屬，是一種專性寄生菌。卵孢子球形，淺黃色，位于寄主維管束及葉肉組織中不易散出，萌發產生孢子囊。孢子囊橢圓形或倒卵形至洋梨狀，具帶紫褐色或淺黃色的乳突，孢子囊萌發產生30～90個游動孢子，游動孢子橢圓形。

3.2 傳播途徑

3.2.1 帶病種子是遠距離傳播和異地發病的重要途徑

病株種子帶菌，可以遠距離傳病，成為新病區的初侵染菌源。嚴重發病的植株結實很少，其籽粒的種皮、胚乳等部位都可能帶有卵孢子和菌絲。發病地區所制玉米種子，完全有可能混入帶菌種子。有專家對玉米籽粒的帶菌情況進行過檢測，在玉米瘋頂病病田中，外觀正常植株所結籽粒，其種皮帶菌率仍高達42.1 %，胚乳帶菌率也高達23.1 %。并且在病田所用種子的原種中也檢測到了卵菌的菌絲體。

3.2.2 病殘體是下年發病的重要菌源 玉米瘋頂病是一種土傳病害，病原菌以卵孢子在寄主病殘體或土壤中越冬，病殘體和土壤中的病菌卵孢子是病害的初侵染源，也是主要傳播途徑。玉米播種后，在飽和濕度的土壤中，卵孢子萌發，相繼產生孢子囊和游動孢子，游動孢子萌發后侵入寄主危害。高溫高濕時，孢子囊萌發可直接產生芽管而侵入。

3.2.3 玉米幼芽期是最適宜的侵染時期 病原菌通過玉米幼芽鞘侵入，在植株體內系統擴展而發病。

4 發病條件

玉米瘋頂病的發生與菌源量、抗病品種及環境條件密切相關。

4.1 濕度

當田間有病原菌存在時，玉米播種后至3～4葉期，雨水過多或灌溉而造成田間積水到達一定時間，則會誘使該病害嚴重發生。有人研究得出，田間相對濕度達85 %以上，病菌卵孢子便會萌發產生孢子囊，釋放游動孢子，進行初侵染；如積水時間達24～48 h也可使病原菌發生初侵染，而且在芽期淹水24 h就能引致發病。

另外，春季降水多、土壤濕度大、排水不暢、地勢低洼、積水多的田塊發病都比較嚴重；種植密度過大通透性差的地塊也易發??；玉米發芽期田間淹水，尤其適于病原菌侵染和發?。恍←湣⒂衩椎忍追N田也利于發病。

當玉米達到30 cm以上時，即使田間有積水該病也不能發生。

4.2 溫度

低溫有利于該病的發生。在葉面上形成孢子適溫為24～28 ℃，孢子發芽適溫12～16 ℃。

5 防控措施

玉米瘋頂病是一種系統染病害，所以更要嚴格貫徹“預防為主、綜合防治”的植保方針，主要推廣科學種植技術及種植優良抗病品種輔之以藥劑防治。

5.1 輪作倒茬

輪作倒茬防治土傳病害最有效方法，可與非禾本科作物如蔬菜、瓜類、豆類、馬鈴薯等輪作。

5.2 加強種子檢疫

加強種子檢疫，避免從病區調種，杜絕病源傳入。

5.3 選用抗病品種

加強玉米品種資源的抗病性鑒定，選育、引進、推廣抗病品種。如豫玉系列、金穗系列、東單系列、沈單16號等品種抗病性較好。盡量選購當年新品種，對隔年的舊品種要重新做種子處理。

5.4 種子處理

25 %瑞毒霉可濕性粉劑按種子重量的0.4 %拌種，58 %甲霜靈猛鋅可濕性粉劑或64 %殺毒礬可濕性粉劑以種子重量的0.4 %拌種，均有一定防效。

5.5 適期播種

避免過早或過晚播種，縮短玉米種子在土壤中的時間，減少芽期侵染機會。

5.6 清除病株

作物生長期間，只要發現病株，徹底清除，與田邊雜草一并深埋或集中燒毀或高溫堆肥；玉米收獲后徹底清除處理田間病殘體，深翻土壤，控制病菌在田間病殘體上越冬。

5.7 加強管理

以地膜玉米栽培為主，玉米播種后嚴格控制土壤濕度；5葉期前避免大水漫灌，及時排除降雨造成的田間積水；玉米生長期間合理灌水，科學施肥，培育壯苗，增強抗病性；合理密植，避免密度過大，通風透光差。

篇（6）

1.2投資風險

廣義上講，投資既包括對外投資，如購買債券、股票、投資外部項目等，又包括諸如購置固定資產等的內部資金使用。企業確定資本投向時，會受到各種主客觀因素的影響，期間產生的不確定性即投資風險。在投資過程中，企業要考慮投資規模、投資結構和能力等問題，投資規模大小要與企業資產相匹配，投資結構決定企業投資于各個項目的多少，而投資能力反映企業投資收益的大小。分析企業的投資風險還要考慮內部報酬率、投資回收期、投資項目與本企業的相關程度等因素。比如內部報酬率低于資金的成本，投資可行性低，投資回收期長，初始投資收回速度慢，增加了不確定性因素，投資項目與本企業經營相關度低，這些都會加大企業投資風險。另外，企業的內部控制實施的好壞也會影響投資風險的大小。

1.3資金營運風險

在資金營運過程中，會發生一系列資金收付行為。首先企業要對原材料和商品進行采購，進而進行生產和銷售，最后，在商品售出后要取得收入，收回資金?；谶@一過程，資金營運風險主要包括采購風險、生產風險和銷售風險。影響企業采購風險的因素包括采購金額、采購原料質量、付款方式以及到貨時間。如果企業采購金額過大則會占用大量資金，影響資金正常周轉，加大財務風險，同時，付款方式的選擇也會影響資金成本。還有到貨時間要安排合理，過晚交貨會造成缺貨，影響企業的正常生產，而過早交貨又會增加企業的庫存成本。企業生產風險要考慮生產成本、產品質量等因素。銷售風險受多種因素的影響，首先是銷售金額，銷售不佳會增加企業財務風險，影響資金周轉；其次是貨款的回收，企業應加強對應收賬款的管理，采取有效措施及時收回貨款；還要加強客戶管理，顧客是上帝，維系客戶關系才能保持占有市場份額；另外，企業銷售人員素質也是一個重要因素。

1.4收益分配風險

收益分配風險是企業在對收益進行分配時所存在的不確定性。收益分配對股東積極性、股價和企業形象等都具有很大影響，對收益分配時間、形式以及分配金額把握不當都會產生風險。比如企業在資金短缺時仍選擇現金股利的形式進行收益分配，則會影響企業資金周轉，使企業償債能力降低，而不分配股利又會造成投資者積極性下降，增加財務風險。影響收益分配風險的因素還包括企業的舉債能力、收益支付比率、資本成本高低、企業的聲譽以及股價影響等。

