商業銀行的產生與發展大全11篇

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我國國有商業銀行改革至今，仍然步履蹣跚。從最初設立股份制和城市商業銀行等體制外因素以壓迫體制內因素的措施到設立資產管理公司以剝離其不良資產，從設立資產管理公司到股份制改制，再從改制到上市設想，我國國有商業銀行的改革歷程可謂曲折。理論爭論也因之而沸沸揚揚。特別是針對國有商業銀行產權改革與銀行業市場結構優化之間的關系的辯論一直未有定論，或言產權是根本，或言競爭性產業結構是核心。無疑，國有商業銀行改革正沿著這兩個方面曲折地進行，但是在此過程中我們卻一直未能正確處理好二者的關系。這顯然應引起我們的高度重視并應進行重新審視。

一、產權還是競爭?——國有商業銀行改革的邏輯起點

目前，我國商業銀行改革中存在著產權與超產權的理論之爭。前者認為當一國銀行業存在規模報酬遞增時，利用產業組織理論的S—C—P分析范式會得出一個矛盾的結論，并且，由于現代銀行是產品多樣化的服務機構，因此很難判斷每一銀行的利潤率是否由集中率直接造成。從各國金融體系構成看，銀行業產業組織結構及其績效并不能以此為標準進行簡單化的判斷。因此，S—C—P范式并不適用于對我國銀行業的研究。他們認為，我國銀行業的主要問題是國有商業銀行產權結構單一，而不是產業集中的問題。國有商業銀行存在的問題是系統性的，但核心問題是產權結構。中國國有商業銀行在運行機制及其效率上的種種缺陷，也是由單一的國有產權結構決定的。因此，我國銀行業改革要以產權改革為突破口，產權結構的調整比產業組織結構的調整更為重要。

而超產權論者則認為，市場競爭才是決定產業運行績效的決定性因素，利用競爭機制可以改善產業結構，規范產業行為，提升產業或企業績效。持該觀點的學者利用S—C—P范式研究了我國銀行業的產業組織情況，并得出了我國銀行業的壟斷結構效率不佳的結論，由此他們認為，在我國銀行業市場結構中引入競爭因素以優化銀行業產業結構是國有商業銀行改革的首要選擇。

但筆者認為，產權論與超產權論都忽略了我國銀行業特有的基本特征，因此得出的結論有失偏頗。

首先，產權論者沒有看到我國國有商業銀行并不存在規模經濟利益的事實而片面地否定市場競爭機制的作用。實證結果表明，國有商業銀行普遍效率低下的主要原因是規模不當。由于國有商業銀行規模相對其現有的技術條件和管理水平而言顯得過大，并且不良貸款比例過高，因此，四大國有商業銀行存在嚴重的規模不經濟。而隱藏在相對規模過大和高不良貸款比例的背后則是國有商業銀行獨特的產權制度安排所造成的各種缺陷。其次，盡管各國的銀行業具有不同于一般非金融產業的特點，但作為一個產業而言，競爭適度的市場結構、理性的企業行為和不低于普通產業的平均利潤率等三者之間的互動關系仍應存在，這一點對轉軌的中國銀行業也不例外。但在運用此分析框架研究我國銀行業時，我們應看到S—C—P與超產權理論所隱含的既定的制度背景，即，它是以自由競爭的資本主義市場經濟制度為基礎的，而我國卻缺乏這一制度背景。更為重要的是，我國國有商業銀行存在獨特的產權制度安排，即產權本質上的國家所有。這樣，超產權論在分析我國銀行業時就難免捉襟見肘了。最后，產權所有制性質是決定企業績效的關鍵因素。“任何關于產權績效的研究，都必須放在相應的市場結構框架內，否則勢必會導致與產權理論假設不同的難以解釋的結果。同樣，任何關于市場績效的研究，離開了產權這一重要因素，則會產生與一般市場結構理論相背離的很大誤差。至少，在中國經濟的研究領域內，這兩者是密不可分和互不可缺的”如前所述，我國國有商業銀行特有的產權制度安排是國有商業銀行規模不經濟與績效低下的主要因素。

因此，在利用S—C—P范式分析我國銀行業問題時，國有商業銀行獨特的產權制度安排是極具重要意義的。正是這種產權制度安排才使得國有商業銀行呈現出獨特的制度變遷、市場結構和市場行為等特征。而為了保護這種獨特的產權結構，我國的金融改革從一開始就注定了不是從產權結構開始的，而是開始于體制外競爭因素的引入。

二、隙縫經濟的產生、發展與國有商業銀行的體制外競爭壓力

我國四大國有商業銀行的改革之初，決策部門并沒有采取大張旗鼓的對四大國有商業銀行進行一步到位的“大爆炸”式的產權改革的方法，而是在舊體制的旁邊發展出一種新體制。而后利用這種從體制外產生的“隙縫經濟”(nicheeconomy)來強化體制內經濟的競爭或利用它們對體制內經濟產生競爭壓力，從而使我國銀行業出現了較長時期的“體制雙軌”局面，最后再漸進地完成銀行業體制的轉軌改革。

(一)體制外股份制商業銀行與其他非國有商業銀行的產生與發展

自1949年建國至1979年改革開放30年間，我國實行的是一個典型的、由國家完全壟斷的中央集權的計劃金融制度，其最基本的特征是單一的國有商業銀行制度。其后，以1979-1984年的金融體系重組為特征，四大國有專業銀行相繼從中央銀行獨立出來或建立起來并行使商業銀行的職能，這使我國“從金融機構的一元化轉向多元化”，“出現了以產業分工為主要特征的專業銀行機構”。在此時期，四大國有專業銀行占據了主導的地位。隨后的1985—1992年期間，四大專業商業銀行逐漸企業化，各股份制商業銀行和非銀行金融機構開始設立并進行了股份制改革或是發行上市。以1986年7月交通銀行成立為標志，中國銀行業真正意義上的競爭才開始。由于這些新生的股份制商業銀行大都采取了股份制形式，或十分迅速地進行了股份制改革或已上市掛牌交易，因此，他們經營機制十分靈活，發展迅猛。從1993年開始的金融業整頓初步確立了金融業分業經營體制。其后，城市商業銀行作為另一種體制外競爭因素開始產生并迅速增長。從1995年第一家城市商業銀行在深圳成立以來，截止2001年底，我國城市商業銀行已發展到109家。另外，從1979年以來，我國外資商業銀行也急劇膨脹。尤其是1996年后，我國允許部分外資銀行經營人民幣本幣業務，使外資商業銀行的競爭觸角開始伸入到長期以來一直為中資商業銀行所壟斷的業務范圍。于是體制外另一種力量也參與到國有商業銀行競爭之中，它們與股份制商業銀行和城市商業銀行一起，推動了我國金融體制漸進式改革的進程，同時也初步構建了我國銀行業體系市場競爭的不同主體。

(二)強制性制度變遷中的體制外因素帶來的競爭壓力及其退化

在我國金融體制的變遷過程中，以股份制商業銀行為主的非國有商業銀行機構逐漸從體制的夾縫中產生并生存下來。經過10余年的發展，股份制商業銀行、城市商業銀行及其他非國有商業銀行機構與四大國有商業銀行展開了競爭，他們不斷克服因制度歧視所帶來的不利因素，打破了國有商業銀行完全壟斷的市場格局，初步形成了寡頭壟斷競爭的局面。

因此，值得肯定的是，我國所采取的強制性制度變遷式的金融業改革取得了一定的基本成效。體制外股份制商業銀行和城市商業銀行以及外資商業銀行的引入打破了國有商業銀行一統天下的局面，并且股份制商業銀行的競爭能力也在逐步增強。正如于良春、鞠源(1999)所指出的，“中國銀行業自1978年以來所進行的改革迄今已取得了階段性成功，主要表現在壟斷的打破、從業家數增多、競爭程度上升、銀行服務質量與經營效率提高以及較為完善的現代化多元銀行業組織體系逐步建立等方面。”而在這種金融制度變遷的過程中，我國國有金融產權在金融資源配置方面的低效性逐步凸現，股份制商業銀行在市場競爭中卻表現出相對的競爭優勢。

但是，體制外因素的引入并未從根本上動搖我國國有商業銀行的壟斷地位，四大國有商業銀行企業化改革并沒有取得完全成效，其制度的路徑依賴仍然較強。盡管我國股份制商業銀行的產生和迅速發展逐漸形成了一種“鯰魚效應”，帶來了我國銀行業的競爭的強化，但股份制商業銀行競爭力遠未達到給四大國有商業銀行造成現實威脅的水平。原因在于，國有商業銀行以其雄厚的基礎資源和競爭力資產，仍保持著具有絕對市場支配地位的競爭力。其中，國有獨資商業銀行存貸款市場份額、服務網絡、技術儲備和國家信譽是其最有力的競爭資產，這些“資產”所形成的市場支配力之強大仍是新興股份制商業銀行所難以抗衡的。因此，國有商業銀行的壟斷地位并未從根本上動搖，國有商業銀行仍保持著絕對大的市場份額。但是，股份制商業銀行的體制優勢的邊際產出則呈遞減趨勢，近年來更有“體制回歸”的跡象，即“工農中建”化趨勢。

三、產權國家所有下的“強壟斷”和“弱競爭”與制度性壟斷無效率

在體制外因素的競爭沖擊下，四大國有商業銀行的壟斷地位有所削弱。這種削弱則是其市場競爭行為不力或“弱競爭”行為的結果“，而其市場競爭行為不力的主要原因則應歸結于我國國有商業銀行獨特的產權制度安排所形成的政府保護。這種產權保護下的弱競爭行為最終體現為四大國有商業銀行市場績效的不斷削弱，因為“競爭是市場經濟條件下企業必須面對的生存法則，而競爭致勝的全部基礎在于經營績效的提高”。

