貿(mào)易融資行為大全11篇

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篇（1）

中圖分類號：F831.6 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2011）06-0058-03

近年來，我國進出口貿(mào)易發(fā)展迅速，人民幣升值預(yù)期、本外幣利差擴大等因素進一步推動了進出口商的融資需求，商業(yè)銀行為尋求新的利潤增長點，在提供國際結(jié)算服務(wù)的基礎(chǔ)上，積極推出各類貿(mào)易融資產(chǎn)品，滿足市場需求。然而，隨著貿(mào)易融資總量的增長、融資產(chǎn)品創(chuàng)新的加快，相關(guān)外匯管理問題也隨之產(chǎn)生，其中貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展對國際收支統(tǒng)計申報制度的影響便是值得關(guān)注的問題之一。

一、商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)概述

所謂貿(mào)易融資，是指銀行圍繞國際結(jié)算的各個環(huán)節(jié)為進出口商提供的資金及信用融通活動，即銀行可利用自有資金頭寸為進出口商進行直接融資或憑借自身信用為進出口商提供資金融通便利。根據(jù)融資對象不同，商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)可以分為進口貿(mào)易融資和出口貿(mào)易融資。

進口貿(mào)易融資是針對進口商提供的貿(mào)易融資服務(wù)，常見的主要類型有：1． 授信開證。指企業(yè)在其授信額度內(nèi)，在符合開證銀行有關(guān)規(guī)定的前提下免交或繳存相應(yīng)比例的保證金開立信用證。2． 進口押匯。指在信用證或托收結(jié)算方式下，銀行應(yīng)進口商要求，與其達成單據(jù)及貨物所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。3． 進口T/T代付。指在匯款結(jié)算方式下，銀行根據(jù)申請人的書面申請，委托其他銀行代為支付進口貨款，到期后由融資申請人償還融資本息以及相關(guān)費用的行為。

出口貿(mào)易融資是針對出口商提供的貿(mào)易融資服務(wù)，主要包括：1． 打包貸款。指銀行以信用證的受益人收到的信用證項下的預(yù)期收匯款項作為還款保障，為解決出口商裝船前，因支付收購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給受益人的短期貸款。2． 出口押匯。指銀行憑借出口商提交的信用證或托收項下單據(jù)，向出口商提供的短期資金融通。3． 福費廷。又稱包買票據(jù)，指包買商（銀行等）以無追索的方式買入貿(mào)易項下未到期的銀行匯票、本票或信用證應(yīng)收賬款，從而為出口商提供融資的一種方式。4．國際保理。指國際貿(mào)易中在承兌交單、賒銷方式下，保理商（銀行等）對出口商應(yīng)收賬款進行核準或購買，從而使出口商出口后獲得收回貨款的保證。

除以上傳統(tǒng)類型的貿(mào)易融資產(chǎn)品外，各類集結(jié)算、融資、理財于一體的新型貿(mào)易融資產(chǎn)品正逐漸受到商業(yè)銀行的青睞，從而為進出口商提供了更為靈活的融資選擇。

