加強科研能力措施大全11篇

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一、引言

改革開放以來，尤其是上世紀90年代以來，計算機技術、網絡技術等先進科學技術的普及利用，為我國石油企業的科研檔案管理和應用帶來了諸多便利。石油企業作為我國能源領域的重中之重，其科研成果的利用、管理，對于企業可持續發展有著重要的作用和意義。

科研檔案是石油企業長期科學研究的結晶，它可以為石油科研人員進行科研交流、技術升級、經驗總結提供極富價值的信息資源，同時也使企業提高科技創新能力，研發新產品、新技術，便于加強同行業間核心競爭力。然而，科學技術的運用也給科研檔案保密工作帶來諸多安全隱患，石油企業核心科研機密泄漏，輕則使石油企業經濟受到損失，重則則會使長期研發成果付諸東流，未來發展舉步維艱。筆者通過對石油企業建立完善的檔案管理制度、提高利用措施、加大保密機制建設力度進行深入研究，促進石油企業安全、穩定、向上發展。

二、探究提高石油企業科研檔案開發利用措施

1.提高石油企業科研檔案的編研工作，對科研檔案進行合理歸類

石油企業科研檔案是長期以來，科研人員研究具有科研價值和保存價值的圖像、文字、影像、聲像、電腦盤片、技術資料、研發過程等信息資源。切實提高科研檔案的利用率，首先要加強科研檔案的編研工作，進一步開發、擴充信息資源，使檔案信息更具專題性、綜合性、科研性。并通過鑒定、整理、分析、運行現代化手段，對檔案類別、重難點、價值高低、科研成就進行歸檔，切實減少檔案查閱時間，提高利用效率。

2.樹立科學發展觀，提高石油企業科研檔案利用法律意識、時代意識

2.1石油企業科研檔案具有較高的經濟價值，致使凡材料不經同意，不得查閱。大大降低信息資源的利用效果。相關領導和單位可以定期開展主題演講、研討會，加強員工的法律意識，建立嚴格的管理措施，拋棄舊的傳統觀念，加強計算機技術、網絡技術應用，明確科研檔案的信息價值。

2.2提高職工科研檔案利用的時代意識，主要包括信息意識、市場意識。信息意識檔案資源與當前經濟、科技、信息化全面接軌，市檔案的核心價值得以體現，進一步提高檔案利用價值，從觀念改變檔案利用。市場意識，了解科研檔案利用是服務企業，對提高企業新技術應用、新產品推廣，營造物質效益、經濟效益、社會效益，提高石油企業市場核心競爭力有著重要的作用和意義。

三、分析進一步加強石油企業科研檔案保密工作方法

1.加強隊伍建設、完善保密制度

1.1石油企業應根據科研檔案管理及應用特點，建立完善的保密制度，以制度切實保障保密工作。對科研檔案、查閱、借閱、拷貝建立健全機制，對石油企業不同人員、身份、職位的保密層次進行合理劃分，設置不同的檔案利用審批手續，并在制度實行、保密工作實施過程不斷總結經驗，完善各項保密制度。

1.2石油企業科研檔案保密工作，應全面提高檔案管理人員素質，從政治思想上應具備黨性，對保密工作有清晰認識，發自內心尊重熱愛保密工作。在人員業務能力方面，熟悉保密工作流程、內容，具備較高的文化修養，善于利用檔案室內的計算機、多媒體設備，嚴守工作紀律，具備明銳的洞察力和保密工作處理能力。

2.強化監督措施，加大對計算機網絡監管

2.1加強對每個科研檔案利用者的檢查監管力度、在利用者內部建立相互監督網絡，提高保密工作監督效率。對查閱、拷貝、利用的檔案當進行反復檢查，發現問題，及時采取相應措施，對存在檔案損毀、盜竊等較為嚴重的違法行為，及時報告石油企業相關領導，并對遺失檔案立刻追查，挽救損失，依法懲處相關責任人。

2.2目前大部分石油企業科研檔案管理應用了計算機技術、數字技術、網絡技術等先進的科學技術，為科研檔案保密工作增加了重重隱患。相關檔案保密監管部門，要采取“實時”監控手段，對科研檔案工作室、相關工作人員的局域網進行檢查監管，要求計算機做到專機專用、單機運行、切斷網口、嚴禁互聯網，對于拷貝科研檔案的電子儀器設備，要進行嚴格登記或者單位進行統一加密配發，增加科研檔案保密系數。

3.加強組織領導、嚴格追究責任人、強化法律意識、觀摩警示影片

3.1石油企業黨委保密委員會，要定期召開企業保密工作會議，對低、中、高層領導、職工進行保密工作會議精神傳達，了解保密人員情況，明細保密事項、當發生泄密事件時，領導層應擔負起一定責任，對相關泄密人員進行嚴肅處理。

3.2企業領導層時常組織保密工作主題演講活動、組織觀摩保密警示影片、加強保密條例、內容的宣傳力度。

3.3石油企業定期組織保密知識培訓，并對其進行嚴格考核，強化法律意識、根據新《保密法》的立法宗旨、原則進行全面推行，使職工從思想領域清晰認識石油企業科研檔案的重要性。

四、結語

本文通過對如何做好石油企業科研檔案利用與保密工作展開深入研究，仔細分析石油企業科研檔案科學分類、法律意識時代意識對于檔案利用的實際意義，明確檔案保密工作要樹立科學的發展關、以人為本的發展理念，建立健全的監督管理制度，加大對計算機網絡檢測力度，切實提高石油企業科研檔案利用和保密工作，促進企業走向可持續發展道路。

參考文獻

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一家實力雄厚的醫院，只有好的醫療技術不行，因為沒有科研作為后續之力支撐，醫療技術水平的提升趕不上疾病的變化，最終導致醫療技術水平逐漸落后；只有科研也不行，醫學的最終目的畢竟是治病救人，科研必須轉化為臨床診療技術，才能實現其服務人類的真正價值。醫院要想成為一家生機勃勃有生命力的醫院，臨床、科研兩手抓，兩者都不能偏廢，即科研以臨床為目的，臨床推動科研進步，科研反芻于臨床，兩者之間形成良好互相推動關系。在國家衛生健康委員會推行的公立醫院績效考核中，單位每百名衛生技術人員科研項目經費作為國家監測指標已被納入考核指標體系。在這項指標引導下，醫院的科研發展、作為科研水平衡量指標和科研經費來源的基金爭取，也必然地成為了公立醫院發展的主任務之一。而臨床、科研兩手抓，于醫院而言，在圍繞提升科研的目標下，抓的是投入，包括醫院制度投入、科研經費投入、人才投入、平臺建設投入等。當然，科研的發展投入，視不同醫院而定。醫院的功能、定位和區域衛生規劃不同，決定了科研投入的大小和側重點不同。在符合區域醫療衛生規劃和醫院自身承擔的衛生服務任務、發展目標前提下，科研基礎薄弱的醫院如何在穩步提升臨床的同時，開足馬力，突破科研瓶頸，快速提升科研水平，成為醫院發展迫切需要解決的難題。本文以如何提升國家自然科學基金立項為入手點，探討科研基礎薄弱醫院突破科研瓶頸的策略。

一、國家自然科學基金對醫院的重要性

國家自然科學基金成立于1986年，主要用于支持基礎研究，其成立的主旨旨在推動我國自然科學基礎研究的發展，促進基礎學科建設。該基金面向全國，資助體系龐大，資助類別多，整個基金資助注重項目申報書質量，基金公平性好。其中，基金的面上項目和青年科學基金項目對申報人職稱、學歷條件要求相對較低，獲資助難度在整個國家自然科學基金體系中也相對較低，因此，成為眾多科研人員申報科研項目的主要渠道之一。尤其在當前眾多科研基金對申報單位申報數量限項的情況下，國家自然科學基金因開放性好、資助總量高的優點，也成為醫院特別重視的科研項目申報主要通道之一。同時因其級別高，醫院獲國家自然科學基金項目的數量、資助額度、資助類別，也直接反映了該院的醫學基礎研究水平和科研水平。因此，醫院和部分第三方評價體系也普遍把國家自然科學基金資助情況作為衡量單位科研水平的重要指標。所以，以提升國家自然基金立項為抓手，通過突破科研瓶頸為目標，達到實現醫院科研發展、醫療水平提升的目的，具有現實意義和可操作性。

二、某市部分醫院2021年國家自然科學基金資助情況

根據“東籬科研”統計到的數據，截至2021年8月20日，某市國家自然科學基金立項數超過50項的醫院有7家，7家中有3家超過100項。可以看出，該市主要醫院對國家自然科學基金項目已經給予了相當程度的重視。該市主要三甲醫院中，老牌主力三甲醫院國家自然科學基金項目立項數普遍較為理想，后起之秀的醫院也達到20項以上，但仍有少部分醫院立項數未突破10項，在國家自然科學基金獲項能力上，剛剛起步重視的醫院與所在市其它主要醫院差距越來越大。從一個側面反映，目前起步醫院科研能力提升速度遠不及步入良性快速發展的醫院。究其原因，主要在于醫院間原科研基礎、醫院發展戰略的運用、醫院層面科研人才儲備與管理、圍繞國家自然科學基金制定的系列制度落實及對科研人員主觀能動性激發上的差異。

三、提升基金資助的主要促進措施

國家自然科學基金資助的提升，看似項目數、資助金額的提升，實際上是醫院科研水平提升的反映，代表著醫院科研水平的提升。醫院科研水平不高，國家自然科學基金資助情況自然不會樂觀。因此，提升國家自然科學基金資助情況的措施，實際上是突破科研瓶頸、提升整個醫院科研水平的系統工程。醫院層面的問題解決了，國家自然科學基金的突破就主要在于科研人員申報意愿的大小、研究方向、研究內容、投入精力、申報書撰寫技巧等微觀方面。