(一)“強壟斷”、“弱競爭”與國家所有制

從我國銀行業的資產、存款和貸款集中度指標看，我們發現，即使在1993年以后，我國銀行業體系的集中與壟斷程度仍然非常高。1993—2001年期間，四大國有商業銀行在資產、存款和貸款市場份額上至少都各占據了60%以上的份額。因此，產業結構中的壟斷因素十分強大。但隨著我國銀行業改革進程的推進和體制外非國有商業銀行的出現，四家國有商業銀行的市場份額正不斷的下降，其資產份額由1993年的69.1%下降至2001年的60.5%，下降了近9個百分點，存款和貸款市場份額也分別下降了近9%和18%。而同期股份制商業銀行和城市商業銀行各項指標的市場份額則不斷的增長，前者三項市場份額分別增加了6.53%、6.19%和6.66%，后者各項指標都增加了近4%。因此，四大國有商業銀行正不斷地向股份制商業銀行和城市商業銀行讓出市場，但盡管如此，我國銀行業產業結構中的競爭因素仍然十分薄弱。

然而，問題并不僅止于此。目前我國已經形成的“強壟斷”與“弱競爭”并存的銀行業市場結構中盡管存在獨資和股份制等多種產權形式，但是如果我們把包括由我國直接控股的股份制銀行計算在內，那么我國銀行業中大約有80%以上的股權歸國家所有。這種所有制形式使國家實際上承擔了無限責任，而在這種國家保護政策與傾斜政策及歧視性的制度安排下所形成的高度壟斷中，又使競爭性質的產業結構具有濃厚的制度特征。在這種情況下，我國銀行業市場結構中的壟斷因素并不是由市場競爭自發形成的，而是由我國國有商業銀行產權國家所有這一產權制度安排所導致的。因此，我國銀行業這種“強壟斷”和“弱競爭”的格局實質上就是國家所有制的壟斷對市場化競爭行為的抑制，它主要表現為國家所有制對銀行資產和市場的絕對控制。這樣，處于國家保護之下的國有商業銀行就可以免受市場競爭機制的威脅。

因此，正是基于我國國有商業銀行特殊的產權結構安排才使得我國銀行業市場結構中存在獨特的制度性特征，我國銀行業壟斷的市場結構也主要是由這種單一產權安排所引起的。我們承認產權問題，但我們的主張是，市場結構單一是產權結構單一的直接結果。從歷史的角度看，中國銀行業壟斷的市場結構是在20世紀80年代初期政府對銀行業體制進行行政性分權形成的，而非銀行間競爭和追求績效的“市場化”結果；從改革歷程看，政府通過制定各種配套體制如壓低利率、行政性審批等手段人為地提高了銀行業的市場進入壁壘，導致了市場主體間的不平等競爭和目前“弱競爭”的狀況。

(二)國有商業銀行粗放型擴張行為與銀行業績效

1984午以后，以四家專業銀行為主體的市場競爭格局初步形成。其后8年間(1984-1992)，我國國有商業銀行乃至整個銀行業的競爭都主要是通過機構競爭，即通過機構和人員的迅速擴張來實現的。在該時期，國有商業銀行的機構總數由1986年的67626個增加到1993年的近14萬個。同時，“在大量機構網點的支撐下，四家國有商業銀行的資產規模迅速膨脹。1985年至1997年間，資產增長了11倍，其中貸款增長了11倍，存款增長了16.3倍。”

隨后，1992年底開始的金融業整頓引發了第二輪的金融機構競爭浪潮，即以金融工具創新為主的競爭。但第二輪競爭浪潮仍不足以從根本上改善國有商業銀行的經營績效，其原因除了特有的制度性壟斷因素外，還包括以下因素：

首先，第二輪競爭浪潮中的金融創新吸納性居多，而原創性創新很少。改革開放以來，我國創新的金融工具達70余種，但其中85%左右是“舶來品”。其次，創新主要表現為數量的擴張，內涵較低。該時期已有的金融創新主要在易于掌握、便于操作、科技含量小的外資形式的建設上，而與市場經濟體制要求相適應的經營機制方面的創新明顯不足。再次，創新主要靠外部力量推動，創新主體內部驅動力不足。中央銀行管理制度、管理手段的改革與創新一直是我國金融機構微觀創新的主要外部動力，而國有商業銀行出于外部競爭壓力而進行的自發性創新嚴重不足。其四，“如同規模競爭一樣，工具創新的直接動機仍然是爭奪儲蓄資源，以支持資產擴張，緩解流動性壓力，其公司治理機制沒有改善，風險控制水平也沒有明顯增強。”

因此，產權國家所有下的國有商業銀行依賴機構擴張與模擬性工具創新的競爭行為并不足以從根本上改善或提高其運作績效。最突出的表現就是四家國有商業銀行資產利潤率的不斷削弱，四家銀行的平均資產利潤率從1985年的1.39%幾乎直線下降到2003年的0.06%，盡管四大國有商業銀行的壟斷地位在近年來隨著股份制和城市商業銀行的發展而有所下降，但長期的壟斷地位以及以提供金融補貼為主要任務的運營方式，不僅使國有商業銀行形成了效率低下的現狀，而且還形成了國有商業銀行對政府補貼的剛性依賴。因此，在行政保護下所形成的寡頭壟斷地位不僅使得國有商業銀行缺乏內在的動力去改善績效，而且還會產生競爭不力的市場行為，如大力擴充分支機構、過分追求存款和貸款等。正是這種粗放式的增長和擴張路徑一直主導著我國國有商業銀行乃至整個銀行業的發展過程，那么合乎邏輯的結果只能是國有商業銀行績效的低下。

四、結論

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金融風險預警是指資金在運行過程中，極易發生資金損失的情況，也可能會發生更嚴重的金融體系遭到破壞的情況，對其進行預先的分析、提供預報，制定相對應的措施和建議，能夠為資金的安全運行提供可靠的保障。金融風險預警指標體系的建立并不是單一存在的，而是由能夠反映各種風險的警情、警兆、警源以及具體的各項指標所組成。商業銀行在我國國民經濟中占據著重要位置，對國民經濟的發展有著非常大的影響。因此，研究我國商業銀行現有的金融風險預警指標體系，對于穩定我國的國民經濟有著非常積極的意義。

一、我國商業銀行的現存問題

第一，資金充足率的保障性低。資金充足率的多少不僅可以表現銀行自身抵御風險能力的高低，而且還是商業銀行經營安全狀況的重要指標，這一指標適用于全球商業銀行。對于我國的商業銀行來說，由于其沒有建立存款保險制度，資本充足率就是商業銀行抵御風險的最后一道防線[1]。根據《商業銀行法》的規定，商業銀行的資金充足率要高于8%，但在實際應用中，這一要求并沒有得到嚴格的執行，我國一些商業銀行的資金充足率并沒有達到8%。從這一情況來看，反映出了我國商業銀行在資金的補充上沒有符合資產擴張的要求，使其經營面對風險不堪一擊。

第二，資產質量差。我國商業銀行在貸款方面，中長期的貸款項目不斷增加，短期貸款項目日益減少，且貸款金額遠遠高于存款金額。這種情況往往容易使銀行的不良貸款率以及不良資產增加，再加上貸款時間和存款時間的沒有達到匹配條件，使商業銀行的資金缺乏流動性，不利于銀行的長遠發展。

第三，金融創新能力弱。首先，種類少，規模小。商業銀行在消費信貸業務、網上銀行業務、租賃業務、個人理財業務等方面只在一部分商業銀行全面開設，更多的商業銀行只開設了其中的一部分業務。而對于衍生的金融工具業務，我國的商業銀行還處在發展階段[2]。而且新開設的業務，規模較小，只占據銀行整體規模中的極小一部分。基于我國商業銀行業務種類少、規模小的特點，銀行內部難以進行結構優化，使其產生與之相對應的規模效應。其次，從金融創新方面來看，多以引進為主。目前，我國創新的金融工具高達70多種，并被廣泛地應用于金融行業的各層次、各領域。值得注意的是，這些金融工具大多是引進國外的先進工具，真正有我國特色屬于我國原創的創新工具卻極少。再其次，金融創新整體質量不高。我國商業銀行對金融創新的認識還不夠全面，對于金融創新更加注重外在形式的建設，例如，不斷增設的金融網點和金融機構，不斷擴張金融業務。但是經營機制上的創新，顯得后勁不足，經營機制的運營情況與市場經濟體制的要求不完全適應。最后，從業務創新方面來看，負債類與資產類數量不均衡。對于金融機構來說，其競爭點主要在負債類業務上。因此，許多商業銀行選擇對負債類業務進行創新的方式，以增強自身的競爭力。例如，商業銀行通過推出國債、金融債券等方式吸納民眾的閑散資金。而貸款類業務由于在很長一段時間里屬于銀行壟斷資源，所以這類業務創新也是極少的。

第四，銀行內部控制和風險管理水平低。因為我國各大商業銀行在金融風險管控這一領域發展比較晚，從業人員對風險管理的認識還不夠，對風險管理和業務發展的關系認識上還存在一些誤解和偏差。一方面，基層的從業人員對風險管理和業務發展之間沒有建立正確的聯系，認為風險管理是對業務發展的阻礙。另一方面，銀行的風險管理職員，對市場與業務的探索還不深入，對許多新業務采取否定的態度來規避風險，降低銀行的整體抵御風險的能力。

二、金融風險的主要來源

第一，市場風險。指由于商業銀行受市場價格出現波動的影響使其內外部均遭受損失的風險。市場風險的大小由市場行情的變動程度所決定。除了市場變動，由于國家政治經濟制度的變更、國家經濟政策的調整而產生的利率變化、匯率變化以及股票指數的變化也會導致市場風險的產生。