二、財務風險預警

從財務風險辨識的分析中可以看出，企業財務風險的預測是一個多因素過程，其本質特性的指標很多，有些是可以量化的，而有些不可以量化，同時在評價指標體系中，有些是難以直接比較且缺乏可比性的，具有模糊性。模糊數學綜合評價法是企業財務風險評價的一個有效方法，能夠較好地處理多因素、模糊性以及主觀評判等問題。其思路如下：首先，收集信息并篩選。根據企業財務風險所涉及的范圍，收集相關信息，對收集到的風險信息加以整理和篩選。第二，選擇與確定預警指標。選擇盡可能多的指標來描述企業的財務狀況，然后由專家群體根據一定的方法，比如層次分析法，確定預警指標體系，其中包括定性和定量指標。第三，構建預警模型。構建基于模糊綜合評價法的財務風險預警模型，對財務風險進行評價。第四，確定預警閾值。預警閾值的確定可以根據以往經驗、專家意見得出。最后，發出警報。將預警模型風險評價結果與預警閾值作比較，對超出臨界值的風險做出警報，并制定風險管控措施。

三、財務風險管控

篇（7）

一．風險預防原則概述

在現代社會中，經濟水平日益騰飛，社會生活日益復雜化，科學技術日新月異，可是這些都并不能否認我們每天處在一個無法衡量風險系數的社會環境中的社會現實。從非典到H1N1，從汶川地震到玉樹地震……這些都一直在告訴我們，風險是時刻存在的。我們生活的這個世界越來越復雜，大自然的無情和新技術的適用都給人類帶來潛在的風險。如何應對各種天災或者人禍造成的風險，是人類社會無法回避的問題。在合理的成本基礎上預先防范風險成為當今許多政府的必然選擇，法律意義上的風險預防原則也隨之而生。

風險預防原則最早產生于20世紀60年代的德國環境法中“vorsorgepnnzip”這一概念，并逐漸發展到區域環境條約中，如1984年的第二屆國際北海保護會議中發表的《倫敦宣言》就對風險預防原則進行了系統的論述：“為保護北海免受最危險物質的有害影響，即使沒有絕對明確的科學證據證明因果關系，也應采取風險預防措施以控制此類物質的進入，這是必要的”。《倫敦宣言》也就因此而成為第一個明確闡釋風險預防原則的國際文件。

對于風險預防原則（precautionaryprinciple）的完整定義在國際習慣法上尚無確定的表述。但是諸多學者均把《里約環境與發展宣言》中的第15項原則作為其較為權威的表述，即“為了保護環境，各個國家應該根據各自的能力將風險預防方法廣泛運用。只要存在嚴重的威脅或者不可逆轉的損害，缺乏充分的科學確定性就不能被作為一個原因來推遲采取阻止環境退化的成本—效益措施”[1]。也有部分學者認為在其來自l998年《溫斯布萊德共同宣言》：當一項活動對人體的健康或者環境產生危害的威脅時，即使有些因果關系沒有得到科學上的充分確定，也應當采取風險預防的措施。在這種情況下，應當由活動的支持者而非公眾承擔證明責任。[2]在其他國際條約中也還有諸多關于風險預防原則的表述，例如《聯合國世界自然》中規定：“當潛在的不利影響為充分了解時，活動不應進行”；《生物多樣性公約》中的前言部分論述到：“當存在著生物多樣性大量減少或喪失的威脅時，缺乏足夠的科學論證不應被用來當作阻止‘采取措施來避免或最小化這種威脅’的理由……”[3]；其他還包括《聯合國氣候變化框架公約》、《赫爾辛基公約》等等，數不勝數。這些定義都大同小異，均旨在表述：科學并不能永遠扮演提供第一手信息資料以有效保護環境的角色，過度依賴科學證據可能會導致環境保護措施緩不救急，甚至適得其反。所以在科學上的依據尚未充分時，也應當適時采取一些預防措施，以免危害的發生或者擴大。因而，風險預防原則便是要求在環境和資源決策過程中不僅要考慮到那些明顯的確定的危險，而且對那些較小的缺乏科學確定性的負面影響也應謹慎處之。

雖然說風險預防原則是國際環境法中最具創新性和影響力的一項原則，并且在諸多國際條約中都有其存在的影子，對此有學者評論到：“1990年以后的國際環境法文件幾乎都采納了風險預防原則?！盵4]可是不可否認的是對于風險預防原則的確切表述還尚未形成，由于各國的立場、利益各異，國際間關于風險預防原則的定義、實質內涵、適用要件乃至其國際法地位均欠缺共識。所以，在國際上對于該原則的實際運用還存在許多需要不斷努力的空間。

二．風險預防原則的適用條件

正如前文所述，風險預防原則僅是一個大的框架體系，具體的內容還需要不斷地填充，所以在適用上還存在模糊性。為了避免由此帶來的法律裁決上的不確定或者基于公平合理的原則，許多學者均提出了幾項在其適用過程中需要遵守的條件，具體表現為以下幾個方面：

第一，科學上的不確定性?？茖W的不確定性主要是指目前科學家對于人類活動對未來各種可能的情況還不能給予充分肯定，如大氣中二氧化碳濃度倍增后的全球與地區效果、轉基因產品對人類健康的影響等，都屬于科學的不確定性問題。風險預防原則的前提是存在科學的不確定性，也就是對某種活動或事物的危險或損害沒有科學上的肯定性結論。鑒于這種危險的可能存在，我們理所應當采取有效措施來積極阻止這種危險的發生。科學上的不確定性主要來自于兩個方面：其一，根據常理推斷，一項活動理應會造成某種環境風險或危害，只是欠缺明確的科學證據來證明該風險是否會發生；其二，某種風險將會發生或可能已經存在，但無法證明造成該風險的原因為何，即所謂的因果關系不明確。[5]

第二，風險評估的必要進行。社會生活的復雜性決定了風險的不可避免，由此我們不得不對風險的系數值進行一定的評估，即對哪些風險應當采取必要措施進行準確的衡量。有的學者將其稱為風險閥值，[6]也就是說在哪一個維度范圍內應當采取風險預防原則，在閥值之上的應當采取相應的措施，在閥值之下則可不作為。當然，閥值并非確定不變的，會隨著每一項活動危險性增加的來降低其系數值，即高風險低閥值。