二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)對國際收支統(tǒng)計申報的影響

（一）相關(guān)規(guī)定不能適應(yīng)不斷變化的業(yè)務(wù)形式

隨著貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，與貿(mào)易融資相關(guān)的申報難題層出不窮。然而，申報規(guī)則的制定并沒有跟上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐，某些交易的申報無據(jù)可依的現(xiàn)象時有發(fā)生。在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)間接申報方面，國家外匯管理局制定的《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（以下簡稱《操作規(guī)程》）有如下規(guī)定：對采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，當(dāng)福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)由經(jīng)辦銀行在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報；當(dāng)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，受讓銀行應(yīng)于收到境外款項的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息通知原始經(jīng)辦行，由原始經(jīng)辦行通知申報主體辦理涉外收入申報。此外，針對某些個別貿(mào)易融資申報案例，外匯局也以復(fù)函的方式提出了指導(dǎo)意見?？梢?，關(guān)于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的申報，一方面外匯局沒有制定原則性的規(guī)定，另一方面體現(xiàn)在個別案例中的申報規(guī)定比較散亂，缺乏系統(tǒng)性和全面性。僅就《操作規(guī)程》而言，只有對出口貿(mào)易融資涉外收入的申報規(guī)定，而沒有對進口貿(mào)易融資涉外支出的申報規(guī)定，且所涵蓋的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)類型也非常有限。由于申報依據(jù)不充分，申報業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在面臨復(fù)雜情況時，如果業(yè)務(wù)水平不高、責(zé)任心不強，就會產(chǎn)生主觀隨意性，造成統(tǒng)計偏差。

（二）日常申報中各項申報信息要素難以確定

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是涉及進出口商、銀行等多方交易主體的復(fù)雜經(jīng)濟活動，其基礎(chǔ)交易是進出口商之間的買賣行為，但是在某些條件下，銀行會充當(dāng)涉外收付款的臨時收付款人，掩蓋了基礎(chǔ)交易的性質(zhì)，因此在確定申報主體、交易對方及其國別、申報時點、申報金額等要素時面臨困難，以下舉一例進行具體說明：

境內(nèi)A銀行客戶甲公司，通過境外B銀行（已被A銀行收購）做進口T/T代付，向出口商支付貨款。該筆融資款項到期時，B銀行委托其賬戶行C銀行借記A銀行在C銀行所開賬戶，并貸記B銀行賬戶，之后A銀行又對甲公司賬戶進行扣款。

在該案例中，各項申報信息要素的確定有如下難點：

1． 申報主體：國際收支間接申報以非銀行機構(gòu)和個人為申報主體，銀行只是為交易雙方提供結(jié)算服務(wù)的中介者，本身不能成為間接申報的申報主體。案例中，交易的本質(zhì)是國際貨物買賣，理論上進口方甲公司應(yīng)作為申報主體進行間接申報，但由于融資行為的存在，A銀行用境外賬戶資金替甲公司償還融資款項，整個業(yè)務(wù)流程中沒有體現(xiàn)甲公司對外支付貨款的環(huán)節(jié)，如果以甲公司作為申報主體進行間接申報，首先在形式上不符合《操作規(guī)程》中做間接申報的條件，其次在業(yè)務(wù)操作上將會遇到種種障礙，如付款憑證的選擇、具體項目的填寫等。

2． 交易對方及其國別：即使確定甲公司為申報主體，按照間接申報的有關(guān)規(guī)定，交易對方應(yīng)為收款人，其國別為收款人常駐國家。案例中，境外直接收款人是境外代付銀行，其國別也可能與出口商所在國不同，以銀行還是出口商作為交易對方進行申報值得斟酌。

3． 申報時點：在間接申報中，通常以資金跨境為原則確定申報時點，而案例中這一時點則比較模糊。B銀行對外付款時、A銀行利用境外轉(zhuǎn)賬方式歸還B銀行款項時，以及甲公司歸還A銀行款項時，這三個確定的時點中，不能充分說明資金跨境流動的過程，這筆款項的跨境流動已完全融合在A銀行自身的跨境資金調(diào)度之中，無法再分辯。

4． 申報金額：進出口商向銀行進行貿(mào)易融資需要支付融資利息，因此申報款項中不僅包含了貨款，而且包含了銀行手續(xù)費和利息費，相應(yīng)的，在申報時就要將一筆款項拆分成貨款、手續(xù)費和利息費分別進行申報。案例中所涉款項在各環(huán)節(jié)均是整體進行支付的，將其進行拆分并按照準確金額進行申報雖然在理論上更符合申報要求，但是實踐中由于操作上的復(fù)雜性或者受經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平所限，申報方很可能會按照貿(mào)易款項全額進行申報，影響了申報的準確性。

