項目合同管理風險大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇項目合同管理風險范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

環保意識的提高，人們對于硫的排放尤其注意。一些企業開始研究應該如何去除該種成分，降低其對于環境的影響，這也就是俗稱的脫硫。但是，在脫硫項目的實施中，涉及到多種風險，都需要人們加強對其的重視。本文以脫硫項目具體風險為重點，介紹了應該如何運用合同來進行管理控制，針對脫硫項目的要點，對其項目實施與風險控制進行了闡述與分析。希望能為我國脫硫項目風險的降低與控制提供一定的參考。

1脫硫項目采用合同管理的必要性

通常來說，脫硫項目的風險可以分為宏觀風險和微觀風險。宏觀風險包括政治風險、經濟風險以及法律風險；微觀風險包括技術風險、采購風險、施工風險以及管理風險。就整個脫硫項目來看，按照階段可以分為投標階段風險、簽約階段風險、履約階段風險。鑒于該項目的實施過程中，具有如此之多的風險，而風險的發生具有較強的不確定性，因此，在整個項目的實施過程中，必須要采取一定的措施，來對這個項目之中的風險加以控制，提高其安全保障。合同管理是在該項目開展之前，就對其可能會存在的風險加以評估，并通過一定方式來約定，設置合理的解決方案，以控制脫硫項目風險產生的可能，雖然，不能百分之百的避免，但是，能夠降低原有風險大幅度降低。

2脫硫項目風險分類

2.1投標階段風險

該項目在投標時，需要由一定的團隊來實施這個行為，而投標階段團隊主要是由設計、商務、法務、翻譯以及顧問組成，其中設計與商務是最主要的。設計和商務團隊，會對整個項目的方案加以設定并對成本進行簡單的評估。而顧問則主要是對該項目實施地點的各種背景加以了解，這也就是所謂的前期背景調研。如果，前期調查存在疑問，那么如果按照以該情況所制作的方案，必然也不夠完善。一旦中標，投標方案的可操作性就存在疑問，而實際施工方案與投標方案不符合，就會為其公司帶來一定的損失，讓后續工作難以開展。

2.2簽約階段風險

在該階段，需要注意的是與業主的主合同。對于合同中的內容需要加以注意，尤其是合同中所涉及到的多方角色，需要一一加以確定。在實踐之中，可能會由于角色的轉換存在問題，就會使得項目正常運行受阻，甚至會出現款項的無理由拒付、拖延等。

2.3設計階段風險

脫硫項目的設計風險主要包括設計標準、施工圖轉化以及知識產權等風險。通常來說，不同的地區或者企業對于其所需要的設計想要達到的標準會存在差異，然而，在公司確定的情況下，設計人員存在有限性，因此，在這個過程中，可能就會使得設計方案與項目所需不對等，進而導致一定的風險存在。

2.4采購階段風險

采購階段的風險主要是由于業主指定某種采購模式、設備規定的質量與進度等，由于業主對于設備的額外要求，很有可能導致采購存在困難，難以及時開展項目，容易造成工期延誤。

2.5施工階段風險

相對來說施工階段的風險最大，且最為集中。首先，在施工過程中，需要資金作為支撐，如果，在這個過程中，資金鏈斷裂，那么直接會導致項目停滯。其次，在項目實施中，需要考慮項目在授權等多方面是否存在漏洞。很多時候，為了提高實施效率，會實行分包，而分包就會使得項目的完成質量不等，在溝通方面也存在很多問題。

3使用合同對脫硫項目風險進行控制

3.1雙方關系明朗化

通常來說，合同存在的目的就是將雙方關系化，使原本不存任何法律關系的主體，負有一定的權利義務關系。而，上文中所涉及的風險，有很大一部分是因為雙方對于某個事件的分歧化。合同的存在，可以將雙方的要求折衷，或者統一化，使得其具有實踐的可能。

3.2提高風險辨識

無論是項目的實施，還是合同的簽訂，其中可能都會存在一定的風險。合同本身來說，并不具備威脅，但是，如果合同中的某些實施事件，存在困難，那么就會使得某一方在完成的時候，存在一定的風險。因此，在利用合同進行管理時，需要提高對風險的規定，并能夠正確認識風險，使得合同不至于偏向一邊?；蛘哒f，可以讓另一方的保障提高。上述存在的諸多風險，大多數是因為項目實施主體沒有提前進行深入調研，才會讓自己存在該種問題。

作者:高宇寧 單位:中建中環工程有限公司

參考文獻：

[1]曹甄俊.建筑合同能源管理項目實施要點與風險控制[J].建設科技,2014,(9):39-42.

篇（2）

1合同風險的具體表現形式

按照合同管理的性質,可將合同管理風險分為可控風險和不可控風險、內部管理風險和外部環境風險、直接管理風險和間接管理風險等。

1.1 可控風險和不可控風險

按照風險防范控制的等級劃分,合同管理風險可分為可控風險和不可控風險?？煽仫L險是在合同管理過程中,通過實施規范化的流程管理,進行信用風險評價、履約風險評估、合同爭議解決、合同解除管理等,最大限度地規避或降低風險。不可控風險是指由于受宏觀經濟環境、政治、政策、法律以及自然災害事故等因素影響,造成合同不能正常簽訂、履行。

1.2內部管理風險和外部環境風險

合同管理的主觀風險受內部和外部主觀因素的影響,很多是可以規避的。內部管理風險是由于合同管理制度不健全、流程管理不規范、監督不到位、人員素質較低等因素,造成在合同簽訂、履行、變更或轉移、解除過程中存在風險,這種風險可導致企業經營決策失誤或帶來巨大損失。外部環境風險是由于合同對方信用等級較低、不正當競爭以及財務狀況不佳等因素,造成的蓄意欺詐或違約導致合同管理風險。

1.3 直接管理風險和間接管理風險

合同管理的風險可分為直接管理風險和間接管理風險。直接管理風險是企業自身在直接參與合同管理全過程中,由于在合同評審、履約、變更或轉移方面存在管理不規范、制度機制不健全、監督不到位等因素,給合同管理帶來的直接風險。

間接管理風險是企業自身在間接參與合同管理的全過程中,由于合同中的聯合體成員、分包方及第三方等多方面原因,造成合同的履約、變更或轉移、終止等方面存在的管理風險。

2合同管理風險的成因分析

合同管理風險貫穿于合同的簽訂、履行、變更或轉移、終止等各個環節。導致合同管理風險的主要原因可分為以下方面：

2.1 外部環境方面

外部環境因素是導致合同管理風險的客觀因素,主要涉及經濟環境變化、政策和法律法規調整、自然災害事故等不可控因素。經濟環境變化因素受國際經濟全球一體化、市場經濟發展和政治、社會形勢等影響較大,只能提前進行預測和進行必要的風險規避。政策和法律法規調整因素主要是國家根據經濟社會發展形勢,對宏觀經濟政策、財政政策、貨幣政策和現行法律法規的適當調整,調整的內容、時限、幅度可在一定范圍內搜集和預測,相對經濟環境變化風險可控程度高。自然災害事故因素偶然性較強,很難提前進行預測,在合同簽訂和履行中,可通過風險轉嫁等進行分擔。

2.2 風險防范與控制方面

風險防范與控制意識因素是導致合同管理風險的主觀因素,主要涉及對合同的風險意識、法律意識、責任意識等因素。風險意識因素是對合同隱含的風險認識和重視程度不夠,缺少必要的風險防范與控制措施。如在合同中經常出現責權利不平衡,罰責不對等的情況,使承包方在苛刻的條件下,被動地承受質量、付款、索賠等方面的諸多風險。法律意識因素是在合同的簽訂和履行全過程中,對現行的法律法規掌握不深，重視程度不夠,對合同條款未做仔細推敲,未按現行政策和法律法規簽訂和履行合同,不能有效地規避合同法律風險。例如:一些建筑工程在開工后再補簽合同,存在較大風險。責任意識因素是對合同管理風險防范與控制的認識程度不高、責任意識淡薄,造成風險防范與控制措施失靈,給合同管理帶來風險。

2．3合同管理制度方面

合同管理制度方面是導致合同管理風險的關鍵因素,主要涉及合同評審制度、成本核定制度、工程款支付制度、結算管理制度等因素。合同評審制度因素是各部門在合同評審中未按評審程序、內容、標準、時限等進行評審,致使合同不能正常簽訂或存在履約風險。成本核定制度因素是未按成本核定制度進行成本分析、核定,造成經營風險。工程款支付制度因素是一些單位未按合同條件支付工程款或隨意挪用工程款,對各類分包/分供合同的付款不能加以有效控制,導致合同履行存在風險。結算制度因素是由于結算制度不完善,不能及時對已竣工項目進行結算；對以往項目不能及時進行清理、核查數據；監督管理工作不到位等,導致結算不能順利進行,合同履約不能圓滿完成。

2.4人員素質方面

人員素質方面是導致合同管理風險的重要因素,主要涉及人員的知識結構、能力水平等因素。知識結構因素是合同管理人員由于知識結構單一或對經濟社會變化的敏銳性不強,缺乏對國際國內經濟環境變化、政策和法律法規等的準確分析、預測,造成合同在簽訂和履約過程中存在一定風險。能力水平因素是合同管理人員未能發現合同中條款不合理的風險；發現問題,但未提出合理性改進意見的風險；起草合同人員未采納合同審核人員提出的合理化建議的風險等,致使合同管理過程中存在風險。

3合同風險管理與具體控制措施

在合同管理的實踐中,建立健全合同管理風險防范與控制體系可以有效降低合同風險、提高經濟效益和實現科學化、制度化管理。合同管理風險防范與控制體系可分為合同流程管理體系、合同文本體系、信用評價體系、風險預警體系、信息化管理體系、人才培養體系等內容。