（一）戰略目標建設

戰略目標是醫院所有活動包括科研發展和科研促進行為的指揮棒，科學的戰略目標在科研發展舉措中首當其沖。如前文所述，醫院科研的發展投入，要視醫院的功能、定位而定，要符合區域衛生規劃和醫院發展任務。盲目的科研投入，并不有利于國家醫療衛生機構整體的健康發展。科學研究不是目的，是手段。各個醫療機構在國家醫療衛生體系中有各自的角色、任務。因此，醫院的科研發展，科研在醫院發展戰略目標中的地位，一定要考慮醫院在區域衛生規劃中的布局地位。因為這是醫院投入資源、獲取資源支持的重要依據。社區衛生服務中心、二級公立醫院、三級公立醫院、專科醫院、綜合性醫院等角色不同，定位有差異，承擔的臨床任務和科研任務不同，政府投入資源自然有差異。相應地，以上醫療機構制定的戰略目標也應依據這一客觀事實。科學的戰略目標一旦確定，所有制度建設、人才建設、平臺建設、合作交流建設都應僅僅圍繞戰略目標開展。以該市所在省主推的高水平醫院建設而論，高水平醫院在與政府簽訂的目標責任制中，科研水平的提升，是必須完成的重要任務。因此，于以上醫院而言，科研發展作為醫院戰略目標的重中之重，與政府對其定位、投入相符。戰略目標落實分解到國家自然科學基金立項上，就是要在尊重科研發展規律的基礎上，結合醫院現有科研基礎，制定合理的目標立項數，保證指標可登、可及又符合醫院戰略發展高度。科學的國家自然科學基金立項指標確定后，再對圍繞指標需要進行的制度建設、人才建設、平臺建設、合作交流建設進行再構建。

（二）制度建設

制度建設包括單位內設科研基金制度、人才制度（人才引進制度、科研人員考核制度）、科室主任目標責任制、科研獎勵制度和其它相關政策等一系列制度建設。本文主要討論科研基金制度、人才制度、科室主任目標責任制建設。科研獎勵制度建設蘊含在人才制度建設中。1.單位內設科研基金制度建設、人才制度建設。綜合來看各類大學、醫院科研發展之路，單位內設科研基金和引進人才是單位人才培養建設、發展科研的主要途徑之一。顧艷瓊等在《專科醫院國家自然科學基金項目資助情況分析與管理探討》一文中指出，引進人才是提升醫院科研水平的措施之一。要重視青年醫師在科研中的作用，重點培養優秀青年醫師[1]。因此，醫院內設青年科研項目基金、人才科研啟動基金、各基礎研究專項基金、培育基金等，為青年科研人員和引進人才的前期科學研究工作及人才培養提供科研經費支持，為蓄力申報各類縱向科研項目、繼續進行深入持續科學研究做準備，是為提升國家自然科學基金資助的必要舉措。內培外引政策下，內培盤活現有人力資源、人才資源，對人才稀缺、科研基礎薄弱的醫院來說，空間相對有限；而外引則成為科研基礎薄弱醫院快速提高科研水平的渠道之一。然同樣的政策，具體實施到各家醫院，效果各異。該市部分醫院招收博士后等專職科研人員、提供院內科研經費，近年來國家自然科學基金立項數呈現快速增長態勢。但也有醫院設置院青年科研項目基金、引進人才科研啟動基金時間較久，招聘博士工作站人員也初具規模，國家自然科學基金立項數卻沒有取得實質性突破，科研經費支持和引進人才效果未能達到預期。究其原因，在于人才質量上的差異——人才必須有科研潛力和科研能力，否則，占用大量院內科研經費仍然不能呈現應有的效果。因此，對于科研基礎薄弱、優秀科研人才相對匱乏的醫院來說，考慮醫院整體發展、經費投入的相對有限性、人才的成長規律、青年科研人才的招聘成本相對低、聚集速度快等因素，醫院的人才策略應是：（1）嚴把博士后入站標準，加大招聘優質青年科研人員的力度，既重質量又重數量。主要方法：把申請入站科研人員的既往科研成果作為重要選擇標準，同時加大對科研人員科研潛力、科研興趣和提出科學問題的能力等科研素養的考核。因為優秀的科研人員需要獨立思考、發現科學問題的能力，需要科研素養作為科研職業生涯的開路斧。同時充分盤活、利用本單位現有的優秀科研人員，根據醫院情況獨立或和大學合作招聘優質博士后。通過優質博士、博士后，充實醫院科研人才，帶動醫院、科室科研氛圍，幫助其他人員提高科研能力，繼而提高整個醫院的科研水平。同時考慮醫院自身科研基礎薄弱造成的人才吸引力低、人才粘性低的特性，制定提高吸引人才、提高粘性的措施，如適度提高高于其他醫院的待遇，提供其他激勵措施。（2）加大專職科研人員考核，形成優勝劣汰機制。對設有專職科研崗位的醫院來說，應制定專職科研人員考核標準，設定專職科研人員年度、周期考核合格線，在尊重科研規律的基礎上，要求專職科研人員周期內產出科研成果，形成專職科研人員流動機制。避免一刀切、入職試用期過后即進入編制、無考核的做法。同時針對專職科研人員制定合理的保健、激勵機制。（3）加強博士后科研流動站人員的管理。除必要的院級管理外，加強科室、導師對在站人員的管理，實行科室發展規劃下科室主任負責下的導師負責制。把以上在站人員的管理職責分配到科室主任職責中。導師對在站人員學術負責，科室主任對本學科發展負責。（4）引進優秀學術帶頭人。科室發展科研，僅靠一般科研人員難以形成聚力、持久力和實力。優秀學術帶頭人（非必須行政職務）的引進，可以招攬一批優秀科研人員聚集，容易形成科研團隊，穩定科研實力，帶動醫院科研發展。但科研基礎薄弱的醫院引進優秀學術帶頭人具有先天的難度，醫院給予的環境、政策、支持的力度及整個醫院的發展前景可以作為吸引優秀人才的積極因素。2.激活二級單位能動性，強調落實科室主任目標責任制。科研發展固然需要單位層面的重視和推動，需要單位系列政策的支持，但是具體政策的落地，離不開也必然是二級單位起承上啟下關鍵軸的重要作用。如有的醫院雖然明確了醫院發展的科研戰略，并重視國家自然科學基金申報工作，但是國家自然科學基金項目立項數目前并未取得質的進步。究其主要原因之一，在于二級單位各科室的落實、推行不力。對策：調動激活科室的科研管理能動性，強調落實科室主任目標責任制。（1）醫院層面對科研的重視動員、落實不到科室，則重視效果大打折扣。張秀秀等在《基于某三級甲等醫院國家自然科學基金現況的科研能力提升探析》一文中指出，完善崗位聘任制度，將其與科研能力掛鉤，把國家自然基金項目納入科主任和科室績效考核指標，可以增強科研內驅動力[2]。鑒于此，醫院應點對點把科室科研發展目標和任務包括國家自然科學基金立項任務、科研團隊建設任務、人才建設任務等寫進科室主任目標責任書中，以此督促、實現科室主任對本科室科研發展的重視。具體到國家自然科學基金項目申報上，除了醫院層面的常態動員外，科室也應常態動員。因為科研項目申報需要前期工作基礎。文字書寫可以短時間內撰寫，而申報書實質內容里的科學實驗無法臨時抱佛腳。由此，由促申報達到促科研工作落實的目的。（2）科室層面的學術交流必須開展。和同行尤其是科研實力強的同行進行學術交流，學習先進經驗，加大科研合作，對推動學科發展有著至關重要的作用。具體到國家自然科學基金項目申報上，醫院兼顧全院邀請大同行專家培訓，科室則可以根據本科室具體科研實力情況邀請小同行進行精準培訓、指導和幫扶。3.激活科研人員主觀能動性。科研發展人才是關鍵。內因對事物發展起決定作用。于醫院而言，醫院科研水平不高，醫院原因是根本。在醫院政策、措施、平臺到位的情況下，于個人而言，個人項目申報連續多年不中標，個人原因是根本。具體到國家自然科學基金項目申報上，如申報書選題不合適，平時未安排好科研工作進度，未注意和同行、專家交流學習，申報書本身質量不高乃至個人科研能力欠缺等因素，是申報書未中標的根本原因。對策：激活科研人員主觀能動性，調動其科研積極性，培養提高科研人員科研素養，對專職科研人員實行流動管理。（1）加強科研人員的科研素養培養、提升。一方面通過導師或科室的督導管理進行提升，另一方面加強對科研人員的各類培訓。全方位提高科研人員學習、研究、創新的積極性。（2）加強各類科研項目進展和結題驗收管理，進一步引導科研人員嚴謹的科研態度，提高科研人員的責任心。（3）落實前文提到的專職科研人員考核制度，切實實施專職科研人員流動管理。