（三）引起申報信息各項要素之間邏輯關(guān)系混亂，不便于核查規(guī)則的設(shè)定

在利用軟件對間接申報數(shù)據(jù)進行輔助核查時，許多“錯誤數(shù)據(jù)”的產(chǎn)生與貿(mào)易融資的存在密切相關(guān)。例如，常見的一種錯誤類型為“交易對方為銀行”，即與銀行之間的交易應(yīng)限于一定的業(yè)務(wù)范圍，如金融服務(wù)等，超出該范圍則一律判定為錯誤數(shù)據(jù)。而在福費廷境外轉(zhuǎn)賣、海外代付等特殊業(yè)務(wù)中，境外銀行為履行融資職能，需要直接支付或收取跨境款項，同時被默認為申報信息中的“交易對方”項，產(chǎn)生了貿(mào)易項下交易對方為銀行的邏輯錯誤。因此，貿(mào)易融資等新業(yè)務(wù)的發(fā)展對未來核查軟件的開發(fā)、核查規(guī)則的設(shè)定提出了更大的挑戰(zhàn)。

（四）無法取得完整的貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，增加了跨境資金監(jiān)測分析難度

在國際貨物買賣活動中，商業(yè)銀行對進出口商的融資行為往往導(dǎo)致跨境貨物流與資金流的不匹配，使海關(guān)進出口統(tǒng)計數(shù)據(jù)與貨物貿(mào)易跨境收支數(shù)據(jù)之間形成差異。掌握完整的商業(yè)銀行貿(mào)易融資數(shù)據(jù)對于解釋數(shù)據(jù)差異，分析跨境資金流動狀況，判斷經(jīng)濟形勢具有重要意義。但是，目前在國際收支統(tǒng)計間接申報與直接申報中均沒有對商業(yè)銀行貿(mào)易融資進行全面統(tǒng)計，通過外債統(tǒng)計系統(tǒng)等其他渠道也只能獲得部分統(tǒng)計信息，因此增加了跨境資金監(jiān)測分析的難度。

三、對策建議

（一）明確貿(mào)易融資業(yè)務(wù)間接申報原則

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)復(fù)雜多樣，且處于不斷創(chuàng)新之中，通過案例形式制定申報規(guī)則的方法顯然不再適用，而應(yīng)該在《操作規(guī)程》中明確一項最基本的、普遍使用的申報原則，指導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)的申報。該項申報原則須包括五個關(guān)鍵點：1.對于具有貿(mào)易融資行為的國際貨物買賣活動，基礎(chǔ)交易仍然是進出口商之間的買賣行為，國際收支統(tǒng)計申報應(yīng)真實地反映基礎(chǔ)交易的內(nèi)容；2.申報主體是進出口商，不是經(jīng)辦銀行；3.交易對方及其國別按基礎(chǔ)交易即貨物貿(mào)易中交易對方的情況確定；4.申報時點應(yīng)以對外債權(quán)債務(wù)關(guān)系的解除時間為準；5.申報主體應(yīng)通過原始經(jīng)辦行進行申報。

（二）調(diào)整貨物貿(mào)易項下申報信息要素

首先，在涉外收入申報單、境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書三類國際收支憑證中，收/付款人名稱、地址、國別等項目需要按照涉外收付款的直接收付款人的真實信息填寫。其次，取消國際收支憑證中收/付款人與“申報主體”和“交易對方”的對應(yīng)關(guān)系，增加“申報主體”和“交易對方”項目，并按照進出口貿(mào)易中買賣雙方的真實信息填寫。最后，對貿(mào)易融資方式、融資利息、貸/借記客戶賬時間和金額等信息進行補充申報。