3.1建立健全流程管理體系

合同流程管理一般由合同調研、策劃、談判、擬定合同文本、審核、簽訂、履行、變更或轉讓、終止、存檔等環節構成。明確流程管理各個環節的責任主體、目標任務和工作措施,確保每個環節有制度、有落實是合同管理的重要內容。實施對合同的全過程監管,就要在合同的準備階段、簽署階段、履行階段和履行后管理階段,指定專人進行監管,開展綜合評價,以確保簽約合同主體合法、內容合法、合同表示真實、條款完備、表述規范、簽訂手續和形式完備,能有效防范與控制合同風險,實現合同流程管理的制度化、規范化、標準化。

3.2建立健全合同文本體系

合同文本風險是指合同條款不合理的風險。主要表現在合同條款存在的不合理、不完整、不嚴密；合同內容違反法律法規等方面。控制風險的主要方法是嚴格執行評審制度。因此,要根據國家規范化合同示范文本,綜合考慮合同的類型、管理方式等不同要素,建立本單位的合同標準文本體系。并密切關注國內外有關合同文本的發展變化,進一步理順管理體制。同時,拓展思路,及時補充完善合同文本體系,力求與生產實際緊密結合,使合同管理與投標報價、成本核定和結算管理有機結合在一起,最大限度地發揮合同管理的作用。

3.3 建立健全信用評價體系

建立健全信用評價體系是使合同雙方增強互信、加強合作、確保合同簽訂和履行順利進行的平臺。為此,應建立并完善分級信用等級制度,對合同當事人的組織機構、經營現狀、財務狀況等情況進行信用評價,劃分等級,建立合同對象的商業信用檔案等,并納入日常動態管理。在合同簽訂和履行的過程中,對于信用良好的單位可給予優先考慮,反之,則從嚴掌握。

3.4 建立健全風險預警體系

實施合同管理全過程風險預警是降低合同風險的有效途徑。為此,應建立并完善風險評估制度,通過對合同對象的信用等級進行分析,在合同的簽訂、履行等全過程分階段進行風險評估,以及時發現風險隱患,并實行分級分類預警,果斷采取積極有效的應對措施。要建立信息會商制度,通過對合同管理過程中的風險評估,對發現的風險隱患,會同有關部門進行集體會商,研究防范和控制措施。在實踐中,對各單位合同中潛在的風險、條款的合理性以及收益情況進行認真負責的評判,特別是對所報收益過低、甚至是虧損的項目,應要求其找出問題的根源和風險之所在,提出有效的解決辦法,并上報詳細的報告,對如何化解風險進行詳細說明,以最大限度地預防和減少風險。要建立風險跟蹤制度,對發現的風險隱患,在合同管理的過程中,要實時跟蹤、反饋和預警,努力降低合同風險。

3.5建立健全信息化管理體系

建立健全信息化管理體系是有效控制成本、降低風險、提高效率的重要手段。信息化管理體系可包括業主信息管理、總(分)包合同管理、項目制造成本核定管理、項目施工預算管理、項目結算管理、項目成本風險管理等內容,可通過互聯網或單位內部局域網實現各單位的互聯互通,實現數據的實時更新,全面掌握合同管理的全過程。信息化管理體系的推廣實施,在一定程度上能夠解決執行力差、管理人為因素大的問題,能夠有效實現過程管理控制,適時反映合同管理狀況,最終達到對合同管理過程加以控制的目的。

3.6 建立健全人才培養體系

篇（3）

0前言

當代我國的社會主義現代化發展，社會主義法治化進程不斷加速，建筑行業相關的法律制度建設也不斷發展與完善。建筑施工企業工程項目合同管理是建筑項目的法律保障，在雙方平等自愿的基礎上協商訂立條約和協定，對雙方行為進行法律上的約束和管理。在建設進行的時候，隨時都有出現法律風險的可能。所以，在合同管理的時候，要把那些涉及到的法律風險進行合理的控制。

1建筑施工企業工程項目合同的管理的內涵

建筑施工企業工程項目合同的管理包含了建筑施工企業工程項目中合同的簽訂、實施、變更以及為履約過程中的違約行為進行的責任分配和相關的監督管理行為。在建筑施工項目中常常發生相關的法律問題，因此，必須在合同管理中做好相關的法律風險預防和控制措施，為建筑施工企業項目的順利進行奠定良好的理論基礎和法律保障。建筑施工企業在建設工程施工合同管理過程中必須高度重視并有效識別施工合同管理中的法律風險，采取有效措施對法律風險進行防控，最大程度地減少法律風險的發生，維護施工企業自身的合法權益。

2施工合同管理各個階段可能產生的法律風險分析

2.1合同簽訂階段

1)調查準備工作不充分。施工企業在施工合同簽訂前未做好充分的調查準備工作造成合同簽訂階段的法律風險。在合同簽訂之前，一方面施工企業容易忽略施工項目本身的真實合法性，另一方面施工企業往往由于未充分調查合同相對方的從業資質、信用記錄、履約能力、資產狀況以及簽約人權合法有效性等給施工合同埋下較大的隱患。2)管理合同擬定法律條款存在不足。在工程施工實踐中，由于對合同的審核不足，導致在合同簽訂后才發現管理合同擬定法律條款存在不足，存在許多法律風險。例如，合同的基礎法律條款不完善存在法律漏洞;存在導致合同無效、可撤銷或可變更以及效力待定的合同條款;合同的加重責任和免除責任的條款明顯不合理，責任分配不均等導致合同本身存在缺陷，亟待改善。

2.2合同履行階段

1)合同內容交接不到位和資料管理混亂。在合同的履行過程中，由于合同交接不充分和合同文件資料管理混亂導致合同在履行過程中出現法律風險。由于施工項目各個部門之間對于合同內容交接不到位，導致產生本應該避免而沒有避免的違約行為產生。例如對于施工合同中嚴格的時間和條件要求沒有足夠重視導致被合同另一方追究違約責任。在項目管理內部資料管理混亂，導致重要合同文件缺失，一旦出現相關合同糾紛，無法及時應對和妥善解決法律問題。2)施工方欠缺對合同履行的全程監管。施工方在合同履行中，由于忽略了對施工合同履行的全程監督管理，導致在履行中出現法律風險。例如，未遵循全面履行合同原則，出現合同履行的瑕疵;出現合同變更時未及時簽訂有效的合同變更條款;相關債權債務轉讓時，未取得債權人的同意和及時通知債務人等。由于施工方欠缺對合同履行的全程監管，導致自身合法權益無法得到有效保障，甚至由于自己違約被追究相關的法律責任。3)施工方對合同相對方的履約瑕疵反應滯后。對于合同相對方在施工合同中的履行瑕疵，施工方必須及時做出相應的應對措施，在合同履行的實踐中，對于合同相對方的履約瑕疵往往應對不夠及時。在合同相對方發生違約或履行瑕疵時，施工方未及時提出異議，怠于行使權利，導致己方未在訴訟時效期間內提出訴訟，造成施工方難以彌補的損失，無法保護自身合法權益。

2.3合同終止階段

施工企業往往存在合同法律風險只存在于合同簽訂和履行階段的錯誤觀念。合同簽訂和履行階段的執行固然應該重視，但在合同終止階段的法律風險律法和控制也不容忽視。例如，如果在合同履行完畢之后，施工方不履行相應的通知、保密和協助、保管等義務，因此造成合同相對方損失，仍然會被追究一定的法律責任。

3有效的合同管理法律風險防控措施

3.1進行法律風險防控組織建設

法律風險防控專業隊伍建設不充分是建筑施工企業工程項目合同管理的法律風險重要原因之一。施工企業應當建立健全完善的法律風險防控組織體系，一方面可以引入具有專業法律素養的人才和豐富經驗的專職合同管理人員，明確管理職責，重視企業內部組建的專業法律風險防控部門，進行法律風險防控組織建設，加強合同管理人員的人才培養和業務培訓，健全合同管理人員的晉升機制。對企業項目合同進行專業的擬定和審核;另一方面，建筑施工企業應當不斷加強內部的管理人員法律綜合素質，通過定期進行法律案例知識講解培訓、典型法律事件知識講座、法律知識競答比賽、法律經驗交流活動;組織、協調各部門配合開展合同管理工作等具體措施，提高整個企業管理人員的法律綜合素養。

3.2建立健全法律風險防控獎勵和責任追究制度

在進行法律風險防控組織建設、提高整個企業管理干部的法律綜合素養的前提下，同時應當建立相應的法律風險防控獎勵和責任追究制度。1)建立法律風險防控獎勵。對于在施工項目中發現重大法律隱患，從而預防企業重大風險的管理人員以及積極解決突發法律糾紛事件，避免經濟損失和降低社會不良影響的管理人員應當給予相應的物質和精神嘉獎和提供晉升平臺。充分調動管理人員的積極性，加強項合同管理人員自信心，增強管理人員法律風險防控的熱情，使企業內部合同管理人員良性循環。2)建立健全企業內部責任追究制度。針對法律糾紛事故中，由于合同管理人員主觀故意或重大過失而造成工程項目受損，必須落實相應的責任追究制度。對于造成建筑施工企業經濟損失和破壞企業形象聲譽的直接責任人員應當嚴格按照企業內部責任制度進行追責，形成較好的企業內部自查制度。

3.3加強法律風險防控的合同管理制度建設

不斷加強和完善企業內部關于法律風險合同管理的制度建設，形成科學化、專業化合同管理體制是法律風險防控的重要措施之一。在具體實踐中，制定專門的合同范本;完善合同的檔案管理，資料數據化備份和取存留痕制度;對合同履行全程實施有效監管;制定科學的合同突發事件應急處理系統;對合同管理人員法律專業化技能培訓和考核制度;細化合同管理中相關人員責任等。通過加強企業內部的法律風險防控的合同管理制度建設，提高整個企業法律風險防控能力。從而使合同的簽訂、履行、終止以及法律糾紛處理等都處于有序的控制狀態，從而可以有效地預防合同法律糾紛的生產。

