建筑企業(yè)資質(zhì)監(jiān)管大全11篇

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篇（1）

第二條在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立外商投資建筑業(yè)企業(yè)，申請建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，實施對外商投資建筑業(yè)企業(yè)監(jiān)督管理，適用本規(guī)定。

本規(guī)定所稱外商投資建筑業(yè)企業(yè)，是指根據(jù)中國法律、法規(guī)的規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)投資設(shè)立的外資建筑業(yè)企業(yè)、中外合資經(jīng)營建筑業(yè)企業(yè)以及中外合作經(jīng)營建筑業(yè)企業(yè)。

第三條外國投資者在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立外商投資建筑業(yè)企業(yè)，并從事建筑活動，應(yīng)當依法取得對外貿(mào)易經(jīng)濟行政主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書，在國家工商行政管理總局或者其授權(quán)的地方工商行政管理局注冊登記，并取得建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書。

第四條外商投資建筑業(yè)企業(yè)在中華人民共和國境內(nèi)從事建筑活動，應(yīng)當遵守中國的法律、法規(guī)、規(guī)章。

外商投資建筑業(yè)企業(yè)在中華人民共和國境內(nèi)的合法經(jīng)營活動及合法權(quán)益受中國法律、法規(guī)、規(guī)章的保護。

第五條國務(wù)院對外貿(mào)易經(jīng)濟行政主管部門負責(zé)外商投資建筑業(yè)企業(yè)設(shè)立的管理工作；國務(wù)院建設(shè)行政主管部門負責(zé)外商投資建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的管理工作。

省、自治區(qū)、直轄市人民政府對外貿(mào)易經(jīng)濟行政主管部門在授權(quán)范圍內(nèi)負責(zé)外商投資建筑業(yè)企業(yè)設(shè)立的管理工作；省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門按照本規(guī)定負責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的外商投資建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的管理工作。

第二章企業(yè)設(shè)立與資質(zhì)的申請和審批

第六條外商投資建筑業(yè)企業(yè)設(shè)立與資質(zhì)的申請和審批，實行分級、分類管理。

申請設(shè)立施工總承包序列特級和一級、專業(yè)承包序列一級資質(zhì)外商投資建筑業(yè)企業(yè)的，其設(shè)立由國務(wù)院對外貿(mào)易經(jīng)濟行政主管部門審批，其資質(zhì)由國務(wù)院建設(shè)行政主管部門審批；申請設(shè)立施工總承包序列和專業(yè)承包序列二級及二級以下、勞務(wù)分包序列資質(zhì)的，其設(shè)立由省、自治區(qū)、直轄市人民政府對外貿(mào)易經(jīng)濟行政主管部門審批，其資質(zhì)由省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門審批。

中外合資經(jīng)營建筑業(yè)企業(yè)、中外合作經(jīng)營建筑業(yè)企業(yè)的中方投資者為中央管理企業(yè)的，其設(shè)立由國務(wù)院對外貿(mào)易經(jīng)濟行政主管部門審批，其資質(zhì)由國務(wù)院建設(shè)行政主管部門審批。

第七條設(shè)立外商投資建筑業(yè)企業(yè)，申請施工總承包序列特級和一級、專業(yè)承包序列一級資質(zhì)的程序：

（一）申請者向擬設(shè)立企業(yè)所在地的省、自治區(qū)、直轄市人民政府對外貿(mào)易經(jīng)濟行政主管部門提出設(shè)立申請。

（二）省、自治區(qū)、直轄市人民政府對外貿(mào)易經(jīng)濟行政主管部門在受理申請之日起30日內(nèi)完成初審，初審?fù)夂螅瑘髧鴦?wù)院對外貿(mào)易經(jīng)濟行政主管部門。

（三）國務(wù)院對外貿(mào)易經(jīng)濟行政主管部門在收到初審材料之日起10日內(nèi)將申請材料送國務(wù)院建設(shè)行政主管部門征求意見。國務(wù)院建設(shè)行政主管部門在收到征求意見函之日起30日內(nèi)提出意見。國務(wù)院對外貿(mào)易經(jīng)濟行政主管部門在收到國務(wù)院建設(shè)行政主管部門書面意見之日起30日內(nèi)作出批準或者不批準的書面決定。予以批準的，發(fā)給外商投資企業(yè)批準證書;不予批準的，書面說明理由。

（四）取得外商投資企業(yè)批準證書的，應(yīng)當在30日內(nèi)到登記主管機關(guān)辦理企業(yè)登記注冊。

（五）取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照后，申請建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的，按照建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定辦理。

第八條設(shè)立外商投資建筑業(yè)企業(yè)，申請施工總承包序列和專業(yè)承包序列二級及二級以下、勞務(wù)分包序列資質(zhì)的程序，由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門和對外貿(mào)易經(jīng)濟行政主管部門，結(jié)合本地區(qū)實際情況，參照本規(guī)定第七條以及建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定執(zhí)行。

省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門審批的外商投資建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，應(yīng)當在批準之日起30日內(nèi)報國務(wù)院建設(shè)行政主管部門備案。

第九條外商投資建筑業(yè)企業(yè)申請晉升資質(zhì)等級或者增加主項以外資質(zhì)的，應(yīng)當依照有關(guān)規(guī)定到建設(shè)行政主管部門辦理相關(guān)手續(xù)。

第十條申請設(shè)立外商投資建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)當向?qū)ν赓Q(mào)易經(jīng)濟行政主管部門提交下列資料：

（一）投資方法定代表人簽署的外商投資建筑業(yè)企業(yè)設(shè)立申請書；

（二）投資方編制或者認可的可行性研究報告；

（三）投資方法定代表人簽署的外商投資建筑業(yè)企業(yè)合同和章程（其中，設(shè)立外資建筑業(yè)企業(yè)的只需提供章程）；

（四）企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書；

（五）投資方法人登記注冊證明、投資方銀行資信證明；

（六）投資方擬派出的董事長、董事會成員、經(jīng)理、工程技術(shù)負責(zé)人等任職文件及證明文件；

（七）經(jīng)注冊會計師或者會計事務(wù)所審計的投資方最近三年的資產(chǎn)負債表和損益表。

第十一條申請外商投資建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)應(yīng)當向建設(shè)行政主管部門提交下列資料：

（一）外商投資建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請表；

（二）外商投資企業(yè)批準證書；

（三）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；

（四）投資方的銀行資信證明；

（五）投資方擬派出的董事長、董事會成員、企業(yè)財務(wù)負責(zé)人、經(jīng)營負責(zé)人、工程技術(shù)負責(zé)人等任職文件及證明文件；

（六）經(jīng)注冊會計師或者會計師事務(wù)所審計的投資方最近三年的資產(chǎn)負債表和損益表；

（七）建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定要求提交的資料。

第十二條中外合資經(jīng)營建筑業(yè)企業(yè)、中外合作經(jīng)營建筑業(yè)企業(yè)中方合營者的出資總額不得低于注冊資本的25％。

第十三條本規(guī)定實施前，已經(jīng)設(shè)立的中外合資經(jīng)營建筑業(yè)企業(yè)、中外合作經(jīng)營建筑業(yè)企業(yè)，應(yīng)當按照本規(guī)定和建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定重新核定資質(zhì)等級。

第十四條本規(guī)定中要求申請者提交的資料應(yīng)當使用中文，證明文件原件是外文的，應(yīng)當提供中文譯本。

第三章工程承包范圍

第十五條外資建筑業(yè)企業(yè)只允許在其資質(zhì)等級許可的范圍內(nèi)承包下列工程：

（一）全部由外國投資、外國贈款、外國投資及贈款建設(shè)的工程；

（二）由國際金融機構(gòu)資助并通過根據(jù)貸款條款進行的國際招標授予的建設(shè)項目；

（三）外資等于或者超過50％的中外聯(lián)合建設(shè)項目；及外資少于50％，但因技術(shù)困難而不能由中國建筑企業(yè)獨立實施，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門批準的中外聯(lián)合建設(shè)項目；

（四）由中國投資，但因技術(shù)困難而不能由中國建筑企業(yè)獨立實施的建設(shè)項目，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門批準，可以由中外建筑企業(yè)聯(lián)合承攬。

第十六條中外合資經(jīng)營建筑業(yè)企業(yè)、中外合作經(jīng)營建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)當在其資質(zhì)等級許可的范圍內(nèi)承包工程。

第四章監(jiān)督管理

第十七條外商投資建筑業(yè)企業(yè)的資質(zhì)等級標準執(zhí)行國務(wù)院建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)等級標準。

第十八條承攬施工總承包工程的外商投資建筑業(yè)企業(yè)，建筑工程主體結(jié)構(gòu)的施工必須由其自行完成。

篇（2）

中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01

資金管理的好壞不僅是衡量一個企業(yè)財務(wù)管理水平的重要標志，而且直接影響到一個企業(yè)的經(jīng)濟效益，甚至關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。近年來，由于建筑市場的競爭日趨激烈，資金緊張的矛盾日益突出，嚴重制約了施工企業(yè)的生存和發(fā)展，削弱了施工企業(yè)的市場競爭力。如何擺脫這種窘境，加強資金管理，減少財務(wù)風(fēng)險？因此，建筑施工企業(yè)應(yīng)當提高企業(yè)市場競爭力和營利能力，加強資金的控制和管理的能力，將資金作為企業(yè)經(jīng)營的重點進行管理，促進企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

一、施工企業(yè)資金管理的重要意義

資金是企業(yè)運營和發(fā)展的“血液”，如果企業(yè)資金缺乏，會致使企業(yè)不能及時償還貸款、不能及時支付購買施工設(shè)備和材料的價款，從而降低了該企業(yè)的信譽，帶來了許多有形或無形的損失。強化建筑施工企業(yè)資金管理，可以有效地降低施工成本，提高企業(yè)的管理能力、市場競爭力以及盈利能力。

（一）提高建筑施工企業(yè)管理能力。在建筑施工企業(yè)，財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，而資金管理又是財務(wù)管理極其重要的組成部分，所以可以說，資金管理是建筑施工企業(yè)的核心內(nèi)容，加強資金控制和管理可以實現(xiàn)提高企業(yè)管理水平的目的。換一個角度來說，一個企業(yè)價值可以分為資金流和物質(zhì)流，加強資金流控制能夠提高企業(yè)經(jīng)營管理能力，對企業(yè)整體經(jīng)營進程進行科學(xué)、有效的控制。

（二）降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)償還到期債務(wù)需要有充足的資金，如果企業(yè)不能償還到期債務(wù)會引起財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生，作為企業(yè)“血液”的資金出現(xiàn)“斷流”，會給企業(yè)帶來嚴重的影響，會遭受罰款、影響企業(yè)的信用。加強建筑施工企業(yè)的資金控制和管理，可以有效地降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，增強企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性。

（三）提高企業(yè)盈利能力和市場競爭力。資金是施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的必要的、也是重要的價值基礎(chǔ)。合理分配資金可以提高企業(yè)價值，尤其是在目前市場經(jīng)濟環(huán)境下，建筑施工企業(yè)面臨激烈的市場競爭，企業(yè)要想提高經(jīng)營獲利能力，只能從自身努力提高。然而，在施工企業(yè)中，資金管理可以有效地代表其自身的經(jīng)營管理能力，建筑施工企業(yè)對資金進行有效的控制和管理可以有效降低企業(yè)運營成本，減少企業(yè)資金浪費，從而提高企業(yè)的市場競爭力，增強企業(yè)的獲利能力和水平。

二、施工企業(yè)實施資金管理過程中存在的問題

（一）資金分散，使用效率低下。建筑施工企業(yè)的特點是：涉及到的項目范圍廣、投資大、周期長，同時又因為施工企業(yè)沒有形成統(tǒng)一的系統(tǒng)管理，沒有形成健全的資金管理制度，導(dǎo)致項目施工資金管理分散。并且沒有健全的崗位責(zé)任制，資金管理的權(quán)責(zé)不夠明確，推卸責(zé)任的現(xiàn)象屢有發(fā)生。使用效率低下是資金分散管理的直接后果，從而無法合理地分配資金的使用，不能實現(xiàn)有效的成本控制與管理。

（二）管理方式和手段落后。對多數(shù)建筑施工企業(yè)來說，資金管理手段與方式落實是普遍存在的問題。一些施工單位沒有建立健全科學(xué)合理的資金信息管理體系，也就不可能對資金管理進行主動監(jiān)管。并且，采用分散的資金管理方法，資金的內(nèi)部審計制度落后，資金出現(xiàn)賬外循環(huán)，開戶多并且分散的現(xiàn)象，沒有對資金進行動態(tài)的統(tǒng)一管理，在很大程度上降低了資金的使用效率。