第二，信用風險。一方面指由于發生客戶違約，不能償還利息和本金的風險，另一方面指客戶的信用等級下降所帶來的潛在風險，這類風險在各商業銀行中普遍存在。客戶違約會造成銀行不能獲得利息收入，甚至銀行借出去的本金也可能會遭受部分或者全部的虧損。客戶的信用等級下降不一定會導致違約的必然發生，但是違約情況發生的可能性會大大增加，屬于潛在的信用風險。

第三，操作風險。從技術和組織層面上來講，一方面是由于內控程序失效或者缺失，另一方面是由于人為的錯誤和系統故障，從而導致操作風險。近年來，隨著信息技術在金融經濟領域中的應用，加大了商業銀行的操作風險，使其產生了不可估量的危害。

第四，償付力風險。即銀行違約的風險，主要是指銀行的資產本金無法抵償其產生的各種資金損失。這些資金損失大多是由上述的三種風險所帶來。要想商業銀行有充足的能力應對償付力風險，就要求銀行的資本充足率至少要達到《商業銀行法》明確規定的百分之八。

三、我國商業銀行現有的金融風險預警指標體系

第一，對貨幣流通狀況進行監測的指標體系。主要針對通貨膨脹、物品價格的上漲所帶來的貨幣風險。由于商業銀行是債權人與債務人的統一[3]，可在一定程度上抵消貨幣風險帶來的資金損失。但是如果銀行存在存貸款金額差距比較大的情況，那么銀行的本金還是會大大縮水，同時，通貨膨脹會減少銀行資金量。因此，通過建立貨幣風險預警指標體系來反映各層次貨幣供應量的增長情況、貨幣流動性的比率以及貨幣供應量和國民生產總值之間的增長情況，有利于商業銀行及時了解金融市場情況，減少通貨膨脹的發生。

第二，對資本風險狀況進行監測的指標體系。從事經營活動的實體能夠存在，就是以資本作為基礎。沒有本金的經營活動是不被接受的，因為資金的缺乏會影響企業的正常經營。對于銀行來說，資本充足率可以反映出其信用情況和安全狀況。建立對資本風險狀況進行監測的指標體系，一方面有利于維持公眾對該銀行的信心，另一方面可以預防商業銀行遭遇金融風險。

第三，對信貸收支狀況進行監測的指標體系。商業銀行的經營狀況的成功與否在于信貸資金的運作。如果負債遠遠高于資產，且市場投資環境差，那么商業銀行就無法進行盈利活動，對銀行的整體收益有極大的影響。因此，在建立反映信貸收支狀況的指標體系時，就要從資產流動性比率、存貸款余額增長率、短期和中長期資金貸款比例等因素上進行考慮。

第四，對利率狀況進行檢測的指標體系。主要針對銀行利率不能及時跟上市場利率的變化，導致商業銀行損失資產的風險。在市場經濟條件下，利率作為反映社會資金供求狀況最好的指示器，建立利率風險體系，有利于商業銀行通過計算利率敏感性資產和利率敏感性負債的比率，對銀行利率進行及時恰當的調整，降低銀行的利率風險。

四、結束語

綜上所述，建立健全我國商業銀行金融風險預警體系十分必要。在實踐過程中，經由中國人民銀行總行、各商業銀行總行組成宏觀層面上的風險監測預警，再經由中國人民銀行分行、各省經濟區域的商業分行構建成中觀層面上的風險監測預警，最后由各類基層商業銀行與農村合作信用社構成微觀層面上的風險監測預警，通過三大預警系統的分工合作、互相協作，形成一個從上到下的監管體系，從而使我國的商業銀行金融風險預警體系從宏觀、中觀、微觀層面都得到有效的監測和控制。

參考文獻

[1]許崇正，劉雪梅.論我國商業銀行金融風險預警指標體系[J].經濟問題，2012，02：1-4.

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二、余額寶對商業銀行的沖擊及影響

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1、分流銀行的存款

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2、影響商業銀行的市場地位

由于我國體制和政策因素，商業銀行長期處于金融服務機構的核心地位。大多數金融業務和渠道都被商業銀行控制和壟斷。但“余額寶”收益率超銀行，可能對銀行壟斷形成一定沖擊。一批以阿里巴巴為代表的互聯網企業，通過互聯網渠道對金融業逐步進行滲透，加快了金融業政策和制度不斷調整和創新，對商業銀行傳統業務造成了顯著沖擊。以第三方支付業務發展為例，商業銀行的支付業務地位就已經受到影響。如今，支付寶公司又與天弘基金公司合作推出余額寶，開始爭奪商業銀行的理財業務和活期存款業務利潤。余額寶的推出也為投資人提供了更多的投資理財選擇，對消除銀行機構壟斷上，在一定程度上緩解了中小企業融資難的問題。盡管余額寶打著政策的擦邊球上線，但仍舊倍受違規爭議。證監會在隨后的新聞會上，點名余額寶業務違反了《證券投資基金銷售管理辦法》和《證券投資基金銷售結算資金管理暫行規定》相關規定。但是，證監會并沒有采取措施暫停余額寶業務，卻認為余額寶是基金銷售模式的創新并給予明確支持。余額寶反映出我國政府加快金融服務業改革和開放的決心，支持和鼓勵互聯網金融創新，彌補商業銀行在諸多業務上的不足，使我國金融服務業向民間資本開放邁進了一大步。所以，余額寶的出現一定程度上削弱了商業銀行在金融市場的地位。

3、余額寶對商業銀行理財產品的影響

余額寶與商業銀行相比，具有理財和消費并存的特點。不僅能因持有貨幣基金而得到較高收益，還能隨時進行贖回基金用于消費支付和轉出。而且對客戶的最低購買金額沒有限制，一元錢就能購買，收益按天結算。使客戶通過“存零花錢”的方式就能獲得增值機會。商業銀行的1天周期的超短理財產品與其性質最接近，但商業銀行的一天周期的超短理財產品要最低5萬元才可以申購。銀行也想做余額寶這樣的東西，但在政策上受到很多限制。比如，銀監會規定理財產品的最低門檻是5萬元，這就把很多對理財產品有需求的客戶擋在了門外。有人認為銀行理財產品針對的是具有一定投資需求和風險承受能力的投資者。因此二者并沒有直接的競爭關系，對銀行現有理財產品難以形成直接的威脅，但從長期來看，其對銀行理財產品的潛在影響不可小覷。

4、余額寶對商業銀行基金代銷的影響

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關鍵詞：互聯網金融；商業銀行業務；發展策略

一、引言

隨著科技網絡和電子商務發展的日漸成熟，人們開始步入傳統金融業與互聯網精神相結合的互聯網金融時代，“互聯網金融”已經成為最熱門的詞匯之一，2012年更被稱為“互聯網金融元年”。從商業銀行的角度出發，互聯網金融的迅猛發展對其業務的發展的確造成了不可忽視的影響，但這不應該是一種純粹的沖擊，也可能對其業務發展產生一種“鯰魚效應”，即刺激商業銀行更好的發展。

邱峰（2013）認為互聯網金融引發的技術脫媒、渠道脫媒、信息脫媒、客戶關系脫媒正逐漸將銀行中介功能邊緣化，銀行面臨客戶流失、業務萎縮的危險，傳統經營服務模式面臨變革。但由于互聯網金融自身的缺陷以及商業銀行具有的特殊地位，目前商業銀行還無法被互聯網金融取代。商業銀行需要和互聯網金融加強合作，同時采取多種有效措施，迎接互聯網金融的崛起。

馮娟娟（2013）認為伴隨著互聯網科技與移動通信技術的普及，我國互聯網金融開始迅猛發展。互聯網企業對商業銀行的業務經營和經營管理模式都產生深遠的影響。強調商業銀行應通過與互聯網企業的合作、重視客戶體驗、發掘與培養人才、提升科技水平等提升核心競爭力。

不論互聯網金融的發展在將來還會對商業銀行產生怎樣的影響，商業銀行都應該關注互聯網金融發展的態勢，同時提高自身的競爭力。

二、互聯網金融發展現狀

互聯網金融可簡單表述為，互聯網企業為廣大群眾提供金融服務的行為。起初，互聯網企業是為應付自有電商平臺的支付需求，通過與各家銀行合作，提供網關接口。但在我國電子商務的發展過程中，互聯網企業利用電子商務平臺日積月累了諸多的用戶數據，熟悉并掌握這些客戶的各種需求和偏好，還包括各種對金融服務有用的訊息。

互聯網企業開始不滿足于只提供支付這單一的金融服務，繼而開展轉賬匯款、小額信貸、現金管理、資產管理等多種金融服務，與商業銀行業務轉型發展的方向開始趨于一致。至今形成四種基本模式，具體如下：

（一）互聯網僅扮演渠道的模式，是指傳統金融借助互聯網渠道為客戶提供轉賬、信貸、支付等金融服務。人們在網上購物中使用的網銀就是此類型的代表，這是一種的虛擬銀行柜臺，在使用時，沒有時間與空間的限制。因此人們可以在任何時間、任何地點、以任何方式通過網上銀行享受各種金融服務。

（二）互聯網發揮數據收集和分析優勢以取得信用支持的模式，是指通過互聯網這一強大的信息收集處理工具，得到各種有用的大數據資料，并借此得到信用支持。這類似于阿里金融，依靠自身擁有的電商平臺，創造優于其他放貸人的條件。

（三）P2P模式，即互聯網擔當中介的角色，兩端分別連接資金供給方與需求方，至今已經衍生出很多模式，主要包括四類：擔保機構擔保交易模式、債權合同轉讓模式、大型金融集團推出的互聯網服務平臺模式和以交易參數為基點，結合O2O的綜合交易模式。