（三）完善金融機構(gòu)直接申報統(tǒng)計

為獲取完整的商業(yè)銀行貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，便于對跨境資金的監(jiān)測分析，可以從完善金融機構(gòu)直接申報統(tǒng)計入手。目前，在金融機構(gòu)向外匯局進行直接申報的各類數(shù)據(jù)中，僅中資金融機構(gòu)外匯資產(chǎn)負債統(tǒng)計報表中含有“進出口貿(mào)易融資”項目，建議在整合各類報表系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，將“進出口貿(mào)易融資”項目規(guī)定為銀行類金融機構(gòu)直接申報的必要項目，并且視統(tǒng)計需要增加該項目下明細科目。

參考文獻：

[1]原擒龍，《商業(yè)銀行國際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)》，北京：中國金融出版社，2008。

篇（2）

一、我國商業(yè)銀行發(fā)展中小外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

改革開放以來，我國對外貿(mào)易快速發(fā)展。2012年，國際貿(mào)易總額達到進出口總值38667.6億美元，成為全球出口第一和進口第二的世界貿(mào)易大國。參與國際貿(mào)易的企業(yè)數(shù)量和國際結(jié)算量與日俱增，為銀行業(yè)開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供了廣闊市場。中外資銀行紛紛聚焦國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，開拓中國貿(mào)易融資市場。目前我國中小外貿(mào)企業(yè)數(shù)量將近500萬戶，而我國對外貿(mào)易總額的60%是由中小型企業(yè)創(chuàng)造的。然而，商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資額卻只占中國外貿(mào)企業(yè)所有使用各種融資的20%，其中又以大型企業(yè)居多，中小企業(yè)所占比例很少。主要是商業(yè)銀行受傳統(tǒng)授信業(yè)務(wù)理念影響，在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中為了規(guī)避風(fēng)險，通常把實力強的國有大中型外貿(mào)企業(yè)作為主要客戶，從而造成國際貿(mào)易融資分配上，中小外貿(mào)企業(yè)的額度只占很小一部分。由此可見，我國貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場潛力巨大，開展中小外貿(mào)企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)必將成為今后商業(yè)銀行加快拓展的新領(lǐng)域。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行開展中小外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的問題

1.中小企業(yè)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)品種較少，并以傳統(tǒng)方式居多

商業(yè)銀行由于缺少對中小外貿(mào)企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的深入研究，使得相應(yīng)制度不夠完善，只有部分銀行制定了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中小企業(yè)信貸管理辦法。從國際貿(mào)易融資品種上，適合中小外貿(mào)企業(yè)的十分有限，仍以傳統(tǒng)信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式為主，難以提供全面的國際貿(mào)易融資服務(wù)，貿(mào)易融資方式基本上是簡單的形式，如：貿(mào)易貸款、打包貸款、票據(jù)貼現(xiàn)等。雖然這些業(yè)務(wù)風(fēng)險較低，但品種少，功能單一，而國際保理、福費廷、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資等新型的貿(mào)易融資方式應(yīng)用較少，且發(fā)展緩慢，很難滿足那些積極參與國際化的中小企業(yè)的需要，限制了商業(yè)銀行的發(fā)展。

2.中小企業(yè)國際貿(mào)易融資審批時間長

商業(yè)銀行一般將國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)按照貸款業(yè)務(wù)程序進行審批，尤其是針對中小企業(yè)更是如此。銀行為了減少融資風(fēng)險，強調(diào)在審批項目的過程中，除了要嚴格按照公司授信的要求外，對于一筆簡單的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，不論其融資金額大小、風(fēng)險高低，都需要經(jīng)過嚴格審查，層層把關(guān)，無形中抬高了國際貿(mào)易融資的門檻，而忽略了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)特點，缺乏一套切合其特點的快速、高效的審批方法。由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要求時間短，如一筆出口即期信用證業(yè)務(wù)，收匯時間一般為1個月內(nèi)，如果將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)按普通貸款審批方式處理，經(jīng)常導(dǎo)致審批時間比貿(mào)易融資期限還長。