三、強化施工企業(yè)資金管理的措施

（一）推行全面預(yù)算管理。在建筑施工企業(yè)實施資金預(yù)算管理應(yīng)當遵循以下幾個程序：第一，編制資金預(yù)算計劃需要自下而上逐級進行；第二，審批預(yù)算時同樣需要自上而下通過一定的方式進行；第三，預(yù)算調(diào)整程序需要嚴密執(zhí)行；第四，建立嚴格的考核和監(jiān)督制度。通過反復(fù)審核的各種預(yù)算，最終應(yīng)當提交到上級機關(guān)進行審核，預(yù)算一經(jīng)審定并下發(fā)后，各單位必須執(zhí)行。在沒有遇到特殊情況時，原則上是每半年調(diào)整一次，從而可以有效地控制和管理企業(yè)的用款及籌資計劃。

（二）建立統(tǒng)一的資金管理結(jié)算中心。建筑施工企業(yè)資金結(jié)算中心的建立應(yīng)當按照企業(yè)自身管理層的設(shè)置以及項目的分布情況來設(shè)置，其將作為專門的負責(zé)管理資金的部門。在該部門中，需要設(shè)立統(tǒng)一的風(fēng)險預(yù)警機制、資金預(yù)算機制、資金使用監(jiān)督機制、資金劃撥審批機制。通過這種途徑，施工企業(yè)可以對項目資金的使用情況進行全面的了解和掌握，從而可以對企業(yè)資金的使用效率進行整體的評價，并及時做出調(diào)配。

（三）強化對投標項目的審查。在建筑施工企業(yè)，設(shè)備和工程物資占據(jù)大量的資金量，項目在施工過程中如果出現(xiàn)失誤，將導(dǎo)致項目進度無法保障、設(shè)備難以撤出、資金無法周轉(zhuǎn)。因此，建筑施工企業(yè)在進行項目投標選擇時，應(yīng)結(jié)合自身的資金情況，對工程項目進行詳盡的調(diào)查，防止出現(xiàn)不墊資無法施工的情況。在施工項目正常進行過程中也必須對資金的劃撥進行及時的審查，在發(fā)現(xiàn)問題后，應(yīng)當及時進行解決，盡量消除非理性的盲目投入。

（四）進一步加強資金周轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的可控性。建筑施工企業(yè)應(yīng)當高度重視企業(yè)資產(chǎn)流動性風(fēng)險和支付風(fēng)險，將現(xiàn)金流量貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，并樹立這樣一種觀念：“錢流到哪里，管理、監(jiān)控就緊跟到哪里”，嚴把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口，對籌資活動、投資活動以及經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進行嚴格的控制和管理。在建筑施工企業(yè)，監(jiān)控的重點應(yīng)當包括以下兩個方面：一是資金收入方面，在建項目資金是否及時回籠；處置資產(chǎn)的審批及款項收回；應(yīng)收款項是否緩收或應(yīng)收未收等。二是資金支付方面，大額資金的立項、審批、支付是否合規(guī)；應(yīng)付款項是否存在支付風(fēng)險；當期的實際資金支出與預(yù)算是否存在差異及其原因分析。

總之，企業(yè)要適應(yīng)市場競爭，就必須不斷提升自身的實力，保證企業(yè)資金流的良性循環(huán)。強化全員參與的成本管理，降低材料損耗。及時清理備用金，以減少資金占用；嚴格控制項目資金在非生產(chǎn)性消費方面的支出。貫徹落實“以財務(wù)管理為中心，以現(xiàn)金流量為核心，以項目成本為重點，以會計核算監(jiān)控考核為基礎(chǔ)，以信息網(wǎng)絡(luò)電算化為手段”的財務(wù)管理總體要求，在資金管理上必須建立一套行之有效的管理制度，從完善機制、健全制度入手，努力使資金運動的各個環(huán)節(jié)處于可控狀態(tài)，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，盤活沉淀資金，加大監(jiān)控力度，規(guī)避資金風(fēng)險，提高財務(wù)管理水平。

參考文獻：

篇（3）

1、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書只授予在中華人民共和國境內(nèi)從事土木工程、建筑工程、線路管道設(shè)備安裝工程、裝修工程的新建、擴建、改建等建筑施工活動，依法取得工商行政管理部門頒發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，符合《規(guī)定》和《標準》的建筑業(yè)企業(yè)。

2、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書不授予事業(yè)單位、社團組織，不授予主營為勘察、設(shè)計、工商貿(mào)、房地產(chǎn)等不是建筑施工的企業(yè)，不授予上述企事業(yè)單位所屬的不具備獨立企業(yè)法人資格的建筑施工單位，不授予企業(yè)集團，只授予符合條件的企業(yè)集團的母公司和子公司。

二、資質(zhì)的申請

3、建筑業(yè)企業(yè)申請資質(zhì)，應(yīng)當按照屬地管理原則，向企業(yè)注冊所在地縣級以上地方人民政府建設(shè)行政主管部門申請。

其中，省（自治區(qū)、直轄市）所屬和地（州、盟、市）所屬建筑業(yè)企業(yè)的申請渠道，由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門規(guī)定。

4、《規(guī)定》第七條所稱直接向建設(shè)部申請施工總承包特級、一級和專業(yè)承包一級資質(zhì)的中央管理的企業(yè)所屬企業(yè)是指：

（1）中央管理的企業(yè)的全資子公司；

（2）中央管理的企業(yè)持股比例超過50%的子公司；

（3）以上（1）、（2）所列企業(yè)的全資子公司和其持股比例超過50％的子公司。

上述企業(yè)，征得母公司同意后，可以通過注冊所在地地方建設(shè)行政主管部門申請資質(zhì)。

上述企業(yè)以外的其他企業(yè)申請各類各級資質(zhì)，均按照屬地管理原則，向企業(yè)注冊所在地人民政府建設(shè)行政主管部門申請。

5、對需要報送建設(shè)部審批的企業(yè)資質(zhì)，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門應(yīng)當由建筑管理職能處（室）統(tǒng)一歸口，向建設(shè)部建筑管理司申報。

三、主項資質(zhì)和增項資質(zhì)

6、建筑業(yè)企業(yè)可以申請一項資質(zhì)或者多項資質(zhì)。申請多項資質(zhì)的，應(yīng)當選擇一項作為主項資質(zhì)，其余為增項資質(zhì)。

企業(yè)的增項資質(zhì)級別不得高于主項資質(zhì)級別。

施工總承包企業(yè)可以申請施工總承包序列內(nèi)各類別資質(zhì)，也可以申請不超過5項的專業(yè)承包類別資質(zhì)，但不得申請勞務(wù)分包類別資質(zhì)。

專業(yè)承包企業(yè)除主項資質(zhì)外，還可以申請不超過5項的相近專業(yè)類別資質(zhì)，但不得申請施工總承包序列、勞務(wù)分包序列各類別資質(zhì)。

勞務(wù)分包企業(yè)可以申請本序列內(nèi)各類別資質(zhì)，但不得申請施工總承包序列、專業(yè)承包序列各類別資質(zhì)。

7、《規(guī)定》第十三條所稱施工總承包企業(yè)承擔(dān)總承包項目范圍內(nèi)的專業(yè)工程可以不再申請相應(yīng)專業(yè)承包資質(zhì)，是指施工總承包企業(yè)投標或承包施工總承包項目，對承擔(dān)總承包項目范圍內(nèi)各專業(yè)工程的施工，不必申請相應(yīng)的專業(yè)承包類別資質(zhì)。

施工總承包企業(yè)投標或承包其他企業(yè)依法分包或者建設(shè)單位依法單獨發(fā)包的專業(yè)工程，須具備相應(yīng)的專業(yè)承包類別資質(zhì)。

8、建筑業(yè)企業(yè)申請多項資質(zhì)的，企業(yè)的資本金、凈資產(chǎn)應(yīng)達到各項資質(zhì)條件最高的指標。企業(yè)的專業(yè)技術(shù)人員、工程業(yè)績、機械設(shè)備等，應(yīng)當滿足各項資質(zhì)標準中所要求的條件。

9、經(jīng)資質(zhì)審批部門批準，企業(yè)的主項資質(zhì)可以與其同序列、同等級的增項資質(zhì)互換。

10、施工總承包序列和專業(yè)承包序列資質(zhì)"暫定"的企業(yè)，資質(zhì)審批部門可視企業(yè)實際情況對其承包工程范圍進行限制。

四、申請材料

11、建筑業(yè)企業(yè)申請資質(zhì)，應(yīng)當按照《規(guī)定》第八條的要求，如實填報《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請表》。企業(yè)法定代表人必須在《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請表》上簽名，對申請材料的真實性負責(zé)。

企業(yè)的申請材料應(yīng)當齊全，手續(xù)完備。出現(xiàn)數(shù)據(jù)不全、申請表填報不規(guī)范、蓋章或印鑒不全、字跡潦草難以辨認等情況，資質(zhì)審批部門不予審批。

12、建筑業(yè)企業(yè)申請資質(zhì),需報送《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請表》一式四份，附件材料一份。申請鐵道、交通、水利、信息產(chǎn)業(yè)、民航等方面資質(zhì)的企業(yè)，每申請一個方面的資質(zhì)，需增加填寫兩份《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請表》，并將其相應(yīng)的附件材料分開裝訂。

13、新設(shè)立建筑業(yè)企業(yè)的附件材料是指《規(guī)定》第八條（二）～（七）所要求的全部材料，以及會計師事務(wù)所出具的驗資報告。

申請資質(zhì)升級的建筑業(yè)企業(yè)，附件材料除《規(guī)定》第八條（二）～（七）所要求的全部材料外，還包括《規(guī)定》第九條（一）～（三）所要求的全部材料，以及企業(yè)報送統(tǒng)計部門的生產(chǎn)情況、財務(wù)狀況年報表（最新年度的C101表及近三年的C102、C103表）。

14、建筑業(yè)企業(yè)的工程技術(shù)人員、技術(shù)裝備和工程業(yè)績（包括境外工程業(yè)績）等資質(zhì)條件，均是以獨立企業(yè)法人為審核單位。企業(yè)(集團)的母、子公司在申請資質(zhì)時，上述各項指標均不得重復(fù)計算；不得將子公司的業(yè)績、人員、設(shè)備、工程結(jié)算收入等作為母公司的資質(zhì)條件。

15、附件材料中的企業(yè)資質(zhì)證書、人員職稱證書和身份證、財務(wù)和統(tǒng)計報表、合同、質(zhì)量驗收、安全評估等資料可采用復(fù)印件，其中資質(zhì)證書須將正、副本的全部內(nèi)容進行復(fù)印，不得有缺頁。申請材料中要求企業(yè)加蓋公章或印鑒的，復(fù)印的公章或印鑒無效。

16、直接接收建筑業(yè)企業(yè)申請材料的建設(shè)行政主管部門，應(yīng)當對附件材料原件進行核驗，確認企業(yè)填寫的《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請表》各項內(nèi)容與原件相符。

具體承擔(dān)審核任務(wù)的部門和工作人員應(yīng)當承擔(dān)相應(yīng)的審核責(zé)任。

上一級建設(shè)行政主管部門或資質(zhì)審批部門對復(fù)印的附件材料提出質(zhì)疑，要求企業(yè)出具附件材料原件的，企業(yè)應(yīng)當出具原件。

17、對企業(yè)改制，或者企業(yè)分立、合并后組建設(shè)立的建筑業(yè)企業(yè)申請資質(zhì)，除提供《規(guī)定》第八條、第九條所要求的證明和資料外，還應(yīng)當提供如下說明或證明：新企業(yè)與原企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、資本構(gòu)成及資產(chǎn)負債情況；會計師事務(wù)所的驗資證明，其中國有企業(yè)還需出具國有資產(chǎn)管理部門的核準文件；新企業(yè)與原企業(yè)的人員、內(nèi)部組織機構(gòu)的分立與合并情況；工程業(yè)績的分割、合并情況等。

原企業(yè)申請保留資質(zhì)的，對原企業(yè)的資質(zhì)須重新核定，重新核定的要求與上款要求相同。

18、附件材料中企業(yè)的項目經(jīng)理資格證書和身份證復(fù)印件、企業(yè)的工程技術(shù)和經(jīng)濟管理人員職稱證書復(fù)印件應(yīng)當單獨裝訂。報送建設(shè)部審批企業(yè)資質(zhì)的，上述材料由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門嚴格審查后保存。

19、建筑業(yè)企業(yè)的所有申請材料必須使用中文，如資料原文是其他文字，需附中文譯本。

20、建筑業(yè)企業(yè)的所有申請材料一經(jīng)報出，未經(jīng)批準，不得修改。

21、《規(guī)定》第十一條所稱受理建筑業(yè)企業(yè)的申請之日，是指資質(zhì)審批部門認定下一級部門或企業(yè)報送的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請材料已經(jīng)完備齊全，符合規(guī)定的申請程序,明確表示對申請材料已經(jīng)接受之日。

資質(zhì)審批部門要求建筑業(yè)企業(yè)對資質(zhì)申請材料進行補正或說明的，受理之日為收到補正或說明之日。

22、各級人民政府建設(shè)行政主管部門對建筑業(yè)企業(yè)的所有申請、審查等書面材料應(yīng)當至少保存三年。

建設(shè)部有權(quán)對所有企業(yè)申請材料、各級資質(zhì)審批部門的審批材料進行檢查。

五、資質(zhì)審批

23、建筑業(yè)企業(yè)申請施工總承包特級和一級、專業(yè)承包一級資質(zhì)，由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門審核同意后，報送建設(shè)部，由建設(shè)部建筑管理司組織專家委員會進行評審，并提出評審意見；其中涉及鐵道、交通、水利、信息產(chǎn)業(yè)、民航等方面資質(zhì)的，由建設(shè)部送國務(wù)院有關(guān)部門初審。