（四）傳統營銷渠道與網絡營銷渠道結合模式，是利用互聯網推動原有的“產品主義”轉變為“客戶中心主義”。兩者共同打造開放共享的互聯網金融平臺。此類模式由于發展時間較短，形成的模式各有不同，歸納起來主要有三大類：專業P2P模式、金融混業經營模式和金融交叉銷售模式。

隨著近年互聯網金融的發展勢頭越發迅猛，銀行監管部門為互聯網金融企業開閘發放支付結算、金融產品代銷等金融牌照更夯實了此類公司業務發展的基礎。互聯網企業通過運用大數據、云計算等前沿信息技術大量進行金融服務創新，同時通過數據挖掘，為客戶提供個性化的服務。可見互聯網企業正借助自有的強大的數據力量，逐漸侵占傳統銀行業領域，這對傳統銀行業產生的沖擊顯而易見。因此，商業銀行需要提高自身競爭力，加強自己的優勢，取長補短。

三、商業銀行較互聯網企業的優勢與劣勢

（一）商業銀行較互聯網企業的優勢

互聯網企業發展勢頭固然迅猛，但商業銀行仍舊存在著不可比擬的優勢，是互聯網企業目前無法超越的。

1.資產實力更加雄厚。依據《中國互聯網發展報告（2013）》顯示，2012年我國網上銀行交易規模同比增長31.2%。從銀監會的數據看，我國銀行業金融機構2013年末的總資產規模為151.4萬億元，同比增長13.3%。而互聯網企業在交易規模和總資產規模等各項指標方面還不能與其相提并論。

2.客戶資源更為豐富。商業銀行在長期的業務經營的過程中，客戶資源已相當豐富，尤其是在推進電子銀行業務后，客戶數量更是不斷增加。在2012年上市銀行公布的中報數據中，一共提供了7 家銀行的企業網銀和9家銀行的個人網銀的相關數據。經統計，該7家銀行的企業網銀用戶總量達到532萬，9家銀行的個人網銀用戶總量接近 3億，較2011年同期有明顯增加。

3.風險控制體系更加完善。商業銀行經營發展的過程中囊括了多個重要環節，而風險管理是其中至關重要的一個，管理的風險具體包括：信用風險、流動性風險、利率風險、操作風險以及法律風險等。商業銀行高度重視風險管控的問題，并在長期風險管理的過程中，逐步形成了完善的風險控制體系，建立相關的風險控制指標體系，健全有效的風險控制規章制度，管理控制各類風險。

（二）商業銀行較互聯網企業的劣勢

1.操作欠缺靈活性。商業銀行由于操作嚴謹，設置了一系列復雜的內部流程，而互聯網企業剛好與之相反，操作流程快捷又簡便。以貸款為例，商業銀行發放貸款，首先需要借款人進行貸款申請，然后商業銀行再進行貸前調查、風險評價、逐級審批、合同簽訂和貸款發放等多個環節，整個程序較復雜。而網絡借貸將繁雜的流程簡化，使貸款審批流程更簡單、放款速度更快，大大縮短了借款人取得貸款的周期。

2.時間成本與人力成本較高。商業銀行由于擁有龐大的客戶群，因此在融資、貸款過程中遇上信息不對稱的問題時，往往需要很多時間成本與人力成本解決此類問題。而互聯網企業能借助金融搜索的強大功能，如融資貸款搜索平臺360等，能有效解決融資、貸款中信息不對稱的難題，提高工作效率和減少信貸服務中耗費的時間成本與人力成本。

四、互聯網金融背景下商業銀行業務發展策略

商業銀行應結合自身特點，優勢與劣勢，從自身角度和整體角度，制定一系列商業銀行自身業務發展的策略，具體如下：

（一）整合網上業務和傳統業務，建立客戶開放交互式網絡平臺

互聯網企業迅速突起的一個非常重要的因素在于，擁有開放的金融平臺、有效的營銷手段、良好的金融產品服務以及便捷的操作流程，吸引越來越多的客戶，導致商業銀行流失了相當數量的客戶資源。面對這種威脅，商業銀行需要以客戶為中心，研發個性化的金融產品，提供良好的金融服務，開展網絡營銷，優化業務流程，從而在互聯網金融領域的競爭中占主導地位。一是了解清楚客戶的實際需求，將客戶存款、貸款、匯款、支付、銀行卡、理財等相關信息充分整合，結合銀行自身優勢，幫客戶量身定制金融產品，提供優質服務。二要增加與客戶之間接觸的機會，可通過充分運用搜索引擎、社交網絡、電子郵件等各種互聯網平臺在網絡上進行營銷，從而更好地滿足客戶需求。三是優化業務操作流程，將原來的貸款申請到發放的復雜過程進行簡化，為客戶提供更加快捷優質的服務。

（二）加強與互聯網企業的業務合作，開發網絡金融產品與支付工具

商業銀行與互聯網企業之間并非是純粹的競爭，彼此是能夠互相合作的。互聯網企業來勢洶洶，商業銀行不能忽視其發展的迅猛態勢，逃避競爭，也不能像對抗普通競爭對手一般，排擠打壓，而應與其建立起合作關系，取長補短，開發出更好的金融產品與支付工具。一是整合商戶與客戶資源，共享資源。商業銀行多年的經營過程中，與各種行業的龍頭企業在業務上相互幫助，具有良好的合作伙伴關系；而互聯網企業通過電子商務平臺，掌握大量客戶資源。因此雙方可以通過資源互換，優勢互補。二是雙方聯合打造中小企業在線融資平臺。一方面，挖掘新客戶群；另一方面，通過中小企業信貸獲取更高的利差收益。因此，商業銀行應加強與互聯網企業之間的合作，尋求雙贏。

（三）互聯網金融人才的發掘與培養

互聯網金融業務具有的雙重屬性——金融屬性與科技屬性，提高了商業銀行對人才的要求。通常商業銀行的員工不是出身于純經濟金融專業就是純計算機專業，因此十分缺乏商業銀行業務運行、管理操作能力，與計算機技術兼備的復合型人才。因此，商業銀行需要做到兩點：一是注重招聘復合型人才，讓他們為商業銀行的發展做貢獻。二是重視對員工的科技知識與金融專業知識的培訓，提高他們的金融業務知識、網絡信息技術、市場營銷技能、互聯網工具運用的綜合素養，讓員工為客戶提供優質服務的時，熟練地將互聯網工具運用到網絡營銷中，使其業務蓬勃發展。

（四）提升網絡科技研發與應用水平

商業銀行愈發需要科技信息技術為銀行數據處理、業務操作和管理決策制定等提供動力，科研能力等決定著業務經營成果的優劣與商業銀行競爭力的高低。而互聯網企業的先天優勢源于科技，因此，商業銀行需要不斷加大科技投入，運用先進的科學技術，增強其在互聯網金融領域中的競爭優勢。一是充分利用各種數據資料，建立完善的客戶管理和市場細分系統，推進深層次的數據挖掘，將這些技術優勢轉化為商業銀行的競爭優勢。二要增強信息安全保障，建立完善的銀行信息保密機制與信息安全處理機制，提升銀行信息安全保障功能，從最大限度減輕信息安全保障系統的技術風險，保障商業銀行金融業務的持續穩定運行。

五、小結

互聯網金融的突起已逐漸引起商業銀行的注意，提醒商業銀行不可輕視互聯網的力量。商業銀行不得不制定合理、有效的策略增強自身的競爭力。通過以客戶為中心，吸收更多的客戶資源；不斷加強與互聯網企業的合作，在合作中尋求共贏；更加重視復合型人才的發掘與培養，永葆商業銀行發展的活力；不斷提升科研水平，增強科技競爭優勢。爭取從這四個方面著手，使商業銀行在金融領域能始終占據主導地位。（作者單位：重慶工商大學財政金融學院）

參考文獻

[1]邱峰，互聯網金融對商業銀行的沖擊和挑戰分析，吉林金融研究，2013（8）：44—49

[2]馮娟娟，互聯網金融背景下商業銀行競爭策略研究，現代金融，2013（4）：14—16

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從2016年中央電視臺春節聯歡晚會上的搶紅包，到“雙十一”購物節的瘋狂“血拼”，互聯網已經越來越走進我們的生活，并在與我們的“錢包”發生著千絲萬縷的聯系――這只是互聯網金融對當今社會影響的一個縮影。事實上，互聯網金融已經滲透到我們生活的方方面面，對傳統銀行的影響尤其不容小覷。

一、傳統銀行與互聯網金融的關系

傳統銀行指傳統的商業銀行，是我們生活中最常見、最常打交道的，主要業務范圍包括吸收存款、發放貸款和中間業務等，是最重要的金融機構之一。互聯網金融是互聯網+金融的具體實踐和有機結合，它依托互聯網平臺，形成了一種明顯異于傳統商業銀行的全新的金融服務體系。互聯網金融模式眾多，比較常見的有第三方支付平臺（如支付寶）、P2P網貸平臺、眾籌等模式。

雖然互聯網金融的產生與發展對傳統銀行產生了巨大的沖擊，兩者似乎應當是互相對立的，但在事實上，傳統銀行與互聯網金融之間有著千絲萬縷的聯系。一方面，互聯網金融的發展離不開傳統銀行的支持。例如，以支付寶為代表的第三方支付平臺，它的成功支付必須有傳統商業銀行發行的銀行卡相互綁定才能得以實現。另一方面，傳統商業銀行也是互聯網金融的主動參與者和積極推動者。例如，招商銀行早在1997年就推出了網上銀行；時至今日，各個商業銀行紛紛推出了網上銀行、手機銀行、微信銀行等互聯網渠道服務。