第三，成本——效益分析。有學者指出：對環境風險進行管理的過程中，如過度強調風險預防原則，將可能犧牲其它社會福祉，因此，如將其它社會、經濟因素納入考量，對具有科學不確定性的環境風險所采取的預防性措施，將會是一種高成本的風險管理模式。[7]簡單來說，就是運用風險預防原則來阻止某一活動的進行時是否能產生更大的收益，包括經濟的或環境的。風險預防原則似乎是保護一種處于不利地位的情形免遭疾病、意外事故以及死亡風險，但是它是一種粗略的、有時是建立那些各個目標的不正當的方法，這不僅是因為它可能甚至已經被強制運用在某些情況下，其中，風險預防原則很可能會傷害到子孫后代，損害而非幫助那些處于不利地位的人們。[8]對此，在《氣候變化框架公約》中也有所體現，其表述為：所采取的預防措施必須是符合成本效益的以符合全球的利益。由此可見，在對風險預防原則進行適用時，一定要進行成本效益分析，以確保收益大于成本。

第四，舉證責任倒置和嚴格責任原則的運用。即在對該項原則適用與否的問題上，應該由開發者負擔證明他們的行動將不會引起嚴重的或不可挽回的環境損害的舉證責任。畢竟開發者掌握著較為全面的資料信息，加之通常開發者都是社會的強勢方、經濟基礎扎實，而處于信息不對稱地位的相對人掌握的信息相對匱乏，地位相對較低且經濟基礎薄弱，故很難舉出證據支持自己的觀點。這樣一來，如果按照傳統的舉證原則，即“誰主張，誰舉證”，相對人將會承擔舉證不能的后果，承擔敗訴的風險。所以，在適用風險預防原則的過程中應采用舉證責任倒置，有開發者承擔舉證責任，以此保護處于不利地位的相對人。也就是說，風險預防原則使環境案件的舉證責任倒置了。同時嚴格責任原則的適用保障了舉證責任的倒置，也激勵了預防可能會產生不確定的環境影響或后果的活動。

三．風險預防原則的國際法地位

目前學界對于風險預防原則的國際法地位還存在一定爭論，但主要有以下三種觀點：第一，認為風險預防原則已經發展成為國際習慣法的基本原則；第二，認為風險預防原則不是國際習慣法的基本原則；第三，認為風險預防原則是正在形成之中的國際習慣法的基本原則。對此，我們首先要明確究竟什么是國際習慣法的基本原則。根據《國際法院公約》中的相關規定，國際習慣法必須滿足兩個要件：“常例”與“法律確信”。推之，國際習慣法的基本原則就是為各國所普遍適用的具有法律拘束力的指導性的規則。

支持第一種觀點的學者認為，風險預防原則已經被諸多法律文件所援引，且法院在一些判決上已經對此加以適用，例如在“MOX核燃料廠案件”中的運用。此外，雖然說風險預防原則總某種程度上來說具有軟法的性質，但是軟法也是法律，也應該為各國所遵守，某些國家不遵守該項原則，是其不履行義務的表現，并非是該原則不具有約束力。

支持第二種觀點的學者確認為，雖然一些法律文件中對此有所表述，但是十分模糊和空洞且不具有公信力，且各國對此尚未達成一致，所以不能滿足其普遍性的要求。加之，其作為軟法不具有強制執行的效力。因此，在其被完全接受之前，不宜作為指導性的規則成為判決案例的依據。

也有一些學者主張第三種觀點，即風險預防原則是正在形成中的國際習慣法的基本原則，本文也持這種觀點。具體依據如下：[9]

首先，從國際條約來看，《保護臭氧層維也納公約》、《里約宣言》、《魚類協定》等等都對此原則有所表述，但是其內容仍不統一，這對于此原則的適用必然產生不利影響。雖然國際條約是國際習慣法存在的權威證據，但是不能據此就將不具備統一性的原則援引為指導性規則，否則將造成司法的不確定性。

其次，從國際判例來看，目前對于該原則的適用主要包括以下幾個案例：“MOX核燃料廠案”、“南方藍鰭金槍魚案”、“新西蘭訴法國核試驗案”、“荷爾蒙牛肉案”、“匈牙利訴捷克蓋巴科斯夫——拉基瑪諾大壩案”。這些案件中均沒有直接表述為“風險預防原則”，而大多表述為“謹慎與慎重（prudenceandcaution）”或者“風險預防方法（approach）”[10]。

最后，從國內立法及實踐來看，國際習慣的形成需要有足夠數量且具有統一性和一致性的國家實踐，這并不是要求全世界所有國家都存在如此實踐，但至少部分國家應具有此種實踐。[11]德國和瑞士最早對風險預防原則進行了規定，隨后，澳大利亞和美國等國也對此作出相關規定，各國的司法實踐也表明，該原則正在被廣大法院運用來作為裁判的依據。

由此可見，風險預防原則在某種程度上已經具備了國際習慣法基本原則的要求，但是由于尚未達成共識導致把其直接歸入為國際習慣法的基本原則過于草率，并且其還有一些不夠完善的地方尚需各國統一，所以將其認定為正在形成中的國際習慣法基本原則最具有合理性。

四．發展中國家在風險預防原則之下的“窘境”

從表面上來看，無疑風險預防原則起到預防性的作用，減少了一些危險發生的可能性?？墒怯捎谠撛瓌t在適用上的不確定性等相關因素，可能導致處于不利國際環境中的發展中國家會因此而遭受發達國家的壓制。主要表現為：

第一，科學上的不確定成為借口。由于人類認知的有限性，對于社會上的每一件事物不可能達到完全的了解，不確定性不可能從我們的生活中完全消失，而且不確定性都是主觀的評判。對于未來的決定，無論其大小，常常不得不在缺乏確定性的情況下做出。一直等到不確定性完全消除才做決定，實際是對現狀的含蓄支持．或是維持現狀的一個借口。風險預防原則就可能成為這樣的借口。加之，發展中國家的財力、物力均不能與發展中國家堪比，所以該原則很可能成為發達國家阻止某些措施實施的借口。

第二，貿易保護主義滋生。在國際貿易中，由于發達國家設置的高壁壘，發展中國家一直都處于較為不利的地位。如果加之風險預防原則的濫用，必然會對廣大發展中國家的出口產生極為不利的影響。在WTO的荷爾蒙案例中，美國認為歐盟有阻止海外進口的傾向，因為歐盟禁止牛肉進口，原因只是基于對牛飼料中荷爾蒙含量的擔心，而這種擔心又缺乏足夠的科學依據。不管是人、財、物方面都如此強大的美國都面臨著這樣的貿易壁壘，那么在國際社會中話語權較小的發展中國家又如何爭奪自己的席位呢？有人主張為了避免對環境造成損害，即使被指責為貿易保護主義也在所不惜。但是，披著環保外衣的貿易保護主義卻有可能造成更大的風險，因為它破壞了環境風險評估系統的根基。如果基于經濟的原因而忽視有關風險預防原則的科學結論，那么距離完全意義上的貿易保護主義也就不遠了。