專家委員會提出評審意見或國務(wù)院有關(guān)部門提出初審意見后，建設(shè)部審批。

二級及以下建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的審批方式，由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門按照《規(guī)定》的有關(guān)內(nèi)容，參照前兩款辦法自行確定。其中，涉及鐵道、民航方面二級資質(zhì)的審批，因各省、自治區(qū)、直轄市人民政府目前沒有設(shè)立相應(yīng)的行政主管部門，其審批程序暫與一級資質(zhì)相同。

24、對消防設(shè)施工程專業(yè)承包企業(yè)資質(zhì)的審批，參照《規(guī)定》第十條規(guī)定，按照與涉及交通、水利、信息產(chǎn)業(yè)方面資質(zhì)相同的方法和程序進行初審。

25、專業(yè)承包企業(yè)資質(zhì)標準沒有分級的，其申請和審批程序與專業(yè)承包一級企業(yè)相同；勞務(wù)分包企業(yè)資質(zhì)沒有分級的，其申請和審批程序與勞務(wù)分包一級企業(yè)相同。

26、總承包特級和一級、專業(yè)承包一級企業(yè)申請二級及以下資質(zhì)增項的，由企業(yè)注冊所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門審批，并于每年的8月31日前報建設(shè)部備案。

27、鐵道部、交通部、水利部、信息產(chǎn)業(yè)部、民航總局、總后營房部尚未脫鉤的直屬建筑業(yè)企業(yè)申請各類各級資質(zhì)，向其主管部門申請，由其主管部門報建設(shè)部審批。

其尚未脫鉤的直屬建筑業(yè)企業(yè)是指企業(yè)的資產(chǎn)、行政、財務(wù)、人事任免均由其主管部門直接進行管理的企業(yè)。

28、資質(zhì)審批實行公告制度。特級和一級建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)公告在全國發(fā)行的綜合性報紙或全國建筑管理行業(yè)報紙；二級及以下企業(yè)公告方式由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門自行確定。

29、《規(guī)定》第十四條所列的十種違法違規(guī)行為，應(yīng)當由行為發(fā)生地人民政府建設(shè)行政主管部門及有關(guān)專業(yè)部門將所掌握的情況，提供給資質(zhì)審批部門，作為進行資質(zhì)審批的依據(jù)。

30、對新設(shè)立建筑業(yè)企業(yè)申請施工總承包資質(zhì)的，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門在每年年檢結(jié)束后的2個月內(nèi)集中辦理；對申請專業(yè)承包和勞務(wù)分包資質(zhì)的，分期分批集中辦理。

六、資質(zhì)年檢

31、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)年檢由資質(zhì)審批部門負責(zé)，年檢程序參照企業(yè)資質(zhì)審批程序進行。年檢時間為每年的3～6月。

32、對施工總承包特級和一級企業(yè)、專業(yè)承包一級企業(yè)的資質(zhì)年檢，建設(shè)部委托各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門辦理；其中涉及鐵道、交通、水利、信息產(chǎn)業(yè)、民航等方面企業(yè)資質(zhì)年檢，由建設(shè)部會同有關(guān)部門辦理；對中央管理的企業(yè)及其所屬企業(yè)的資質(zhì)年檢，由建設(shè)部直接辦理。

33、《規(guī)定》第二十條所稱建筑業(yè)企業(yè)在年檢時需提供的其他有關(guān)資料，包括企業(yè)當年報送統(tǒng)計部門的統(tǒng)計年報。

34、各級人民政府建設(shè)行政主管部門應(yīng)對本轄區(qū)內(nèi)從事建筑施工活動的建筑業(yè)企業(yè)建立管理檔案，實行跟蹤管理，對有《規(guī)定》第十四條所列十種行為的，除按照有關(guān)法律法規(guī)處罰外，還應(yīng)當及時記錄在案，并反映給該企業(yè)的資質(zhì)審批部門，對企業(yè)資質(zhì)年檢時按《規(guī)定》第二十四條辦理。

35、建筑業(yè)企業(yè)在中國境外以及港澳臺地區(qū)承包工程，發(fā)生重大質(zhì)量、安全事故以及造成嚴重不良影響事件的，企業(yè)注冊所在地人民政府建設(shè)行政主管部門應(yīng)記錄在案，在對企業(yè)資質(zhì)年檢時按照《規(guī)定》第二十四條辦理。

36、資質(zhì)審批部門應(yīng)當在企業(yè)年檢后，在企業(yè)資質(zhì)證書副本相應(yīng)欄目內(nèi)注明年檢結(jié)論和"有效期一年"字樣。

37、資質(zhì)審批部門應(yīng)當在企業(yè)年檢結(jié)束后30日內(nèi)，在公眾媒體上公布年檢不合格的企業(yè)以及沒有在規(guī)定時間內(nèi)參加年檢的企業(yè)名單。

沒有在規(guī)定時間內(nèi)參加年檢的企業(yè)，其資質(zhì)證書自行失效。如該企業(yè)一年后重新申請資質(zhì)，資質(zhì)審批部門應(yīng)當按照企業(yè)實際達到資質(zhì)標準的下一個等級核定。

38、資質(zhì)年檢完成之后，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門應(yīng)當將下列材料于8月31日之前報送建設(shè)部：

（1）年檢總結(jié)；

（2）年檢匯總表；

（3）特級和一級建筑業(yè)企業(yè)的《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)年檢表》、《建筑業(yè)企業(yè)統(tǒng)計年報表》；

（4）本行政區(qū)域內(nèi)建筑業(yè)行業(yè)統(tǒng)計報表的匯總表；

（5）其他需報送的材料。

七、資質(zhì)證書

39、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書由建設(shè)部統(tǒng)一印制。

建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書實行全國統(tǒng)一編碼，具體編碼辦法由建設(shè)部建筑管理司另行制定。

40、每個建筑業(yè)企業(yè)只能取得一套資質(zhì)證書，包括一個正本，若干副本。副本數(shù)量由發(fā)證機關(guān)根據(jù)對建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理的需要，根據(jù)企業(yè)不同情況，按以下原則配置：

施工總承包特級、一級企業(yè)，專業(yè)承包一級企業(yè)：一個正本，六個副本；

施工總承包二級及以下企業(yè)，專業(yè)承包二級及以下企業(yè)、勞務(wù)分包企業(yè)：一個正本，二～四個副本。

企業(yè)有特殊原因申請增加副本數(shù)量的，經(jīng)過發(fā)證機關(guān)批準，可以適當增加。

41、特級、一級建筑業(yè)企業(yè)的資質(zhì)證書加蓋建設(shè)部公章有效。二級及以下建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書加蓋建設(shè)部建筑管理司或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門或其授權(quán)的下級建設(shè)行政主管部門公章有效。

42、建筑業(yè)企業(yè)的名稱、地址、經(jīng)濟類型、法定代表人、技術(shù)負責(zé)人等內(nèi)容發(fā)生變化后，應(yīng)當在一個月內(nèi)，持原資質(zhì)證書和已變更的營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程、有關(guān)的變更批準文件等證明材料，向發(fā)證機關(guān)申辦資質(zhì)證書變更手續(xù)。

中央管理的企業(yè)及其所屬企業(yè)辦理資質(zhì)證書變更，除上款要求提供的材料外，還應(yīng)當持中央管理的企業(yè)出具的變更報告，向建設(shè)部建筑管理司申辦。

由建設(shè)部審批的企業(yè)辦理企業(yè)名稱變更，除本條第一款要求提供的材料外，還應(yīng)當持省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門同意變更的文件，向建設(shè)部建筑管理司申辦。

43、建筑業(yè)企業(yè)遺失資質(zhì)證書，可以申請補辦。需到建設(shè)部補辦的，需提供下列資料：

（1）申請補辦的報告；

（2）在全國性建筑行業(yè)報紙或省級綜合類報紙上刊登遺失作廢聲明；

（3）持遺失情況的說明、原《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請表》、省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門或中央管理企業(yè)同意補辦的文件。

需到省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門補辦的，參照上述辦法。

八、處罰程序

44、特級、一級建筑業(yè)企業(yè)的資質(zhì)處罰，按照下列程序辦理：

（1）企業(yè)出現(xiàn)重大質(zhì)量、安全事故，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門和有關(guān)專業(yè)部門應(yīng)當在事故責(zé)任認定后30日內(nèi)，將資質(zhì)處罰的建議報告報送建設(shè)部建筑管理司。

（2）企業(yè)出現(xiàn)涂改、偽造、轉(zhuǎn)讓、出借《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》的，超越資質(zhì)等級承攬工程的，以及其他違法違規(guī)行為的，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門和有關(guān)專業(yè)部門應(yīng)當在查實認定后30日內(nèi)，將資質(zhì)處罰的建議報告報送建設(shè)部建筑管理司。

（3）建設(shè)部根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)對企業(yè)進行資質(zhì)處罰。

45、二級及以下建筑業(yè)企業(yè)的資質(zhì)處罰程序，由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門參照上述程序，自行確定。

九、部分考核指標解釋

46、注冊資本金。是指企業(yè)在工商行政管理部門登記并在企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照上標明的注冊資本金。

47、凈資產(chǎn)。是企業(yè)總資產(chǎn)減去總負債后的余額。其中包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四部分。

48、工程結(jié)算收入。指本企業(yè)承包工程實現(xiàn)的工程價款結(jié)算收入以及其他向發(fā)包單位收取的按規(guī)定列作營業(yè)收入的各種款項，如臨時設(shè)施費、勞動保險費、施工機構(gòu)調(diào)遷費、各種索賠款等。

49、企業(yè)報送的財務(wù)決算年報表。指企業(yè)最近三年的資產(chǎn)負債表、損益表。

50、代表性工程的合同資料。指企業(yè)承包工程所簽定的能反映合同雙方名稱、工程概況、合同價格、承包方式、施工工期、質(zhì)量約定等內(nèi)容的建設(shè)工程合同協(xié)議書或者含有上述內(nèi)容的合同部分，以及中標通知書。

51、質(zhì)量驗收資料。指業(yè)主或質(zhì)量監(jiān)督部門出具的工程質(zhì)量鑒定書或竣工驗收報告，以及其它可以反映工程質(zhì)量的證明材料。

52、安全評估資料。指工程所在地和企業(yè)注冊所在地人民政府建設(shè)行政主管部門或其授權(quán)機構(gòu)出具的企業(yè)所完成工程安全評估證明，以及其它可以證明企業(yè)安全施工狀況的資料。

53、工程技術(shù)和經(jīng)濟管理人員。指與企業(yè)依法簽訂勞動合同且合同聘用期一年以上有職稱的工程技術(shù)和經(jīng)濟管理人員。企業(yè)聘用退休人員應(yīng)當簽訂聘用合同，總數(shù)不得超過企業(yè)工程技術(shù)和經(jīng)濟管理人員總數(shù)的15%，且不得擔(dān)任總工程師、技術(shù)負責(zé)人。

工程技術(shù)和經(jīng)濟管理人員不得同時在二個及以上建筑業(yè)企業(yè)任職。資質(zhì)審查時發(fā)現(xiàn)有同一人員同時在二個及以上單位任職的，該人員均不計入企業(yè)的資質(zhì)條件。

54、工程建設(shè)重大事故。是指在工程建設(shè)過程中由于責(zé)任過失，造成工程倒塌或報廢、機械設(shè)備毀壞和安全設(shè)施失當造成人身傷亡或者重大經(jīng)濟損失的事故。

重大事故分為一、二、三、四級四個等級。

一級事故是指死亡三十人以上；或直接經(jīng)濟損失三百萬元以上的事故。二級事故是指死亡十人以上，二十九人以下；或直接經(jīng)濟損失一百萬元以上，不滿三百萬元的事故。三級事故是指死亡三人以上，九人一下；或者重傷二十人以上；或直接經(jīng)濟損失三十萬元以上，不滿一百萬元的事故。四級事故是指死亡二人以下；或者重傷三人以上，十九人以下；或直接經(jīng)濟損失十萬元以上，不滿三十萬元的事故。

國家頒布有其他專業(yè)工程事故分級標準的，按與上述分級對應(yīng)的標準考核。

十、涉及鐵道、交通、水利、信息產(chǎn)業(yè)、民航等方面資質(zhì)的界定

55、涉及鐵道方面的資質(zhì)包括：鐵路工程施工總承包、鐵路電務(wù)工程專業(yè)承包、鐵路鋪軌架梁工程專業(yè)承包、鐵路電氣化工程專業(yè)承包。