二、互聯網金融對傳統銀行的影響

互聯網金融是一把“雙刃劍”，是對傳統銀行業務的有力補充和改進，同時也對傳統銀行業務產生了巨大沖擊。

（一）互聯網金融對傳統銀行的積極影響

1.提高了傳統柜臺業務的效率。傳統商業銀行面對大眾的主要業務就是柜臺業務，包括存取款、轉賬等繁雜事項。在以前，傳統商業銀行的柜臺是最繁忙的地方。等候大廳中，顧客們手拿號碼牌，或焦急或無聊地等待著自己的號碼被柜臺叫到。而如今，網上銀行、手機銀行等互聯網渠道金融的普及，替代了傳統的柜臺業務。客戶只需要輕觸屏幕或輕點鼠標，便輕松地完成了存款、取款、轉賬等業務，極大得提高了傳統柜臺業務的效率[1]。

2.降低了傳統銀行的運營成本。傳統商業銀行的諸多業務操作，往往會涉及到各種授權、身份認證等，這些都屬于傳統銀行的運營成本。而網上銀行、手機銀行等互聯網渠道金融，完全實現了無紙化操作，降低了傳統業務的運營成本。更為重要的是，互聯網渠道金融實現了無現金交易，只是賬戶上數字的增減變動，降低甚至消除了現金業務的成本。

（二）互聯網金融對傳統銀行的消極影響

1.沖擊了傳統銀行的渠道和平臺。傳統銀行通過網點分布掌握大量客戶資源，進而掌控金融渠道實現壟斷的狀況已經不復存在。互聯網金融的用戶數目龐大，僅支付寶一家就有超過8億位用戶，并且互聯網金融的用戶多為年輕一代，他們擁有巨大的財富潛力，更傾向也更習慣于互聯網金融渠道。傳統銀行通過網點吸收的社會存款，是發放貸款的主要來源。而余額寶不僅有著比傳統銀行更高的存款利率，并且還可以實現24小時隨時存款，甚至幾十元錢都可以零存生息。互聯網金融的方便、快捷、高息、低成本，嚴重沖擊了傳統銀行的渠道和平臺。

2.沖擊了傳統銀行的支付和結算。傳統銀行通過兌取現金、柜臺轉賬和銀行卡刷卡等為顧客提供支付和結算服務。近年來，支付寶支付、微信支付、財付通支付等模式將支付變得輕而易舉，尤其是第三方支付與電子商務的融合發展，使得互聯網金融在線上支付服務上對傳統銀行的支付顯示出了強大的優勢。即使在線下支付中，第三方支付的優勢也愈發明顯，微信二維碼掃描支付、支付寶掃碼付款等結算功能發展迅猛。與傳統銀行相比，互聯網金融在支付和結算服務中無需支付（跨行或異地）手續費這一優勢，讓互聯網金融在支付結算時更受青睞。

三、傳統銀行應對互聯網金融的對策

1.細分市場，做好傳統業務。樹立“互聯網金融是無法完全取代傳統商業銀行”理念，指導傳統銀行細分當前金融市場，精益求精做好傳統業務。一方面，針對人群進行市場細分。互聯網金融似乎將一部分老年人排除在外，由于操作的復雜性和不可見性，老年人對互聯網金融似乎并不“感冒”，甚至還帶著戒備的心理，他們更傾向于傳統柜臺服務。傳統銀行應該為老年顧客提供更加優質的柜臺服務，簡化辦理流程，耐心細致解釋，留住老年客戶群體，而不是讓老年客戶流失到互聯網金融中去。另一方面，針對業務進行市場細分。傳統銀行的很多業務，互聯網金融是不可能提供的，比如銀行貴重物品保管業務，傳統銀行的金庫等硬件和保安系統等軟件，可以讓客戶安心存放。此外對大客戶的服務，尤其是國有大型企業、民營龍頭企業的包括存貸款、客戶開拓、市場開發等在內的一對一綜合金融服務方面具有很大優勢，這些條件都是互聯網金融所不具備的。

2.轉變思路，拓展互聯網渠道。一方面做好現有互聯網渠道金融。依托現有資源廣泛布局互聯網金融，拓展電子銀行業務，逐步完善網上銀行、手機銀行客戶端功能；簡化操作界面，優化操作體驗；添加小額消費即時支付、生活繳費等功能，留住老客戶，吸引新客戶。尤其需要指出的是，在增加網上銀行、手機銀行便利性的同時，要更加注重安全性保護功能，這需要傳統銀行通過技術創新手段實現。另一方面拓展新的互聯網金融渠道。通過與互聯網企業開展廣泛合作，實現“互聯網+”傳統銀行深度融合；通過傳統銀行對互聯網金融的直接或g接的介入，使得傳統銀行發揮自身比較優勢，與互聯網企業優勢互補，實現雙贏發展[2]。

四、結語

在“互聯網+”已經普遍存在且深入人心的現代社會，只有主動擁抱互聯網才能更好地適應這個時代。傳統銀行應該轉變發展思路，以積極的面貌，用進取的精神，在與互聯網金融的角逐中實現自我突破和發展。

篇（6）

一、前言

在宏觀經濟不確定背景下，商業銀行面臨的市場環境更為復雜，管理工作也面臨很多新的挑戰，其中，信貸風險逐漸增大是銀行管理中的一大難題。信貸風險可對商業銀行構成巨大威脅，但同時其又是此類銀行經營、發展中難以消除的風險因素，所以，加強防范信貸風險其實是現階段商業銀行管理中必須要特別重視的一個方面。

二、宏觀經濟不確定與商業銀行信貸風險增大的關聯

在經濟平穩增長時，為了獲得更大的利益，投資者往往會通過借貸來追加投資，同時，消費者也可能會通過借貸來滿足消費需求。此種情況下，商業銀行要想盡可能的滿足日漸旺盛的信貸需求，其就必須不斷擴大信貸規模。這個過程中，出于吸引借貸者、提高業務開展效率的考慮，商業銀行普遍會主動的化簡審查程序。此種做法會降低貸款發放門檻，進而導致市場走向預測失準，最終造成信貸風險偏高。除了借貸行為之外，經濟結構發生變化或經濟泡沫、虛擬經濟等現象也可能會導致信貸風險增大。

三、宏觀經濟不確定下的商業銀行信貸風險防范

(一)現有不足

雖然現階段商業銀行對于信貸風險的威脅性已經有了較為清晰的認識，也采取了很多的方法進行防范，但是，很多銀行的防范都并未取得理想效果，信貸風險依舊高居不下。此種現象說明，現有防范機制的有效性還比較低。本文認為，目前我國商業銀行信貸風險防范機制的不足表現為三個方面：首先，管理方式較為陳舊。在商業銀行中，對信貸風險進行防范是行長的責任，但卻不是行長的唯一責任，這就使得行長很容易顧此失彼，再加上缺乏有效監督及能夠制衡行長權力的機構，行長對于信貸風險實施的管理實際上是在主觀判斷的基礎上展開的。此外，風險滯后于信貸業務、管理考核周期短等情況也會給管理者開展工作帶去一定的干擾。其次，管理過于粗放。此項問題的產生與計劃經濟有著一定的關系，主要是管理改革不徹底、不全面導致的，表現為經濟欠發達地區信貸增速高、發達地區信貸壓力大。最后，預警機制有效性低。風險預警決定著商業銀行能否及時發現和處理風險，關系到風險的波及范圍，對風險管控成效具有重要影響。但在現階段，由于預警機制有效性低，商業銀行普遍尚未實現有效的事前防范，事后補救仍然是主要手段，管理處于被動局面。

(二)改進建議

1、強化內控此項措施主要針對的是現行管理方式陳舊的問題，方法為：分解信貸業務，確保各環節由不同人員負責，以免個人或部門單獨操控信貸業務的現象。此種做法的實質是將信貸業務分為多個運作系統，利用各系統間的制約關系來達到降低風險的目的。為了達到這一目的，商業銀行有必要特別強調“同層系統制衡”，并以資金運用環節為依據進行業務分解與部門設立，以便通過橫向制約來實現審計貸款與發放貸款的分離。在此種管理模式下，業務部門之間既相互獨立又彼此制約，單個部門或個人大權獨攬的現象將不復存在。因此，上述措施也可以視為是對貸款權力的分解，對實現風險的有效控制意義重大。2、實行審批授信制此項措施針對的是管理粗放問題，實施方法為：以總行垂直管理為基礎，在法律允許的范圍內給予各級分支機構有差異的授信權限。在具體實踐中，銀行應以企業類型與業務品種為依據給予有差異的信譽度。此種方法屬于事中控制手段，作用體現為自我制約與自我調控，除了能夠有效減輕管理粗放帶來的問題之外，還可以起到激發基層分行積極性的作用，有助于基層分行主動進行風險防范。結合目前商業銀行的信貸風險管控機制來講，上述做法既能夠在一定程度上滿足防控要求，又與銀行發展狀況及相關制度相適應，具有較高的可行性。

四、結束語

總而言之，宏觀經濟不確定與商業銀行信貸風險加大之間有著非常緊密的聯系，鑒于此種聯系不可消除，銀行在發展中有必要積極應對風險增大帶來的挑戰。

參考文獻：

[1]劉華.經濟下行期銀行信貸風險及防范對策[J].現代商業銀行導刊,2014,(07)：19-22

篇（7）

        中國農村金融貧困的主要原因為農村金融投資軟化、農村金融資源流失以及農村資本流動梗阻。經濟基礎薄弱抑制了農村金融的產生與發展，農村金融的萎縮與弱化又阻礙了農村經濟的發展。 