四、加大科研瓶頸突破中科研誠信建設

醫院科研需要大力發展，但結合各種激勵或者懲罰性措施的機制也必將對科研人員的科研工作起到刺激、引導作用。激勵、懲罰性措施是把雙刃劍。正性作用下，可以帶來科研人員、醫院科研的雙繁榮；負性作用下，可能會加劇科研誠信問題———因懲罰或激勵帶來的利益影響導致科研人員鋌而走險。近年來，醫學科研領域頻發的學術不端現象已經引起國家和社會廣泛關注。各級政府行政主管部門頻頻出臺各項規定以期規范醫學科研行為。然學術不端行為屢禁不止，源于科研人員自身學術道德水平和外在政策引導兩個方面。在大力提倡科研興院、科研主導型發展戰略的醫院，對科研的重視、過度重視以及圍繞重視采取的一系列考核、激勵措施，都為學術不端行為的發生埋下高危影響因素。作為醫院，應從各自具體情況著手，在落實國家科研誠信管理體系建設上，不打折扣，為科研健康發展穿上保護衣。同時，也應該合理設置科研考核、激勵措施。因為作為醫療機構，科研不是唯一，也不是最終目的，醫療同樣是醫療機構使命之一，醫學發展的終極目的是為了治病救人。所以，在以通過促科研實現促醫療的發展過程中，在考核、激勵措施上，對人才評價時，不能唯科研論英雄。人才不是全能，不是人人都具有科研潛力。“人才各有所宜，用得其宜，則才著；用非其宜，則才晦。”醫院也需要各類人才，各類人才也需要得到相應重視，這樣，科研才能健康發展，醫院才能健康發展。加強科研人才科研誠信教育，提高科研人員自身學術道德水平尤為重要。醫院應該把科研誠信教育貫穿到職業教育中，貫穿到科研工作的每個環節中。科研失信懲罰措施宜重不宜輕，以失信高成本進一步約束規范科研人員科研行為。

參考文獻：

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中圖分類號：647 文獻標識碼：A 文章編號：1002-4107（2013）03-0089-02

隨著廣東經濟社會的發展，推動了全省民辦高校的快速發展。截至2012年4月24日，全國民辦普通高校共403所，其中廣東民辦普通高校共32所[1]。廣東省民辦教育起步較早，主要表現出以下特點：一是投資大，發展快。目前，廣東擁有私人辦學、社團辦學、企業辦學、與政府合營辦學以及合作辦學等多種辦學形式，已經成為廣東教育事業中一支不可忽視的力量。二是創名牌，各領。各所民辦高校都力圖突出辦學特色，打造特色品牌，不斷追求高效益與高質量，努力促進學校上等級、上水平。三是政府支持力度大，實施措施有保證。廣東省在落實全省教育發展規劃時，始終把民辦教育作為教育的重要組成部分加以實施。經過近20年的發展，廣東民辦高等教育日漸受到社會各界的關注和認可。然而，與公辦高校相比，民辦高校科研工作起步晚，底子薄，科研劣勢已是不爭的事實。如何促進民辦高校的可持續發展，扭轉科研劣勢，培養和提升教師的科研能力將是關鍵所在。

一、廣東民辦高校教師科研能力制約因素分析

近年來，在激烈的師資爭奪中，廣東各民辦高校采取多種措施引進人才，加強師資隊伍建設。大部分民辦高校已建立老中青相結合的師資結構，30-50歲的中青年教師數量明顯增加，專職教師的數量和質量大大提升，其中不乏雙師型教師及海外留學歸國的中高級人才，師資結構呈現出良好的發展態勢[2]。為留住人才，各民辦高校采取了提高教師待遇、獎勵住房、加強師資培訓、選派優秀教師出國學習、鼓勵教師攻讀高學歷等措施，為教師創造更好的發展空間，讓他們充分發揮自己的智慧和才能，促進學校的良性發展。然而，由于先天因素，廣東民辦高校仍面臨較大的困境，科研工作滯后成為廣東民辦高校上層次、上水平的瓶頸，限制了教師的專業成長。

（一）教師科研動力不足，科研意識薄弱

科學研究是一項長期性、艱苦性的工作，需要大量的時間、精力和財力。民辦高校依靠學費收入滾動發展，辦學資金短缺，舉辦者在短期內無法看到科研帶來的經濟效益，導致科研投入不足，科研設備缺乏，科研條件落后。另外，民辦高校缺乏完善的科研激勵、評價、制約機制，對教師獲得的重大科研成果沒有獎懲或獎勵力度較小，不能真正激勵教師，調動他們的科研積極性；對教師是否完成科研任務及質量缺乏督促和考核，使教師缺乏科研動力，導致教師科研意識薄弱。

（二）教師教學任務繁重，科研精力不足

與公辦高校相比，民辦高校教師的待遇、福利及社會認可等都存在差異，教師與學校始終是雇傭關系，沒有歸屬感，一旦找到更好的學校就會離職，導致師資隊伍不穩定，教師流動性大。教師頻繁更換使民辦高校師資力量普遍不足，教師教學任務繁重，整日疲于應付日常教學，除備課、制作課件、課外輔導、批改作業外，還要完成院系交代的其他任務，教師投入科研的時間和精力嚴重不足。

（三）教師科研的綜合素質較低，科研能力不強

目前，民辦高校師資隊伍處于青黃不接的狀態，普遍缺乏中青年骨干教師。從公辦高校聘請的老教授，教學經驗豐富，有一定的科研積累，但年齡較大，精力有限，較少參與科研；中青年教師是學校發展的中堅力量，但教師比重很小，大部分教師除完成教學任務外，還擔負著其他管理職責或工作任務，很難抽出大量時間和精力進行科研；青年教師大多是高校畢業的應屆生，雖然學歷較高，但教齡短，教學經驗不夠豐富，實踐能力不夠，缺少科研知識和經歷，科研的綜合素質普遍不高，科研工作尚處于初級階段。雖然也有部分教師具有良好的科研功底，積累了一定的科研經驗，但對民辦高校的教育教學及管理了解不夠深入，不能針對存在的問題開展科學研究，科研能力普遍不強。

（四）教師科研行為不規范，科研成果質量不高

基于學校的發展，大多數民辦高校都設立了科研管理組織和機構，但僅限于上傳下達的事務性工作，缺乏明確的科研規劃，科研檢查和監督力度不夠，科研管理效率較低，不能有效指導教師開展科研工作，教師的科研活動常處于零散的狀態，科研行為不規范。許多教師迫于評職稱的壓力或攻讀學位的硬性要求開展科研工作，缺乏科研目標和長期規劃，一旦評上職稱或完成學業就不再搞科研。這種短期行為使教師取得的科研成果在數量和質量上都不盡如人意，教師自身的科研能力難以提升。

二、廣東民辦高校教師科研能力提升的措施

科研是促進民辦高校上水平、上質量的重要途徑和手段。如果沒有高質量的科學研究，就沒有高水平的師資隊伍；如果沒有科研作支撐，教學勢必是缺乏生命力的。廣東民辦高校應認識到科研對教師成長的重要性，培養和提升教師的科研能力，提高辦學質量，提升科研水平，保持持續競爭的優勢。

（一）加大科研投入，改善科研條件，提高教師參與科研的積極性

科研條件是支撐高校開展科研活動的重要基礎和可靠保障，民辦高校應盡可能為教師提供開展科研的物質保障，創設寬松的科研環境。就科研經費而言，目前，企業集團、上市公司和銀行等都有大量的資金，還有大量的游資，但缺乏足夠的投資流向。如果政府能夠創造一定的制度環境，促進教育產業與資本市場的銜接，打開教育產業與資本市場間的制度通道，民辦高校資金短缺的問題就可以在很大程度上得到緩解，從而使民辦高校因此而引起的諸如校舍緊張、師資力量薄弱、教學設備簡陋等一系列問題迎刃而解，使民辦高等教育真正地承擔起現階段“高等教育增量”的重任[3]。此外，民辦高校自身應采取多種措施，從多渠道爭取科研資金，改善科研條件，為教師開展科研提供資金支持和基本需求保障，提高教師參與科研的積極性。

（二）正確處理教學和科研的關系，合理分配教學任務，增加教師的科研時間

教學和科研始終是高校發展的兩項基礎工作，科研帶動教學發展，二者相互促進、相得益彰。民辦高校應正確處理好教學和科研之間的關系，合理分配教學任務，減少額定的教學工作量，引入科研工作量，增加教師科研時間，讓教師在完成教學任務之余，把更多的精力投入到科研中去，并有充沛的時間開展科學研究。通過教學方法、人才培養模式、課程體系、教學內容等方面的創新研究，不斷提高教師的學識和水平，增長才干，提高教師的科研能力[4]。

（三）開展多元化科研培訓，加強科研指導，提高教師科研的綜合素養

教師的科研能力是一種綜合能力，要求教師必須具備從事科研工作的各種素養。這種綜合能力的形成不是一蹴而就的，需要一個培養和提升的過程。民辦高校應開展多元化科研培訓，加強科研指導，提升教師的科研能力和綜合素養。舉辦科研講座，使教師學習和掌握國家和地方科研政策、科研項目申報方法和技巧、常用科學研究方法、科研程序和科研論文撰寫要點等相關知識；開展學術講座，使教師了解本學科專業的前沿知識及國內外最新發展動態；舉行專題講座，使教師了解地方區域發展概況、企業最新技術創新與研發。通過科研培訓使教師盡快認識和把握科研工作，明確科研方向，促進科研能力的提升。

（四）構建科研管理的長效機制，提高科研管理效率，規范教師科研行為

鑒于科研管理工作的缺失或不當，民辦高校應結合自身實際建立科研管理長效機制，制定針對性強、可操作的科研評價、激勵和約束機制。一是在政策上對開展科研的教師傾斜，采取物質獎勵和精神激勵相結合的方式，實現有效激勵，達到調動教師主動、積極地參與科研的目的；二是對教師完成的科研任務及科研工作業績進行客觀公正的評價，建立科研評價體系，提出評價要求，細化各項指標，提高教師的科研能力；三是建立約束機制，使科研工作有條不紊地進行，監督和促進教師按時保質地完成科研任務，取得高質量的科研成果。對于不能按時完成既定科研目標或有學術不端行為的教師，應采取措施進行處罰，規范教師的科研行為，強化學術規范意識，引導教師維護學術尊嚴，樹立良好學術道德。

科研強校不僅是當前民辦高校全面提高教育教學質量的必然要求，也是打造優勢核心競爭力的抓手和重要載體。經過多年的發展，廣東民辦高校已進入良性發展階段，為廣東經濟社會發展和廣東高等教育的改革開辟了新的道路。在強校建設中，各民辦高校要以此為契機，必須重視和加強師資隊伍建設，充分認識科研對教學的促進作用，提高教師的科研能力和水平，實現教學與科研的良性互動，提升核心競爭力，實現可持續發展。

參考文獻：

[1]2012年廣東民辦高校名單（共32所）[EB/OL].2012，（5）.學生都市網，.