3.4完善法律風險防控的合同管理監督體制

完善建筑施工企業工程項目中合同的簽訂、履行、變更以及終止各個環節的監督管理體制，形成全方位動態監督，使整個建筑施工合同管理能夠合理有序進行。首先，在合同簽訂階段對合同施工項目本身的真實合法性進行充分的調查以及對對方從業資質、信用記錄、履約能力、資產狀況以及簽約人權進行全方位審核，為合同的順利履行掃清障礙。其次，加強合同履行過程的監督，在具體合同管理中，應當遵循全面履行合同原則，避免出現合同履行的瑕疵;在合同變更時應當及時簽訂有效的合同變更條款;相關債權債務轉讓時，事先取得債權人的同意和及時通知債務人等。施工方應當避免由于施工方欠缺對合同履行的全程監管，導致自身合法權益無法得到有效保障，甚至由于自身違約被追究相關的法律責任。最后，在合同終止階段，做好相應的后續監督管理工作，例如施工方應該履行相應的通知、保密和協助、保管等義務，確保整個施工建設項目圓滿完成，施工企業無后顧之憂。

3.5提升突發法律糾紛事件管理能力

篇（4）

建設工程合同是發包方與承包方進行工程承發包的重要法律文件，是進行工程施工、監理和驗收的主要法律依據。訂立和履行建設工程合同直接關系到合同雙方的權利和義務，而合同管理是建設工程項目管理的重要組成部分，對保證工程質量、控制投資及協調參建各方利益有著重要作用，因此，做好建設工程的合同管理對整個建設工程項目的實施起著至關重要的作用。

在企業的日常管理中，不少人經常有一個誤區：合同的管理就是管合同文本，這就望文生義了。建設工程項目的合同管理主要包括合同簽署、履行、變更以及合同可能產生的爭議和合同索賠。全面、客觀地對合同管理的整個過程進行風險分析和控制，對保證項目的順利實施起著保障作用。本文結合建設工程項目的實踐，從合同簽訂前、合同履行和合同履行后三個階段如何防范合同管理風險提出了若干措施。

一、合同簽署前的風險防范與控制

（一）成立高效談判班子，規避信息不對稱風險

由于工程項目的管理涉及面廣，專業性強，融合了經濟、技術、管理和法律內容，發包方往往沒承包方對相關行業或采購信息掌握得多，因此，工程合同的管理最大的問題就是合同雙方的信息不對稱和風險不對等。

為了合理有效地規避這一風險可能給發包方帶來的不利影響，在人員配備上，必須具備既懂工程技術，又懂法律，既懂經營管理，又懂造價、財務的綜合素質談判人員參與合同的商簽，并聘請專家對不同專業，不同層次的工作內容進行咨詢，這樣才能保證在合同談判中處于一種智力均衡，信息對稱的狀態，增加談判的力量，提高風險識別能力，這是降低合同風險，簽訂有利合同的人才保證。

（二）強化招標策劃，規避招標文件中的合同條款風險

為了更好地完成工程項目建設，對項目采取招標的形式來選擇最佳的參建單位。但由于工程每一次招標的業務內容、工作范圍、專業性質都各不相同，這就要求進行周密的招標策劃。

首先，要研究本次招標工程的特點，加強自身專業知識的學習，考慮其對整個項目的影響和作用，形成一盤棋的思想。其次，須進行充分的市場調研，實地考察，掌握更詳細的資料。對參與投標的企業或單位的業績、履約能力、企業生產產品的參數和價格進行考察，還可對替代產品的情況進行全面了解。另外，委托專業的機構和監理單位協助進行招標文件的編制和合同條款的制訂。由于招標機構有豐富的招標經驗和一定的專業知識，對招標程序和步驟比較熟悉，就可以科學合理地規避在招標文件中的許多法律風險，比如工期要求、質量要求和驗收要求等，有針對性地將風險轉移，定義風險分配，既為合同條款的合理制訂打下了堅實的基礎，又保證了發包方在合同條款制訂時科學、公平、合理，有理，有據，所以招標策劃的過程實際也是對合同簽署前期風險的規避過程。

二、合同簽署階段的風險防范與控制

建設工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據。在簽署合同文件時加強風險管理意識，研究合同的每一個條款，將合同履行過程中可能遇到的各種問題和情況盡可能在合同條款中予以進一步確定。

（一）嚴格審查合同主體資質和權限，避免無權和表見

審查合同簽署人是否與投標文件一致，另外，對于投標單位的資質應該從其企業注冊資本金，凈資產，近3年年平均工程結算收入，承包工程范圍，技術管理人員的構成等方面作出詳實的審核，杜絕承包人超越資質等級許可的業務范圍簽訂無效的建設工程施工合同。

（二）加強風險管理意識，注重合同條款把握

1.將行業操作慣例寫入合同條款中。例如，合同規定承包商的工程變更在1.5%的合同金額內，承包商得不到任何補償；設計合同價格規定設計變更在10%范圍內不予調整設計費。

2.合同條款要明確，操作性要強。在相當多的國內施工合同中，承包方利用有利的行業特性和知識，把風險隱含在合同條款中，讓發包方對自身權利任其擺布。因此，一定要看合同是否采取了示范文本，與其仔細對照，若有條款的修改和增減，要分析出意圖是什么，對將來的合同履行和工程的實施是否有影響等。

合同中對于質量、安全文明施工、現場管理等都要有明確具體的規定，而且將相關的處罰制度也寫進合同中，且做到具有針對性和可操作性，便于合同履行過程中的管理。比如，在設計、施工或監理合同中，都明確了不能按時完成合同約定事項的處罰制度，并且罰金都是以高昂的實物貨幣為代價的，1萬元至標的5%不等。 又如，施工單位開辦費為閉口包干，并列清開辦費項目的清單，明確不在此列的一律不再考慮，不得調整，避免承包單位隨意要價。同時，注明優惠或不計項目記為“0”。這些條款的制訂，有針對性和可操作性，避免了無章可循或產生歧異。

3.注重過程性控制條款的訂立。制訂過程性控制條款是為了使發包方和監理單位按合同進行目標控制時有法可依。整個工程目標的操作性強，風險可控性也強。例如，在施工總包合同中約定材料設備供應的工期和質量過程控制。

4.注重違約責任控制條款的訂立。在項目中，充分利用監理對該項目的作用以及總承包在工程中所負的職責，對完不成合同約定的目標或施工過程中達不到過程性條款要求的，均應設立相應的處罰條款，以維護發包單位的利益。

5.注重保修金條款的制定。工程合同風險包括政治、材料供應、設備安裝調試，承建單位違約等風險。除了在合同條款和工期計劃中充分考慮這些風險，在目標設置時制訂控制性條款外，還可利用履約保函、履約保證金、工程保修金等手段來規避風險。

6.注意語言和承諾形式。在合同中，必須明確：雙方商討的結果，做出的決定，或對方的承諾，只有寫入合同，或雙方簽署文字意見才算確定。合同的簽訂需要字斟句酌，只有把每一項活動存在的風險降到最低，才能獲得最大的收益。

（三）注重對擬簽訂合同的評審

建立重大合同評審制度，一般建設工程項目合同必須由承辦部門、法律部門、財務部門、計劃部門、審計部門、監督部門和檔案部門等從不同的專業領域進行評審才能最大程度地預防和控制風險。

三、合同履行階段的風險防范與控制

（一）合同及時交底，責任義務明確

工程合同既有明確的總目標，又有分解、分階段目標要求，因此，工程合同管理必須注重將各相關合同的權利和義務、責任和風險等分解，并與各級項目管理人員交底，并結合工程實際，制定可操作性的預防措施和解決方法，充分發揮合同管理在項目管理中的作用。

（二）動態監督管理合同履行，建立工作溝通上報機制

工程項目目標一旦在合同中被分解，對于項目的控制就轉化為對合同條款的監督控制，也就與工程項目的合同履行管理相掛鉤，包括合同執行情況跟蹤、信息采集、資料整理、現場檢查、溝通了解和問題解決。

合同的動態監督管理除對上交的書面報告和資料進行分析外，更重要的是要到施工現場定期或不定期地進行聯合檢查，了解溝通合同的實際履行情況，尤其是進度和質量情況，在施工現場了解真實、可靠的現場資料，對現場的質量安全方面的隱患提出整改意見，并參照合同規定的條款進行相應的處理和解決。在組織內部，也需要溝通協調，向有關人員及時收集有關投資、進度和質量方面的數據，與合同中相應的規定進行比較，從而及時掌握發包單位自己的義務履行情況，包括已履行義務、應履行義務而尚未履行的義務、將要履行的義務等，同時定期上報項目負責人。

合同的履行中，可以針對工程項目的特殊性，簽署補充合同、來往函件等彌補在簽訂合同時的不足，改善不利條件。發包方的付款是重點關注的風險點，因此除了財務部門的付款程序把關外，由合同管理員，項目負責人和主管副總指揮共同對每一筆付款申請進行審核，避免引發合同糾紛和索賠的發生。

四、合同履行后的風險防范和控制

合同管理貫穿于工程項目實施的整個階段，真實地反映項目工作情況。因此，加強合同履行后的資料整理和歸檔，實現合同管理規范化，尤其是要對合同履行的情況進行評估，總結經驗和教訓，完善合同管理措施，逐步建立完善系統的項目合同管理機制。

五、結束語

本文通過對建設工程項目合同的風險分析，注重事前防范和事中控制，目標與過程兼顧，利用控制性條款來監控和處理對方的各分項目工程的執行結果，以動態跟蹤為手段，以規避風險為目的，為建設工程項目的合同風險管理提供了有效指導，促進了企業的合同管理水平。

參考文獻：

1.丘逸匡.淺談建設工程項目合同風險管理[J].內江科技，2010（3）.