56、涉及交通方面的資質(zhì)包括：公路工程施工總承包、公路路面工程專業(yè)承包、公路路基工程專業(yè)承包、公路交通工程專業(yè)承包；港口與航道工程施工總承包、港口與海岸工程專業(yè)承包、港口裝卸設(shè)備安裝工程專業(yè)承包、航道工程專業(yè)承包、通航建筑工程專業(yè)承包、通航設(shè)備安裝工程專業(yè)承包、水上交通管制工程專業(yè)承包。

篇（4）

企業(yè)資質(zhì)的新思路，大幅減少掛靠動機，增進誠信，促進市場競爭活力。

關(guān)鍵詞資質(zhì)；掛靠；工程業(yè)績；招標資格

中圖分類號：C93文獻標識碼：A

一、前言

早在上世紀九十年代，建筑業(yè)企業(yè)的資質(zhì)管理就已經(jīng)納入了法制管理軌道。依據(jù)

《中華人民共和國建筑法》第十三條規(guī)定：“從事建筑活動的建筑施工企業(yè)、勘察單

位、設(shè)計單位和工程監(jiān)理單位，按照其擁有的注冊資本、專業(yè)技術(shù)人員、技術(shù)裝備和

已完成的建筑工程業(yè)績等資質(zhì)條件，劃分為不同的資質(zhì)等級，經(jīng)資質(zhì)審查合格，取得

相應(yīng)等級的資質(zhì)證書后，方可在其資質(zhì)等級許可的范圍內(nèi)從事建筑活動。”本世紀初

建設(shè)部及相關(guān)部局頒發(fā)的《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》、《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)等級標準》

更是規(guī)范了資質(zhì)劃分的序列、類別和等級，對資質(zhì)許可、資質(zhì)適用范圍、資質(zhì)申請及

變更等都作了詳細的規(guī)定,將建筑活動完全納入了法制監(jiān)督管理軌道，從法律上保證了

建設(shè)工程質(zhì)量安全的組織條件。從二十多年的實踐效果來看，企業(yè)資質(zhì)管理在促進提

高建設(shè)工程質(zhì)量安全方面已經(jīng)起著非常重要的作用，但同時也長期存在著一些諸如資

質(zhì)掛靠等違法違規(guī)現(xiàn)象,說明目前的企業(yè)資質(zhì)管理制度尚存在一定的有待改善空間。因

此，非常有必要繼續(xù)研究產(chǎn)生資質(zhì)掛靠現(xiàn)象的原因，有針對性地堵塞企業(yè)資質(zhì)管理制

度中的漏洞，使企業(yè)資質(zhì)管理更具合理性和有效性。

二、當前企業(yè)資質(zhì)管理概況

按照《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》（下稱規(guī)定），目前企業(yè)資質(zhì)分為施工總承包、

專業(yè)承包和勞務(wù)分包三個序列，各個序列按照工程性質(zhì)和技術(shù)特點分別劃分為若干資

質(zhì)類別，各資質(zhì)類別按照規(guī)定的條件劃分為若干資質(zhì)等級。如施工總承包系列中分為

房屋建筑工程施工總承包企業(yè)等十二個類別，而房屋建筑工程施工總承包企業(yè)資質(zhì)類

別中又分為特級、一級、二級、三級；專業(yè)承包系列中分為地基與基礎(chǔ)工程專業(yè)承包

企業(yè)等六十個類別，而地基與基礎(chǔ)工程專業(yè)承包企業(yè)資質(zhì)分為一級、二級、三級。

按照規(guī)定，企業(yè)首次申請、增項申請建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的，不考核企業(yè)工程業(yè)績，

其資質(zhì)等級按照最低資質(zhì)等級核定。企業(yè)只需按照建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請表中要求，提

交企業(yè)負責(zé)人、技術(shù)和財務(wù)負責(zé)人及企業(yè)其他相關(guān)人員的身份證明材料，提交企業(yè)設(shè)

備、廠房和企業(yè)安全生產(chǎn)條件等證明材料。企業(yè)申請資質(zhì)升級的，還應(yīng)當提交滿足資

質(zhì)標準要求的企業(yè)工程業(yè)績的相關(guān)證明材料。

由此可見，新設(shè)立的建筑業(yè)企業(yè)，其初始資質(zhì)只能是該系列、該類別中的最低資

質(zhì)等級，企業(yè)按此資質(zhì)等級只能承攬標準最低、規(guī)模最小的工程項目。在完成一定的

工程業(yè)績后，企業(yè)才有資格申報高一等級的企業(yè)資質(zhì)。隨著企業(yè)資質(zhì)等級的逐步提高，

企業(yè)才能相應(yīng)承攬到標準更高、規(guī)模更大的工程項目。所以，企業(yè)資質(zhì)從最低等級提

升到最高等級的過程是較為漫長的，必須歷煉多年。

三、當前企業(yè)資質(zhì)管理的特征及不足之處

從上述規(guī)定可看到，企業(yè)資質(zhì)是相對企業(yè)在資質(zhì)申報時點的總體狀況而定的。企

業(yè)資質(zhì)的高低主要取決于資質(zhì)申報時，企業(yè)達到資質(zhì)要求的專業(yè)技術(shù)人員數(shù)量和工程

業(yè)績。企業(yè)資質(zhì)經(jīng)批準后，企業(yè)資質(zhì)證書有效期為5年，經(jīng)資質(zhì)許可機關(guān)同意的有效

期可延續(xù)5年。也就是說，在資質(zhì)有效期內(nèi)，人員的更迭不會影響到資質(zhì)的效力，資

金能力的變化也不會影響到企業(yè)資質(zhì)的等級。企業(yè)資質(zhì)更多地是從企業(yè)總體技術(shù)能力

角度評判企業(yè)工程建設(shè)能力的強弱，而不涉及到資金因素的影響作用。企業(yè)資質(zhì)不與

具體人員掛鉤，企業(yè)資質(zhì)升級時間長，企業(yè)資質(zhì)只反映企業(yè)技術(shù)能力而沒有反映企業(yè)

承包工程項目的資金能力，這就是當前企業(yè)資質(zhì)的明顯不足之處。由此在工程建設(shè)領(lǐng)

域衍生出一些弊端如下：

1．強調(diào)企業(yè)的工程業(yè)績，養(yǎng)成吃老本習(xí)慣。由于工程業(yè)績是必須經(jīng)過相當長的時間積

累的，任何新的企業(yè)，哪怕技術(shù)能力再強，也難于與老企業(yè)在同一條起跑線上競爭。

使得現(xiàn)實中資質(zhì)高的老企業(yè)長期處于優(yōu)勢地位而競爭意識不強，新企業(yè)卻不得不通

過掛靠方式生存。而掛靠的后果是工程業(yè)績永遠不屬于自己，新企業(yè)永遠無法獲得

晉級的機會；

2．隨意掛靠或被掛靠。企業(yè)資質(zhì)不與具體的個人一一對應(yīng)，項目班子人員、企業(yè)專業(yè)

技術(shù)人員可以隨意更換而不受影響，給掛靠行為留下了足夠空間。政府部門、建設(shè)

業(yè)主對此奈何不得，無法進行有效的監(jiān)督或考核，從而是掛靠與被掛靠成為明規(guī)則。

3．企業(yè)名望與企業(yè)人才不符。在當前市場經(jīng)濟環(huán)境下，人才流動頻繁。企業(yè)以往的工

程業(yè)績往往不是今天在冊人員所創(chuàng)造，企業(yè)過往的輝煌并不代表今天的實力。因此，

依據(jù)企業(yè)過往的工程業(yè)績來評判今天的建設(shè)能力，難免不會出現(xiàn)偏否；

4．不重視人才。企業(yè)的一切工程業(yè)績都歸到企業(yè)名下，與創(chuàng)造工程業(yè)績的人員無關(guān)。

企業(yè)人員必須依靠企業(yè)才能生存，使得企業(yè)缺乏重視人才的動機，漠視人才的作用。

5．不重視企業(yè)資金能力，誠信自律力弱。設(shè)立企業(yè)資質(zhì)的目的，就應(yīng)該是為工程項目

的順利開展設(shè)定資格條件，滿足此資格條件的企業(yè)，就具備了保證工程順利完成的

能力。但從影響工程建設(shè)的現(xiàn)實原因來看，有二方面是起著關(guān)鍵作用的：一是企業(yè)

的技術(shù)能力，一是企業(yè)的資金能力。前者決定了企業(yè)能否安全、有效地組織開展建

設(shè)，后者決定了所需的人工、材料、機械能否按計劃到位，二者缺一不可。企業(yè)資

質(zhì)只與企業(yè)技術(shù)能力掛鉤而不與企業(yè)資金能力掛鉤，似乎技術(shù)能力強就能解決一切

問題，這是不全面的，也是不符合現(xiàn)實的，它無法保證工程項目的順利建設(shè)。

四、企業(yè)資質(zhì)改進思路

設(shè)立企業(yè)資質(zhì)的目的，應(yīng)是考評企業(yè)全面承包工程項目的建設(shè)能力，而不僅僅是

技術(shù)能力。光有技術(shù)能力而沒有足夠的資金支持，將會使企業(yè)陷入無米之炊的艱難境

地，使工程難以為繼。因此，合理的企業(yè)資質(zhì)應(yīng)該是全面涵蓋了企業(yè)技術(shù)能力和資金

能力二方面的內(nèi)容。也就是說，判斷一個企業(yè)有否有資格承擔(dān)某個工程項目，除了考

察其是否具備相應(yīng)的技術(shù)能力外，還需考察其是否具備相應(yīng)的資金能力。只有通過這

樣全面性的衡量，才能促使企業(yè)的資質(zhì)與其實際建設(shè)能力相匹配，真正發(fā)揮企業(yè)資質(zhì)

對工程建設(shè)的正向把關(guān)作用。因此建議企業(yè)資質(zhì)管理模式按如下模式改進：

1．從企業(yè)的技術(shù)能力、資金能力二方面評判企業(yè)資質(zhì)。只有在技術(shù)能力、資金能力二

方面都達到資質(zhì)標準要求，才認可該企業(yè)具備該等級的資質(zhì)。

2．技術(shù)業(yè)績（含敗績）既歸入企業(yè)名下，也歸入具體的專業(yè)技術(shù)人員個人技術(shù)業(yè)績中。

在參加某工程項目投標時，企業(yè)技術(shù)能力由參與該項目的專業(yè)技術(shù)人員個人技術(shù)業(yè)

績及企業(yè)技術(shù)業(yè)績共同構(gòu)成，其中個人技術(shù)業(yè)績占大部分。這樣將企業(yè)的技術(shù)能力

與具體的人員掛上鉤后，使得企業(yè)技術(shù)能力名實相符，并促進企業(yè)真正重視人才。

而且由于個人技術(shù)業(yè)績的影響是終生的，促使每個人珍視自己的業(yè)績檔案，可大幅

降低資質(zhì)造假、掛靠等違法違規(guī)現(xiàn)象；

3．資金業(yè)績（含敗績）歸到具體股東名下，企業(yè)各股東的資金業(yè)績乘以股權(quán)比例之和

就代表了企業(yè)的資金能力水平。從而促使各股東重視自身的資金業(yè)績，促使企業(yè)加

強與績優(yōu)股東合作，淘汰業(yè)績差的股東。

4．建立全國性的、權(quán)威的工程業(yè)績信息系統(tǒng)。工程業(yè)績信息由各建筑企業(yè)自行錄入，

各地建設(shè)管理部門審核后入檔，一次登錄永久性供全國查詢使用。工程業(yè)績信息包

括工程項目信息、參建企業(yè)人員信息及資金運作信息，登錄信息內(nèi)容以客觀信息為

主。通過工程業(yè)績信息系統(tǒng)可獲知每個專業(yè)技術(shù)人員在所參建工程項目建設(shè)過程中

所做的貢獻及參建企業(yè)的資金能力表現(xiàn)、誠信行為等。招標人憑此信息就可權(quán)威地

了解到投標人的技術(shù)能力和資金能力，真實地判斷出投標人的企業(yè)資質(zhì)，從而客觀

地認定投標人投標資格。

六、結(jié)語

將企業(yè)資質(zhì)與創(chuàng)造工程業(yè)績的人員掛鉤后，將大大有利于新企業(yè)的崛起，有利于

社會資源的有機聯(lián)合與充分競爭，大幅減少掛靠動機，增進誠信，重視人才，明顯改

篇（5）

一、資質(zhì)對建筑業(yè)企業(yè)的影響

資質(zhì)即資格與素質(zhì)。資質(zhì)制度是建設(shè)行政主管部門對從事建筑經(jīng)營活動的施工、勘察、設(shè)計和監(jiān)理企業(yè)的人員素質(zhì)、管理水平、資金數(shù)量、業(yè)務(wù)能力等進行審查，以確認其承擔(dān)任務(wù)的范圍并發(fā)相應(yīng)的資格證書的一種制度。企業(yè)資質(zhì)管理是對從事工程建設(shè)活動的企業(yè)進入市場的準入性審查，屬于行政許可法的調(diào)整范圍，是一種準入性的行政許可制度，屬于政府管制行為。