第三，風險預防可能帶來新的風險。風險預防原則設立的目的就是為了避免風險，可具有諷刺意味的是，有時應用風險預防來阻止相關措施的實施反而會造成更大的風險。發展中國家為了發展本國相關產業采取措施，可發達國家卻以風險預防為借口阻止其運行，潛在的風險被避免了，可發展中國家因此而遭受的損失風險或許比實施該項措施還要更加巨大。最好的例子就是核電站的建設。盡管運營良好的核電站為那些旨在提高核電站安全系數的科研工作提供了支持；然而，一座核電站發生危險的可能性還是不確定的，于是有人認為潛在的危險足以使我們采取措施停止核電站的運行。這樣，核電站的風險是被消除了，可取而代之的火電站卻有可能造成更危險的局面。預防措施本身有可能產生新的風險，正如一位學者所說，“沒有零風險的午餐”。風險預防原則還可能阻礙那些旨在解決風險的科研工作的開展，因為根據風險預防原則，假如初次實驗失敗就意味著放棄。[12]

五．生態文明建設下的中國如何應對風險預防原則

近年來，我國一直在綠色文明的號召之下發展著我國經濟，在綠色GDP的引領之下一步步向發達國家靠攏。在風險預防原則的旗幟之下，同時也對生態文明建設提出了更高的要求。簡言之，生態文明建設就是克服工業文明弊端，探索資源節約型、環境友好型發展道路的過程。由于我國巨大的人口基數和經濟規模，即使采用各種末端治理措施，也難以避免嚴重的環境影響。所以適時地引入風險預防原則無疑會對環保、經濟的發展產生巨大影響。加之，作為國際社會的一員，廣大發展中國家的領軍國家，在諸多條約都對風險預防原則加以闡述的大前提下，我國不可回避地要面臨著如何處理這一問題。

正如上文所訴，在風險預防原則面前，廣大發展中國家處于相對不利的地位，為了極大程度地克服這些不利，對每一個發展中國家都提出了新的考驗。具體應對之策主要包含以下幾個方面：

1.完善風險評估體系。在與大國相抗衡的國際環境之下，如果總是被大國牽著鼻子走，難免會成為該原則的犧牲品。所以不斷發展科技，建立自己的評估模式成為每一個發展中國家的必要任務。只有這樣，才能從科學的角度告訴大國，我所施行的每一項措施都是有科學依據的，都不會達到相應的風險閥值之上。在國際社會中，發達國家總是憑借著自己的科學權威地位告訴大家，什么是好的什么是不好的，可是這也往往為大國推行其政策披上合法的外衣。正如現在討論火熱的溫室效應，究竟是大國的詭計還是實施如此，一直都是大國在說了算。所以，建立自己的評估體系，完善自己的科學技術，不斷爭奪自己的話語權，為自己的國家謀福利。

篇（8）

醫療衛生服務體系建設是我國社會主義經濟發展的重要一環，是實現中華民族“中國夢”的基本保障。改革開放以來，醫療衛生服務機構取得了巨大的發展，醫療技術、診療環境、服務質量都得到了優化與提升。但是隨著社會主義市場經濟秩序的不斷完善，醫院的發展已經無法依靠過去那種粗放式的經營管理模式加以維持，醫療機構回歸公益性要求公立醫療衛生服務機構微利經營，醫院想要獲得更大發展空間及經濟效益就必須從提高內部管理水平入手，只有加強對經營風險的防控，建立符合醫療改革趨勢及本單位業務特點的發展戰略，才能有效實現醫院的長遠發展，才能讓醫院在激烈的市場競爭中立于不敗之地，從而促進醫院自身發展及國內醫療衛生服務事業全面發展。

一、當前醫院經營發展存在的風險

（一）外部風險

外部風險是指醫院所生存發展的外部壞境帶給醫院的經營運作風險，如市場競爭風險、政策調險、突發性事件風險以及醫患供求關系風險等等，這些外部風險的產生有其必然性與客觀性，醫院必須在認清事實、仔細分析的基礎之上尋求解決辦法。

1、政策風險

醫療衛生服務體系全面建設是我國國民經濟建設及社會主義和諧社會建設的重要內容之一。醫院的發展除了不斷提高自身經營管理水平外，同時也會受到諸多國家政策的影響。如醫療體制改革、藥品銷售價格政策，社會保障性政策等。醫院的發展要順應政策的引導，同時也會因為外部政策的變化而給醫院的實際發展造成經營風險。

2、市場風險

隨著我國市場經濟的不斷發展和規范，醫療衛生服務市場的競爭也日益激烈，醫院所面臨的市場競爭壓力及市場風險也逐漸增大。如同行業競爭風險以及服務價格、藥品價格競爭風險等，這些風險如果不能得到及時防控將極大的影響醫院自身的穩定健康發展。當前，公立醫院的醫療服務價格為政府定價，但醫院經營過程中的成本消耗均由市場提供，由于政府補償機制尚未完善，對市場風險的防控顯得尤為重要。

3、突發事件風險

醫院的經營發展雖然能夠按照經營發展規劃一步一步進行，但是在實際工作及經營運作中難免會因為經營環境變化而遭遇許多突發事件。所謂突發事件是指在沒有預先得到通知或者預兆的情況下突然發生的，事件發生具有一定程度的破壞力與影響力，其結果具有不確定性。醫院所遭遇的突發事件主要有重大疫病傳染、突發性自然災害、突發性大面積污染等嚴重影響社會安定及公眾健康的事件。

4、醫患予盾風險

醫院是為患者提供醫療衛生服務的重要場所，醫院是病患及家屬尋求生理與心理救助的重要所在。但是長期以來醫患矛盾都是醫院經營發展過程中所需面對與解決重要經營風險。由于醫院與患者之間存在著信息的不對稱性以及地位的不對成性，造成患者的需求和醫院的供給之間存在嚴重矛盾，這種矛盾的存在大大增加了醫院的經營活動風險及社會效益和經濟效益提升。

（二）內部風險

內部風險是在醫院經營活動過程中由于自身運作及管理活動開展過程中所可能遭受的一系列風險，內部風險的產生存在著更大程度上的主觀因素，而內部風險對醫院經營發展的健康穩定有著更大程度的制約與影響。

1、內部控制風險

內部控制是現代醫療衛生服務機構內部管理工作的重中之重。內部控制工作是否得到順利開展將直接影響醫院的現實發展及長遠規劃。內部控制風險影響著醫院的日常經營活動是否能夠順利開展、影響著醫院的服務質量能夠提升到一個新的臺階、影響著醫院的社會效益及經濟效益是否能夠穩步提升。