篇（5）

中圖分類號：D923文獻標識碼： A 文章編號：

引言

隨著我國國民經濟的飛速發展，水利工程成為我國支柱性產業之一，建筑領域競爭日益激烈。工程管理也越來越趨向于精細化，工程合同管理作為建筑工程最為重要的管理內容，逐漸引起建筑企業的重視，工程合同的風險防范成為企業的研究課題。

一、水利工程合同管理現狀

1、合同簽訂不規范

合同的簽訂包括合同的談判必須符合國家有關的法律，同時也必須是雙方平等互利和協商一致的。國際上制訂了FIDIC合同條件，也是為了使國際工程承包實踐過程能夠更加規范化操作。但有時往往存在這樣的情況：某些工程承發包當事人，只考慮以往雙方關系較好，認為不必適用規范的合同書，因而只用簡單的協議書，造成后來不必要的麻煩。許多企業在經濟交往中，也注意簽訂相關的合同，但卻不使用以成文的格式合同文本，這樣的結果往往是對合同標的約定不明確，合同條款不完善，責權利表述不明確，意思表達模糊，這樣的合同極容易陷入欺詐圈套，引發大量合同糾紛。格式合同一般是在總結了大量的實踐經驗基礎上起草的，對雙方的權利義務約定比較平衡，因此建議盡可能選用規范的格式合同來處理雙方的經濟往來。

2、工程合同管理與投標管理脫節

工程合同管理與招投標管理有著密切的內部聯系，它是有效控制施工進度、施工質量和施工資金投入的法律性文件。然而在實際工作中，施工企業招投標中“經濟標”、“技術標”編制及管理與工程項目的施工合同管理分屬公司內不同職能部門及工程項目組。一旦工程中標，施工合同與甲方簽訂后，此“合同”只是以文件形式轉給項目經理部，技術交底往往流于形式，最終使得工程合同管理與招、投標管理在實施過程中嚴重脫節。

3、合同履約率不理想導致合同履約情況不理想

企業中經營人員素質不高、文化水平偏低和法律知識貧乏，往往在合同簽訂前不調查對方資信情況，落入對方設下的“合同騙局”，是比較主要的原因。例如，承包商常常在合同簽署上過分遷就業主，主要表現在“質量等級”要求提高；“工程進度”要求縮短；“工程造價”要求讓利，最終或違反自然的建設規律，或低于工程成本，使得工程質量無法保證，合同執行必然受阻。導致建設工程施工合同履約低。另外，確有一些施工企業在承接工程后放松管理，不能按照施工組織設計進行施工，或材料和機械資源從不同項目工地互相拆借，或資金投入不足，或部分資金轉移，拆了東墻補西墻，使工程質量得不到保障，工期拖延。因此企業一定要注重培養一支懂法律和懂合同的經營隊伍，提高信用觀念，規范營銷行為，才能使企業得到穩定的發展。

4、工程合同履行過程中，對于風險的因素控制不到位

主要表現在企業的實際的工作行為是脫離了合同的約定的，完全憑借經驗做事，不考慮合同所簽訂的內容；在項目工程中，忽視了工程合同風險，例如企業所涉及的工程是否合法，審批手續是否健全；合同變更是較為常見的，由于合同管理人員的動態管理能力不高，對變更的記錄、收集等工作都不能實施良性的管理等上述因素都會給企業造成風險損失。

二、加強合同管理及風險防范的措施

1、規范合同擬定

重視工程項目合同文本的擬定與分析具體在合同文本的形式上，應該盡量采用合同示范文本；對外簽訂建設工程施工合同，必須使用建設部示范文本，詳盡填寫。在實際工作中，因為使用不同格式的合同而產生經濟糾紛的例子并不鮮見。在擬定合同文本內容時，合同管理人員須對工程現狀進行深入調研，使擬定合同具有預見性，且避免所擬定的條款出現歧義。擬定合同文本要把握以下要點：明確合同訂立時間及優先順序；約定價款中核定工程量清單的時間期限；專用條款中明確組成合同的文件及解釋順序；重視索賠條款的擬定。應對所擬合同初稿進行合法性分析及完備性分析：確認發包單位和承包單位雙方是否具備相應資格；工程項目是否具備簽訂與實施合同的條件；招標投標過程是否符合法定程序；合同是否符合現行法律法規要求。同時要確保構成合同的各種文件齊全、合同條款齊全。

2、建立健全的工程合同管理制度，善加利用

合同管理環節繁多，單位要規范本單位的合同管理，就應該首先就合同管理全過程的每一個環節建立和健全一系列可操作的合同管理制度，使其合同管理有章可循。合同交底制度、責任分解制度、每日工作報送制度及進度款審查批準制度是每一個單位都應該建立的合同管理制度。合同簽訂后，合同管理人員應該對各級項目管理人員和各工作組負責人進行合同交底，對合同的主要內容做出解釋和說明，形成合同交底制度。責任分解制度則是指合同管理人員將各種合同時間的責任分解落實到各工作小組，明確其工作范圍和責任，通過合同任務的層層分解將任務落實到人，協調各方面積極配合共同實施合同。

3、對水利工程合同進行動態管理

在合同簽訂以后，合同管理人員還要對建設工程項目合同進行動態管理，重點把握以下幾個方面：

（1）建立索賠制度，施工索賠是法律和合同賦予損失者的權利，施工索賠要以合同為基礎，要以事實證據說話，索賠的證據包括投標文件、會議紀要、來往信函、通知、施工組織設計、施工記錄、工程照片、氣象資料、各種驗收報告、有關原始憑證及國家的相關規定和有效信息等。

（2）重視現場簽證，在按照合同條款支付時應該防止過早、過量簽證，特別是合同變更補充協議的簽訂須格外謹慎，簽證必須依據相關合同條款衡量，起到相互制約的作用。

（3）及時記錄、收集和整理工程所涉及的各種文件（如圖紙、計劃、技術說明、規范、變更指令等），對合同變更部分進行審核與分析。在實際工作中，合同變更應該與提出索賠同步進行，須業主與承包商雙方達成一致后再進行合同變更。

（4）及時處理停工損失（包括由非承包商責任造成的停工損失），雙方按合同約定的時間以書面形式，按合法程序簽認停工的相關具體內容。

（5）嚴格執行工程量清單規范及定額規定，對于定額未規定的情況，應根據工程實際情況或者參考相同類定額及有關的規定做出補償。

三、合同執行階段的風險控制

1、加強變更管理。

按照合同的變化情況來講，業主的變更有兩種，分別是工程量的變更、工程范圍的變更[3]。例如添加工程施工量、改變技術條件、變更工程施工的順序以及變更服務的內容與范圍等。工程變更的通知必須具有正式的書面文件為依托，并且要附帶變更的圖紙以及技術文件等。此外，必須在工程開始之前就提出。承包單位必須處理好工期簽證，從未確保自身利益不受損害。

2、索賠問題

在所簽訂的合同條款下，覺得自身權益受到損害的一方，可以向另外一方提出索賠。在工程項目中，索賠是一種雙向行為，承包商不但要做好向業主的索賠準備，還必須做好避免業主進行反索賠的準備。在工程項目的執行過程中，與原有的合同進行比較，對于已經產生的在合同規定以外的費用支出以及工期的損害，必須獲得一定的證據，從而說明并非承包商的錯誤或者必須是承包商擔負起風險，并且要在事件出現之后的一段時間內向對方提出索賠的書面通知報告，報告中必須將工期的影響情況分析以及索賠信息分析介紹清楚。

3、加強對變更與索賠依據的重視力度

應該重視工程過程中出現一些文件，例如工程招標與投標文件、在合同簽訂之前的各種往來文件、工程總的進度計劃以及更新計劃文件、雙方往來的信件、雙方的談話記錄以及會議記錄以及工程項目的報表等等。還必須重視各種公布的資料，例如天氣變化報告、官方物價指數、銀行匯率變化、工程出現停水停電的證明與記錄以及工程照片等等。對于工程施工期間發生的重大事件，也必須加以記錄，并對事件的時間、地點、具體內容、過程等進行詳細的記錄。

結束語

合同管理是全過程的、系統性的、動態性的管理。企業最重要的任務就是盡量降低合同的風險,完善合同管理的風險防范措施,對合同的風險防范措施進行研究十分重要。

篇（6）

中圖分類號：TU712 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2015）11（c）-0121-02

1 阿聯酋市場環境介紹

阿聯酋政府致力于發展經濟、文化、旅游事業，各種地標式的建筑與時俱進，遍地而起，與此同時，酒店、商住樓、商業綜合體、別墅群等一系列建筑大規模地被市場所需求。在這個追求先進技術的富足國度里，政府對城建各方面都有嚴格的規范。同樣，在工程市場中，對施工技術、建筑材料、消防安全等多方面都有著高要求，并規定運用的技術和材料均需滿足環境可持續發展，這就意味著承接項目時，總包必須對各分部分項工程進行專業性和高標準的執行，面對專業性強的分包，如何控制成本、降低風險，便極為重要。

2 工程市場分包商情況說明

資質高、管理能力強的施工企業憑實力獲得項目成為總承包商后，自主完成主體結構等土建部分，專業性強的工程承包給有經驗的分包商完成。在項目的招投標文件中，每個項目的業主和監理都會給出當地市政認可的有資質的供應商和分包名單，以及指定的品牌名單，供承包商選擇。但在分包商的選擇過程中，總包會向多家分包詢價，因為在業主和監理提供的選擇名單中，報價普遍偏高，故總包需運用現有資源，向市場上多家有相關資質的分包詢價，通過綜合對比，選出商務方案和技術方案均較優的分包，在其資質和樣品獲得業主和監理認可后，與其簽約。