（一）對企業(yè)競爭戰(zhàn)略的影響

在全球經(jīng)濟一體化、中國經(jīng)濟市場化的變革時代，作為建筑業(yè)企業(yè)，若繼續(xù)維持僵化的經(jīng)營理念、單一的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和陳舊的運行機制，則無法增強市場競爭能力、技術(shù)創(chuàng)新能力和抵御風(fēng)險的能力，必然在激烈的市場競爭中敗北。通過資質(zhì)管理，可以更明確企業(yè)的競爭戰(zhàn)略目標，如盈利能力、生產(chǎn)效率、市場競爭地位、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、企業(yè)技術(shù)水平、人力資源開發(fā)、企業(yè)的建設(shè)和發(fā)展等等。

（二）對企業(yè)組織機構(gòu)的影響

目前產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一造成建筑業(yè)企業(yè)的核心競爭能力不強，綜合實力較弱。由于投資導(dǎo)向及行業(yè)壁壘等歷史原因，建筑企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是平板型的，僅是在比較簡單的土建工程中進行低層次的重復(fù)競爭。大家都是以相同的組織形式、相似的管理方式及相近的生產(chǎn)水平，僅是以價格差異作為主要手段進行非有效競爭，甚至惡性競爭，導(dǎo)致經(jīng)營規(guī)模做得再大，經(jīng)濟效益亦無法上升，企業(yè)的綜合實力亦很難提高。 企業(yè)可以通過資質(zhì)管理，按不同的資質(zhì)類別設(shè)立分公司或?qū)I(yè)公司或區(qū)域公司或子公司，理順母子公司關(guān)系，優(yōu)化資源要素配置，組織優(yōu)勢單位、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)及優(yōu)秀人才進行重點突圍，形成合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，從而形成多角化經(jīng)營、國際化經(jīng)營、戰(zhàn)略化經(jīng)營。

（三）對企業(yè)經(jīng)營活動的影響

目前企業(yè)要承攬建設(shè)工程的施工任務(wù)就要到建設(shè)項目交易中心，既“有形”建筑市場去收集信息、去展示企業(yè)的形象、去參與投標競爭活動。資質(zhì)成為競標活動的入場券，只有擁有它，才能在其允許的行業(yè)、范圍內(nèi)從事相關(guān)活動，進行項目競標。資質(zhì)的等級、類別、范圍直接關(guān)系到企業(yè)在建筑市場中的競爭地位和能力，進而影響企業(yè)的經(jīng)營績效，從而對企業(yè)的生存、發(fā)展產(chǎn)生重大影響。要提高企業(yè)經(jīng)營開發(fā)、生產(chǎn)產(chǎn)值、營業(yè)利潤等指標，就要針對企業(yè)實力（如企業(yè)綜合管理能力、注冊資本金、技術(shù)裝備、經(jīng)營業(yè)績、科技進步、項目實戰(zhàn)能力等）和社會需求（如水利水電、電力、裝飾裝修、城市軌道交通等）等方面加強資質(zhì)管理。

二、掌握資質(zhì)準入性搞好企業(yè)經(jīng)營活動

（一)提高生產(chǎn)能力

在資質(zhì)管理中，對不同級別、不同專業(yè)的工程都規(guī)定了最低標準，企業(yè)施工生產(chǎn)能力是重點考核指標之一，生產(chǎn)能力的強弱直接影響了資質(zhì)的等級。對生產(chǎn)能力較強，達到一定業(yè)績的資質(zhì)等級標準，可以申請晉升一個資質(zhì)等級。而在施工中發(fā)生質(zhì)量、安全等事故的，企業(yè)就受到建設(shè)行政主管部門的限制投標或資質(zhì)降級等的處罰。資質(zhì)管理給企業(yè)在生產(chǎn)方面提出了更高的要求。建筑業(yè)企業(yè)要努力提升生產(chǎn)實戰(zhàn)能力與綜合管理水平，要擁有自己的技術(shù)優(yōu)勢與專業(yè)特長，要提高市場競爭能力與自主創(chuàng)新能力，加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)升級，充分利用信息技術(shù)提升企業(yè)和項目管理水平，掌握國內(nèi)外現(xiàn)代經(jīng)營管理方法和發(fā)展趨勢，企業(yè)還要制定具有自身特點的企業(yè)技術(shù)標準和施工工法以及管理制度，不斷增加企業(yè)的核心技術(shù)與管理經(jīng)驗的儲備，只有這樣才能在激烈競爭中有硬底牌，才能打敗對手，才能發(fā)展壯大。

（二）加強財務(wù)管理

眾所周知，企業(yè)是以創(chuàng)造經(jīng)濟效益為中心的商業(yè)組織，企業(yè)管理的核心是財務(wù)管理，必須集合資金這一最基本的優(yōu)勢，才能有效參與競爭。在資質(zhì)管理中，對企業(yè)的注冊資金、凈資產(chǎn)、營業(yè)稅、銀行授信額度、現(xiàn)金流量、資金周轉(zhuǎn)率、贏利水平、融資能力等方面進行重點考核，企業(yè)財務(wù)能力、資信情況直接決定資質(zhì)等級的高低。企業(yè)在財務(wù)管理方面應(yīng)有更新轉(zhuǎn)變觀念，盡快建立起一套補充、積累管理流動資金的長效穩(wěn)定機制，提高自籌資金的能力。加強風(fēng)險意識和成本觀念，提高資金使用效率。由粗放型的增長方式轉(zhuǎn)向節(jié)約型經(jīng)濟，將成本優(yōu)勢戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向技術(shù)優(yōu)勢戰(zhàn)略，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動自身產(chǎn)業(yè)升級，深化改革，在改革中提高效率。并充分利用資本市場，開拓新型融資方式，拓寬企業(yè)融資渠道。

（三）做好人力資源工作

人是組成企業(yè)的最基本單元，企業(yè)的競爭力源自人的活力，無人則止。在激烈的市場競爭中，提高企業(yè)的競爭力，離不開一大批高素質(zhì)人才的強有力支撐。在資質(zhì)管理中，對企業(yè)管理人員的專業(yè)、學(xué)歷、職稱、業(yè)績、執(zhí)業(yè)資格及其數(shù)量、級別等均提出了具體要求，企業(yè)管理人員只有達到這些指標，才能獲得相應(yīng)級別的資質(zhì)等級。資質(zhì)管理中對人的要求促使我們深刻認識到人才資源是企業(yè)第一資源，堅持把人才資源管理作為企業(yè)發(fā)展最根本的、最重要的戰(zhàn)略支持。目前企業(yè)競爭的關(guān)鍵是人才的競爭，人才競爭的本質(zhì)是人才機制的競爭。企業(yè)人才采用培養(yǎng)與引進相結(jié)合的辦法，加強人才培養(yǎng)，建立人才激勵與儲備機制，高度重視人才的培養(yǎng)和使用，積極創(chuàng)造有利于人才成長的環(huán)境，促進形成穩(wěn)定的企業(yè)管理與技術(shù)骨干隊伍。人才培養(yǎng)與引進以高、中、低相結(jié)合，企業(yè)要造就一批創(chuàng)新精神和創(chuàng)業(yè)能力的復(fù)合型領(lǐng)軍人才，以及引進與培養(yǎng)生產(chǎn)一線操作人才，以滿足企業(yè)發(fā)展需要和提高企業(yè)整體管理水平。

（四）提高企業(yè)誠信度

信譽是一個企業(yè)的生命，是其重要的無形資產(chǎn)和戰(zhàn)略資源。對一個企業(yè)來講，其經(jīng)營宗旨和管理法則必須遵循“誠信”兩個字，如果失去了商業(yè)道德基礎(chǔ)上的責(zé)任感和美譽度，這家企業(yè)無疑是短命的。資質(zhì)管理規(guī)定中對企業(yè)的誠信情況（如工程質(zhì)量、安全、業(yè)績、被投訴舉報和合同履行等）均做了詳細要求。作為建筑施工企業(yè)不能為社會創(chuàng)造出優(yōu)質(zhì)的工程、不能提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，那么就沒有良好的企業(yè)形象和信譽，就不能給資質(zhì)升級創(chuàng)造良好的條件，企業(yè)的資質(zhì)水平正是企業(yè)誠信度的良好體現(xiàn)。企業(yè)要想取得良好的經(jīng)濟效益及長遠發(fā)展，就要對信譽予以足夠的重視，要破除只重經(jīng)濟效益而輕視信譽的思想，在信譽的創(chuàng)立、保護、提高上下功夫。要切實抓好工程質(zhì)量與安全管理，確保信譽的創(chuàng)立。要積極開展宣傳報道，促進信譽的提高。要充分重視企業(yè)人文建設(shè)，擴大信譽的內(nèi)涵基礎(chǔ)。

三、依據(jù)社會需求做好資質(zhì)擴充與晉升

企業(yè)根據(jù)社會需求和發(fā)展規(guī)劃，進行資質(zhì)增項與晉升，促進企業(yè)擴大經(jīng)營，真正把企業(yè)做強做優(yōu)做大。

（一） 申報資質(zhì)的具備條件

1、 綜合指標：電子文檔、辦公場所、營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、安全生產(chǎn)許可證、企業(yè)章程、注冊資金、技術(shù)裝備、統(tǒng)計報表、財務(wù)報表、驗資報告等。若晉升特級資質(zhì)的，還應(yīng)具備授信額度和上繳營業(yè)稅等。

2、人員指標：企業(yè)經(jīng)理和技術(shù)負責(zé)人以及財務(wù)負責(zé)人，專業(yè)技術(shù)和經(jīng)濟人員、注冊執(zhí)業(yè)資格人員等。若晉升特級資質(zhì)的，還應(yīng)具備行業(yè)工程設(shè)計甲級資質(zhì)標準的專業(yè)技術(shù)人員等。

3、 業(yè)績指標：代表工程的合同、中標通知書、施工圖紙、結(jié)算書、工程照片、竣工驗收備案表等業(yè)績。

4、 誠信記錄：安全、質(zhì)量情況，是否有違反法律法規(guī)行為，是否串通招投標和行賄現(xiàn)象，是否越級承包、轉(zhuǎn)包或違法分包，是否涂改與偽造資質(zhì)證書行為等。

5、 科技進步水平：晉升特級資質(zhì)的應(yīng)具備企業(yè)技術(shù)中心、科技活動經(jīng)費、國家級工法、發(fā)明專利、國家級科技進步獎或主編行業(yè)標準、管理信息平臺等。

（二） 申報資質(zhì)的工作要點

1、 提高認識，抓住機遇。企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)及資質(zhì)管理人員應(yīng)提高認識，充分認識資質(zhì)對企業(yè)的重要性，在新的形勢下，理解國家政策對建筑業(yè)企業(yè)的引導(dǎo)方向，順應(yīng)潮流，抓住機遇，做大做強，實現(xiàn)企業(yè)質(zhì)的飛躍。

2、 準確定位，仔細策劃。資質(zhì)管理部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃， 結(jié)合實際情況，在現(xiàn)有資源基礎(chǔ)上準確定位，仔細策劃，確定合理的目標，制定詳細的資質(zhì)申報計劃。

篇（6）

中圖分類號：F279.23 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）04-0-01

在飛速發(fā)展的市場經(jīng)濟時代背景下，作為建筑業(yè)企業(yè)，如果還是一成不變的繼續(xù)堅持舊的理念結(jié)構(gòu)，不變通創(chuàng)新，那么在日益激烈的市場競爭中就會失去抵抗力。技術(shù)的創(chuàng)新和抵御未知風(fēng)險的能力關(guān)乎著一個企業(yè)能否在這個時代中站穩(wěn)腳步。要想實現(xiàn)本企業(yè)的占率目標，就要推陳出新，摒棄不好的理念，與時代接軌，努力創(chuàng)新，提高生產(chǎn)效率，增強企業(yè)凝聚力，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平、使用總承包標準等。

一、大環(huán)境，大背景，大趨勢

目前我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的重要時期，面對新的形勢，建筑企業(yè)資質(zhì)管理改革顯得尤為重要。現(xiàn)在眾多建筑業(yè)企業(yè)的共識就是在新的形勢下全面提升企業(yè)實力，提高業(yè)內(nèi)競爭力和管理水平。隨著建筑企業(yè)越來越快的進軍中國市場，那么企業(yè)資質(zhì)管理水平就是在市場中站立的標簽。近年來，國家為了扶持企業(yè)的大力發(fā)展，出臺了一系列政策，為國內(nèi)建筑企業(yè)更好地接軌世界提供了指導(dǎo)作用。但是走向世界的中國建筑企業(yè)資質(zhì)管理能不能不被淘汰，這就要使得其提高資質(zhì)管理水平，在世界市場中獲得更多的市場份額，從而更好的走向世界，實現(xiàn)引進來，走出去的目標。