2、財務管理風險

醫院財務管理工作是醫院內部管理的另一個重要組成部分，醫院的財務管理工作項目繁多，如藥品管理、人員管理、資產管理等等。在這個微利時代，醫院想要獲得切實的發展就必須從內部財務管理工作質量提升入手。但是醫院財務管理工作也因為其特殊性與復雜性而面臨著更多管理方面的風險隱患。

3、重大決策項目風險

醫院發展不僅要有依靠常規化的經營運作，同時也有重大項目的經營決策。在市場競爭日益激烈的今天，重大項目決策活動對醫院的總體發展及長遠規劃更具重要意義。如醫院經營服務范圍的拓展、醫院人才培養、設備改良升級以及開拓新的醫療衛生服務領域及服務項目等等，這些重大決策的推行影響著醫院未來發展方向。但是重大決策項目也具有著更大的風險，決策成功將帶領醫院走向新的發展空間，但一旦決策失誤，就將給醫院的實際經營及未來發展造成極其嚴重的影響。

4、醫療過程風險

醫院的服務是以提供醫療藥品與醫療服務為主要形式的。但是醫療過程及醫療結果都存在著相當大程度的不穩定性與不確定性。所以醫療過程當中出現風險也是必可避免的。醫療過程中當中出現風險就很可能釀成醫療事故，醫療事故的出現的對醫院的整體形象及社會效益都將造成嚴重損害。

二、以經營發展戰略為出發點加強風險防控

醫院長遠發展離不開合理規劃和切實有效的風險防控手段，醫院所面臨的各種經營風險需要采用不同的手段進行有的放矢的風險防控對策研究。而風險防控手段的研究及使用又必須以醫院的長遠發展戰略為出發點和落腳點，最大限度實現以最小的風險和最有力的風險防控促進醫院的長遠發展及戰略規劃得以實現。

（一）加強文化建設

這里的文化建設主要是指風險防范意識的培養與建設，風險防范不僅是僵硬的條款和規章制度，更應該是一種和諧的環境與氣氛，一種不斷追求真實性、可靠性以及一貫性的態度。風險防控文化建設就是要建立互信有愛的關系、真實及時的溝通交流以及防控風險責無旁貸的責任感和主動性，從而讓醫院上上下下都凝聚成一股力量，不斷加強法律法規意識及風險管控意識在醫院內部的文化滲透。

（二）以戰略規劃促風險防控

戰略規劃與風險防控之間的關系可謂相輔相成，風險防控工作能夠促進醫院未來發展戰略的有效實施，同時發展戰略的有效制定也能夠最大限度防止醫院經營風險的頻頻發生。所以在長遠發展戰略制定過程中要明確醫院在市場競爭中克敵制勝的關鍵點在哪里，以及可能存在的風險又是哪些，從而在戰略規劃及對策研究中做好實際安排，有效規避風險，從而以最小的代價實現對風險隱患的有效抑制，最終為長遠發展鋪平道路。

（三）以制度建設促風險防控

醫院制度建設對于防控內部風險作用重大。內部控制制度的有效制定與嚴格執行能夠切實提升醫院內部工作人員的工作效率、確保各司其職、全責分明，從而讓醫院內部管理井然有序，增強內部風險防控力度。在制度建設方面，還要加強對經營收支的管理工作力度，收支管理工作有序開展能夠提升醫院財務管理工作總體質量，從而減少財務管理風險對醫院經營管理的負面影響，能夠加強醫院在人力資源管理、流動資金管理以及資產管理方面的水平提升，從而減輕醫院的成本負擔，減輕病患的就診經濟壓力，幫助醫院更好的適應市場發展需要，提升市場綜合競爭實力，從而實現又快又好的未來長遠規劃及發展。

（四）加強對政策的分析掌握

國家政策對醫院的實際經營發展具有極大的影響。國家深化醫藥衛生體制改革政策對醫院的經營活動、藥品使用、長遠發展造成深刻影響。所以為了有效避免相關政策給醫院發展帶來的外部風險，醫院必須加強對相關政策的有效分析與切實掌握，根據政策引導適時調整醫院內部的規章制度及操作流程，從而在契合政策要求的基礎之上實現成本控制與服務質量提升，同時還要加強與相關部門的聯絡及信息共享，積極接受監督，實現對政策風險的提前防范和有效規避。

（五）建立科學決策監控機制

重大項目決策對醫院長遠規劃和未來發展意義重大，所以為了避免重大決策失誤所帶來的風險，建立科學決策監控機制就顯得尤為重要。要對醫院目前的財務風險進行仔細分析研究，加強對醫院投資融資實際需求及債務償還能力的分析了解，加強對資金有效應用的措施研究，建立重大投資項目績效評價制度，從而提升醫院在重大項目決策過程中的科學性、預見性及風險抵御能力，從而實現以科學決策促長遠發展。

（六）加強醫患關系協調

由醫患關系不協調而引發的醫患風險是醫院經營活動中的重要風險和特色風險之一。為了加強醫患關系協調，提升病患對醫院醫療服務工作的支持與信賴，必須加強醫療服務工作的透明度與有效性，確保患者最大程度的知情權與選擇權，嚴格執行與診斷、手術等方面的規章制度，最大限度確保醫患關系穩定和諧，降低醫患風險的發生幾率。

參考文獻：

[1]錢萍.加強醫院護理風險管理的必要性.護理管理雜志，2004

篇（9）

知法、懂法、守法是促進我國電力企業正常發展和長遠發展的根本要求，企業在經營和管理過程中如果沒有按照法律的規定辦事，那么最后必然會面臨重大的法律風險，對企業的長遠發展造成嚴重的不良影響。但是，從當前我國電力企業的實際經營情況看，不少企業的風險防范意識較為薄弱，給企業帶來了較大的安全隱患，需要引起相關人員的特別重視。以下本文就現代電力企業經營管理中的法律風險和防范措施進行具體討論。