3.銀行對中小企業(yè)國際貿(mào)易融資存在信用歧視

商業(yè)銀行貿(mào)易融資按傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)審核，標準過嚴，除了要把握企業(yè)的貿(mào)易行為、控制貿(mào)易項下的資金流和物流，還要求企業(yè)提供第二還款來源。例如，打包貸款，除了要求企業(yè)有資信等級較高的銀行開立的信用證正本，還需要確認有效的擔(dān)保（保證或抵押），甚至是要求存入百分之百的融資保證金。由于社會擔(dān)保體系不完善，中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，可供抵押擔(dān)保的資產(chǎn)有限，周轉(zhuǎn)資金短缺等自身缺陷，企業(yè)無法達到銀行所要求的過高的融資條件。銀行信貸人員為了規(guī)避風(fēng)險和責(zé)任，對中小企業(yè)國際貿(mào)易融資十分謹慎。中小企業(yè)貿(mào)易融資需求難以得到充分滿足。

4.商業(yè)銀行缺少科學(xué)的中小企業(yè)信用評級體系

我國中小外貿(mào)企業(yè)數(shù)量多且質(zhì)量實力參差不齊，信用體系建設(shè)較為滯后，分散在各部門的企業(yè)信用信息資源未能實現(xiàn)互聯(lián)共享，缺乏權(quán)威的企業(yè)信用評估機構(gòu)，更缺乏一套適合中小外貿(mào)企業(yè)實際特點的信用評價體系。銀行在無法充分了解貸款企業(yè)真實情況下，為了避免風(fēng)險的發(fā)生，商業(yè)銀行對中小外貿(mào)企業(yè)融資形成主觀上排斥，客觀上壓縮授信額度，實行更為嚴格的貸款條件和執(zhí)行利率。

5.商業(yè)銀行缺少中小外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的激勵機制

我國商業(yè)銀行在中小企業(yè)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面，由于在人員、技術(shù)及規(guī)模等方面不具備優(yōu)勢，長期以來，未把中小企業(yè)貿(mào)易融資額和客戶營銷戶數(shù)計入績效考核，客觀上也影響了開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的積極性。由于銀行對貿(mào)易融資缺乏應(yīng)有的重視，貿(mào)易融資營銷人員只知道融資業(yè)務(wù)的皮毛，對現(xiàn)有融資產(chǎn)品的審批流程、規(guī)章制度、產(chǎn)品特色、業(yè)務(wù)優(yōu)勢等知之甚少，貿(mào)易融資的推廣遇到了較大的困難。

6.缺乏專業(yè)素質(zhì)人才

由于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及國內(nèi)、外兩個市場，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有高度的專業(yè)性，需要精通法律、國際貿(mào)易、金融、外語的復(fù)合型人才。目前，在商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)規(guī)模不大的現(xiàn)實狀況下，很難在所有的分支機構(gòu)同時配齊精通貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所需要的人才。在日常操作中，對中小企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的營銷、成本、收益和風(fēng)險的控制取決于從業(yè)人員個人能力的高低，營銷人員對金融工具、貿(mào)易手段、結(jié)算方式的不了解也加大了銀行國際貿(mào)易融資的風(fēng)險。目前，我國銀行業(yè)缺少貿(mào)易融資方面專業(yè)人才的現(xiàn)象嚴重，高素質(zhì)人才的缺乏限制了銀行對中小外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、拓展商業(yè)銀行中小外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對策

1.改進授信理念，創(chuàng)新審批方式

商業(yè)銀行應(yīng)改進授信理念，利用自償性的特點，將國際貿(mào)易融資作為切入點，主要考察企業(yè)的真實貿(mào)易背景及其上下游交易對手的資信狀況，以單筆或循環(huán)授信的方式，發(fā)放國際貿(mào)易融資。對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理采取封閉運作，可以幫助中小外貿(mào)企業(yè)在一定程度上突破自身資信實力以及擔(dān)保條件的限制，通過具備真實交易背景的單筆業(yè)務(wù)來獲得融資，在貿(mào)易的反復(fù)流轉(zhuǎn)中不斷獲得循環(huán)資金支持。同時銀行應(yīng)根據(jù)中小外貿(mào)企業(yè)貿(mào)易融資的特點簡化審批程序，以高效快速的審批滿足企業(yè)的需要。商業(yè)銀行應(yīng)擴大國際貿(mào)易融資的授信對象，增加業(yè)務(wù)機會，拓展業(yè)務(wù)市場，促進國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.完善風(fēng)險控制手段