二、資質(zhì)管理對建筑企業(yè)的作用及影響

1.對企業(yè)競爭力的影響

美國管理學(xué)家彼得提出的木桶原理非常符合現(xiàn)在的資質(zhì)管理模式，有多快模板組成的木桶中，其價值在于盛水量的多少，但決定水桶盛水量多少的關(guān)鍵因素不是其最長的板塊，而是其最短的板塊。這就是說任何一個組織，可能面臨的一個共同問題，即構(gòu)成組織的各個部分往往是優(yōu)劣不齊的，而劣勢部分往往決定整個組織的水平。可以說，一個行業(yè)沒有競爭力就沒有壓力，而影響競爭力又有許多因素，這就要使得企業(yè)在不斷的競爭中找到自我，及時的更新技術(shù)，增強工人的施工能力。提高管理者的管理水平，及時查看設(shè)備的運行狀況。資質(zhì)管理給企業(yè)也造成危機感，是企業(yè)每時每刻都在注意員工的工作素質(zhì)，生產(chǎn)能力，工人的技術(shù)能力，工程的質(zhì)量，以至于不被時代所拋棄

2.從資質(zhì)管理方面看建筑企業(yè)存在的問題

原有的資質(zhì)管理模式影響著企業(yè)的財務(wù)狀況。上世紀90年代末期，房地產(chǎn)業(yè)成為國家新的經(jīng)濟增長點，由此帶動了90年代中期企業(yè)由虧損的到回升的過程，利潤率反彈，各種矛盾也相對緩解，是所有建筑企業(yè)得到一個平穩(wěn)的發(fā)展空間，但是建筑企業(yè)所存在的根本矛盾并沒有解決。目前我國的資質(zhì)管理還是有政府認定，政府在認定時候往往只看資質(zhì)，資質(zhì)的好壞決定了企業(yè)能夠干什么層次的活。

三、建筑企業(yè)問題思考及改革方向

1.資質(zhì)管理思想對于舊有的思想模式根深蒂固

時代在發(fā)展，技術(shù)在進步，人們的思維模式也在發(fā)生著翻天覆地的變化，一個不會創(chuàng)新的企業(yè)永遠不會被人們接受。在以往的資質(zhì)管理思想的制度中，一些舊的不好的模式需要摒棄。在這個創(chuàng)新的時代里，生產(chǎn)力決定生產(chǎn)效率，通過不斷的更新技術(shù)設(shè)備才能更好的創(chuàng)造剩余價值，只有通過市場競爭來實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，是企業(yè)充滿活力和發(fā)展?jié)摿ΑＲ晃兜木S護舊的思想，就會使企業(yè)沒有前進的動力和空間。

2.解決限制建筑企業(yè)資質(zhì)管理的因素

目前我國的資質(zhì)管理還是有政府認定，政府在認定時候往往只看資質(zhì)，資質(zhì)的好壞決定了企業(yè)能夠干什么層次的活，這種人為行為過于強烈的干預(yù)給企業(yè)造成信譽不良的后果。對于這一點，，我們能否探索準予一部分在業(yè)內(nèi)聲譽較好的有大量工程業(yè)績的骨干優(yōu)勢企業(yè)實行資質(zhì)等級和準入脫鉤，政府要放開放寬，大膽的引入一些有實力，有資金的企業(yè)，可承攬個大小工程。分類解決，不應(yīng)條條巨細，這就使得一些企業(yè)不能加入到這里面來，放寬資質(zhì)檢測標準，讓一些中小型企業(yè)也能夠享受到資質(zhì)管理所帶來的好處。可以有市場來認定企業(yè)的資質(zhì)管理能力的機制，適當?shù)臏p弱政府干預(yù)的力度，充分考慮各個因素所造成的影響，放低標準，簡約行政，寬松放權(quán)，避免出現(xiàn)過細，過嚴，過高的評判標準，使建筑企業(yè)一片繁榮，還市場一個規(guī)范，有序的本來面貌。

3.順應(yīng)形勢的改革

為了適應(yīng)我國加入WTO之后的新形勢以及社會主義市場經(jīng)濟的需要，建筑企業(yè)如雨后春筍般出現(xiàn)，導(dǎo)致就業(yè)人員急劇增加，生產(chǎn)力明顯過剩，并且管理系統(tǒng)不健全，中國地域廣闊，南北東西相差較大，一套標準不能說明更多的問題，墨守成規(guī)，疏于管理，就業(yè)人員勞務(wù)素質(zhì)低下等現(xiàn)象。為了能有好的發(fā)展，各個企業(yè)通過不同的手段不斷的競爭，導(dǎo)致整個建筑企業(yè)行業(yè)市場秩序混亂，效益極其低下。面對種種情況，要想企業(yè)得到更好的發(fā)展，就要求企業(yè)能夠順應(yīng)形勢，進行改革，調(diào)控企業(yè)規(guī)模，建立健全管理制度，淡化企業(yè)資金標準，放款放松準入原則，積極配合市場調(diào)控手段來彌補不足，具體問題具體分析，不同的企業(yè)規(guī)模要不同對待，適當減弱政府干預(yù)，加強市場經(jīng)濟調(diào)控，加強宏觀調(diào)控，遵守市場規(guī)則，維護市場秩序，保證企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

綜上所述，我國資質(zhì)管理工作方面還存在著重大問題，尤其是建筑企業(yè)資質(zhì)管理工作，要想使得建筑企業(yè)資質(zhì)管理在當前經(jīng)濟背景下不被淘汰，就要結(jié)合我國現(xiàn)如今的基本國情，市場制度，努力解決企業(yè)資質(zhì)不實，掛靠，轉(zhuǎn)包的嚴重不良現(xiàn)象，簡化資質(zhì)分類，減少內(nèi)部阻礙。適當放寬有實力有資金的企業(yè)進入。順應(yīng)形勢，努力創(chuàng)新，不斷提高自身的競爭意識和誠信度。

參考文獻：

篇（7）

1、資金分散，流動性差

目前，施工企業(yè)資金管理存在較多的問題。一是工程項目分散，財務(wù)網(wǎng)點眾多，資金管理不規(guī)范，多頭開戶的現(xiàn)象仍然存在，資金很難有效的集中使用，收回的工程款不能及時匯入總部統(tǒng)一管理，占用不盡合理，造成資金閑置，周轉(zhuǎn)緩慢；二是招投標市場不規(guī)范，低價中標現(xiàn)象普遍存在，導(dǎo)致工程項目資金來源先天不足，資金不能滿足施工的需要；三是業(yè)主要求交納現(xiàn)金履約保證金，部分地方工程項目業(yè)主不能及時支付工程款，施工企業(yè)長期墊資施工，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜；四是處于邊遠山區(qū)的工程項目，通訊設(shè)施落后，入網(wǎng)條件不成熟，給資金集中管理和遠程監(jiān)控帶來一定的困難。

2、內(nèi)部約束機制不健全，削弱了監(jiān)控力度

目前集團公司對工程項目的監(jiān)控主要是通過分、子公司進行的，由于利益關(guān)系和權(quán)限，分、子公司對工程項目的控制力比較薄弱，項目資金管理還停留在一支筆的觀念上，即項目經(jīng)理說了算，缺乏集體決策、上報審批及備案制度。集團公司的監(jiān)督不到位，不容易在事前發(fā)現(xiàn)問題。工程項目財務(wù)人員處于從屬地位，如資金管理等重大事項常常只能按領(lǐng)導(dǎo)的意圖辦，形成“財務(wù)管理跟著會計核算走，會計核算跟著領(lǐng)導(dǎo)走”的現(xiàn)象。

3、內(nèi)部資金管理機制不完善，增加財務(wù)風(fēng)險的可能性

由于資本金不足引起的資金周轉(zhuǎn)困難在建筑施工企業(yè)普遍存在，形成集團公司貸款鏈，即集團公司向銀行貸款，二級單位或工程項目向集團公司貸款，甚至依靠借新債還舊債來維護生產(chǎn)經(jīng)營。內(nèi)部貸款不規(guī)范，集團公司對項目貸款與否，既不能借鑒商業(yè)銀行的程序?qū)徟D―主要由主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項目需要審批――又不能履行擔(dān)保責(zé)任，項目最后嚴重虧損而形成不良貸款，損失只能由集團公司承擔(dān)。同時，由于內(nèi)部控制缺乏強有力的約束手段和項目分散等客觀條件的影響，資金集中管理很難實現(xiàn)，個別項目僅是名義上的集中，集團公司也很難實施有效的風(fēng)險監(jiān)控。

二、建筑施工企業(yè)資金管理的重點

1、加強資金計劃管理，科學(xué)核定資金占用量

企業(yè)應(yīng)以需要與節(jié)約兼顧為基本原則，采用先進合理的計算方法，確定資金的合理占用量，這是資金管理的基礎(chǔ)。從財務(wù)會計穩(wěn)健性原則來說，編制資金計劃是解決此問題較好的方法。一個合理的資金計劃，應(yīng)是在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，努力挖掘企業(yè)內(nèi)部資金潛力，加強應(yīng)收賬款和備用金等其他應(yīng)收款項的管理，節(jié)約成本費用支出，通過資金收支的平衡、物資供需的平衡進行編制。在加強資金計劃管理中，要經(jīng)常檢查計劃的執(zhí)行情況，跟蹤分析資金動態(tài)，合理調(diào)度資金，使資金的使用達到最優(yōu)化。

2、充分使用自有資金，控制融資額度

建筑施工企業(yè)的資本來源主要有3個方面：一是自有資金；二是收回的工程款；三是外部金融機構(gòu)貸款。隨著國家加大對交通基礎(chǔ)設(shè)施的投入，企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，施工項目不斷增加，國家沒有注入任何資金，企業(yè)自有資金很有限，遠遠不能滿足施工生產(chǎn)的需要，加之墊資施工、業(yè)主拖欠工程款，使建筑施工企業(yè)債臺高筑，高負債經(jīng)營，承擔(dān)高額利息。對此問題，要認真做好兩個方面的工作：一是不隨便承包墊資施工工程，以合同為依據(jù)保證按時收回工程款，盡快收回拖欠的工程款，增加自有資金擁有量；二是控制銀行貸款，改變?nèi)谫Y結(jié)構(gòu)。負債經(jīng)營是必要的，但負債額度應(yīng)充分論證，一要從資金的實際需要量出發(fā)，能少貸款的盡量少貸，不要只貸不還，日積月累，債臺越筑越高，發(fā)現(xiàn)有閑余資金時應(yīng)立即償還貸款；二要對貸款帶來的純收益(利潤)和應(yīng)支付的貸款利息進行分析比較，確定貸款的效益性。通過資金調(diào)度平衡，始終保持貸款額度的合理性。

3、合理使用資金，提高資金利用率

合理使用資金，降低資金成本，既是保證生產(chǎn)經(jīng)營資金的需要，又是提高經(jīng)濟效益的重要途徑。一是企業(yè)對資金的使用，必須制定宏觀決策、微觀管理的具體程序和方法，明確權(quán)限，明確責(zé)任，規(guī)范使用原則，實施過程控制，以保證資金使用的合法性和效益性；二是財務(wù)部門對資金的使用要變“大出納”為直接參與決策，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，充分發(fā)表自己的意見，以提高可行性，減少盲目性，對錯誤決策要以理以事予以說明和抵制；三是優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)配置，合理調(diào)整資金占用結(jié)構(gòu)，如企業(yè)的固定資金占用過大，一方面要控制設(shè)備購置，減少設(shè)備資金的投入，另一方面要加強設(shè)備調(diào)度，適當采取設(shè)備租賃，以滿足施工生產(chǎn)的需要。通過優(yōu)化資產(chǎn)配置，使各種資金占用趨于合理，不但能減少總量資金的占用，緩解資金不足的壓力，還能提高資金的利用率，降低資金成本。

三、加強建筑施工企業(yè)資金管理的措施

在市場經(jīng)濟條件下，如何加強資金管理一直是財務(wù)領(lǐng)域深入研討的重要問題，各行業(yè)在管理體制、管理方法、管理手段等方面都有所創(chuàng)新，不斷探索和實踐。在管理體制上，如成立資金結(jié)算中心(內(nèi)部銀行)和財務(wù)公司；在管理方法上，如實行資金集中管理和收支兩條線；在管理手段上，如統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一信貸和集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合。這些措施都取得了良好的效果。對資金實行預(yù)算管理、提高信息化管理和加強監(jiān)督應(yīng)從以下幾方面著手。

1、強化預(yù)算管理是管好用好資金的必要手段

預(yù)算管理是資金管理的基礎(chǔ)，有效的資金預(yù)算管理能提高企業(yè)資金的使用效率。通過現(xiàn)金預(yù)算和現(xiàn)金流轉(zhuǎn)預(yù)算的編制，使企業(yè)對預(yù)算期的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況有一個全面、詳細地了解，更能合理安排資金。例如福田公司的資金管理，非常注重資金的預(yù)算管理，公司的年度資金預(yù)算包括現(xiàn)金流預(yù)算、資金占用預(yù)算、資金需求和補充預(yù)算、融資和財務(wù)費用預(yù)算，各種預(yù)算通過上下反復(fù)審核，最終提交公司決策層審定，審定的預(yù)算一經(jīng)下發(fā)，各單位必須執(zhí)行。如遇特殊情況，原則上每半年調(diào)整一次，這樣，使籌融資有計劃，資金使用能控制。建筑施工企業(yè)的資金預(yù)算管理要與收支兩條線管理相結(jié)合，現(xiàn)金流出控制以成本費用控制為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流入控制以收工程款為基礎(chǔ)。只有通過控制現(xiàn)金流量才能確保資金的回籠及成本費用的合理支出。要嚴格實行收支兩條線管理，必須充分發(fā)揮資金結(jié)算中心的功能，使資金高度集中管理，形成資金合力，保證施工生產(chǎn)等資金的合理需求，提高資金使用效率，降低財務(wù)風(fēng)險。