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1.引言

教學與科研的關系是高等學校發展過程中一個永恒的話題，在不同的環境中，教學和科研的關系存在不同的特點。教學與科研是高等學校的最為重要的兩項職能，但較長時間以來這兩種職能之間存在著較大的矛盾，重科研輕教學的現象比較普遍。如何協調二者的矛盾，既突出教學的主旋律地位，又要加強科學研究，是目前高校教師函待解決的問題。

2.對教學和科研關系的理論探索

2.1教學和科研是辯證統一的關系

關于教學和科研的關系，不同的學者持有不同的看法，歸納起來，主要有如下三個學派的觀點:

(1)教學與科研之間存在負相關關系。認為教學與科研之間存在負相關關系的理論模型主要有三個，即稀缺模型、個性差異模型、不同激勵系統模型。

(2)教學與科研之間存在正相關關系。認為教學與科研之間存在正相關關系的理論模型主要有兩個，即傳統智慧模型和G模型。

(3)教學與科研之間存在零相關關系。認為教學與科研之間存在零相關的模型主要有三個，即不同活動模型、無關個性模型和官僚資助模型。

以上的觀點從不同角度探討了教學科研的關系，但是，作者認為教學和科研關系是一個十分復雜的問題，應當綜合分析兩者之間的關系。我們所說的教學科研關系相協調，并非只是簡單意義上的五五分成才算協調。而是根據自身條件，合理分配，因地制宜，有所側重地共同發展。科研成果比教學成果多，不一定代表教學就不好。從這個意義上說，教學與科研之間應該是相互統一、相輔相成、相互促進的關系。教學是科研的基礎，科研是教學的發展和提高。科學研究與人才培養相互依賴、相互促進、相輔相成、共同發展，二者結合是優化資源配置，發展科技和教育的最佳途徑。教學與科研是手段，培養人才和創新知識是目的，受過教育的人才能推動科學研究的進步，科學研究同時推動人才的培養，其內在的聯系形成一個良性循環。

2.2科研對教學的促進作用

(1)科研是提高高校師資水平的重要途徑

高校教師通過科研，可以時刻把握本專業的發展方向與最新成果;通過科研，不斷更新自己的知識結構，從而可以不斷地完善教材，充實教學內容，并進行教學改革;有了科研之源，在教學上就會得心應手，所講授的課程內容也會更加生動、翔實，會更加注重理論與實際的有機結合，學生的學習效果會得到相應的提高。

(2)科研是培養新型人才的重要保障

首先，高校教師通過科研活動，不斷探索適應新時代人才培養的途徑和方法。教師們通過不斷的教學實踐和教學改革，一邊學習和繼承傳統的教學方法，一邊摸索教學方法和手段的改進與創新，不斷探索和完善適應新時代的人才培養模式和途徑。

其次，教師承擔的一定科研任務，為提高學生的科研、實踐能力和團結協作精神創造了良好的條件。學生通過參與教師承擔的科研項目，一方面提高了科研水平和實踐能力，為完成畢業論文提供了很好的選題;另一方面通過參加教師的課題研究，有意識地加強了學生團隊協作精神的培養。

(3)科研是推動學科建設與發展的重要手段

學科建設是高校發展的基礎，是高校建設的根本和核心，是高校核心競爭力的重要體現。教師取得的大量科研成果是高校學科建設發展與騰飛的強勁動力，是高校實現整體目標的重要保障。

(4)科研成就高的教師對學生更具感召力

教師從事科研會使學校具有較高的聲望，這意味著學校吸引資金和優秀學生的能力得到提高，而較多的資金和優秀學生又是取得高質量教學的重要基礎。從事科研、取得成績的教師對學生更具感召力，他們的思想觀念、道德風范、科學態度、敬業精神對學生的道德提升均起到潛移默化的作用。

2.3教學是科研的推動力與催化劑

(1)教學是科研工作的前提和基礎條件

科研活動經過無數次實踐的檢驗，產生了定理、定律，即理論。這些理論編人了大學教科書，變成了教師的授課內容，這些知識是進行更深層次科學實踐活動的理論基礎。通過知識傳遞，教師本身理論水平也得到了提高，甚至有新的認識。教師的理論水平、知識結構、實踐能力、創造能力等決定了科研隊伍的結構和水平。教學不僅為科研提出問題，也為解決問題提供思維方式和技術路線。

(2)教學有利于科研成果的進一步傳播

教師將科研成果應用于教學，一方面充實和優化了教學內容;另一方面教學可以使科研成果得到進一步傳播、延續和再生，充分發揮科研的價值;教學實踐能使教師對基礎知識更加融會貫通，促進自己對基礎知識的了解和反思，從而使自己的研究活動有了更堅實的基礎。同時，教師在教學中加強與學生的互動，有利于活躍學生思維，而學生活躍的思維也有利于科研的發展。

3.協調教學與科研關系的思路

3.1學校層面上協調教學與科研關系的策略

從學校層面看，協調教學與科研的關系主要從觀念的更新、宏觀政策的制定與規劃，學院的優化組合等方面人手，通過采取一些具有可操作性的措施來緩解學校面臨的雙重壓力，并最終將這些措施落實到院系及教師個體上。

(1)要更新觀念

教師正確的觀念，端正的態度與積極的工作熱情是教學與科研關系協調發展的有力保證。首先，要堅持大學人才培養之本的觀念。其次，教學作為學術的一種形式而重新定義。

(2)優化政策與創新管理機制

教學與科研的關系是動態發展的，大學不但需要觀念的轉變，更重要的是制度的創新。學校需要不斷地開發與創新互動管理機制、激勵利益機制等方面。一方面，教學與科研都是學術水平的反映，在學術水平上建立互動機制。①在組織結構方面，教學與科研關系的平衡需要流動的編制，采取院的研究所與教學系單位相結合的流動辦法。②評價教師教學的質與量應采取一些針對性的措施:檢查教師的備課情況、教師報送的教學資料等，這樣教師教學的內容能更新更好地得到反映。③開發教學與科研資源的潛力需要健全競爭激勵機制、利益機制。另一方面，學校優化院系結構、以學科建設為契機促進教學與科研的關系。 (3)促進教學與科研校際校內的分工與交流

他山之石可以攻玉，學校要在學科、教師、院系不同層面，就協調教學與科研關系的制度和措施進行宣傳、交流與借鑒。另外，加強儀器設備等資源的共享，促進教學與科研的協調。

3.2院系層面上協調教學與科研關系的措施

(1)調節教學管理

學校應該將提高教學待遇與科研待遇并舉，教學得到的回報與教學付出的努力成正比，加大對教學的獎勵政策;搞好教風、學風建設，提高教學質量，尤其加強對教學的監管力度。

(2)運用二次分配杠桿協調教學與科研關系

院系對處理教學與科研的關系起著關鍵性的作用。為了平衡教學與科研，院系在計劃的制定、結構的調節與實踐的實施等方面加強聯系，創造教學與科研相結合的最佳環境。學院根據本學院的特點和教師個體差異，分析不同學科屬性的不同特點，有區別地設立教學崗與科研崗，并在相應的二次分配中得到體現;院系制定合理的二次分配制度，對教學崗與科研崗進行合理量化和輪換。

(3)建立協調機制促進教學與科研的有機統一

學院對教學與科研關系的處理應采取了一些具體的協調措施。加強學院在這方面的意識與任務;利用學科建設加強教學與科研的聯系;制定可行的政策。開設教學與科研緊密聯系的課程等。

3.3教師個體層面上處理教學與科研關系的途徑

(1)健全師資管理制度

學校需要一個公正、公開、公平的競爭環境;公平利用其資源，尤其是人力資源的充分利用，發揮人力資源的潛力。領導對教師有更多的人文關懷，了解教師的實際能力，讓教師自由選擇應聘教學崗或科研崗。

(2)促進教師科研的公平競爭

學校應該提供更有利的競爭環境，加強對年輕教師的科研指導與鼓勵。當然，高等院校無論大小，完全可以把科研提到重要位置。解決教學與科研的矛盾不但從觀念的更新開始，更重要的是各種體制的創新，為教師的教學與科研提供一個公平競爭的環境。

(3)加強教師的道德修養

考核要求既注重教學的質量又注重科研成果，還需要考核師德修養，因為促進教學與科研相互聯系同樣需要高尚的師德修養來保證，不單單為利益而工作，更要為國家培養創新型人才而努力。不單有科研的熱情更要有教學的責任。