3 分包合同付款條款設定和現存風險分析

3.1 預付款的設定和釋放

分包合同付款條款中基本都會設一定比例的預付款和保留金，分包為確保資金的順暢，多會提出較高的預付款比例，而作為總包，為降低風險，必須確保分包合同和主包合同付款的一致性，并要求分包提供與預付款等額的預付款銀行保函或抵押支票。預付款一般都在分包提交的樣品獲得監理和業主認可后釋放。對于一些體量較小、專業性又高的工程項來說，分包商不太愿意先做樣品，再簽合同。為了推進項目的進行，總包不得不先同這樣的分包簽合同，然后在合同上說明在其樣品和施工圖獲批后支付預付款，但在實際執行中，由于監理批復需要一到兩周，而分包商準備的樣品和施工圖在很多情況下第一次的提交都不會完全獲批，需反復修改，于是分包商便在樣品，材料，施工圖部分獲批的情況下向總包要預付款以確保某工程項的啟動，而總包為節省時間成本，也會滿足其要求釋放預付款，此時，潛在隱患便已形成。在阿布扎比洲際酒店擴建項目中，泳池旁邊的假山工作便遇到這樣的問題，假山分包在重復提交樣品和施工圖后，始終沒有獲得監理的完全認可，但是業主每天都在督促著項目的進展，于是項目經理便讓分包商著手安裝，結果由于假山外形未能達到預期效果，監理便徹底否定了假山分包的工作，并要求更換分包。此時總包已將假山合同的全部預付款支付，但是卻沒有得到實質性進展，雖然根據分包合同，此筆預付款不應支付，但是分包商拒絕退回此筆付款，理由是他們確實已經應項目經理要求完成安裝。此時的總包，看似掌握主動，卻也不能兌換分包的預付款抵押支票，不僅因為理由不充分，也由于法律會保護弱勢的一方，此情形下，僵持的局面只有一種結果：總包在損失時間成本和人工成本的同時，也損失掉了這筆沒有進展的開支。故選擇專業分包時，簽約前的深入了解以及對監理給出的相關工程項規范的分析必須予以重視，不可在對某工程項完全沒有了解的情況下受制于分包。

3.2 工程進度款款項的支付

在一切進展順利的情況下，總包會及時同分包結算支付其進度款，以推進分包工作進度。進度款支付方式或為驗工計價，或為節點支付[1]。在簽訂的分包合同中，支付方式一般以主合同條款為準，以確保結算支付的同步性，但基于項目實際情況，總包也得根據不同情形來解決不同問題。例如在阿布扎比輕鋼結構倉庫項目中，搭建輕鋼結構時，業主和監理會以單項工程來結算，如果一開始每月結算工程量較小，業主則會要求累計至一定量再結算支付，而此時的輕鋼結構分包并不能接受上百萬的貨款要在幾個月后收回，所以，總包必須根據分包每月工程進度來支付其進度款，于是，總包從一開始便會承擔較大的資金壓力，并要接受在很長一段時間內收款速度遠落后于放款速度的狀態。因此，只有掌握好進度，完善細節，才能保證資金流的順暢。

3.3 施工過程中存在的風險

在施工過程中，如果分包某工程項未能獲批，或者分包某工序的不合格導致了不良后果等，業主和監理會把責任完全歸在總包，總包向分包追責，可分包卻不能為改變現狀做出改善，于是總包便得為此買單，同分包的結算糾纏。此時，總包必須留存好施工過程中的各種檔案文件，否則在法官面前，在沒有有利文件的支持下，總包會損失更多。

對中資企業來說，在選擇分包商時，若各家方案相近，會選擇同為中資公司的商家。但很多時候，這部分群體商務能力薄弱，需要總包給予多方面的幫助，可當這些商家突然因為其所承包范圍未能盈利或暫時無法償還總包的墊付款時，便會離開項目，形似“失蹤”，于是其欠下的工程款和風險將會全部轉移給總包。對于“以和為貴”的中國人來說，是不會首選法律訴訟途徑來解決，但這就意味著總包已經要承擔這些損失，而何時會有對損失的彌補卻是未知數。

所以除了對招投標文件中工程量清單、圖紙、規范認真分析外，還要嚴格按照合同條款和規范執行項目[2]，要選擇信譽好、實力強的分包，且對分包合同的管理不可存有惻隱之心。

3.4 保留金的釋放和質保期的風險把控

在分包完成的工程項調試運行成功或驗收成功后，總包便可支付其全部進度款，直至項目初交后，支付分包一半保留金。分包合同中，一半保留金會在項目初交時釋放，另一半保留金會在質保期滿一年和項目終交后釋放，或在分包提供等額保函后釋放[1]，但為了保證同項目主合同收放款的一致性，通常選擇項目終交后釋放尾款，因為一旦質保期發生質量問題，銀行保函已不能及時解決問題，作為抵押，起不到及時的、有力的作用。

主合同的質保期通常為一年，但多數項目都會延期，因為質保期發生的各種維修問題多涉及到與分包的合作，然而在通知分包去維修時，分包已不再像接新項目時那樣積極了。這期間的維修多為總包在通知分包維修未果的情況下，安排別的分包維修或自己完成維護，所發生費用通知分包從其尾款中扣除。如果是小范圍的維修，那么分包的尾款還滿足扣款，如果是大范圍的維修，分包尾款顯然已不足以滿足扣款，在總包通知分包這些問題時，分包會完全拒絕尾款的全部扣除，但即使在總包有充足理由和證據并扣除分包尾款后，總包已然形成或大或小的損失，此時應盡量將損失降到最低。

4 結語

阿聯酋建筑工程市場已趨于成熟，在承接項目時，面對嚴格的要求和規范，與種類繁多且專業性強的分包能否有良好的合作便頗為重要?？偘诔薪有马椖繒r，對招投標文件中工程量清單、施工圖紙和規范要有嚴謹認真的分析，對當地市場的材料供應情況、分包商的執行能力有深入的了解，在項目執行過程中，要嚴格按照規范制度來執行，并積極推動項目的進展，掌握主動性，降低風險，合理有效控制分包成本。

篇（7）

關鍵詞:

BT模式;交通公路工程;合同風險管理;措施

公路工程是基礎設施建設的重要組成部分，隨著國民經濟的快速發展，大規模的公路建設項目一方面滿足經濟發展需求的同時，另一方面也帶來了項目資金需求大和建設管理難度高的問題。隨著BT融資模式的出現以及興起，在有效提升交通公路工程的建設質量、增加管理效益、抑制各方面風險因素以及減輕政府的財政資金壓力等方面起到了重要的作用。合同風險管理是BT項目實施過程中的重要一環，有利于協調各個參與主體的權責關系、減少項目建設過程的風險因素、維護投資單位和建設單位的合法權益。在市場風險因素增加以及合同內容不斷復雜的情況下，有必要對合同風險管理中的不確定因素進行分析和研究，以便為BT項目的實施提供堅實的保證。

1.BT模式概述

1.1BT模式概念

BT模式是在傳統的BOT融資模式基礎上變革發展起來的，政府為了完成項目的建設，可以通過項目發起、招標競標等不同的形式來確定項目建設的投資方，并簽訂有關項目建設的合同和特許協議，項目投資方可以對項目的實施過程進行管理、監督以及開展投融資活動，并承擔BT項目實施中的各項風險，同時必須在協議規定的時間內完成所有子項目的建設，并交由政府部門或者其他授權單位進行質量驗收，驗收合格后，政府或者項目發起方就會通過不同的支付方式對建設項目進行回購，從而完成基礎設施的建設任務。所以BT項目本身是一種服務于項目建設的融資模式，隨著國家經濟的不斷發展，在基礎設施建設、公益性建設項目等領域逐漸發展、推廣開來，尤其是在交通公路等投資大、建設周期比較長的項目中其作用和優勢日益顯現。

1.2BT模式的優缺點分析

隨著BT模式的逐漸發展和應用，其優勢主要體現在優化融資模式、合理分散項目建設風險、提升建設過程中的管理和運作水平、推動建筑行業整體的變革發展等。其中最為突出的是有利于分散項目建設實施的各項風險、降低項目管理和關系協調的經濟成本。但是由于制度、市場、經濟環境等因素的影響，BT項目在實施過程中也會產生以下幾個弊端:由于發展和完善的時間比較短，相關的法律制度和政策法規存在不規范以及缺失的情況，在項目建設出現問題時，不能獲得有效的制度保障;投資單位相對于作為項目發起方的政府來說，承擔的風險要大，對企業的抗風險能力、綜合管理能力以及融資能力等具有較高的要求;政府在BT項目實施過程中發揮的主要作用是項目決策，因此在項目建設實施之前，政府會因為決策不當面臨較大的決策風險以及經濟損失。

2.BT項目合同管理的特點

2.1合同時間跨度大，參與建設主體多

BT項目合同管理的時間跨度大主要體現在:合同管理過程在BT項目建設的整個生命周期內都連續存在，無論是項目合同的規劃和確立階段以及項目合同的履行和變更階段都存在合同管理的工作，因此BT項目合同管理是周期性比較長的持續過程。在合同管理以及BT項目實施的過程中，必須依據實際情況和實際條件的變化對管理方法、管理內容和管理重點進行相應的調整以及改變，來滿足項目建設的實際需求。同時BT項目在投資、建設、管理等不同環節中存在數量眾多的參與主體，例如:政府機構、投資方、銀行、設計公司、施工方等。由于參與建設的主體比較多，所以合同管理的復雜程度以及難度比較大，在合同風險管理時，不同主體之間的關系協調以及責任明確存在一定的困難。

2.2風險因素多，風險控制難度大

由于BT項目建設過程中涉及眾多的參與主體，合同風險管理所涉及的權責關系以及事故責任的歸屬變得非常復雜，就不同項目的單個合同管理而言，就已經涉及了許多復雜的合同事件，所以就BT項目整個的合同管理工作和體系來說，涉及的管理內容更加繁雜，在每一個管理環節上都可能產生若干風險因素，風險因素的增加提升了合同風險管理的難度。同時，從BT項目投資建設的每一個階段來看，項目合同的談判決策階段、融資階段、施工建設階段以及回購階段都會產生合同風險，因此研究和確定BT合同管理的風險的種類，例如:法律和政策風險、建設過程風險、技術性風險以及管理風險等，及時完善合同風險防范和風險應對的機制，對合同風險的規避、合同風險的轉移等都有重要的意義。