2、實行信息化管理提高資金結(jié)算中心的職能作用

(1)要以財務(wù)資金管理為中心推進企業(yè)計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用。資金結(jié)算中心要與各家開戶銀行建立網(wǎng)上銀行平臺，實行資金遠程管理，隨時可以對項目部資金進行查詢監(jiān)控和調(diào)撥。通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將各項目部資金劃入結(jié)算中心帳戶，實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一使用。實踐證明，網(wǎng)上銀行在資金集中管理中發(fā)揮了十分重要的作用。一方面，解決了資金短缺和富裕并存的矛盾，盤活了存量資金，提高資金的使用效率；另一方面，有利于加強對下級單位資金的監(jiān)控管理，確保資金安全運營。

(2)要建立以財務(wù)資金管理為核心的內(nèi)部信息管理系統(tǒng)。通過計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和統(tǒng)一的財務(wù)管理軟件，可以將過去繁瑣的會計數(shù)據(jù)加工、分析及人工無法做到的基礎(chǔ)性管理工作予以取代，使管理工作的“手”伸得更長，透明度更高，監(jiān)控更及時，減少人為因素，提高制度化、規(guī)范化水平，用先進技術(shù)解決信息不及時、不對稱和監(jiān)督乏力、滯后等問題。由此，使資金的集中、支付在當日或幾小時內(nèi)完成，提高結(jié)算中心的運作能力。

3、加強資金的考核和監(jiān)督是強化資金管理的重要措施

篇（8）

關(guān)鍵詞 建筑施工 資金管理 措施

一、建筑施工企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

隨著建筑市場的競爭日趨白日化，傳統(tǒng)的粗放式管理已經(jīng)日漸拖累企業(yè)的發(fā)展壯大，傳統(tǒng)的分散式資金管理也慢慢擴大了財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)管理制度如不能適應(yīng)發(fā)展快速的市場，成本居高不下，沉淀資金嚴重，難以盤活資金，等等存在的問題導(dǎo)致了資金使用效率低下。

二、建筑施工企業(yè)資金管理存在問題原因分析

（一）建筑施工企業(yè)的話語權(quán)漸失，收款比率下降嚴重

建筑市場競爭激烈，普遍存在僧多粥少的現(xiàn)象，導(dǎo)致了施工企業(yè)惡性競爭，發(fā)包方的話語權(quán)漸漸占主導(dǎo)地位，加之資本市場不景氣，資金到位不理想，收款比率下降嚴重，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象普片存在。

（二）企業(yè)性質(zhì)決定了資金分散，集中度弱的現(xiàn)狀

建筑施工企業(yè)以項目施工為根基，該企業(yè)性質(zhì)決定了其資金分散的局面，且現(xiàn)在業(yè)主方為控制監(jiān)管資金，往往要求在當?shù)劂y行開具異地施工臨時監(jiān)管專戶，使得資金難以為企業(yè)通盤使用，資金有較大幅度沉淀。

（三）各類墊支資金及保證金期限長、占比大

現(xiàn)在很多項目前有履約保證金后又質(zhì)保金，且占比大，期限長，外加由于業(yè)主方資金緊缺現(xiàn)象普遍，施工企業(yè)為保證項目推進順利，不得不自我墊資或者銀行貸款以保證項目不停工，為的是搶工期趕進度，使得完工后資金能順利收回。

三、建筑施工企業(yè)加強資金管理、防范財務(wù)風(fēng)險措施

（一）源頭上控制風(fēng)險

不要盲目投標，對風(fēng)險預(yù)判大的項目，要敢于果斷放棄，避免施工環(huán)節(jié)及結(jié)算環(huán)節(jié)出現(xiàn)較大財務(wù)風(fēng)險。

（二）完善內(nèi)控制度，并加強執(zhí)行力

1、建筑施工企業(yè)項目分散，管理人員權(quán)利不集中，所以可以采納落實“領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督制度”，即相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)、監(jiān)督制，定期盤查應(yīng)收賬款余額，分析原因并及時上報，提高催收的能動性；

2、制定有針對性的現(xiàn)金及資金控制管理辦法，并嚴格遵照執(zhí)行。

（三）采納各類有針對性的措施，并與制度有效結(jié)合，使制度落實到實處，增強執(zhí)行力

1、收款環(huán)節(jié)的措施：

①加緊催收應(yīng)收賬款，針對不同的項目、不同的業(yè)主、不同的地區(qū)特點，結(jié)合相對應(yīng)的催收方式，減少應(yīng)收賬款余額，增加經(jīng)營性現(xiàn)金流：

②加強應(yīng)收賬款源頭管理，對預(yù)判風(fēng)險大的項目原則上不承接或者遞交總經(jīng)辦決策，在過程中嚴控付款比率，使得壓力有效傳遞，防范過度支付引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險；

③定期協(xié)同業(yè)務(wù)部門清理其他應(yīng)收賬款中“投標保證金”，敦促項目部清理“履約保證金”，做到及時回收及時入賬、查找未收回保證金原因，做到資金不沉淀；

④定期對“已完工未結(jié)算”項目進行匯總分析，敦促項目部及時結(jié)算，定期梳理并予以清算，降低存貨并獲取催討工程款憑據(jù)；

⑤創(chuàng)新收付款方式，統(tǒng)籌安排好籌融資工作，實現(xiàn)高效率低成本融資，保障企業(yè)運營資金充足；

2、付款環(huán)節(jié)的措施：

可按照各項目為分類，制定每月的資金計劃，嚴控付款比率，做到支付有度、支付有數(shù)；對特殊資金的使用，必須提交資金申請報告，獲審批后方可付款，保障企業(yè)經(jīng)濟健康運行提供堅實的基礎(chǔ)；

3、加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律：

①加大財務(wù)監(jiān)督力度，從細節(jié)上、源頭上落實管控，將風(fēng)險防范工作前移，防止風(fēng)險進一步擴大，早發(fā)現(xiàn)早防范早彌補；

②合法使用資金、確保資金安全、嚴控資金流轉(zhuǎn)每一個環(huán)節(jié)，以保障公司健康發(fā)展作為財務(wù)監(jiān)管的核心工作；

4、進一步規(guī)范財務(wù)核算，提高資產(chǎn)質(zhì)量；

每月清理保證金、預(yù)收預(yù)付款項、其他應(yīng)收其他應(yīng)付款項，每半年重點檢查，年末進行全面徹查，并依據(jù)事實出具專題報告，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

上述工作可結(jié)合賬齡分析法，對多年未清帳的予以重點關(guān)注，并在增加企業(yè)資金的流動性同時引入了投入產(chǎn)出比的管理理念，運用各類經(jīng)濟杠桿，以求用較少的資源獲得較大的收益，力求提高資產(chǎn)質(zhì)量，增強企業(yè)內(nèi)實力。

5、注重項目過程審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正改善，保障項目成本控制目標的實現(xiàn)；

建立符合本公司自身特點及行業(yè)特色的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，加強財務(wù)人員以及項目管理層在現(xiàn)金流及資金控制各環(huán)節(jié)的風(fēng)險意識，保障資金安全。

①根據(jù)新形勢新情況新項目中發(fā)現(xiàn)的各種新問題，及時完善我應(yīng)對風(fēng)險的意識及能力，制定財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，并對其進行進一步細化。

篇（9）

一是資質(zhì)管理思想沒有跳出維持舊有秩序的窠臼。首先是追求任務(wù)與隊伍的平衡,這在建筑業(yè)實行資質(zhì)管理之初就曾設(shè)想和提出過,但一直沒有實際可行的操作辦法。應(yīng)該說,用行政手段實現(xiàn)平衡的思想是計劃經(jīng)濟時代的產(chǎn)物,在技術(shù)進步和生產(chǎn)效率不斷提高的今天,以人為對形勢的判斷在全國范圍內(nèi)用行政手段找平衡,很難做到和做好。實際上,市場經(jīng)濟中,只有通過市場競爭實現(xiàn)資源優(yōu)化配置,達到動態(tài)平衡一條路。其次是限制企業(yè)的升級。其結(jié)果是有活力和發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)發(fā)展不起來,而已經(jīng)進入高資質(zhì)等級的企業(yè)由于缺乏壓力,增加了企業(yè)惰性,致使一些企業(yè)不重視提高管理和技術(shù)水平,用出賣高資質(zhì)的辦法(允許掛靠等)維持生計。第三是人為強化行業(yè)進入壁壘。

二是資質(zhì)管理標準帶有濃厚的部門管理色彩。現(xiàn)行的35種資質(zhì)類別中,有23種是按國務(wù)院有關(guān)部門的業(yè)務(wù)管轄內(nèi)容劃分的。過細的類別劃分,使得相近專業(yè)的施工能力得不到發(fā)展和發(fā)揮,減少了企業(yè)競爭機會,削弱了企業(yè)競爭能力。

資質(zhì)管理中工程施工總承包、施工承包和專項分包企業(yè)三個層次的劃分與現(xiàn)實有一定距離。尤其在建立智力密集型工程施工總承包企業(yè)之初,由于原有施工企業(yè)不能立即完成向智力密集型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,一些企業(yè)主管部門在由政府轉(zhuǎn)為企業(yè)的過程中將自己定為總承包企業(yè)。這類企業(yè)由于生存壓力小,介入市場不深,其中的一部分企業(yè)除了牌子外一直沒有達到與總承包企業(yè)相稱的能力。專項分包企業(yè)資質(zhì)標準沒有制定,因此,勞務(wù)型企業(yè)無法注冊登記,最終,絕大部分企業(yè)都來爭奪施工承包資質(zhì)。達不到條件的,特別是新企業(yè)、小企業(yè)就采用大聯(lián)合、借職稱證等辦法攀附資質(zhì)條件,所以,相當數(shù)量的中小企業(yè)名不副實。

三是資質(zhì)管理措施不能充分體現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。資質(zhì)管理措施的核心是動態(tài)管理,應(yīng)嚴格按資質(zhì)標準和規(guī)定辦理,該升的升,該降的降。但資質(zhì)管理操作過程中,企業(yè)升級難,降級也難。申請升級企業(yè),達到標準不一定能升級。應(yīng)該降級的時候,卻有很多降不下去。基本上是低級別企業(yè)降級易,高級別企業(yè)降級難。其中一個重要原因是一些建筑業(yè)主管部門成為了行業(yè)利益、地區(qū)利益和企業(yè)利益的代表,為不符合標準的企業(yè)爭地位。資質(zhì)管理定級等操作中,考慮地區(qū)、部門平衡,也使得一些企業(yè)實際上達不到相應(yīng)的資質(zhì)等級標準。

四是沒有鼓勵資金和人才的流入。引入資金和人才不單是企業(yè)的事,也是行業(yè)管理的重要內(nèi)容。因為建筑業(yè)一直缺乏將行業(yè)從勞務(wù)型向技術(shù)型提高的意識,因此,對引資、引才重視不夠,新進入建筑業(yè)的成分集中在勞務(wù)力量,成為貧困地區(qū)脫貧致富的主要出路,以致建筑業(yè)的大發(fā)展成了勞務(wù)力量的大發(fā)展,整體素質(zhì)卻提高不明顯。

對國外及境外資質(zhì)管理的考察和研究報告很多,從其中分析看,有以下幾個特點:

資質(zhì)管理以政府管住、管好的能力確定管理的范圍。如日本實行建筑業(yè)許可制度,不分級。但對參與官公廳工程的企業(yè)實行分級,業(yè)績優(yōu)良的企業(yè)才允許申報,建設(shè)省審批其資格。

資質(zhì)管理以較少的類別分類給企業(yè)較大的發(fā)展空間。如日本是分為28類,除土木工程總承包和建筑工程總承包外,其他大部分是按工種分類。新加坡只將工程分為五類:建筑施工、建筑相關(guān)工程、機電工程、建筑維護、建筑材料供應(yīng)。其中建筑維護和建筑材料供應(yīng)與工程施工能力關(guān)系不大。其他三類細分為30個小類,其中建筑施工只分為一般建筑、土木建筑和基礎(chǔ)工程。

資質(zhì)管理以個人技術(shù)資格為基礎(chǔ)。如日本要求企業(yè)技術(shù)負責(zé)人要獲得國家認定的建筑師資格,每個營業(yè)所要有達到技術(shù)資格要求的專職管理人員。