一、電力企業經營管理中的法律風險概述

電力企業在經營管理中的法律風險包括多個方面：第一，內部糾紛風險。所謂內部糾紛風險指的是企業的內部結構以及內部管理之間的權益糾紛問題，如股東權益糾紛問題、董事會和股東之間的股權轉讓問題等，這部分法律風險和糾紛是電力企業在發展過程中經常遇到的，也是電力企業法律風險中的重要組成部分；第二，融資、投資以及兼并和改制的風險；第三，合同風險。合同風險較為常見，無論是企業的經營還是企業的生產，其各個操作流程均與合同密切相關，而由此出現的問題就是我們所謂的合同風險問題，將會對企業產生嚴重的不良影響；第四，設立和解散風險。設立和解散的風險是電力企業經營發展中最嚴重的法律風險。企業在最初的設計過程中如果沒有按照規定辦事，違反了法律的相關規定，那么在接下來的企業發展中必然會埋下沉重的隱患，最終會限制企業的長遠發展。此外，在解散過程中，企業如果進行債務清算和承擔也將會是嚴峻的問題；第五，人力資源風險。人力資源風險中的法律風險指的是在用人過程中出現的各種勞動糾紛，如人員合同簽訂過程中出現的風險、人員工資分配和結算的風險等等；第六，知識產權風險。知識產權是當前社會和企業在發展過程中需要注意的重要問題，但是由于不少企業和個人缺乏知識產權風險藝術，因此容易出現對知識產權保護不力的情況，形成知識產權風險。

二、當前我國電力企業法律風險防范現狀及問題

（一）法律風險防范意識嚴重不足

加強對企業的法律風險防范必須要求企業領導、管理人員以及員工具有較強的法律風險防范意識，要在企業的實際經營和管理過程中掌握到更多與法律風險防范相關的知識，規范自己的工作行為和企業的經營行為。但是，正是由于我國大部分企業領導、管理人員過于看重企業的經濟效益情況，而對法律風險防范的重視程度不足，因此給企業的長遠發展埋下了嚴重的法律風險隱患，限制企業的長遠發展。具體來說，我國電力企業對于法律風險防范的薄弱主要體現在兩個方面：第一，企業根本沒有注意到法律風險問題，工作行為不夠規范，導致企業的法律風險不斷增大；第二，企業法律風險防范部門人員對于當前的相關法律認識不清、解讀不完全，因此在實際的工作中雖然有注意法律風險問題，但是卻沒有辦法將工作到位，無法真正的避免法律風險的出現。

（二）未建立完善的法律風險防范體系

要加強對企業的法律風險防范不僅要求企業能夠提高法律風險防范意識，在日常的工作、經營和合同管理中進行規范操作，還要求企業能夠建立完善的法律風險防范體系，預防法律風險，降低法律風險給企業帶來的損失。然而，我國部分電力企業在世界的經營和管理過程中卻沒有根據企業的實際情況進行法律風險防范體系的健全，導致企業的法律風險防范制度不夠完善、人員的分工不夠明確、職責不夠清晰等情況，使得企業的內部結構較為松散，給企業帶來了更多的法律風險。

三、現代電力企業法律風險防范策略探究

（一）增強企業的法律風險防范意識

要加強現代電力企業對法律風險的防范必須要求企業上下能夠強化自我法律風險防范意識，認識到法律風險帶給企業發展的危害，并認識到應該如何進行法律風險預防，規范自己的工作行為。從企業領導和管理人員來看，他們應該要加強對法律風險和認識，根據本企業以及當前國家的法制規定，找出企業在發展過程中可能出現的法律風險，然后分析應該怎樣來進行風險的防范。然后，企業需要在整個企業范圍進行法律風險以及法律風險防范的宣傳和教育，讓更多的工作人員認識到法律風險的危害，強化工作人員的法律風險意識，并要求工作人員在自己的崗位上進行規范的工作，在保證工作質量的基礎上防范法律風險，促進企業的長遠發展。

（二）建立健全的法律風險防范體系

首先，企業應該要建立完善的法律風險防范制度，讓所有的工作人員明白應該如何在實際的工作中進行法律風險防范，并指導工作人員的行為規范，為法律風險防范提供必要的制度基礎；其次，為了保證法律風險防范制度的執行力度，企業還必須要建立健全的懲罰和激勵機制。對于表現良好地工作人員，企業可以根據制度的規定進行物質和精神上的表揚，而對于違反制度規定、行為不夠規范的工作人員，企業也必須要加強對其制約和懲罰，以此來保證法律風險防范工作的落實；最后，企業還需要建立健全的合同體系。合同風險是電力企業在經營和發展過程中必須要重點關注的問題，要求企業必須要建立健全的合同體系，要完善合同相關制度以及歸檔制度、管理制度以及監督制度等，在合同簽訂前后也必須要根據具體情況進行具體地法律風險防范，盡量降低企業的法律風險防范。

（三）聘請更加專業的法律顧問

不少企業在發展過程中并沒有聘請足夠專業的法律顧問，這是導致電力企業法律風險加大的重要原因。隨著市場經濟體制的不斷改革以及我國法律建設的不斷變化與發展，電力企業所面臨的法律風險越來越復雜，要加強對法律風險的防范和應對已經不是簡單的依靠工作規范就可以避免的，還必須要求專業人士在企業經營和管理過程中進行具體的指導。因此，聘請更加專業的法律顧問成為必要。企業在聘請法律顧問的過程中必須要重視顧問的專業能力，并通過適當的人力資源制度管理如工薪管理、責任制度管理等來提高顧問的工作積極性和主動性，為企業的法律風險防范提供必要的人才保障。

（四）保證企業領導決策的合法性

在電力企業經營管理中的法律風險中，設立風險、內部權益糾紛風險以及解散風險等均與領導的決策能力和決策主張有著直接的聯系。因此，要切實保證電力企業的法律風險防范效果不僅需要加強對員工工作行為的規范，制定完善的人力資源管理制度和人才聘請制度，還需要企業領導能夠加強對決策的重視，在決策過程中充分考慮到各方面的法律風險問題，即使找出決策中的不當之處，并進行調整和轉變。企業領導在決策過程中可以多方參考法律顧問的意見，還需要對本企業的規范制度、經營狀況等進行綜合氛圍，在決策時要從全面的角度進行科學分析和管理，防止給有心人士以可乘之機，造成法律風險。

四、結語

綜上所述，電力企業的法律風險防范類型較多，有設計和解散風險、合同風險、人力資源風險等等，無論是哪一種風險，其給我國電力企業的長遠發展均會帶來嚴重的不良影響。因此，電力企業必須要進一步加強對法律風險防范的重視，采用加大宣傳和教育的方式進行法律風險及其防范宣傳，并建立完善的法律風險防范體系，同時要聘請更加專業的法律顧問，保證企業領導決策的合法性，降低企業的法律風險，促進企業的長遠發展。

作者:何磊 單位:國網吉林農安縣供電有限公司

參考文獻：

[1]陳潔榮.如何規避電力企業合同管理中常見的法律風險[J].企業科技與發展,2013(04).

[2]宋常青.電力企業管理中的法律風險以及合同管理對策分析[J].法制與社會,2013(08)

[3]祝寧波.中國企業海外投資的法律風險與法律風險管理探索[J].華東理工大學學報(社會科學版),2013(03).