教師處理教學和科研關系中的各種矛盾，除了技術層面的問題之外，還有道德方面的問題，這就要求教師有高尚道德情操，根據教學與科研的內在要求處理好教學與科研的關系。

篇（5）

中圖分類號：F224.9 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2013）05（c）-0198-01

作為科研的中堅力量，加強科研院所科技資源管理的有效性不僅是社會發展的必然需要，也是推動我國科技創新和發展的重要舉措。然而當前科研院所科技資源管理中還存在許多問題，包括資源管理體制不完善、運行體制不靈活、受現實因素制約，部分人員功利性較強等，這些都不利于科研機構發揮其應有的影響力和創新能力。相關人員要從這些方面著手，提高資源的利用率，優化資源配置。

1 科技資源管理失效的影響因素及管理現狀

科技資源是推動科研院所科技創新的重要支柱，也是體現科研機構創新能力的重要依據。加快科技資源管理的有效性有著重要的現實意義。但是當前一些科研院所在科技資源管理方面還存在著不足，制約了科技資源管理的有效性。

1.1 科技資源管理體制不完善，制約科技資源優化

就當前科技資源管理影響因素來看，管理模式失效主要是因為體制的不完善而造成的。一方面，部分科研機構在科技資源管理體制方面存在漏洞，科研環境過于輕松，不能夠提高科研的效率，科研方向不夠明確，比如科研所對大眾型工業企業的科研資源是否了解，針對產品的創新性如何，科研資源是否出現盲目性，重點項目重點領域能否凸顯出來等等。管理體制的漏洞影響到資源配置和資源開發的有效性，也制約著高校科技資源管理的效果，對科研開發的效率也會產生極大的影響。另一方面，我國的科技資源配置大多是政府與社會作為資金投入主體，科研所自身在科研項目上投入的資金并不多，也制約著對科技工作的引導效果。

1.2 科技資源運行機制不靈活

當前我國科研的主體分為管理主體以及運行主體，管理主體是指各級政府的職能部門，而運行主體則包括高校、科研機構等等，因此廣義上科研所屬于科技資源的運行階層，但是科研工作是一項非常復雜的工作，有時需要各科研所科技資源共享，共同努力，完成同一個科研項目，而運行體制不靈活則制約了科研所間的聯合。比如，針對同一個項目，合作的科研所之間缺乏明確的職責分工，或者資金引導不夠有效，導致系統內的協作形式非常松散，不能形成緊密合作的整體，導致科研所間聯合攻關的能力較弱。

1.3 缺乏創新性人才，功利化嚴重

作為科技資源管理的主體，科研資源的管理者以及執行者都是影響資源管理有效性的重要因素，而人才在科技項目的研發中更是起著至關重要的作用。沒有人才，科研項目將難以完成，而沒有德才兼備的人才，科研項目更難保質保量的完成。反觀當前的高科研所人才隊伍，隊伍建設中存在諸多問題，比如，人才數量不多，人心不穩，個別人員功利心較強，難以形成強大的聯合公關合力，最終導致科研項目縮水減量。

2 科技資源管理提升有效性分析及其具體措施

提升科技資源管理的有效性是推動社會發展的重要因素，是提升社會科技實力的關鍵舉措，也是加快我國科技強國戰略實現的重要推動力。而科技資源管理水平的提升，要從影響其資源管理的相關因素著手，包括管理體制的完善，運行體制的優化以及科技人才的培養，提升團隊的凝聚力。具體措施如下。

2.1 完善科技資源管理體制，加快資源優化配置

體制因素一直是制約科研所科技資源管理有效性的關鍵性因素。科研所科技資源的管理模式以及管理體制是否優化，是否符合本科研所的實際情況，都制約著科技資源能否發揮其應有的作用。因此，完善科研所科技資源管理體制，是加快資源優化配置，提高科技資源管理有效性的根本舉措。首先，科研所要結合自身實際情況，加快管理體制的完善。加強對科技資源管理體制的反思，在管理過程中尋找更為完善的體制優化策略，比如對于體制漏洞造成的失誤不僅要彌補失誤，還要追根溯源，查找體制原因。政府及社會要加大科研資金投入力度，也要給與科研所更多的自主研發、自主管理的平臺，提升科研所對科技開發的引導作用，其次，加快管理理念的轉變，引進國外乃至其他科研所先進的科技資源管理策略，提高科技資源的配置效率。

2.2 提升體制運行的靈活性和創新性

科技資源運行不靈活，系統的創新能力不強，也是制約科研資源管理與研發的重要因素。因而，提升體制運行中的靈活性，形成強大的向心力和凝聚力，提升系統的創新力，也是科技資源管理有效性提升的重要舉措。一方面，區域內各科研所要實現部分科技資源共享，加強聯合的水平和能力，通過對科研項目的討論和溝通，明確合作科研所在同一各項目中的職責和角色，權責明晰，共同推動項目開展。另一方，提升資金引導的有效性，政府及社會在科研項目投入的資金要體現出其應有的作用，資金的有效引導可以大大提升科研所合作的效率，提升團隊的凝聚力和向心力。

2.3 加強科技人才的管理和培養

人才在科技研發的過程中一直擔任著無可替代的關鍵性作用。作為研發主體，科研人員能力高低，團隊協作水平和質量都是提升科技資源有效性的關鍵。只有在優化資源的基礎上對資源加以充分利用，才能實現科技資源的真正價值。一方面，科研所要培養一支科研能力強、工作態度端正的科研人員，通過人才引進和培養計劃避免人才段層、質量參差不齊等情況的發生。同時運用相關措施加強對人才的管理，提升人才的向心力，避免因個人功利心較強導致整個團隊缺乏協調，出現人心動蕩、流失嚴重等情況。

3 結語

總而言之，科技資源管理的有效性與諸多因素有關，包括科技資源管理的主體，管理和運行機制的優化以及科研項目研發隊伍的質量和效率等等，相關人員要立足于本研究所的實際情況，優化資源管理戰略，從體制和人才雙管齊下，推動科研所科技資源管理的有效性，也為我國的科研創新做出貢獻。

參考文獻

篇（6）

一、加強制度建設,規范財務管理,建立健全日常操作和管理制度

(一)健全財務管理制度,加強經濟核算,提高資金使用效益,建立健全財務管理制度要從本單位實際出發,根據本單位的業務特點、經營機制、管理要求、資金運動、人員配置等,充分體現本單位的特點,需要制定制度的唯一標準。制定制度要講究系統和配套,制度與制度之間不能相互矛盾。科研單位要想在激烈的市場競爭中站穩腳跟,必須首先提高內部競爭能力。為此,必須建立單位內部相適應的核算和指標體系,對科研部門、開發部門、后勤服務部門等采用不同的核算方法,設定不同的考核指標,逐步建立起以提高經濟效益為目標,適應單位內部運行機制要求,利于推行和落實的內部經濟責任制,以利于在單位經濟活動中實行全過程、全方位的控制和監督。

(二)提高會計人員的業務水平和專業技能,為保證資金安全完整和信息真實著手做好會計基礎工作,財務審核把關尤為重要。財務人員審核發票要嚴格,發票名稱要實事求是,數量、單價要填寫齊全,要嚴格控制各種會議開支,召開會議必須提前上報會議計劃,經批準后予以報銷。科研經費計劃內預算開支,要嚴格計劃列支,對撥入的科研經費要專款專用,不得擠占、挪用。

二、合理編制單位預算,加強收支管理科研單位預算是財務管理的重要措施

(一)編制單位預算是單位財務管理的主要任務,對合理地籌集、分配和使用資金,促進科研事業的發展有著重要意義。財務人員和科研人員要共同研究,合理編制科研經費預算,編制預算應堅持“以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點”的原則,考慮到積累與發展的關系,合理地科學地安排收支。

(二)按現行制度編制上報的預算,滿足了上級財政和主管部門的要求,但對執行單位來說,就顯得不夠具體,缺少可操作性和實際管理價值,各單位應根據本單位管理的需要,設計一套表格,編制出一套分部門、分項目、分期(按月按季)的切實可行、實實在在的內部財務收支預算,以利于在日常的財務收支中掌握執行。編制預算之前,應正確分析上年度的財務收支情況,清理核實各項基礎數字,正確劃分收支項目,按照管理要求,按部門、分項目編制出按季分月的財務收支計劃。

(三)單位內部預算一經核準,即進入實施階段,各部門對實施財務預算要作為一項經濟性工作來抓。其次要加強預算執行管理,調節經費構成比例。財務部門要定期分析考評,及時了解經費開支進度,發現執行過程中存在的問題,從而總結經驗,采取措施,提高預算管理水平。

 

三、注重財務分析,發揮輔助決策職能作用

科研單位的財務分析,是在真實、科學、系統地歸集了會計資料與數據,充分利用財務管理信息,借助一定的方法,運用財務報表、會計核算資料對科研單位過去的財務狀況和經濟效益及未來前景的一種評價。

篇（7）

一、加強制度建設,規范財務管理,建立健全日常操作和管理制度

(一)健全財務管理制度,加強經濟核算,提高資金使用效益,建立健全財務管理制度要從本單位實際出發,根據本單位的業務特點、經營機制、管理要求、資金運動、人員配置等,充分體現本單位的特點,需要制定制度的唯一標準。制定制度要講究系統和配套,制度與制度之間不能相互矛盾。科研單位要想在激烈的市場競爭中站穩腳跟,必須首先提高內部競爭能力。為此,必須建立單位內部相適應的核算和指標體系,對科研部門、開發部門、后勤服務部門等采用不同的核算方法,設定不同的考核指標,逐步建立起以提高經濟效益為目標,適應單位內部運行機制要求,利于推行和落實的內部經濟責任制,以利于在單位經濟活動中實行全過程、全方位的控制和監督。