        1 從金融需求來看

        農村金融需求主體是農戶和農村企業，農戶和農村企業缺乏因來自不同方面的影響從而導致農村金融需求不旺。一是貧困農戶的金融需求長期得不到滿足而被強制性揭止。貧困農戶是一種特殊的金融需求主體，其簡單再生產和基本生活資金均較短缺，往往從客觀上產生金融需求，但作為金融機構的貸款對象，其貸款風險較大，因此常常被排斥在正規金融組織的貸款供給范圍之外，這部分金融需求往往被強制性的揭止。二是已基本解決生活溫飽問題的農戶，他們具有一定的信用能力，一般較為講求信譽，但因其力量單薄，所產生的金融需求十分有限，金融機構對他們的貸款僅僅限于小額貸款。盡管如此，因農村信用社資金實力不足，難以最大限度地滿足這部分農戶的資金需求，從而抑制了部分金融需求，限制了他們金融需求發展的欲望，以及由此而產生的金融需求沖動。三是鄉村企業是立足于當地資源而由鄉村投資發展起來的，這類企業生產技術簡單，抵抗風險的能力較低，其發展能力十分有限。因市場不確定性較大，鄉村企業生產經營活動的所面臨的風險也較大，因此，其產生的合理的金融需求也常常受到多方面的限制。

        農村消費性金融需求的特征決定了農村消費性金融需求的先天不足。中國農村消費性金融需求多產生于維持基本生存的必要，這種需求并非建立在還本付息的基礎之上。農民收入的不確定性與非固定化導致農村消費性金融的脆弱性，現代金融所產生的消費信貸常常以居民的預期收入為信用保證，而中國農村農民的預期收入則具有不確定性，削弱了農村消費性金融需求的基礎，造成農村消費性金融需求的非正常化。農村農民的固定資產（如房產）非流動性，難以作為貸款抵押物，即使用作貸款抵押也只能是形式而已。  

        2 從金融供給的來看

        對經濟效益的追求使得金融機構紛紛奉行城市化發展戰略，實施金融投資的城市化、金融決策權力的城市化、金融業務的城市化，收縮農村金融貧困地區金融機構與農村金融業務，使得農村金融供應相對萎縮，農村經濟缺乏必要的金融支持，農村資金供求矛盾日益突出。

        2.1 四大國有商業銀行對中國農村金融貧困地區的撤退與放棄。一方面，中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行三大國有商業銀行分支機構紛紛向中心城市收縮，金融貧困地區支行被大幅度削減與撤并，就連與農村經濟有著密切的天然聯系的中國農業銀行也在不斷的削減其在中國農村金融貧困地區所設置的分支機構與營業網點。另一方面，四大國有商業銀行都將農村金融機構的主要業務集中于吸收存款，對中國農村金融貧困地區的信貸投入卻越來越少，農村貸款業務日趨下降，中國農村金融貧困地區淪為金融資源的輸出地。

        2.2 新型股份制商業銀行對中國農村金融貧困地區的零投資現象。我國新型的股份制商業銀行步入了空前大發展階段，機構的數量在增多，經營業務的深度與廣度在深化，對經濟的滲透力在加大，對中國金融的貢獻在增加。然而，自創建以來就與農村金融保持距離，它們既不在中國農村金融貧困地區設置分支機構，也不為中國農村金融貧困地區的經濟發展提供任何形式的金融支持。從這個意義上講，新型股份制商業銀行的產生與發展加劇了中國農村金融貧困地區的金融貧困化。

        2.3 農業政策性銀行——農業發展銀行對農村經濟服務對象、服務范圍、服務深度的淡化。農業發展銀行由最初的為農業經濟發展服務，轉變為主要辦理糧、棉、油等主要農副產品的國家專項儲備貸款、收購貸款和調銷貸款；辦理糧食企業的建倉貸款等。而且中國農業發展銀行在具體的經營活動中除了國家硬性規定的必須辦理的農業貸款項目外，其他農業貸款采取的是消極的逃避策略。 

從這個角度分析，國家對中國農業發展銀行給予的經營自主權越大，其放棄中國農村金融貧困地區的傾向越明顯。

 2.4 農村信用社力量單薄，難以負重。商業銀行收縮農村金融機構，采取“多存少貸”的撤出農村金融的政策后，使得農村信用社成為農村金融的主力軍，農村信用社對農村經濟的金融支持作用就顯得越來越重要了。信用社與中國農業銀行脫鉤后，其職能定位為“為三農服務”，是農村金融的主要機構。事實上，由于商業銀行對農村金融的放棄，農村信用社幾乎是獨立承擔國家的支農任務，對于力量單薄的農村信用社而言，無論是其對金融資源的占有與運用，還是其經營決策與管理水平，或者其員工素質等方面，都不能為農村提供強有力的金融支持。

        由此可以看出，無論從金融需求和金融供給來看，都導致農村金融貧困化。而路磊（1998）對中國金融發展與經濟增長的實證分析得出結論：金融市場的發展與經濟發展有著明顯的正相關關系。農村金融的貧困對農村經濟發展同樣表現為負效應。

篇（8）

一、引言

自中國加入WTO以來，我國商業銀行積極開拓國際市場，國際貿易融資業務也隨之迅速發展，以國際貿易票據、憑證、單據等作為介質的融資方式極大程度的為進出口方提供資金便利，加上國際貿易融資業務具有融資期限靈活、資金周轉快、還款來源有保障、與國際結算操作緊密聯系等特點，一方面銀行基于同業信用可實時把控風險，另一方面銀行可基于其辦理國際貿易融資的產品，尋找貿易產業鏈，發展其上下游環節的融資業務，拓展利潤來源，同時帶動其他業務的全面發展，有助于銀行提升綜合效益。因此，國際貿易融資成為銀行創造利潤的一項重要業務品種，成為金融行業爭相角逐的沃土。但是國際貿易融資專業性強、受國際形勢等因素影響大，存在潛在的風險，這為金融機構如何規避風險、合規經營、穩健發展提出了新的要求。

二、商業銀行發展國際貿易融資的優勢

國際貿易融資之所以在短期內迅速發展，日益受到進出口企業和商業銀行的重視，主要原因在于其在中間業務收入、銀行準入門檻等方面，都較一般普通的流動資金貸款有優勢。

（一）調整商業銀行收入結構，提升盈利能力

國際貿易融資業務可以擴大銀行收入來源，調整銀行的資產負債結構及收入構成。一方面，銀行可以從貿易融資中直接獲取表外業務收入。商業銀行可以對從事國際貿易的企業開立信用證、辦理進口押匯、出口押匯、出口貼現、保理等業務，收取手續費，增加表外收入；一方面，對企業的國際貿易進出口方墊付資金，加速企業資金周轉，獲取融資收益，同時調整了銀行資產負債結構。此外，基于對客戶以及客戶業務的了解，通過為客戶度身定制資金方案，并提供咨詢服務，讓客戶對銀行產生依賴，對客戶資產負債進行合理捆綁，將有利于銀行穩定客戶資源，提高與同業的競爭力。

（二）加速商業銀行發展轉型，提升綜合競爭力

隨著當前國際信息化時代的到來，全球金融一體化速度加快，金融服務于經濟發展的客觀需求必然導致只有適應時展需求的銀行才能生存。國際貿易鏈接著國內與國外的資金與物流，中國的商業銀行只有不斷改革、發展、適應國際經濟的發展需求才能不被淘汰，我國的商業銀行需要從戰略層面轉變傳統的經營模式與增長方式，更多地發展國際貿易融資業務，滿足銀行國際化發展的核心和基礎。

（三）有效改善企業的流動性需求，滿足發展動力

當前的國際貿易融資為企業提供的并非單一的融資渠道，銀行根據自身經營模式，基于國際貿易融資本身，可為客戶提供多渠道、多樣性的融資方案，實現全面的客戶營銷，將客戶的應收賬款盤活，同時實現融資收益。這種融資依托貿易的真實性和連續性，突破了傳統企業授信的局限性，只要客戶應收賬款質量符合要求，商業銀行可核定其授信額度，實現融資，滿足企業流動性的需求，加速企業資金周轉。

三、商業銀行國際貿易融資的主要方式

目前商業銀行銀行最普遍的融資方式主要有票據貼現、福費廷、進出口押匯、保理業務。商業銀行也可以根據客戶需求進行貿易融資產品的組合定制。

（一）福費廷(Forfeiting)

銀行對出口方的應收賬款進行買斷，提前收到款項。一般情況存在于出口方收到進口方開證行的延期付款通知后，向出口當地銀行進行的融資活動。若款項到期時，進口方違約拒付，銀行對融資方無追索權，極大程度地保護了出口方的利益。

（二）進口押匯(InwardBills)

銀行對進口商在進口付匯時的資金融通。在開證行收到出口方寄來的單據，審核相符后，進口方以貨運單據作為抵押，向開證行要求墊支貨款，實現資金融通的行為。進口押匯延長了進口方付款期限，減少了資金占用時間。

（三）出口押匯(OutwardBills)

出口押匯又稱信用證融資放款，是基于信用證業務出口方的融資。出口方在貨物裝運后，將全套單據交給當地銀行做抵押，用其信用證下的應收賬款做還款保障，要求銀行辦理抵押貸款，銀行在扣除利息及手續費后將其應收賬款提前支付給出口方。如開證行拒付，則銀行可向出口方追索墊款。

（四）打包放款(PackingCredit)

也就是信用證抵押貸款。是銀行對出口方在裝船出口前的融資，出口方在收到開證行開出的信用證后，可將此信用證正本抵押給銀行，取得融資，用于出口方裝運前的生產或采購等費用支出。在貨物裝運后，出口方將貨運單據等交給銀行議付或轉做出口押匯，取得資金歸還銀行本息。

（五）國際保理（factoring）

是由保理商或銀行參與并為進出口貿易雙方提供融資、擔保和服務的一種國際結算方式。指在以商業信用出口貨物時，出口方發貨后將應收賬款轉讓給保理商，提前取得貨款的行為。保理商買斷出口方的應收賬款，所以無追索權也是保理項下融資的特點。