[4]鐘夢華.火力發電企業合同管理中的常見法律風險及防范對策[J].企業改革與管理,2015(05).

篇（10）

跨境數據流動源于個人信息保護立法之中，通常被納入個人數據保護法范疇之內，其目的在于規范和保護個人數據的跨境傳播和使用。遺憾的是，盡管互聯網在我國經濟生活中的發展速度和規模影響今非昔比，在世界范圍內也不容忽視，但跨境數據流動至今仍未進入法制范疇。近來，隨著“互聯網+”行動計劃的推進和實踐，云計算和大數據等現代信息工具和方法的運用，跨境數據已經超越了個人信息保護范疇，而相繼以商業數據、政府數據等形式出現，因而其作用范圍和外部影響也僅非限于個人信息或隱私保護層面，更是上升至商業秘密、國家安全等高度。

相較于歐盟或美國等發達經濟體來說，我國個人信息保護層面上的數據法制缺位，關涉商業秘密或國家安全的商業數據或政府數據方面的法制也一樣闕如，從而給跨境數據流動留了制度借口。

由于跨境數據流動在實踐中通常呈現為兩種情形：一是在日常交易或其他活動中所收集形成的數據跨越國境的傳播或處理；另一是雖未跨越國境卻可以為第三國經濟或非經濟主體訪問。當然，無論哪一種情形，相關數據都可能被跨越國境而“分享”，但在缺乏法治約束機制的情況下，數據跨境流出后不能排斥被濫用的可能并造成消極甚至否定性的外部性問題，輕則侵犯個人隱私，公司企業遭受財產損失或人身損害，重則泄露國家秘密、誘發意識形態危機、擾亂社會秩序甚至威脅政權。因此，法治機制的建立和健全對于跨境數據流動的規范和風險防范具有至關重要的作用。

跨境數據流動治理及其思路

法治缺位，將會使跨境數據流動失去了規范約束也同樣失去相應的制度保障。在經濟一體化和全球化趨勢加劇的背景下，表面上的合作和共享實際并不能代替或掩蓋國家間緊張與競爭的關系，其背后仍隱藏著經濟利益或政治主張等有形或無形的訴求。因此，具有明顯的色彩或國家利益傾向的數據并不是毫無約束、毫無保留地跨境流動，與他國實現“共享”，或者僅僅是“單向流動”。這不僅冒進，也是冒險的。本國個人信息保護、經濟利益保障和國家安全保衛，要求國家必須依法采取措施對承載著不同利益層次、位階訴求的數據流動予以規范和約束，從而達到在保護本國個體、社會和國家利益的同時也能實現數據跨境流動與分享。

首先，加強跨境數據流動相關立法，以確立跨境數據流動治理的規范體系。法治國家精神要求跨境數據流動的規范與約束，須有法可依?？茖W合理的規范體系，能夠為數據跨境流動提供依據和保障。質言之，經濟社會和國家治理體系中，不同主體所擁有或掌握的數據關涉到經濟、文化、政治、軍事等方方面面，也牽涉到作為個體的自然人、作為現代經濟細胞的企業、公權力代表的國家，當然各自權重和影響力有所差異，但皆需要法治提供強有力的保障。為此，國家理應通過科學立法以明確可跨境流動的數據類型、范疇、處理方式、保護措施、風險防范等要素和內容，不僅為數據的跨境流動合法與否提供判斷依據、增強其行為的可預見性，也為國家對數據的跨境流動監管提供審查或執法依據、確保數據分享的安全性。

但值得警惕的是，加強跨境數據流動的相關立法并非就是要求國家立法機關或相關主管部門不斷制定或出臺法律法規，形成極其豐富的文本依據。相反，跨境數據流動規范體系的建設，須先對既有的規范體系作相應的評估，以檢驗和確認諸如民法、行政法等法律法規能否通過解釋等法運用技術一定程度上消解規范供給不足的缺口；并在此基礎上，對諸如可跨境流動的數據類型范疇、條件要求等方面在后繼的《網絡安全法》、《個人信息保護法》甚至刑法修正案等法律法規的制定或修訂中予以拾遺補缺，以構建合理而完備的跨境數據流動規范體系。但這種規范體系并不是要局限于傳統的民法、行政法或刑法等部門法思維，而是要以上至憲法下至部門規章、國內法國際法并舉的思維方式而展開和塑造。

其次，積極參與跨境數據流動的國際規則制定，以保障跨境數據流動的可持續性。誠然，互聯網無國界，但數據卻有歸屬。因此，數據的跨境流通不僅要受內國法的約束和影響，更應在國際化背景下培養和擁有國際法意識，在積極主張或包含本國內利益的同時，也要通過談判、商談等方式積極組織參與、主導負責跨境數據流動的多層次合作協議或規則，以保障數據跨境流動的可能性、可行性和公平性。

目前，盡管諸如歐盟等地區或國家對跨境數據流動實施了積極監管，但就全球范圍內來說尚未形成統一的國際規則或條約規范，因此，我國應積極參與或主導國際網絡空間規則的制定，多層次、多方位地推進形成跨境數據流動管理機制，從而不斷提升我國互聯網治理能力和跨境數據流動的管理水平。具體實踐中，不妨首推雙邊數據流動規則或協議的談判，但這種形式的談判并不要求談判雙方形成相對獨立的跨境數據流動協議，而是在進行雙邊貿易協定、自由貿易協議等談判中予以提及和商定。

篇（11）

中圖分類號：F832.4 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）14-0191-02

商業銀行風險是銀行在經營過程中，由于不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。同時，由于與風險相伴的收益，是商業銀行愿意承擔風險的原因，商業銀行風險是為未來收益或損失的不確定性。商業銀行風險控制是要在風險出現的事前、事中、事后，采取一定的策略和措施以減少風險損失、增加風險收益，并降低或消除出現的損失對商業銀行正常經營的影響。我國商業銀行常用的風險控制主要有以下幾種方法。

一、風險分散的控制方法

風險分散是指通過多樣化的投資以分散和降低風險。馬柯維茨的資產組合理論為風險分散奠定了理論基礎。其基本思想是：并不是所有資產的風險都有關，構成一個資產組合時，單一資產收益率變化的一部分，可能被其他資產收益率的反向變化所減弱。只要兩種資產收益率的相關系數不為1，分散投資于這兩種資產就能在保持收益率不變的情況下，降低整個組合的風險。