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有自償性特點，商業(yè)銀行為控制操作風(fēng)險，確保國際貿(mào)易融資還款資金安全，須對融資實行封閉管理，密切跟蹤企業(yè)銷售貨款回籠或貿(mào)易所帶來的確定的未來現(xiàn)金流，以此作為直接還款來源。每筆真實的業(yè)務(wù)發(fā)生后收回的資金，應(yīng)及時歸還融資，以控制風(fēng)險。貿(mào)易融資由于涉及資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不僅存在風(fēng)險，而且依結(jié)算方式的不同，風(fēng)險的高低也有區(qū)別。中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)除存在的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險外，還有單據(jù)風(fēng)險、運輸風(fēng)險及欺詐及政治風(fēng)險等。商業(yè)銀行為有效防范由此產(chǎn)生的信貸風(fēng)險，應(yīng)加強貿(mào)易背景真實性審查和貿(mào)易融資貸款自償性管理，嚴控貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險，建立風(fēng)險防范體系，從而實現(xiàn)有效控制風(fēng)險。

3.建立適合中小企業(yè)特點的信用評估體系

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)客戶的信用等級評定標準應(yīng)該有別于人民幣流動資金貸款客戶的評級標準。針對大多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模小、成立時間短、融資需求旺、頻率高、額度小的特點，商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點制訂專門的信用評級制度，使信用評級科學(xué)合理地反映中小企業(yè)的狀況和償債能力。在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，客戶正常貿(mào)易產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是還款的第一來源，而客戶的自身盈利能力是第二來源。銀行應(yīng)該為客戶建立業(yè)務(wù)往來檔案，根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)能力、交易對手資源及客戶履約的信用記錄評定其信用等級，以作為貿(mào)易融資的依據(jù)。

4.將中小企業(yè)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)納入銀行績效考核體系

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行的短期貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)將中小企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入中小企業(yè)貸款考核體系。建立產(chǎn)品營銷的激勵機制，將營銷任務(wù)納入分支機構(gòu)的行長績效和客戶經(jīng)理的業(yè)績考核，通過績效考核調(diào)動員工做好國際貿(mào)易融資營銷工作的積極性。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)比中小企業(yè)人民幣貸款能創(chuàng)造更多的綜合收益，讓員工充分了解產(chǎn)品給企業(yè)和客戶經(jīng)理帶來的效益，找到營銷的著力點。在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實踐中，激發(fā)員工自覺學(xué)習(xí)和靈活運用國際貿(mào)易融資專業(yè)知識技能，樹立主動營銷理念，促進貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開展。

5.提升工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，組建服務(wù)于中小企業(yè)的貿(mào)易融資專業(yè)團隊。

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是一項知識密集型的業(yè)務(wù)，實質(zhì)上是銀行經(jīng)營管理水平和人員素質(zhì)的競爭。因此，商業(yè)銀行需要建立科學(xué)合理的人才培訓(xùn)機制，應(yīng)盡快培養(yǎng)一批熟悉國際金融、國際貿(mào)易、法律等方面的專業(yè)知識的復(fù)合型人才，組建服務(wù)于中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資專業(yè)團隊，熟練掌握結(jié)算及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)技能，更好的運用專業(yè)知識處理各種國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，滿足中小外貿(mào)企業(yè)客戶 的融資需求，全面提升員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應(yīng)國際業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要。