四、我國商業銀行國際貿易融資存在的主要問題及風險

盡管國際貿融資有諸多優勢，但在我國商業銀行開展國際貿易融資業務中仍表露出以下問題。

（一）前期調查不夠、風險把控意識不足

目前，國際貿易融資的風險主要為操作風險和信用風險，造成國際貿易融資的風險的原因是多方面的，操作風險的發生主要是銀行調查人員對業務主體的客戶和市場了解程度較低，對風險的抵抗能力較低，如未使用足值、易變現的抵押質押品做擔保，或對客戶的評級授信出現偏差所造成。信用風險的發生與銀行調查人員對客戶信用等級未能進行客觀評估有關。另外，國家風險、法律風險等也是造成國際貿易融資風險出現的因素。

（二）管理體制漏洞，職能不清

雖然各家商業銀行建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但國際業務信貸額度與國內信貸業務脫節，未實現同一客戶的統一信貸規模控制；有的商業銀行對跨境人民幣信貸業務管理職能劃分不明確，統計口徑不清晰，將跨境人民幣業務時而歸入國際業務統計口徑，時而歸入國內公司信貸業務統計口徑，或產生管理鏤空，內控效果不甚理想。建立完善的管理體系，要利用先進和專業的技術手段，是對整個業務操作過程實現監督和管理，從宏觀上看，是協調各部門之間的關系。此外，我國在關于外匯業務的處理程序方面的工作還有待提高，不同部門之間的協調配合程度還不夠，無法建立及時有效的溝通等問題，這些都可以通過完善的防范管理體系來解決。

（三）綜合型人才缺乏，素質欠缺

國際貿易融資需要具備國際結算、信貸、法律等知識領域的專業人才。國際業務是一項綜合性的銀行業務，但通常商業銀行將國際業務作為獨立的業務品種來經營，在機構設置上由國際業務部負責國際結算和其衍生的貿易融資業務。獨立從事國際結算的員工并不具備營銷能力或信貸管理專業知識，而從事信貸的員工往往也不具備國際結算及相關貿易法規的專業知識，這都將為國際貿易融資的發展造成瓶頸。

（四）國際貿易融資法律環境尚不完善

國際貿易融資業務涉及到國際金融票據、貨權、抵押、質押、擔保、信托等行為，有的業務甚至是多種行為的綜合，這需要法律上對各種行為的權利與責任有具體的法律界定，但是我國的金融立法滯后于業務發展。當國際貿易產生糾紛時，國內法律不能有效保護有關方的合法利益時，主張依據國際慣例，如UCP600、ISBP等，但此類慣例又缺乏強制性，不可超越法律的范疇。例如，銀行承兌的信用證哪種情況下法院可以進行止付等具體情況。

五、對策與建議

（一）建立完善科學的風險管理體系

國內商業銀行要建立科學的風險防范體系，對風險管理體系的研究認識需要進一步加強，改變思想觀念，充分認識到商業銀行開展國際貿易融資的風險。設立信用審批中心和貿易融資業務部門，實行審貸分離制度，建立客戶信用分析體系，制定信用等級標準，對同一客戶實行統一授信，防止欺詐風險發生。此外，還應注意匯率風險的對沖，避免銀行出現外匯敞口。

（二）合理運用風險控制工具

首先，要把國際貿易融資納入全行信貸業務的體系中去。由專業人員負責結合融資對象的財務能力和綜合實力進行業務的全面評價。其次，要將國際貿易融資客戶的信息建立一個系統的數據庫。對客戶信息進行統計，評定風險等級，加強對其業務的追蹤統計，定期更新信貸額度，檢查授信額度的使用情況。最后，運用金融工具轉嫁風險或引入第三方金融機構來進行擔保，同時鼓勵進出口方積極投保。這樣既可以保證客戶自身收款的安全，又加強了銀行辦理貿易融資還款來源的可靠性，對風險控制起到積極作用。

（三）充分利用資源，高效定制方案

篇（9）

中圖分類號:F830.42 文獻標志碼:A 文章編號:1673-291X(2007)01-0103-03

銀行作為運用貨幣進行經營的現代金融企業,會計工作的好壞直接影響著自身的經濟效益和資產安全｡隨著我國金融市場體制改革的不斷深化,銀行會計工作面臨的風險日趨多樣化､擴大化｡從近幾年金融案件頻繁發生､大要案不斷暴露出來的問題來看,大多與會計制度不嚴､會計監督不力有著密切聯系｡因此,應充分認識銀行會計工作存在的主要問題并及時加以解決,以防患于未然｡

一､當前我國商業銀行會計核算中面臨的主要問題

1.會計電算化相關制度不夠健全

近幾年來,隨著電子信息技術的迅猛發展,銀行會計核算工作已基本上被計算機數據處理系統所代替,這對提高銀行結算服務水平,加快資金周轉,提高經濟效益和會計核算質量起到了積極作用｡但是,在實際運作和管理上,仍存在一定問題｡一方面是立法和管理制度落后｡隨著銀行新業務的不斷開拓,原有的為計算機用戶處理會計業務所制定的法律及制度已顯得過于陳舊,不適應形勢的發展要求｡例如,當客戶通過自動提款機提取現金時,雖然他的賬號上將記錄其所提取現金的數額,但是,如果客戶聲稱他所領取的現金與他所要求的現金不一致或者他所得到的現金與他賬上記錄的提取現金數額不符時,由誰承擔舉證責任,該如何舉證｡顯而易見,諸如此類實踐中存在的問題如果不能從立法上得到有效的解決,商業銀行會計電算化勢必很難順利實現｡另一方面,員工素質不高,會計電算化的技術保障不充分｡由于金融電子化是計算機技術和銀行業務的結合,因此,商業銀行會計電算化的推進要求相關的管理人員和工作人員不僅要精通銀行業務,而且要熟練掌握計算機技術｡但由于種種原因,銀行管理人員和工作人員的計算機水平往往都不太高,有的甚至不懂得操作｡雖然在實際工作中對會計憑證實行事后監督,但由于時效性不強,沒有進行賬､表､證的全面核對,因而達不到及時監督的作用｡

2.傳統會計理論難以適應衍生金融工具的發展需要

近20年來,國際金融市場上最顯著､最重要的特征之一便是衍生金融工具的迅速發展｡衍生金融工具是一把雙刃劍,它在提供一個規避風險的良好手段的同時也不斷誘發新的風險｡國際金融市場上因操作衍生金融工具而導致嚴重虧損以致破產的事例表明:衍生金融工具巨大風險的產生與會計信息未能及時計量和披露有著密切聯系｡因此,衍生金融工具的高風險和不確定性如何在會計中予以確認､計量､披露已成為一個急需解決的問題｡目前,我國在衍生金融工具的會計核算方面主要存在以下問題:首先是會計確認中存在的問題｡根據傳統的會計理論,資產是指過去的交易或事項形成并由企業擁有或控制的資源,該資源預期會給企業帶來經濟利益｡而衍生金融工具大多是一種尚未履行的合約,在合約簽訂之時,合約雙方的權利和義務便已確定,而交易卻要在未來某個時候履行或完成,這就使得衍生金融工具的會計確認和計量具有不確定性｡其次是衍生金融工具的會計計量｡衍生金融工具的計量是衍生金融工具會計的核心問題｡貨幣計量是現行會計的一個前提,歷史成本原則和實際成本原則是從貨幣計量這一前提派生出來的｡歷史成本原則要求一切經濟業務和交易事項一律以歷史成本為入賬價值｡現行會計模式中,各種計量普遍建立在歷史成本原則基礎之上｡而衍生金融工具與金融市場密切相關,其價值往往隨著市場行情的變化而不斷變化｡所以,如果仍堅持歷史成本,會計報表使用者就會無法獲取足夠的信息,來清楚地了解會計主體可能承擔的權利和義務以及風險和報酬｡最后是信息披露方面的問題｡由于衍生金融工具確認和計量上的不確定性,導致目前這類業務大多屬于表外業務,如何在資產負債表上列報和披露成為會計核算的又一難題｡

3.會計內部控制系統建設相對滯后

第一,缺乏獨立性｡我國商業銀行強調內部控制的重要性,但缺乏內控制度的獨立性｡會計內部控制目前仍作為一個個被分解的單元分散在各項管理制度之中｡如會計內控制度規定了不同崗位的不同職責,不相容業務的分離,業務程度的先后制約,但卻未形成一套環環相扣的風險防范制度｡由于內部控制被放到了從屬地位,所以,人們往往會不自覺地將重點放在會計核算及業務處理上,弱化了內部控制,難以及時發現和處理存在的問題｡第二,缺乏及時性｡近幾年我國銀行界對內控制度的建設空前關注,然而各銀行卻沒有根據經營環境的變化對內控制度資源進行合理的調整｡雖然有一些商業銀行為了適應業務發展和穩健經營的需要,已對本系統的內部控制制度做了一定的補充修訂,但從總體來看,對新技術､新問題研究依然不夠充分,在會計制度中所體現的內控措施顯得過于陳舊｡如電算化條件下的“雙線核素”和“平行計賬”如何檢驗?衍生金融工具､消費信貸等新業務的不斷涌現如何處理?交易授權密碼管理過度依賴技術人員及其權限過大導致內控乏力,等等｡這些問題的存在使得內部控制面臨著全新的考驗｡因此,如何才能進行有效的內部控制已顯得十分重要而緊迫｡第三,控制種類和手段單一,效率低下｡根據控制的時點不同,控制可分為事前控制､現場控制和事后控制,當前商業銀行會計內部控制主要采取的是會計主管人員現場檢查､指導､授權的方式,以及差錯發生后的稽核､檢查､規范的方式,屬于現場控制和事后控制｡而單純使用這兩種方式存在著以下弊端:現場控制容易受管理者時間､經歷及業務水平的制約,管理者不能時時事事對現場進行控制,只能偶爾使用或在關鍵項目上使用,而且現場控制也容易在控制者與被控制者之間形成心理上的對立,容易損害被控制者的工作積極性和主動性;事后控制類似于成語中所說的“亡羊補牢”,它的最大弊端在于采取矯正措施之前,偏差就已經發生了｡