商業銀行的正常運行，首先得益于分散。存款是商業銀行資金來源的主要形式，而貸款是商業銀行資金運用的主要形式。存款的特征是存款人可以隨時存取，并具有強制性。即銀行一定要保證存款人能隨時提取所存存款；而銀行在發放出去貸款以后，并不能隨時要求借款人償還貸款，即使銀行有這樣的權利，借款人一般也不能隨時償還貸款。這就形成了銀行巨大的流動性風險。而存款和貸款的分散保證了銀行能夠正常運行：由于存款人分散，存款人同時到銀行提取存款的比例一般很低，相對比較穩定，能比較準確地預測；由于貸款也非常分散，貸款風險能夠得到控制，貸款的現金流也相對比較分散，并可以保證在即使沒有新增存款的情況下，存款人提取存款的需求也能及時滿足。

運用分散方法控制風險也存在以下局限：一是分散只能減少或消除非系統性風險，并不能減少系統性風險口；二是分散的效果取決于資產組合中各項資產的相關性；三是分散是有成本的，比如，將1億元的資金貸款給同一個借款人，要比貸款給兩個借款人的成本低。

二、風險對沖的控制方法

風險對沖是通過收益與損失的相互抵消來降低或消除銀行損益的波動，是指通過投資或購買與管理標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生金融產品，以其收益來沖銷風險帶來的損失，商業銀行的風險對沖一般分為自我對沖和市場對沖。

1.自我對沖是商業銀行利用資產負債表或某些具有收益負相關性質的業務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。比如，利率的上升，會使商業銀行存款的利息成本上升，同時也使商業銀行貸款的利息收入上升。若銀行把存貸款的期限、利率調整到適當的狀態，貸款利息收入的增加就能抵消存款利息支出的增加，以保持銀行存貸款利息凈收入不受利率變動的影響。

2.市場對沖是對不能通過資產負債表和相關業務調整進行自我對沖的風險，主要通過衍生產品市場進行對沖。

三、風險轉移的控制方法

風險轉移是指把風險轉移給其他經濟主體承擔的風險管理辦法。風險轉移能分為保險轉移和非保險轉移。（1）保險轉移是商業銀行通過購買保險，以繳納保險費為代價，把風險轉移給保險人，在風險事件出現時，保險人根據保險合同約定責任給予賠償，彌補風險事件發生的損失。比如，在個人住房抵押貸款中，銀行要求借款人購買綜合保險，在借款人死亡、喪失勞動能力或者所抵押房產出現毀損時，由保險公司賠付，所賠付款項優先用于償還貸款本息：銀行就可把借款人死亡、喪失勞動能力或者所抵押房產出現毀損的風險轉移給了保險公司。（2）非保險轉移是保險轉移方式以外的其他所有方式的總稱。

商業銀行面臨的風險，并不是都能轉移出去，也不是都需要轉移出去。商業銀行轉移出去的風險一般必須具備以下條件：（1）所轉移的風險必須比較透明，能夠為風險購買者所理解，能夠對所轉移的風險進行準確定價。（2）由于將風險轉移出去以后，與所轉移風險相對應的收益也就轉移出去了（這是交易對手愿意接受所轉移風險的原因），因此，轉移出去的風險是銀行不具有管理比較優勢的風險；而對于那些有管理優勢的風險，應該由自己來管理。比如，銀行不能將貸款中所包含的全部信用風險都轉移出去，否則，銀行就不可能盈利也就失去了其存在的價值。

四、風險規避的控制方法

風險規避是指商業銀行通過拒絕或退出某一業務或市場，不承擔在該業務或市場上的風險。

風險規避是商業銀行在承擔風險上進行選擇的必然要求。在一定時點上，商業銀行的能力是有限的，因此，在所有風險中，商業銀行必須有所選擇，只能承擔那些在自己能力范圍內、并且具有管理優勢的風險，避免承擔那些超過自己管理能力或者并不具有管理優勢的風險。同時，國家往往從金融穩定、宏觀調控等的需要出發，對商業銀行的業務和市場進行限制，這也就強制性地要求銀行規避相應業務和市場對應的風險。風險規避是商業銀行控制風險的一種消極方法，其應用有著明顯的局限性。

五、風險抑制的控制方法

風險抑制是指銀行在承擔風險之后，通過加強對風險的監測，及時發現問題，并采取相應措施，以便在風險事件實際發生之前阻止情況惡化，或在風險事件發生后盡量減少風險造成的損失。

商業銀行所面臨的大多數風險，都有一個逐漸發展的過程，在損失實際發生之前的相當長的一段時間中，都會有很多預兆。銀行要建立健全的風險預警系統，密切關注各類風險的動態和趨勢，并及時采取措施。比如，在貸款管理過程中，借款人在最終違約之前的很長時間中，其經營管理過程中的問題和困難都會從很多側面反映出來。在發現問題以后，銀行可以充分利用自己作為債權人的有利地位，采取如下一些抑制風險的措施，以避免或減少損失：（1）向借款企業派駐財務專家，幫助借款企業弄清財務惡化的原因，并提出解決問題的指導意見；（2）停止對借款人新增放款，并盡一切努力盡早收回已發放的貸款本息；（3）要求追加擔保；（4）在可行的情況下，為借款人額外提供貸款，以幫助企業恢復正常經營。

六、風險補償的控制方法

風險補償是指商業銀行在實際風險損失發生以后，通過各種方式對所發生的損失進行彌補，以保證銀行的正常經營不受風險損失的影響。

只要有風險，就必然會產生損失。為了防止損失對銀行的正常經營產生影響，銀行就必須采取有關措施對風險所發生的損失進行補償，而且這種補償必須及時進行，以避免損失累積到一定程度以后再突然爆發時影響銀行的生存。

商業銀行彌補風險損失的具體方式主要有以下幾種。

1.風險定價。高風險對應高收益，這之所以成為金融運行的基本規律，原因在于所有風險都有相應的價格。因此，銀行可以通過對所承擔的風險進行準確定價，將風險損失計入價格之中，在從事相關業務而承擔該風險時就獲得相應收入，這筆額外的收入就可以用來彌補將來實際出現的風險損失。

2.擔保品變現收入。如果借款人違約，但已提供抵押或質押，商業銀行就可以在無法收回貸款本息時，通過抵押財產或質押財產的變現，實現對該筆貸款損失的補償。

3.資產損失準備。商業銀行要定期或至少于每年年度終了時對各項資產進行檢查，合理預計各項資產可能出現的損失，對可能發生的各項資產損失計提資產減值準備。在資產發生實際損失時，可用所提取的資產減值準備進行補償。

4.利潤。在商業銀行出現損失，而無法通過擔保品變現收入或資產損失準備進行補償時，就需要以當年利潤進行補償；如果當年利潤不足以補償，即運用歷年留存利潤進行。

5.資本。在應用所有上述方式都不足以補償商業銀行在經營中所出現的損失時，就需要運用資本來補償。