(二)提高會計人員的業務水平和專業技能,為保證資金安全完整和信息真實著手做好會計基礎工作,財務審核把關尤為重要。財務人員審核發票要嚴格,發票名稱要實事求是,數量、單價要填寫齊全,要嚴格控制各種會議開支,召開會議必須提前上報會議計劃,經批準后予以報銷。科研經費計劃內預算開支,要嚴格計劃列支,對撥入的科研經費要專款專用,不得擠占、挪用。

二、合理編制單位預算,加強收支管理科研單位預算是財務管理的重要措施

(一)編制單位預算是單位財務管理的主要任務,對合理地籌集、分配和使用資金,促進科研事業的發展有著重要意義。財務人員和科研人員要共同研究,合理編制科研經費預算,編制預算應堅持“以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點”的原則,考慮到積累與發展的關系,合理地科學地安排收支。

(二)按現行制度編制上報的預算,滿足了上級財政和主管部門的要求,但對執行單位來說,就顯得不夠具體,缺少可操作性和實際管理價值,各單位應根據本單位管理的需要,設計一套表格,編制出一套分部門、分項目、分期(按月按季)的切實可行、實實在在的內部財務收支預算,以利于在日常的財務收支中掌握執行。編制預算之前,應正確分析上年度的財務收支情況,清理核實各項基礎數字,正確劃分收支項目,按照管理要求,按部門、分項目編制出按季分月的財務收支計劃。

(三)單位內部預算一經核準,即進入實施階段,各部門對實施財務預算要作為一項經濟性工作來抓。其次要加強預算執行管理,調節經費構成比例。財務部門要定期分析考評,及時了解經費開支進度,發現執行過程中存在的問題,從而總結經驗,采取措施,提高預算管理水平。

三、注重財務分析,發揮輔助決策職能作用

科研單位的財務分析,是在真實、科學、系統地歸集了會計資料與數據,充分利用財務管理信息,借助一定的方法,運用財務報表、會計核算資料對科研單位過去的財務狀況和經濟效益及未來前景的一種評價。

篇（8）

一、高校橫向科研經費的管理現狀

在我國的科技創新體系中高校是其中重要組成部分之一，隨著高校教育的蓬勃發展以及科技的改革，在高校中所承擔的科研經費都在大幅度地增長，科研經費來源也逐漸變得多元化。高校橫向科研經費的管理關系著科研項目的高質完成，提升科技創新能力。但是高校對橫向科研經費的管理缺乏統一要求，也存在著一些問題。

（一）經費管理不完善

高校在橫向科研經費的管理中存在著管理不完善等相關問題，首先橫向經費管理簡單套用縱向經費管理的辦法導致管理過嚴。在縱向經費的管理有著及其嚴格的預算和審批，將這些運用到橫向科研經費的管理中，勢必會影響到高校參與市場競爭的活力。會造成資金處于體外循環的狀態，高校無法統一管理。還有的對于橫向的科研經費管理過于寬松，高校只提取相關的管理費，其他的不再干涉，造成一些超范圍的支出現象嚴重等等。長此以往，不但會影響到科研工作人員積極去爭取橫向經費，這樣的科研項目完全沒有管理和效益可言。

（二）成本核算不完整

在科研經費的管理中還存在著成本核算不完整的現象，高校的教學與科研有著密切聯系，高校橫向科研項目的工作人員大多都從事教育教學工作，大都從教育事業費中支付其工資，橫向科研工作中的大部分資源都是和教學的資源共享，事業經費與科研經費成本一般都是相互滲透，因此對于這些教學資源本身在科研工作的成本核算中就存在著一定的困難，影響著科研經費的全成本核算的有效實施。許多高校在編制預算時沒有全面反映必須的項目成本，僅僅是對研究課題要產生的實驗材料、科研調查等費用計入到成本預算中去，但在經費預算中的一些間接產生的費用，如勞務費、科研場所等這些細小的費用都沒有列入到預算中去，因此在經費結算的項目中造成預算支出與實際的花費不符。

（三）資產管理不規范

科研經費主要是通過對外包攬研究項目而形成，在科研經費的使用上一旦入賬就要經過多層管理單位提成，對于使用科研經費去購置的固定資產只是去高校的資產管理部門登記，在財務部門只是反映出其金額，對于有重復的科研設備購置并不清楚，對科研經費的支出真實性監督不到位，存在著資產管理不規范的現象。對科研資產的驗收入庫中其手續也不嚴格，對于購置的科研儀器設備、圖書資料等大多都是由科研工作人員保管并且使用，沒有列入高校固定資產的核算管理，這些都造成高校固定資產的嚴重流失，造成管理隱患。

二、高校橫向科研經費的管理控制措施

監督部門要加強監督規范高校科研經費的運行使用情況，這不僅影響到高校發展改革的推行步伐，還關系到高校的反腐廉政建設和規范化管理的迫切需求。

（一）健全經費管理機制

建立完善高校科研經費管理和監督機制。一是要將高校各類科研經費全部納入學校的財務部門統一管理和使用，保證各項專款用在該用的課題上。依據中央規定的財務制度，結合高校實際情況，制定科研經費的使用和管理制度，建立完善嚴格的監督約束機制，規范簽訂科研立項合同，嚴格監督科研項目負責人對科研經費的使用情況，嚴格核定科研經費的開支項目、范圍以及標準，杜絕利用勞務和招待費等開支名目報銷科研專項經費，嚴控與科研項目無關的費用支出，確保科研專項經費用到實處。二是要強化科研經費使用的審計力度。高校要善于發現科研經費使用和管理中存在的問題，并提出切實有效的科研經費管理辦法，不斷加強對科研項目管理、人員工資等支出費用的管理。學校要根據項目管理辦法合理安排使用項目管理費、人員經費以及業務經費，不得以任何形式預提項目專項經費，確保專款專用。三是高校要積極主動與主管部門的溝通與協調，自覺配合國家有關職能部門的科研專項經費的審計，并定期要向社會和科研經費提供方公布科研經費管理使用情況，主動接受社會大眾的監督。

（二）完善成本管理模式

目前，各高校還形成較好的科研項目成本核算管理模式。因此，各高校應結合自身實際，根據相關法律法規及政策，積極制定有效的科研成本核算管理機制，要讓成本核算做到具有可操作性。要根據不同種類的資金來源核算各項科研項目管理經費的提取標準，財務同時將提取的管理經費按照規定納入科研項目成本計算，并作為沖減高校教育事業費的開支項目，而項目管理費應從教育事業經費中開支。也可以參照科研單位的成本核算辦法，將科研與生產過程中發生的成本費用分為直接、間接和期間等費用，其中直接和間接費用按專題科研項目計入科研成本費用，而單位為科研活動產生的期間費用不計入成本費用，區別情況進行賬務處理。

（三）規范固定資產管理

高校應加強對科研固定資產的有效管理，按照相關規定將科研固定資產整體納入到學校資產管理范疇，對已經購置的科研設備也要嚴格按照學校的國有固定資產管理辦法，完善申報、審批、購置、驗收以及登記等各項手續。如果出現項目科研人員調離，或者項目結題后，學校要組織財務等相關部門進行國有資產清理，避免出現國有資產流失情況；同時要加強科研項目之間的協調配合，切實提高科研設備利用率，各科研項目儀器設備要互相使用，避免分項目重復購置科研設備；要合理使用科研專項資金，努力實現公共資源共享，減少科研經費的浪費，不斷提高學校的科研整體實力。

三、總結

隨著高校向研究型的高校轉變，高校中橫向科研協作范圍更加廣泛，其科研項目也越來越多，在高校的橫向科研經費中存在著比較復雜的一些問題，因此對于改善高校橫向科研經費來增強高校橫向科研的輻射范圍，提出有針對性的改進措施，以爭取到更多的發展，這樣才能有效加強對高校橫向科研經費的管理，有助于高校參與市場競爭，能夠加強與外界的合作高校的科研資源，以推進高校的橫向科研工作健康穩定發展。

篇（9）

中圖分類號：G647 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2016）22-0009-02

先進的科研條件是進行軍內科研活動的物質基礎和核心要素，不僅能有效提高軍隊參與科技創新競爭的能力和試驗驗證能力，而且對軍隊院校的人才培養和學科專業發展都具有重要的促進作用。近年來，隨著軍內科研條件建設力度和規模的不斷加強，探討軍隊院校科研條件建設實驗室的管理運行措施，充分發揮科研資源的使用效能，將建設成果切實轉化成科研實驗室能力，對于推進實驗室的持續、良性的發展具有重要的現實意義。

一、科研建設實驗室的準確定位

依托軍隊院校建設的科研實驗室，作為軍隊科研創新體系的重要組成部分，其目的在于整合軍隊院校已有的科技資源，發揮自身學科特色，為部隊的戰斗力生成服務。由于各軍隊院校的辦學模式和學科特點不同，實驗室在管理運行模式上也不盡相同。但無論采取何種管理運行模式，要使實驗室真正發揮作用，必須明確實驗室的建設目標和功能定位為基礎，因為這將決定實驗室未來的發展方向[1]。