3.BT項目實施過程中的風險識別和風險因素

3.1政策性風險因素

對于采用BT模式建設的交通公路工程項目而言，其政策性風險主要包括:政府的誠信水平、公共政策與法律法規的連續性和穩定性以及政府的財政狀況、財政支付能力等。BT模式是在政府特許授權基礎上進行建設的，項目本身并沒有經營性的利潤和收入，因此政府是否有足夠的財政能力和支付水平對項目進行回購對投資者來說關系重大。在BT項目建設的過程中，相關政策的調整和變化、法律法規的改變、政府換屆、政府的財政收入情況等都會影響投資是否能夠及時收回。例如:BT模式的交通公路項目建設周期比較長，項目投資比較大，地區性以及國家層面的政策變革和法律法規調整是有一定可能的，在這種情況下，原先項目合同中規定的各個條款以及政府對投資者的承諾就有可能產生一定的變化，在政策性風險因素的影響下，項目的投資以及工程款收回就可能受到一定的影響。

3.2工程建設風險因素

在BT項目建設和合同風險管理的各個階段都存在許多風險因素。例如:在合同確立和決策階段，投資單位對政府的項目建設需求理解錯誤或者不準確以及受到其他因素的影響，都會導致在合同談判、合同決策等環節中出現失誤。決策風險對BT項目有非常大的影響，往往會造成比較大的經濟損失。在合同執行和項目建設的階段，企業由于自身的技術水平不過關、施工能力和管理能力差等因素的影響，使BT項目在建設質量、進度管理、資金管理、成本控制方面出現一定的問題，造成合同管理中的風險。企業在BT項目建設施工階段，可能會在技術、工藝流程、材料使用等環節的掌控上出現問題，從而造成工程事故或者質量問題，這也給交通公路BT項目的合同管理帶來一定的風險因素。例如:對于一些地質條件比較復雜、施工技術要求高的交通公路工程來說，企業由于在施工建設前存在調研不足、設計欠缺等情況，導致BT項目不能按照合同的時間規定按期交付，這對項目投資收回和政府回購都會造成負面的影響。

3.3管理和資金風險

交通公路BT項目合同管理的內容比較復雜，參與主體比較多，所以合同風險管理的環節以及控制的細節對管理方法和管理體制要求比較高，許多企業在合同風險管理以及控制體制方面的建設經驗比較少，管理體系不完善，對風險因素的識別和控制能力比較差。例如:許多企業在BT項目合同風險管理時沒有考慮管理模式與BT項目的匹配和適用情況，從而導致BT合同模式的選擇不合理，造成企業對風險管理的內容和管理方法認識模糊以及管理方案不規范。另外，資金是企業進行建設活動的基本支撐，企業為了完成BT項目的建設任務，必須依靠一定的融資手段有效解決建設資金缺口。企業融資能力的大小在一定程度上也決定了企業在BT項目競標中的實力。目前，企業受限于國內資本市場的發展水平，往往只能采用單一的銀行貸款方式進行融資，由于BT項目巨大的投資需求，一些企業在負債比例提升的同時也增加了合同管理中的風險因素。例如:企業參與BT項目進行融資時主要依靠自身的信譽水平和政府的回購擔保，如果企業的融資能力比較差，那么必須通過較高的資金周轉率進行彌補，在進行合同管理時，由于在融資合同中沒有對融資效率、信貸政策、融資不足時的融資協商等進行周密的考慮，增加了企業在融資合同管理過程中的融資風險。

4.BT項目實施過程中的合同風險管理措施

4.1完善合同管理組織和體系，提升風險識別能力

合同風險管理是BT項目中非常重要的基礎工作之一，在整個交通公路建設項目的管理工作中占有非常重要的地位。由于BT項目在實施的不同環節會涉及不同的技術分工、建設單位和工作程序，管理內容和體系非常龐雜，因此企業為了提升風險識別和管控能力，必須建立完善的合同管理組織結構，同時要有比較專業的人員配備。例如:在交通公路BT項目中，企業在建設合同風險管理部門時可以采用分層管理的結構和模式，提升風險管理和合同決策的效率，同時可以保證合同風險管理結構具有統一的管理目標以及協調的組織結構，將風險識別、風險管理和風險消除工作進行有效的分解，保持良好的信息溝通和信息交流狀態，在未知風險因素爆發時，可以保持較快的反應能力，降低企業的經濟損失，有效協調和業主之間的關系。在合同風險管理組織的工作中，最重要的是要明確風險管控的目標，一般來說，風險管理目標和內容主要是圍繞交通公路BT項目的成本、質量和進度三個方面為主要內容，因此合同風險管理部門在開展工作之前，必須充分了解和認識質量風險、進度風險和成本風險之間的相互關系，然后在風險管控目標的指引下，對風險因素有效的進行分解，并通過一定的風險防范措施有效將其消除。以大型交通公路工程建設為例，一般來說，都存在一定的分包風險，由于不同項目施工單位的施工能力存在一定的差異，為了保證項目的進度目標的實現，企業必須做好充足的預備方案，在平衡各個施工單位施工能力的基礎上，科學分配施工任務，充分保證分包任務的合理性。

4.2加強項目實施過程中的風險控制，及時消除風險因素

在BT項目實施過程中要加強風險控制，及時消除風險因素，尤其是潛在的風險因素。首先，在對交通公路BT項目風險因素進行識別的基礎上，要對各種不同風險因素的責任承擔進行詳細全面的分析研究。例如:對于項目中可能存在的新工藝和新技術風險，我們認為一般的交通公路BT建設項目采用的是比較成熟的技術和工藝，由于采用新技術和新工藝而產生的風險因素，其責任承擔人是BT項目發起人。其次，企業要進一步明確交通公路工程BT項目的工期要求、項目定價、融資成本、工程變更、項目計價的依據等內容，防止因為內容不明確帶來潛在的風險因素。其中，企業在設計項目的整體方案時就應對材料價格調整或者因為自然因素造成的設計變更通過合同約定的形式對其固定下來，即使施工過程中發生了設計變更或者工程變更，企業的利益也可以受到保護。

4.3重視合同風險管理，提升風險管理水平

重視合同風險管理有利于形成規范的合同管理體系，也有利于提升企業的風險管理水平。BT項目簽訂的各個合同是明確權責關系、確保各個參與主體履行責任、協調利益關系的基本框架，在合同風險管理工作中，企業要通過法律咨詢等不同方式保證簽訂的合同符合法律法規，通過專門的合同風險管理組織制定合同管理的技術標準以及技術流程，確保各種風險因素在BT項目實施過程中具有一定的可控性。

5.結語

合同風險管理是公路工程BT項目的重要工作環節，不僅僅包含各種工程合同的條款設計，同時還包含合同風險管理方法、風險管理模式、信息溝通和交流、管理組織等多個內容。在合同簽署前要對項目建設的背景、方案等進行認真研究，項目實施過程中要圍繞質量、進度和成本設置合理的風險管理目標，確定風險管理的各項應對措施。同時企業要特別注重BT項目的回購風險管理，通過完善風險分擔機制提升企業的風險處理能力和管理水平。

作者：管榮 單位：鎮江市交通工程建設管理處

參考文獻:

［1］祝寶靖.采用BT模式的公路工程項目的風險控制研究［D］.重慶交通大學，2012.

篇（8）

引言

近幾年，由于經濟危機不斷加劇帶來的影響，能源行業低靡，大型基礎設施建設減少，全球的鋼材需求量急劇縮減，鋼材出口量減少，鋼材價格一路下滑，導致國內冶金行業的工程項目明顯減少。我國企業在合同的認識和管理上存在誤區，各種不可預見和不可控的因素導致合同風險在不斷增加，有限的利潤面臨著不斷增加的開支風險。

1 合同風險的表現形式

合同的全過程可以分為四個階段，即訂立、履行、變更或轉移、終止，在每個階段都可能存在和隱藏著較多的風險，但通常在履行階段最為集中。依據不同的劃分標準，合同的風險表現形式也存在差異。

（1）從風險防范控制的等級上劃分，合同風險分為可控與不可控風險兩類。可控風險即可以控制的風險，在合同運營管理中通過一定的手段可以規避的風險。不可控風險即因為不可抗力因素導致的風險，一般指由重大的政治或經濟因素，或自然氣候因素等造成的損失和風險。

（2）從風險防控的范圍上劃分，合同風險可分為內部管理風險和外部環境風險兩類。內部管理風險是指由于企業自身在合同的管理上存在制度不健全或者流程不規范等原因造成的風險，為企業帶來損失與隱患。外部環境風險是指在合作過程中，由于對方使用不正當手段等導致合同變故而存在的風險。

（3）從風險防控責任上劃分，合同風險可分為直接風險管理和間接風險管理兩類。直接管理風險是指企業在直接參與合同運營的過程中直接造成的合同風險，原因一般是企業自身管理不規范、制度不健全等。間接管理風險是指企業在間接的運營合同過程中造成的合同管理風險，一般是由于合同中的分包方等第三方的原因。

2 影響冶金合同風險出現的因素

合同管理風險存在于合同從簽訂到終止的全部過程中，所以導致合同出現風險的原因自然也是分布在各個環節中，主要可以分為外部環境因素、主觀意識因素、制度因素和人員素質因素四個方面。

2.1 外部環境因素

外部環境因素是導致合冶金工程項目合同管理風險的不可控因素，主要是涉及到宏觀經濟環境的變化、政策的調整、法規的變化、自然災害事故等客觀因素導致的合同實施的外部環境發生了變化，帶來了一定的風險與損失。相比較而言，宏觀經濟環境的變化也是可以在一定程度上預測、防范的，而天災人禍是偶然性發生，是不可預測的、不可控制的。

2.2 主觀意識因素

主觀意識因素主要是導致冶金工程項目合同風險的主觀原因，主要表現在企業內部相關工作人員或者企業自身對于合同風險意識、法律意識、責任意識等的忽視，也是不能正確認識和重視合同隱含的風險，缺少必要的防范措施導致的。這也表現在對于當前環境下與該合同相關的法律法規或經濟政治政策的調整方案不是很了解或者研究不透徹，導致合同運行中對于自身潛在可能存在的風險意識不夠。不能在影響合同運行的外界因素發生變化時及時的采取有效的措施最大程度的規避或者減少損失。