經(jīng)濟市場化程度和政府對經(jīng)濟的介入程度有關(guān)。歐美國家側(cè)重自由競爭,沒有政府定級制度,主要靠市場交易主體的相互制約。日本是發(fā)達國家中政府對經(jīng)濟介入程度最深的國家,所以有了相對簡單的建筑業(yè)資質(zhì)管理制度。新加坡、韓國及臺灣地區(qū)等長期以來是政府主導(dǎo)型經(jīng)濟,建筑業(yè)資質(zhì)管理更為復(fù)雜和嚴格。

借鑒國外經(jīng)驗,也須注意我國建筑業(yè)的特點:一是建筑業(yè)不同于其他行業(yè)、企業(yè)可以共同把市場的蛋糕做大。二是在地區(qū)部門的分割下建立起來的企業(yè),至今沒能完全擺脫條塊分割的束縛,全行業(yè)沒有眾所公認的旗艦型企業(yè)。三是專業(yè)小企業(yè),特別是勞務(wù)型小企業(yè)沒有生存環(huán)境,結(jié)果是專業(yè)化小企業(yè)發(fā)展不起來,整個行業(yè)形不成梯度。所以,發(fā)展專業(yè)化小企業(yè)也應(yīng)是需要非常重視的問題。

資質(zhì)管理應(yīng)考慮以下幾個原則:

資質(zhì)分類宜粗不宜細,要減少內(nèi)部障礙,給企業(yè)發(fā)展留有較大的空間,使之能夠充分發(fā)揮優(yōu)勢和企業(yè)潛力,最終通過競爭來誕生一批建筑業(yè)的航空母艦。這方面,電子行業(yè)主管部門是開明的,值得我們關(guān)注。國外建筑業(yè)資質(zhì)管理類別相對簡單,同樣是考慮了企業(yè)全面發(fā)展的問題。

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一、建筑施工企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）對資金管理的認識不足

在當前大多數(shù)建筑施工企業(yè)中，認為主業(yè)是施工，而財務(wù)屬于后勤方面的性質(zhì)，從而在對中高級管理人員及項目經(jīng)理的考核中，也主要集中在產(chǎn)值、質(zhì)量、安全等方面，而對資金周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等財務(wù)指標，并不納入其考核范圍，從而導(dǎo)致了資金管理與施工不能同步進行，致使項目往往出現(xiàn)資金短缺，嚴重影響施工進度。

（二）項目分散、資金難以集中

點多面廣、建設(shè)周期長、投資額度大是建筑施工企業(yè)的特點，施工企業(yè)項目往往遍布全國各地，一項工程中標后，都會成立一個項目部來獨立核算，有時，會因甲方要求，在當?shù)亻_立賬戶，由甲方、施工企業(yè)、銀行三方監(jiān)控，進出款項都經(jīng)過此賬戶來收付，使企業(yè)難以把資金集中到總部，即使實行資金集中管理的公司，由于受限于各種因素，也難以把此類賬戶資金歸集到公司總部，從而形成了資金的閑置與沉淀。

（三）施工過程墊資多、施欠款工程嚴重

由于建筑市場競爭日趨激烈，各個施工企業(yè)市場份額在不斷縮小，投標壓力增大，導(dǎo)致施工單位多處于弱勢地位，業(yè)主提出的許多不合理條款，施工企業(yè)為了生存，也只能無奈接受，這主要表現(xiàn)在：

1.要求施企業(yè)交納各類保證金。如投標保證金、履約保證金、安全保證金、質(zhì)量保證金、農(nóng)民工工資保證金等等，這些保證金占用資金量大、時間長，一般都有一定的封存期，給施工單位造成很大的資金壓力。

2.業(yè)主為了自身利益最大化，會設(shè)置很多墊資、延緩支付的條款，甚至有的建設(shè)單位資金不到位就盲目上馬，目前建筑市場面臨“僧多粥少”的競爭，施工企業(yè)為了爭取項目，在不斷降低標價的情況下，再承諾墊資施工，而在工程結(jié)束后，工程款又難以及時回收，這些巨額資金的墊資施工，已嚴重影響了企業(yè)的資金鏈，加重了企業(yè)的財務(wù)負擔(dān)，造了企業(yè)資金流的惡性循環(huán)。

（四）計劃不周、監(jiān)管力度不夠

在一部分施工企業(yè)，忽視了對資金流的管理，沒有建立相應(yīng)的資金管理制度和資金授權(quán)審批流程，甚至部分企業(yè)還沒建立月度資金收付計劃，個人意志影響較大，沒能做到資金的統(tǒng)籌安排，降低資金的使用效率。

（五）法律意識淡薄，造成額外的損失

目前企業(yè)普遍存在資金緊張、拖欠供應(yīng)商和施工隊款項的情況，而一些企業(yè)沒意識到此種情況的危害性， 不積極主動去溝通供應(yīng)商和施工隊的工作，等對方后，才意識到事情的嚴重性，造成了資金的額外損失，增加企業(yè)的財務(wù)成本。

二、加強建筑施工企業(yè)管理水平的措施

（一）加強對企業(yè)資金管理認識的重要性

首先，企業(yè)應(yīng)認識到資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要性和必要性，在對相關(guān)人員考核中，應(yīng)加進對資金管理的考核，如應(yīng)收賬款回收率、資金計劃偏差率等指標，促進相關(guān)人員對資金管理的積極性，提升資金的使用效率。

（二）加強資金的集中管理

針對一些企業(yè)項目分散、開戶較多的情況，企業(yè)應(yīng)逐個排查，該消戶的消戶，特別是一些久懸賬戶，應(yīng)及時處理，激活沉淀資金，把資金收付最大限度集中到集團總部核算，建立建全內(nèi)部資金結(jié)算中心制度，嚴格控制多頭開戶，避免資金的體外循環(huán)，實現(xiàn)資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控。

（三）合理規(guī)劃資金預(yù)算

資金預(yù)算是資金管理的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)從項目實際出發(fā)，制定科學(xué)合理的資金收付計劃，如編制月度和季度資金計劃，建立建全資金授權(quán)審批流程，并嚴格執(zhí)行，使現(xiàn)有的資金作用最大化。

（四）加快應(yīng)收賬款加收力度，減少墊資項目

施工企業(yè)在施工過程中墊付的資金，在資金周轉(zhuǎn)過程中會出現(xiàn)許多問題，這會對其他項目的實施和開展也會帶來一定困難，所以企業(yè)應(yīng)高度重視應(yīng)收賬款的回收，再者，企業(yè)要科學(xué)合理地篩選投資項目，對業(yè)主的資信情況進行分析，減少各類保證金的長期占用，提高資金的流動性。

（五）加強法律意識，避免額外損失

施工企業(yè)在施工過程中，不可避免地會出現(xiàn)法律糾紛，企業(yè)要加強自我保護意識，對可能出現(xiàn)的法律糾紛，要及時去了解溝通，能協(xié)商解決的盡量協(xié)商解決，因為一旦被別人，法院在劃扣款項的同時，還有一筆不菲的訴訟費用，這些都給全業(yè)造成額外的損失。

三、結(jié)束語

建筑施工企業(yè)資金管理不僅是財務(wù)管理的核心內(nèi)容，也是企業(yè)經(jīng)營管理的重點，它關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展，企業(yè)要將資金管理與其他各項管理工作有效結(jié)合，在實踐過程中，結(jié)合自身特點，不斷改善和改進資金管理，使其更好的服務(wù)于企業(yè)的發(fā)展。

參考文獻：

[1]鄧樂.電力施工企業(yè)資金管理與控制[J].財經(jīng)界，2015.

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二、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)掛靠的形式及危害

一是建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)掛靠的形式：首先是先有潛在工程，再尋求掛靠，掛靠人為了對某一個工程的承包權(quán)進行獲取，借助于一些特殊渠道，與被掛靠企業(yè)進行溝通，對一定的管理費進行繳納，以便形成內(nèi)部聯(lián)營合同。這樣掛靠人在承攬工程的時候，就可以采用被掛靠企業(yè)的名義，對施工組織等具體負責(zé)。結(jié)合工程總價比例，被掛靠人對管理費用進行收取，但是對于施工管理工作，被掛靠人是不參與進來的。其次是先掛靠，再找工程：掛靠人攜帶著一定的資源，向被掛靠企業(yè)投靠，如管理人員、機具設(shè)備、資金、隊伍等，然后結(jié)合確定的協(xié)議，將一定的管理費用支付給被掛靠企業(yè)，這樣在承接工程的過程中，就可以采用被掛靠企業(yè)的名義，對于項目的施工，自行實施。

二是建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)掛靠的危害：首先是資質(zhì)掛靠會影響到建設(shè)工程的質(zhì)量和安全，被掛靠企業(yè)僅僅將資質(zhì)證書給借出去，但是在實際的施工管理中，技術(shù)管理人員卻不參與進來，通常來講，掛靠企業(yè)在技術(shù)和管理水平方面存在著較大的差距，那么在施工過程中，技術(shù)和管理都會出現(xiàn)問題，這樣就會在較大程度上影響到所承建工程的質(zhì)量和安全；另外一方面，掛靠企業(yè)需要將資質(zhì)使用費繳納給被掛靠企業(yè)，那么為了找回成本平衡，就可能會有偷工減料、以次充好等問題出現(xiàn)于施工過程中，對施工質(zhì)量造成較大的影響。其次是對建筑市場秩序造成了較大的影響，某些建筑業(yè)企業(yè)組織沒有相應(yīng)的資質(zhì)，為了獲得承包權(quán)，采用掛靠手段，規(guī)避了國家的資質(zhì)管理制度，這樣就會對公平競爭的原則造成損害，對于那些真正有實力的承包商起到一定的排擠作用；另外，在支付工程款的過程中，也比較的混亂，甚至還會有一些重大問題出現(xiàn)，如經(jīng)濟糾紛、風(fēng)險責(zé)任等，對于建筑市場的正常秩序造成了較大的影響。最后是對建筑行業(yè)的健康發(fā)展造成了不利的影響，掛靠企業(yè)采取一些措施，獲得相應(yīng)資質(zhì)，逃避了行業(yè)政策監(jiān)管。被掛靠企業(yè)雖然沒有直接參與到工程建設(shè)中，但是業(yè)績卻在不斷地積累，社會影響力在不斷地加大，這樣就會對建筑業(yè)企業(yè)管理水平的提高起到一定程度的限制作用，對于整個建筑行業(yè)的健康發(fā)展起到較大程度的不利影響。

三、建筑業(yè)企業(yè)掛靠問題的治理對策

結(jié)合我國相關(guān)法律規(guī)定，建筑施工企業(yè)要想進入建筑市場，就需要獲得相應(yīng)的資質(zhì)證書，對于建設(shè)工程施工合同的簽訂，需要在資質(zhì)等級許可范圍內(nèi)。因此，為了促使我國建筑行業(yè)能夠穩(wěn)定發(fā)展，行業(yè)主管部門就需要將職能作用給充分發(fā)揮出來，將建筑行業(yè)方面的各項法律法規(guī)嚴格落實下去，對執(zhí)法檢查力度進行加大。具體來講，可以從這些方面來努力：

一是對建造師IC卡信息化監(jiān)管平臺進行構(gòu)建：具體來講，指的是建筑企業(yè)在投標報名的過程中，投標人需要持有建造師的IC卡，如果中標的話，交易中心會對工程信息立即填報，并且對本建造師的網(wǎng)上信息進行屏蔽。完成了工程主體施工或者完成了百分之八十以上的工程量后，本中標建造師將主體驗收合格報告或者其他的一些證明給提供出來，建設(shè)主管理部門對其審核之后，就可以解屏處理。

二是對資格審查方法進行完善：要嚴格依據(jù)招標文件以及其他文件中規(guī)定的方法來進行資格審查活動，對招標人資格審查的自由選擇權(quán)進行取消，這樣就避免出現(xiàn)暗箱操作等問題，掛靠企業(yè)圍標的問題也可以得到根本性的解決。

三是將投標保證金制嚴格落實下去：在投標的過程中各個投標單位需要使用銀行匯票或者轉(zhuǎn)賬支票來落實投標保證金，并且匯出方應(yīng)該是本單位，如果采用了其他的結(jié)算方式，如現(xiàn)金、銀行保函等，投標書都一律拒收。

四是對事后監(jiān)督制進行強化：對于行業(yè)主管部門來講，需要定期經(jīng)常的組織人員來嚴格檢查建設(shè)工程，如果有問題出現(xiàn)，需要及時進行調(diào)整和整治，并且將其記錄下來。行業(yè)主管部門要聯(lián)合其他相關(guān)部門，對中標建造師考勤記錄進行構(gòu)建，同時，在規(guī)定的時間內(nèi)，中標建造師需要組織施工，否則就會影響到記錄結(jié)果，對于其市場準入產(chǎn)生不利的影響。此外，還需要對合同備案管理進行強化，要將合同備案管理制度嚴格執(zhí)行下去，對合同履約管理進行強化，跟蹤監(jiān)督管理合同的履行情況，對于那些建造師更換、轉(zhuǎn)包或者違法分包等行為，需要嚴厲的查處和打擊。此外，在跟蹤監(jiān)督處理中，也需要將拖欠工程款、沒有如期結(jié)算以及合同沒有嚴格履行等問題作為重點。