科技創新是實驗室的基本功能和首要任務，科研條件建設實驗室的根本目的就在于完善科研條件，加強軍隊科技創新能力。離開科技創新，其建設意義就不復存在了。而相對穩定而富有特色的學科專業與研究方向是實驗室創新能力建設的基礎，只有特色明顯、方向穩定，實驗室的原始創新能力才能不斷提高[2]。因此，實驗室應依托自身的學科和專業特色與優勢，以部隊的需求為己任，將科研工作的重點定位于本學科發展的前沿，加強具有軍事應用前景的基礎研究、應用研究以外，還應加強開發性技術研究，力爭在戰斗力取得主導地位，有效形成自身獨特優勢和權威。

同時，實驗室還應擔負科技人才的培養基地。以實驗室現骨干科研課題為依托，根據科研需要吸收院校內相關專業的青年教員進入實驗室參與科研工作，使他們在科研實踐工作中得到鍛煉和培養，這既有利于培養他們的科研能力，提高科研素質，又能有效提高實驗室的資源利用率。此外，實驗室作為軍隊院校培養學員創新能力必不可少的平臺，對于科研條件建設的高科技綜合性實驗室，更應成為實施創新教育的主要場所。建立和完善以培養學員創新精神和創新能力為目標的開放性實驗室管理體系，利用現有的師資、儀器設備、設施等良好條件，立足專業崗位技能和創新實踐能力的培養，建立學員科技創新實踐基地，提倡和鼓勵學員積極參與軍內外和學院組織開展的科技創新活動，以科技創新活動為著力點，為學員提供實踐學習和科技創新所必須的指導、場所、資源和經費。這樣既為學員的創新實踐提供了物質條件，創造了一個廣闊的思維空間，又利于提高實驗儀器設備的使用效率。

服務部隊是軍隊院校實驗室的基本職能，只有在服務部隊中才能很好地體現自身的價值。實驗室應積極主動參與部隊重大演習演練，以技術戰術專長指導部隊，為部隊深入掌握主戰裝備的作戰使用規律，提高作戰能力發揮作用[3]；應深入研究未來戰爭對戰法、裝備、保障等方面的需求，積極參與現有武器裝備技術改造，解決裝備技術難題，此外，還應積極參與到新型武器的研制、開發和使用過程，推進科技成果向戰斗力轉化。

二、完善的管理運行模式

1.建立儀器設備使用效益的定期考核制度。目前，科研條件建設中購置的儀器設備普遍存在使用效益較低的現象，嚴重制約了科研能力的提高。儀器設備的效益評價考核和激勵獎懲措施對于提高儀器設備的利用率具有重要的作用。參照教育部頒布的《高等學校儀器設備管理辦法》和《高等學校貴重儀器設備年度效益評價表》制定以儀器設備的效益評價為基礎的考核指標體系，每年度從機時利用、人才培養、承擔項目、產生的成果、功能利用與安全等方面對儀器設備進行量化考核，考核結果予以公布并作為個人職稱晉升、業務考核等方面的重要依據。通過考核評價和獎罰措施，即可以有效地激發和調動儀器設備管理人員的積極性和主動性，增強責任感，提升設備利用率和完好率，也是判斷儀器設備投資效益、明確學科建設方向、解決教學科研硬件建設和儀器設備管理中存在問題的有效方法[4]。

2.建立多層次的開放體系。軍隊院校依的科研條件建設實驗室應在嚴格執行軍隊各級保密制度的前提下，依托實驗室的專業特色優勢，加強與地方高校重點實驗室、軍內其他單位、武器設備研發單位之間的密切合作與交流，積極爭取與地方高校重點實驗室和軍內其他單位共同承擔相關的科研項目、進行課題合作，直接參與關于裝（設）備、高新技術儀器的設計、論證和定型，使其在科研單位發展中地位和作用更加突出，更好地服務于部隊和促進學科建設。

3.提升實驗管理人員水平。先進的儀器設備必須有高水平、高素質的技術人員管理。采用嚴引進與重培養的措施建設一支結構合理，業務素質好、技術水平高，具有開拓和創新精神的儀器設備管理隊伍。一方面完善實驗室管理人員引進模式，對新進的實驗管理人員需進行嚴格把關，引進具有豐富工程實踐經驗的實驗人員，嚴格控制非專業類人員的引進；另一方面對現有管理人員進行專業統籌，明確專業方向，開展多方面的培訓，鼓勵其參加相關資格證書的考核和課題的測試研究。

4.設立專項基金，做好后勤保障。大型儀器設備的運行和維護成本非常高，且主要用于基礎科學和應用基礎科學的研究。因此，軍隊院校應在條件建設項目完成后，針對大型儀器設備設立維修專項經費和科研支助基金，維修專項經費用于支持大型設備儀器的維護、維修、配套改造、功能拓展、技術升級以及配件的購買，做到專款專用，以保證儀器設備的完好運行；還應建立專項的科研資助基金，用于資助教員進行學術交流和承擔重大科研項目，從而使大型設備更好地服務于科研和學科建設。

三、打造協同創新的科研團隊

在科研條件建設的實驗室是進行高水平科學研究、培養和積聚優秀人才的重要科研平臺，建立一支高效、穩定、和諧、結構合理、勇于進取的科研創新團隊是實驗室可持續發展的關鍵因素，也是發揮科研條件實驗室使用效能的基礎和保障。

第一，以領軍人物為核心，建立結構合理的科研團隊。領軍人物作為科研團隊的核心，必須是學科中的帶頭人，能準確把握學科發展法相，制定學科和專業研究內容和中長期的發展戰略，凝煉出重大課題并圍繞其開展研究工作，此外，還應具備相應的管理協調能力和團隊精神。科研團隊應按照“老、中、青”相互搭配的形式建立，充分兼顧團隊成員的專業知識結構、科研學術能力和年齡等差異。

第二，以項目為目標，凝聚有創新能力的科研團隊。科研項目是集聚科研人才的重要紐帶，共同的研究目標和方向，可以增強團隊的凝聚力和創新能力，提升整體科研創新能力。科研項目的確定應以軍隊需求為己任，積極參與現有武器裝備技術的改造，新武器裝備的預研，注重基礎研究和技術應用開發的有機結合，從而提高科技持續創新能力。

第三，建立中青年骨干人才培養機制。為青年教員合理配備導師，積極引導、鼓勵青年教員參與和承擔重大研究課題等任務，同時，鼓勵青年教員積極參加國際、國內學術會和交流活動，拓寬青年骨干人才的視野。設立青年教員科研基金，鼓勵青年人員自主選題，利用實驗設備開展科學研究，做好知識和技術儲備。

四、營造良好的實驗文化氛圍

實驗室文化作為一種群體性的行為和學習方式的綜合體，包含物質文化、精神文化、行為文化和制度文化4個層次[5]，是實驗室賴以生存、發展的重要根基和血脈，是實驗室價值和品牌的體現。創新是實驗室建設永恒的主題，實驗室的文化建設應以創新文化為主導，強化專業特色，以制度文化為保障，營造一種鼓勵創新、競爭向上、寬容失敗、團結協作和差異化發展的文化氛圍，大力提倡理性懷疑和學術批評，積極構建活躍的學術氛圍和尊重創新的良好風氣，從而使實驗室的各類人員形成共同的信念，圍繞共同的科學目標，加強團隊協作，摘取科技創新成果。

五、結束語

科研條件項目建成后的實驗室運行管理模式需要立足自身優勢和專業特色，找準功能定位，加大開放力度以適應創新教育發展需要，提高大設備的使用效率，加強科研團隊的建設，營造良好的文化氛圍，從而切實將科研條件建設成果轉換成科研實驗室能力，充分發揮科研資源的使用效能，促進實驗室的可持續發展。

參考文獻：

[1]孔詳金，李貞玉.高校重點實驗室的功能定位與內涵建設體系[J].中國高校科技與產業化：學術版，2006，（12）.107-108.

[2]馬強，朱愛紅，韓海濤.軍隊院校國家級重點實驗室培育機制[J].實驗室研究與探索，2015，1（34）：138-141.

篇（10）

電網形態深刻轉變的新形勢對電力科研企業創新和服務能力提出新要求，職能交叉的計劃管理模式和條塊分割的資源運轉機制已無法適應支撐服務需求。電力科研企業兼具電力企業和科研機構雙重特點，綜合計劃管理內容和方式具有其獨特性，即通過創新計劃管理方式，從全局和系統性角度合理統籌配置資源，持續加大實驗室軟硬件條件和儀器設備的投入，實現在相關技術領域開展高水平支撐和科研工作的目標，強化專業支撐能力，推進專業協同能力，加快科技創新能力。計劃管理機制和手段的創新體現在以下四個方面：明確計劃目標。綜合計劃管理旨在橫向統籌協調各專業資源，縱向對接發展規劃和專業發展需求，充分發揮人才和技術優勢，實現技術裝備水平和實驗室能力提升的目標。電力科研企業的綜合計劃管理通過技改、大修、零購和研究開發等專項計劃的實施，提升設備運行可靠性和安全穩定水平，提升實驗室軟硬件智能化水平，實現裝備升級更新，有效支撐科研能力和試驗能力提升。清晰管理原則。電力科研企業的綜合計劃管理工作要遵循整體把握、適度平衡、服務專業的原則，堅持以專業發展需求為導向，注重裝備能力提升和實驗室建設協調發展。通過專項計劃的制定和分解，以全局化視角明確整體投資方向，平衡專業發展需求，加強投入與產出閉環管理，合理配置經濟資源。規范管理流程。開展科學高效的計劃管理工作，規范管理程序是保證。通過配套的管理和考核制度，實現精益化管理和流程控制，強化成本和效益意識，提高計劃管理執行力。完善綜合計劃專項的編制、審批、下達、執行、驗收和調整等環節的閉環管理流程，建立以計劃有效落實與執行為導向的經營業績管理體系。建立保障措施。過去，綜合計劃管理停留在相對獨立、條塊分割式的管理模式，原因是沒有建立完善的計劃執行保障措施。要形成“統一領導、歸口管理、分工負責”的管理模式，需要建立思想、組織和機制保障，通過轉變思想觀念、加強組織領導和完善機制建設推進計劃管理模式轉變。