2.3 管理制度因素

由于冶金工程項目是一種多方性的合作方式，涉及到土建施工方、設備安裝施工方及設備、材料供應方等等多方面的管理因素，所以說合同管理制度因素是導致合同風險的關鍵因素。合同的管理制度涉及到很多方面，包括合同評審、成本核算、費用支付等方面都需要制定嚴格的制度和流程。這些制度可以嚴格審核合同的合理性與準確性，防治合同出現錯誤或者是對企業自身不利的條款；可以更準確的核算項目成本，減少不必要的開支，控制產品成本在合理的范圍內；費用支付方面嚴格按著流程與制度進行管理，可以有效的防止不必要的麻煩或者防止欺騙的行為。

2.4 人員素質原因

人員素質因素是冶金工程項目合同風險的重要因素，主要是涉及到合同以及相關環節的工作人員的知識結構、業務能力水平等因素。如果工作人員知識結構單一或對相關時事政治不敏感，則無法及時預測行業發展趨勢，不能及時抓住發展機遇或者不能及時規避行業風險，使得合同運營存在風險。如果工作人員業務能力不足，則會導致不能及時發現合同中不合理的條款以及潛在的風險隱患，對于他人提出的意見合同是否有采納，工作人員也要有相關敏感性，確保合同的準確性、合理性，及時規避或者減少合同風險。

3 冶金項目合同管理與控制

針對冶金工程項目的自身特點以及企業現狀，降低合同風險需要制定合理有效的解決措施或者找準控制與管理合同風險的主要環節與相應形式。

3.1 注重合同的簽訂和審核

公司自身需要具備風險意識，嚴格審核合同的準確性，排除潛在風險。目前由于國際經濟形勢不樂觀，我們必須嚴格控制企業自身成本，減少不必要的開支與浪費。公司最好能設專人負責合同的審核，保證合同的準確性與合理性。公司也要制度健全、管理規范，從各個環節嚴格控制并及時發現合同的不合理之處，及時發現潛在風險。由于冶金行業對安全、質量、環保、文明施工等方面要求極高，極易造成在合同風險承擔上的不平等，公司只能從重視合同管理來降低風險、減少不必要的開支，所以需要在合同簽訂時嚴格把關主合同的簽訂，將風險截留在合同簽訂之前，以此來減少工程項目的風險，保障冶金工程項目為企業帶來合理的利潤。

3.2 注重過程風險控制

對于已經簽訂的或者正在運營的合同必須要嚴格控制每一個環節，要注重每個環節的管理與策劃，制定出可能存在的每種風險的對策方案，從每個環節上控制合同運營，將風險扼殺在每個環節的過程中。制定相應的風險預測與評估報告、成本預算報告等提交各部門嚴格審核，及時發現錯誤或不合理之處，及時更正減少損失、降低風險。在合同履約過程中要嚴格把關，分解項目目標，將整個工程項目拆分到不同的部門、項目部、分包商等，降低自己的責任與風險。在整個過程中只需要抓好相應部門相應環節的的工作質量，保證整個項目的利潤不受損失。

3.3 注重分包商合同風險管控

冶金工程項目跟其他大型的工程項目一樣，都離不開分包商的合作。分包商的認定與選擇上必須建立完善的制度，以此來為企業選擇長久而又可靠信得過的分包商。選擇優秀的分包商也有利于公司分包合同風險控制水平，降低自身承擔的風險，利于提高整個項目的經營效果。對于大型的冶金工程項目必須采用嚴格合理的招投標制度，建立合理的招投標制度并且要堅定的執行，有利于為企業、為項目選擇優秀的合作伙伴，控制合同分包風險，保證企業的項目利潤。

4 結束語

目前，我國的企業與世界先進的管理技術相比在合同管理方面存在一定的不足，由于全球化競爭的加劇，我國冶金行業的發展受到嚴重的沖擊。冶金工程項目的企業在面臨各種壓力的同時需要明確合同風險的幾種表現形式，找準其風險出現的原因后有針對性的采取措施，以此找到對合同風險進行管理與控制的方法與形式，合理控制合同風險，降低冶金工程項目的風險與損失，保證企業的利潤。

參考文獻：

篇（9）

前言

隨著國家對公共事業的日漸重視，許多關系重大的建設項目也越來越受到關注，如促進科學發展的項目、關系到環保的事業、以及與民生息息相關的產業等，上述建設工程因性質特殊，一般規模較大，需要大量資金，且工程建設的時間長，國家財政部門的壓力巨大，且承受了一定的財務風險[1]。在這種情況下，BT模式的出現，很好的處理了該矛盾，將政府的財政風險弱化分散，因此其在短時間內以其獨有的特點，被廣泛認可。但是其受到諸多因素的影響， 還是有較多的缺陷與風險，合同風險及為其中較為重要的一項，如何做好風險管理，是許多管理者需要面對的重大挑戰，應引起各個管理層的重視。

1.BT項目合同的風險類型

BT項目合同的風險類型從廣義上來講，有外部風險與內部風險的區別，外部風險主要包括國家相關法規、政治情況等，幾乎是不可抗力的風險；內部風險則是指企業管理水平的風險，具體有幾下幾種：①策略風險 企業的管理者在于客戶簽訂各類合同的過程中，由于受到諸多方面因素的影響，如管理決策者自身專業知識有限、對于合同法的內容不夠了解，對于客戶的心里把握不準確等，容易在策略上造成方向性失誤；②執行風險 合同執行的過程中，及工程項目的建設中，受到原料質量、施工技術、人員技能、管理能力等因素的影響，也可能出現工程進度的變更、質量或者財務上的危機，也是較為嚴重的風險；③變更風險 合同在執行的過程中，可能會出現許多在簽訂合同時并沒有預見的意外情況，當該情況影響到合同的實質內容時，合同的某些內容需要隨之進行調整，或變更，也會出現許多不確定的風險隱患[2]。

2.風險集成管理措施

2.1組織有序

BT項目規模大，參與人員眾多，各項工作分配的范圍十分廣泛，各項程序極其紛繁復雜，應在企業內部抽調若干具有相關資歷的人員組建合同管理部門，專門針對合同管理容易產生的問題及風險漏洞等，進行集成化的管理。該合同管理部門的人員不僅需要具有較高的風險意識，扎實的法律專業知識，在進行日常工作時需團結協作，相互配合，共同對合同風險進行系統充分的剖析，并分層次管理，將風險降低至最小或直接排除，且需要對各個部門人員的工作進行協調、保證信息交流無障礙，而且需要與合作企業充分溝通，一旦出現矛盾或糾紛，應能夠快速分析出問題產生的原因及癥結，便于及時解決問題或協調矛盾，使風險的概率大大下降。該項合同管理工作，是工程項目管理工作中極其重要的組成部分[3]。

2.1目標明確

企業對于合同風險管理的內容大致包括質量控制、成本管理及工程進度把控。許多企業在進行該項工作時只會上述這三者中的一項作為主要管理項目，將所有精力投入到該項目標中，而忽略了其他兩項，導致管理效果十分單一，沒有做到整體把握。在當前企業對于合同管理重要性的認識越來越充分的情況下，對合同風險的管理首先需要做的即是對合同中有關質量控制、成本管理及工程進度的具體內容和關系分析透徹，將三者的利害關系進行權衡，制定出有效的計劃來完成該目標。另外，現代社會分工越來越細化，各個企業之間的聯系也越來越緊密，包括深度及廣度上的交流與合作[4]。各個企業應與合作企業之間建立起十分牢固的信任關系，以穩健的發展，互利互惠為為共同目標，進行和諧溝通，共同協作，共同提高對抗風險的能力。

2.3信息流轉

各個企業之間存在緊密的合作關系，在信息交流上是因此十分頻繁。如果各個部門或合作企業只對自己的多負責的版塊較為熟悉，對負責其他版塊的企業了解不多，或者信息溝通不及時，極易出現信息的滯后，溝通受到阻礙，引起許多的矛盾和問題，對于合同管理和及時快速有效的解決出現的問題及糾紛造成了很大的影響。給予上述各種情況，企業因在內部或者聯合各個合作企業緊密聯系后，組建成完整的信息平臺，各個部門或合作企業均可以在該平臺上進行信息、交流、反饋等活動，從而及時了解到各個部門及企業的發展以及合同內容的落實狀況，并根據該信息及時調整管理中的偏差及不足，其也為管理層的決策提供了充足的信息支持，還可以從該類信息的披露也對企業起到了一定的監督作用[5]。

2.險總體把控

合同的內容設計到BT項目的各個關節，其風險也同時存在其中。如果只是單純的對一項風險進行把控是無法從整體上降低風險，而需要將各個環節的風險進行整體的把我，層層分析、分段管理、總體把控，并在控制風險的活動中，將真個過程集成化，包括風險的分析、風險判斷、風險管理，才能真正做到在在風險的內容及控制流程上，整體把控，最大化的降低風險或直接將其排除。

3.總結

BT項目所涉及到的領域較為廣泛，人員眾多，且各行各業的關系緊密而復雜，合同中的風險呈現出很多顯著的特征，如不穩定因素多、缺陷不明確、整體把握難度大等，給風險的控制與管理帶來了很多困難與阻礙，也對相關管理工作提出了更多更高的要求，使得該管理工作不僅要從整體上進行把控，制定出有效的管理及及監督機制，還要對管理層分層次進行解析，將風險的管理工作細化，分散到各個階層，責任也要落實到位，使管理人員具有強烈的緊迫感和高度的責任心，使風險管理逐漸變成一項各個管理層均積極參與的事業，不斷促進BT項目的正常運轉與和諧發展。

【參考文獻】

[1]王將軍.政府在基礎設施BOT/BT項目招商中應把握的原則[J].上海建設科技.2012（01）：61-63.

[2]劉衛星.BT模式下合同價款方式的確定及價款調整[J].都市快軌交通.2011，24（01）：72-76.