4.對當期收入的確認未能嚴格遵循謹慎性原則

按照謹慎性原則的要求,確認收入應當符合以下條件:與交易相關的經濟利益能夠流入;主要風險和報酬已經轉移;相關的收入和成本能夠可靠地計量｡但是,根據現行《金融保險企業財務制度》的規定,我國商業銀行的收入和費用是采取權責發生制原則進行確認和計量｡以權責發生制為基礎進行會計核算,給商業銀行的經營帶來許多不利影響｡權責發生制主要是從時間上規定銀行收支確認的基礎,在貸款發放后按貸款的數額確定利息收入,對于金融企業發放的“逾期(含展期后)三年(1997年改為二年,1998年改為一年)以上的放款,作為催收處理,應收利息不再計入當期損益,實際收到的利息計入當期損益”,也就是說逾期貸款在規定期限內應按期計算應收利息,而不論是否能夠實際收到,都應當計入當期損益｡由于其中不能及時收取現金的貸款利息已經作為應收利息同時計入當期收入,而未考慮借款單位是否具備還息能力,這就導致銀行的貸款利息收入中已經有一部分實際上并未收到現金｡所以,按照上述規定確認收入,無疑將會導致銀行收入虛增,形成賬面上的虛盈實虧,而銀行虛收增加的收入必須按照規定繳納相應的營業稅及附加,嚴重影響了銀行的收益質量｡

以上分析可看出,產生銀行虛增部分收入現象,并不是權責發生制本身所決定的,而是現行有關會計核算制度還不盡完善所致｡按權責發生制確認銀行收入,應嚴格遵循謹慎性原則,以保證商業銀行健康發展｡

二､建議與對策

1.完善會計電算化相關制度

首先,加強立法建設｡相關部門應以《中華人民共和國憲法》和《中國人民銀行法》為依據,結合我國銀行會計電算化的現狀及發展前景,兼顧立法的前瞻性與穩定性,大膽借鑒發達國家在信息傳遞和管理等方面的先進經驗,建立健全以《商業銀行法》為主體的相關金融法律法規,為商業銀行會計電算化的快速､健康發展鋪平道路｡其次,要整章建制｡根據計算機操作系統､應用軟件的要求和會計電算化工作的實際需要,建立和健全一系列切實可行的操作規程和規章制度｡規章制度不能一成不變,要隨著實際工作的不斷變化和應用軟件的升級而不斷更新和完善｡最后,加強教育培訓,提高員工素質｡銀行要從根本上消除會計電算化中的人為風險因素,必須培養并擁有一支能適應電子化發展需要并精通銀行會計業務的高水平､高素質的員工隊伍,主要可以從以下兩方面入手:一是加強現有員工的在職培訓,從現有的會計業務骨干中抽出專門人員,著重從思想素質和業務素質兩方面加強培訓教育,有組織､有計劃､有步驟地進行重點培訓,使其盡快掌握計算機技術,從而為加強對計算機應用的管理和監督打下基礎｡二是嚴把入門關,加強新員工的考核｡商業銀行應對新員工加強計算機知識考核,把掌握計算機業務知識與否作為上崗的一項必備條件｡另外,在對職工進行業務評定時,應堅持把計算機業務知識列為考核內容,以加強員工不斷學習計算機知識的積極性｡

2.改進衍生金融工具的會計處理

隨著衍生金融工具在銀行資產負債表中的比重提高,歷史成本不可能也不應該是唯一的計量基礎｡只有歷史成本與公允價值同時存在,才能真實､客觀地反映會計主體的活動｡以公允價值作為計量基礎,就是在財務報表上對衍生金融工具的公允價值進行再確認和計量,并合理處理由此帶來的未實現的持有利得和損失｡對衍生金融工具來說,采用公允價值作為計量基礎更能體現出信息相關性的特征,更能反映它的風險及其對銀行的可能影響程度｡另外,要使衍生金融工具披露既安全又可行,應采取表內披露為主､表外披露為輔的信息披露方式｡因為它能夠彌補表內披露信息受會計報表格式和內容限制的不足,同時也是現階段國際上的通行做法｡

3.建立健全會計控制制度

第一,按照合理性､嚴密性､可操作性的原則,實行總體規劃｡按照《商業銀行內部控制指引》的要求,在梳理現有規章制度的基礎上,以控制風險為中心,建立覆蓋重要會計業務操作環節的規章制度,使內部控制體系科學化､規范化､系統化｡第二,內控制度設計的現實性與前瞻性相結合｡目前,信息技術迅猛發展,銀行業務與交易方式也發生了重大改變｡隨著網絡銀行､自助銀行､電子貨幣的產生與發展,會計控制制度的設計也必須具有前瞻性,不能僅僅局限于手工操作條件下的會計規范｡另外,隨著金融衍生工具的進一步發展,新興的衍生產品也將不斷產生,如何對現有的以及即將產生的新興業務進行確認､控制等,都是值得認真研究的重要課題｡第三,綜合使用多種控制手段,對商業銀行會計進行全面的､全過程的控制,事前､現場､反饋控制互為前提､互相補充｡現實中,很少有組織只采取單一的控制方式,而是綜合使用這三種控制方式｡我國銀行尤其要加強較為薄弱的事前控制｡事前控制是在工作之前進行的控制,可以防患于未然,避免事后控制對于已鑄成的差錯無能為力的弊端;另外,事前控制也不針對具體人員,不會造成心理沖突,容易被員工接受并付諸實施｡

4.進一步完善目前實施的有關銀行會計核算制度的謹慎性原則

首先,按照謹慎的會計原則,確認利息收入政策｡現行財務制度關于利息收入的確認與謹慎性會計原則相違背,應改進銀行利息收入的確認辦法｡將銀行正常貸款所產生的利息按權責發生制原則確認為收入,計入當期損益;而銀行逾期貸款產生的利息收入則以收付實現制為原則作為收入確認的基礎,逾期貸款計息時未實際收到款項不予以確認,轉入表外應收未收利息核算,待實際收回貸款利息時給予確認,計入當期損益｡其次,全面實行保證金制度｡對具有一定風險度的貸款,其利息實行貸款利息保證金制度,以防止和減少銀行壞賬損失｡對申請簽發銀行承兌匯票的企業按其信用等級確定其承兌保證金比例,以減少信用風險｡最后,進一步建立健全商業銀行資本保全制度｡通過采用中央銀行政策和財政政策,使商業銀行的資本充足率盡快達到巴塞爾協議所確定的8%的比例要求,增強我國商業銀行的經營能力｡

參考文獻:

[1] 李榮林.金融工具會計[M].上海:上海財經大學出版社,2003.

篇（10）

一、引言

2008年，由美國次債引發的全球金融危機，使得影子銀行成為了全球監管層和投資者關注的重要對象。同年，為應對經濟危機，中國政府出臺了四萬億元的經濟刺激政策，以此應對由于全球金融危機所造成的出口收縮，保持國內經濟的穩定增長。寬松的貨幣政策在一定程度上也擴大了我國的影子銀行規模。作為一種非正式的、具有系統性的融資方式，雖然影子銀行可以為企業融資提供更多的渠道，同時加快推動了實體經濟的發展，但它也為系統性風險的產生埋下了種子。

二、影子銀行發展現狀

篇（11）

關鍵詞：信用風險管理 內部評級體系 管理戰略 

 

一、商業銀行信用風險管理體系的概述

 

1．商業銀行信用風險。商業銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業銀行本身以經營信用為基礎，作為經營貨幣的特殊企業，其信貸風險與生俱來。隨著市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經營風險都將最終表現為信用風險。

 

2．商業銀行信用風險管理體系的產生與發展趨勢。

(1)商業銀行信用風險管理體系的產生。縱觀商業銀行風險管理的發展，風險管理從產生到發展已經完成了從傳統風險管理至現代風險管理的重大轉折。傳統的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經歷了負債管理、資產管理和資產負債的綜合管理三個階段。現代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發后，更深刻意識到：商業銀行的風險管理理念、體系已經到了必須重新研究的階段，于是商業銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。

 

(2)商業銀行信用風險管理體系的發展趨勢。商業銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變為靈活運用信用風險。銀行業越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現風險調整收益率最大化；管理方式由人工管理發展到運用計算機系統進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業可充分共享包括銀行在內的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內部控制工具發展到外部交易工具；管理手段由靜態向動態方向發展；管理內容由單一資產的信用風險管理向資產組合的信用風險管理發展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業信用評估體系。

 

3．商業銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業銀行無法控制的因素，如國家經濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內部因素是指商業銀行對待信貸風險的態度，它直接決定了信貸資產質量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業銀行的貸款政策、信用分析和貸款監督等信貸管理的各個方面。 

4．商業銀行信用風險管理體系的內容。風險管理是一項系統工程滲透在所有業務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險及業務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構開始進入國內，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行風險管理進行統籌規劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統一管理部，對中國銀行的全球業務進行統一的風險管理。

二、商業銀行信用風險管理體系建設中存在的問題

信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統性和實效性所致。

1．運用現代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統方法，是靜態和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業銀行為例，目前我國大部分的征信公司經營規模小、收入低、效益差，業務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數據量很小，限制了其使用范圍；企業之間信息不互通，透明度差，很多企業的財務數據無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據也存在著失真現象。