二、閉環管理，多措并舉，提升計劃管理水平

電力科研企業緊密圍繞供電企業支撐服務單位的定位，把握新常態下計劃管理模式轉變的重點，轉變工作思路。通過構建管理框架、深化前期研究、開展統計分析、強化預警監控機制、建立儲備意識等多種工作措施，發揮計劃工作的資源統籌和決策支撐職責。構建管理框架，夯實計劃管理基礎。一是優化計劃下達和項目實施的執行機制。完善計劃編制、審批、下達、執行、調整和考核的工作流程，明確項目申報、審查、立項、下達、實施和驗收管理流程。二是編制綜合計劃相關的工作指南和手冊，明確需求部門、專業管理部門和計劃歸口管理部門的相關職責。三是有效開展工作指南和信息化計劃管理平臺操作方法的宣貫，規范計劃管理的職責界面，形成“職能部門知道如何管，專業部門知道如何做”的清晰明確的計劃管理工作框架。深化前期研究，拓展專項管理深度。一是為前期深入研究論證提供時間保障。每年年中啟動儲備項目可研編制，推動需求部門盡早介入前期研究，將可研論證做深做細，避免計劃下達后技術參數隨意改變。二是拓展前期研究深度。對于市場價格波動較大或進口品牌設備，投資建議的調研要建立在市場價格波動預期研究和匯率研究基礎上。三是加強項目執行進度全程監控，嚴密跟蹤項目進展，對進度安排、執行過程與計劃有偏差的項目實施預警和考核，嚴格計劃執行“硬約束”要求。四是完善計劃調整管理機制。工作指南中明確調整時間、條件等要求，建立審批流程，實現計劃調整流程規范、過程有跡可循。開展統計分析，深化數據分析職能。一是發揮計劃管理科學布局和統籌安排能力。結合發展規劃，研究提出年度發展目標的實現方式和任務指標，分配任務指標至各專業，各專業研究提出專項建議計劃，計劃歸口管理部門匯總并統籌平衡形成年度建議計劃。二是發揮計劃管理抓手職能，開展綜合計劃指標體系分析工作。收集并深度挖掘數據價值，分析診斷數據資源，提供科學合理的分析結果，由此發現計劃執行和投資管控過程中的問題，明確下一步計劃執行管控重點工作。強化預警監控機制，提升計劃管控能力。一是建立計劃目標分解機制。以月度工作計劃為抓手，量化分解季度計劃目標和考核指標，平穩有序推進計劃執行工作。二是建立“月度分析”和“季度通報”的執行管控機制，從專項分類和執行部門兩個維度進行跟蹤和統計分析，診斷項目和預算執行情況，對計劃實施進度慢、差距大、波動異常的指標，深入分析，提出措施。三是建立重點和關鍵項目執行過程常態化跟蹤分析機制。定期診斷分析，及時預警監控，確保重點和關鍵項目執行可控在控。建立儲備意識，深化項目儲備管理。一是建立項目儲備意識，結合業務實際制定工作指南，統一工作標準要求。要求根據發展規劃梳理、整合專業發展思路，在提煉需求基礎上，編制儲備項目。肯定項目儲備為專業發展規劃落地提供支撐的管理方式。二是規范可研編制和評審的工作機制。細化編制要求，建立分層級的可研審查機制，提升可研審查質量。三是深入挖掘儲備項目管理需求，組織開發儲備庫信息化管理平臺，以信息化手段提升儲備項目管理水平。

篇（11）

林業科研事業單位主要是為社會發展提供林業基礎研究、應用研究和技術服務，除具有一般事業單位公益性、服務性、非盈利性等特點外，隨著科技體制的改革、國家對林業生態的重視，林業科研單位在科研項目經費、科技成果轉化、技術開發服務、科研儀器采購等方面涉及的經濟活動更加頻繁。如何合理保證單位經濟活動的合法合規、資產的安全完整，財務信息的真實準確，提高單位服務的效率和效果，這就迫切要求在科研事業單位建立健全內部控制工作。筆者結合工作實際，從財務角度談談一些看法。

一、增強單位領導的內部控制管理意識，營造良好的內控環境。

所謂內部控制，是指單位為實現控制目標，通過制定一系列制度、實施相關措施和程序，對經濟活動的風險進行防范和管控的動態過程。我國尚未對事業單位內部控制工作制定一套規范性的指導文件，但事業單位實施內部控制工作勢在必行。據筆者了解，目前大多數科研事業單位領導不同程度存在“重業務，輕管理”的現象，對內部控制工作意識薄弱，有的領導甚至聞所未聞，有的把內部控制等同于內部一些規章制度的建立實施，有的直接把內部會計控制當做內部控制的全部內容。所以，要做好這項工作，首先要強化單位領導班子尤其是單位負責人的內控意識，加強學習培訓，把實施內部控制作為一項系統性、綜合性的管理工程，從人力、財力、技術上予以保證，營造良好的內部控制環境，建立有效的實施體系，讓由上而下全體職工共同執行內部控制要求。其次，為保證內部控制工作的有效實施，在單位內部可以推行法人代表經濟責任制，將責任風險直接與決策層人事任免、經濟效益掛鉤。

二、構筑和完善嚴密的內部控制體系，增強制度約束力

   目前大多數科研機構能根據有關法規制定內部規章制度，對本單位的經濟活動起到一定的約束和監督作用，但要形成一個內部控制體系，具體應包含三個方面的控制層次：第一個層次是在業務的執行過程中融入相互牽制、相互制約的制度，建立以“防”為主的監控防線。如建立健全關鍵崗位責任制、不相容職務相互分離、內部授權審批制度、實行重大決策集體研究決定等，在預算管理、科研經費、資產管理、建設項目、科技成果、科研合同管理等方面必須明確處理權限和應承擔的責任。第二個層次是進行評價和監督，對各個重點崗位、各項業務流程進行日常性和周期性的核查，建立以“堵”為主的監控防線。評價和監督應由相對獨立的部門來完成，配備責任心強、工作能力全面的人員擔任此職，監督過程中引入獎懲機制，將評價和監督的過程和結果定期公示，增加透明度。第三個層次是對業務活動建立風險評估制度，建立有效的以“查”為主的控制防線。在國家政策、管理模式、科研環境發生變化時，對現有的經濟活動流程、內部控制制度是否存在風險和漏洞等進行評估，盡可能減少單位經濟風險。風險評估要保證權威性、獨立性和及時性。

   三、加強會計基礎化工作，提高會計系統的控制作用

內部會計控制是單位內部控制體系的重要內容，會計監督是加強內部控制工作的重要手段。林業科研單位要規范會計基礎工作，強化會計核算監督，主要應加強以下幾方面工作：1、建立健全單位財務管理制度，維護財經紀律，杜絕隨意開支。制度的制定要從本單位實際出發，要講究適時、系統和配套，具有可操作性，如科研單位要對科研專項經費、科技服務經費等出臺相應管理辦法。2、制定高效嚴謹的會計核算流程，堅持不相容職務相互分離，明確劃分財務人員的職責權限和崗位責任。通過會計處理程序控制、手續控制和復核控制等措施，確保會計信息的真實性、及時性和完整性。3、嚴格執行內部核對制度，對預算執行情況、經濟業務的合法性、會計資料的合法性、真實性和財產物資安全性等方面加以控制。4、加強會計隊伍建設，提升會計人員專業素質。單位要合理配置財務人員，加強會計人員繼續教育和經驗交流，全面提高專業判斷能力和職業道德水準。

四、加強預算管理工作，形成有效的預算管理機制

科學的預算管理能夠對單位起到自我約束、自我控制、自我發展的良好作用。林業科研事業單位編制預算要從單位實際情況出發，以預算管理部門牽頭，由科研管理部門、各科研課題組、資產管理部門共同參與完成，在財政預算的基礎上推行零基預算和細化預算，提高預算編制的科學性和合理性。預算執行過程中要增強法制意識，強化預算的剛性約束，防止隨意調整追加預算以及超預算、擴大預算范圍等行為的發生。建立預算執行績效評價機制，由財務部門配合科研管理部門對預算實施進行監控，對預算執行情況和進度進行提醒和通報，分析解決預算執行中存在的問題，提出改進措施，確保執行的合法、有效。

五、完善監督考核機制，確保內部控制有效實施

有效的監督考核機制能避免內部控制工作流于形式，不斷改進，取得良好效果。從單位內部來講，一是要重視內部審計工作，建立獨立的內審機構，配備專職審計人員，定期或不定期對單位各項經濟業務進行審查，保證發揮內部會計控制的監督作用。二是要發揮紀檢監察部門的作用，對內部控制實施的全過程進行監管，對各目標責任崗位、責任部門的執行情況進行獎懲，為單位內部控制工作保駕護航。三要利用外部監督力量，如財政行政審計、專項經費審計，注冊會計師事務所等，審查單位經濟業務是否合法、會計核算是否正確，內部控制制度是否健全，執行是否有效，并對單位的內部控制制度設計的效果及其實施的有效程度作出評價，發現問題及時糾正，確保單位內部控制工作有效實施。

參考文獻

[1]《企業內部控制基本規范》