篇（10）

1.2合同風向識別的周期較長：合同的產生至終止是一個連續不間斷的過程，所以合同風險識別應在項目的整個運行周期內持續進行，且整個過程可能要保持5年以上。

1.3合同風險識別出的風險的準確性和全面性將直接影響工程的經濟效益：因化工項目工程規模較大，合同成本高，合同風險很容易對經濟效益造成影響。按照相關統計數據，正?；すこ?，合同管理的效能對經濟效益的影響差別可占到工程造價的25%。[1]

2.化工項目的合同風險管理措施

2.1做好招投標管理

2.1.1工程清單編寫：在實際編制過程中應逐級對項目進行分解，如可依照項目功能將化工項目劃分為各類車間，在各級車間以下按照儀表、設備、絕熱、管道、防腐、建筑、電氣等專業制作工作包，利用自上而下的方法盡可能將項目細化，直至項目工作完整定義；應依據工程技術對項目量清單進行編寫，如工程管道的安裝過程包含除銹、脫脂、刷油、防腐；系統清理及吹掃；套管加工及安裝；絕熱層與保護層安裝；壓力試驗等工藝，只有做好工藝特征與項目特征的描述，才能確保工程清單編制的準確性和有效性。

2.1.2公開招投標：為盡可能回避較大風險，應選用公開招標方式，且在招標時應加強資格預審。依照公開招標控制程序進行工作，可有效防控產生較大風險；做好資格預審，可防止出現投標人弄虛作假、違章承接工程項目的行為，利于項目投資市場環境凈化及保護。

2.1.3項目評標決策：評標方法的科學性是保證選標過程公平有效的基本前提。在化工項目評標過程中，應重點分析承包商報價是否在“企業個別成本價”以下，清除惡意競爭投標者，加強項目評標決策的優化，以規避不良項目風險。依據化工項目類型，建議可選用具有多指標評析的TOPSIS法實施評標。

2.2恰當分擔風險

2.2.1選用科學合同形式：化工項目合同風險性較高，合同風險的規避就是將合同進行中的不確定性盡量在承包商與業主間進行科學恰當劃分，依照“誰能最大程度防范風險就由誰來承擔風險”的原理實施風險分擔。相對于承包商而言，總價合同、單價合同、成本加酬金合同的風險是依次降低的，而相對于業主則相反。所以在合同類型確定時應依照工程實際狀況進行確定。另外依據化工項目類型合理采用計價式合同方式可明顯減小工程合同風險。

2.2.2實施合同擔保：①承包商履約擔保，在該擔保中可選用加入承包商的同業擔保方式，也就是由綜合指標高的承包商為項目提供擔保，或采用擔保公司擔保書、銀行保函的方式；②投標擔保，該擔保可選用擔保公司擔保書、銀行保函或投標保證金的方式。③業主支付擔保，該擔保是指確保業主按照合同規定的工程款對業務進行支付，其由擔保人為業務向承包商擔保。

2.2.3完善合同過程控制及流程控制項目合同風險控制人員應在合同簽訂后，應及時跟蹤監測項目合同實施過程中面臨的質量、成本、進度及安全風險動態，做好與合同的對比分析，并適時提供控制方案，以保證合同目標的完成；應盡量選用社會化監理公司作為項目合同履約監控單位，以降低合同執行中的質量缺陷、拖期問題。項目合同執行是各類項目管理目標的準則，應提高合同風險控制人員對各種目標的風險評估及監測水平，以減小合同履行的風險。

篇（11）

中圖分類號：F74

文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.13.021

較國內工程項目不同，海外工程項目往往具有較長的周期，短則需要幾年，長則需要數年之久，如此很有可能受到各種風險因素的影響，導致工期延長。在長期海外施工過程中，各種風險因素日趨復雜，諸如自然環境、社會、政治、經濟、法律、管理等各方因素都會對其造成影響，各因素之間不斷影響、互相作用，導致工程項目風險重重。因此，要求企業必須準確把握潛在風險，采取有效的合同風險管理策略。

1 海外工程項目合同風險分析

海外工程項目合同風險主要主觀性、客觀性兩大類風險。

1.1 客觀性風險

所謂的“客觀性風險”，主要包括如下：

（1）政治風險。政治風險主要包括國家風險、社會風險、法律風險等。其中國家風險是從國家的層面而言的，例如國有化、征收，國家在公共利益視角下將私人財產加以征用等。對于社會風險而言，由于不同的國家擁有不同的風俗習慣、政治環境以及價值觀，這些因素給海外工程的作業環境造成一定的影響。對于法律風險而言，存在兩大法系，二者形式、理論、術語、應用、實踐等方面均存在極大的差異性，而且對于合同嚴肅性理解不同，因而容易出現沖突。

（2）經濟風險。一方面，通貨膨脹會導致業主國的投資環境惡化，物價上漲、貨幣貶值，導致承包商施工環境惡化，成本增加。另一方面，匯率變化具有不可控性，而且影響范圍極廣，當前國內企業發展方向多為發展中國家，此類國家的匯率穩定性往往較差，會導致企業風險更大。

（3）自然風險。由于地域的差異性與自然環境的不同，很多承包商在中標前往往未對項目進行實地考察，導致主觀臆測環境與實際環境存在較大差異性，并引發了一系列風險。加之地質條件的復雜性，海外工程項目業主通常只為承包商提供很有限的資料，甚至和施工現場情況存在不一致性，導致各種勘測、勘探費用、障礙物清除費用增加，結算過程中此類費用也極易出現爭議。

1.2 主觀性風險

主觀性風險通常是人為因素所引發的，因而可以通過主觀努力加以控制、消除、規避。主要包括投標風險、變更風險、管理風險等等。對于投標風險而言，主要是由于國內企業缺乏跨國企業的綜合實力，加之國際化水平低，品牌意識缺乏，導致產業鏈分工中地位不高。變更風險主要涉及到地質條件、工程量、設計變更等，若引發了合同變更應整理好書面證據，做好索賠準備。管理風險主要是由于管理體系不完善引發的，由于多數企業內部合同管理組織體系都不完善，因而對于合同條款的分析、談判、履行過程的風險管理都難以科學實施，在簽訂之前，未對合同條款加以科學分析、談判，導致合同中存在很多對承包商不是十分有利的條款，加之合同簽訂后承包商對于合同條款不甚重視，導致難以科學識別潛在風險，使合同履行出現失控。

2 海外工程項目合同風險管理策略

識別了海外工程項目中可能存在的合同風險之后，應采取有效的風險管理策略加以規避，提高風險的掌控能力。

2.1 加強風險評估

在各種風險基礎之上，利用資料分析、概率統計等各種方法，對項目中各類風險可能發生的概率及其影響程度加以評估，對風險資料加以定量處理，制定完善的決策與應對措施。具體而言，應從如下方面著手：對各風險相對大小進行評估，找到風險管理要點；對總體風險大小進行評估，制定完善的規避措施。在海外工程承包中常采用AHP、專家打分法、統計概率法等進行風險評價，先就各風險絕對數量進行計算，在利用期望值對進行計算，結合絕對值排序或期望值所落入區域，對風險級別進行界定。明確風險級別后，與安全指標、風險準則加以對比，決定所采取的控制措施。

2.2 制定完善的風險應對措施

結合各種環境因素，如內、外部利益者風險承受能力，以及法律、政治、經濟等方面的風險因素。制定完善的應對措施，應涉及到如下兩方面：一是風險的規避、控制、分散、利用等，以便將風險加以消除、減輕；二是利用財務措施，如風險的自留、轉移等，最大化地減小風險對項目實現度的不良影響。具體而言，需要依據合同管理組織，就合同全生命周期所存在的各種風險加以全面識別、梳理，就各風險源加以管理，保障承包商有效完成各項預期目標。

（1）做好風險回避工作。針對合同風險中存在最大發生概率及影響的風險因素，采取有效措施將風險源切斷，避免其發生?？赏ㄟ^放棄簽訂合同，在根源上將風險源切斷，避免風險出現，當然，這也同時放棄了獲利的機會。再如，可以在合同條款的擬定中，加強商務溝通、談判，將不利風險條款加以修改、補充，從源頭上規避風險，以收到良好的效果。例如，可以通過借力打力的方式，將不利因素轉變為有利因素，可以雪中送炭，對支付條款進行補充、說明，雖然通常情況而言，海外工程項目合同就付款的方式、周期、條件等進行了明確說明，防止在利潤爭取時找不到合理的依據。

（2）將風險轉移。為減小風險的損失，應采用合理方式將所面臨風險加以轉移，在合同簽訂之前，要求承包商就合同進行全面分析，清理風險源，談判時最大化地降低風險，將風險分攤給雙方。但依然存在很多不可預測風險，對于此，可利用風險轉移的方法，合理降低風險。一方面，可通過非保險轉移方式，將風險轉移給施工方當事人，可將合同的責任、風險轉移給對方的當事人。如工期超過一年的合同不能對固定總價合同進行簽訂，力爭簽訂一個可調的總價合同。承包商可采用工程分包等方式，將風險轉移給分包商。在簽訂合同之后，由于各種原因，可將本標段風險最高部分包給分包商，這樣能夠將此類風險轉移出去。此外，還可一采用第三方擔保的方式進行風險轉移。另一方面，可通過保險轉移方式，購買相應的保險，承包商作為投保人將合同風險轉移到保險公司，這樣能夠合理降低風險。

（3）加強損失控制。一旦風險發生，必須采取有力措施減少損失。首先，對于海外工程匯率而言，風險相當大，可通過金融業務對外匯風險加以套期保值、多國貨幣組合貸款與支付、事前規定支付貨幣同貸款貨幣保持一致、提前或延期支付等方式進行損失控制。其次，應加強工程管理，要求施工方提高管理水平，加強施工資料管理與歸檔，規范工程師的簽證。對施工變更、索賠事件提出補償等要求，最大化地降低風險。此外，還應制定完善、周密的損失控制計劃，包括預防、災難、應急計劃等，降低風險概率的同時，最大化地降低損失。

3 結束語

一言以概之，隨著各種海外工程項目也將越來越多，海外生存環境日趨復雜，海外工程項目合同風險日趨復雜、多樣化，為了更好地爭取經營利潤，必須注重加強合同風險管理，為企業贏得最大化的經濟效益。

參考文獻