四、結(jié)束語

篇（3）

一、中國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資現(xiàn)狀

國際貿(mào)易融資由來已久，而中國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展開始于上世紀90年代中后期，起步較晚。入世后中國國際貿(mào)易得到了長足的發(fā)展，對外貿(mào)易額增長迅速，中國已經(jīng)成為世界貿(mào)易大國。隨之而來的是進、出口企業(yè)對國際貿(mào)易融資的強烈需求，而銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)卻發(fā)展緩慢，無法與現(xiàn)實貿(mào)易融資需求相匹配。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，國際貿(mào)易融資僅占中國外貿(mào)企業(yè)所使用的各種融資方式的20%，其中又以大企業(yè)居多，中小企業(yè)所占比例很小?！叭谫Y難”一直限制著中小企業(yè)的發(fā)展，為幫助中小企業(yè)解決資金困難，研究影響中小企業(yè)國際貿(mào)易融資困難的因素就顯得至關(guān)重要。

二、影響中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的因素

1、內(nèi)部因素

（1）自身信用狀況較差。由于中小企業(yè)制度不規(guī)范、缺乏資本、經(jīng)營管理不規(guī)范、失信行為嚴重等原因造成了我國中小企業(yè)絕大多數(shù)信用等級都很低的現(xiàn)狀。

（2）中小企業(yè)風(fēng)險意識淡薄。大多數(shù)中小企業(yè)缺乏對貿(mào)易融資的風(fēng)險意識，國際貿(mào)易融資涉及到國家風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險等多種風(fēng)險，而很多中小企業(yè)沒有真正認識到各種風(fēng)險對企業(yè)的危害。

（3）中小企業(yè)缺乏高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員。中小企業(yè)經(jīng)營者一般會與員工建立良好的個人關(guān)系，也比較了解員工的能力，但缺乏對員工的正規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。中小企業(yè)業(yè)務(wù)人員掌握的知識已經(jīng)明顯跟不上形勢，甚至一些業(yè)務(wù)人員缺乏對貿(mào)易融資基礎(chǔ)知識的了解，并且缺乏對貿(mào)易融資中的風(fēng)險認識，也不會利用銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)規(guī)避風(fēng)險，往往因為急于達成交易而將企業(yè)置于高風(fēng)險的境地，最終使企業(yè)蒙受不必要的損失。

（4）關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保現(xiàn)象嚴重。關(guān)聯(lián)企業(yè)在融資時經(jīng)常出現(xiàn)相互擔(dān)保的現(xiàn)象，使擔(dān)保的可信度大打折扣。如果其中任意一家企業(yè)出現(xiàn)信用問題，將會牽連到其他關(guān)聯(lián)企業(yè)一起受到影響。在此情形下，銀行只能要求企業(yè)在融資時提供抵押，但中小企業(yè)往往很難提供符合要求的抵押品，使得從銀行獲得資金融通變得更加困難。

2、外在因素

（1）銀行貿(mào)易融資對象集中。中國商業(yè)銀行在提供金融服務(wù)時，需要考慮資產(chǎn)的安全性、流動性、贏利性，無疑大型企業(yè)在這些方面具有優(yōu)勢，理所當(dāng)然成為中國商業(yè)銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重點。

（2）銀行國際貿(mào)易融資方式單一，業(yè)務(wù)量與市場潛力不匹配。目前，中國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)仍然集中在傳統(tǒng)的本幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)相對較弱，在人員、技術(shù)等方面都不具備優(yōu)勢，導(dǎo)致銀行提供的貿(mào)易融資產(chǎn)品品種少，且功能單一。

（3）銀行缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系。國際貿(mào)易融資屬于風(fēng)險業(yè)務(wù)范疇，涉及國家風(fēng)險、外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、欺詐風(fēng)險，銀行按照《巴塞爾協(xié)定》的有關(guān)規(guī)定，必須建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系。目前我國銀行風(fēng)險管理體系的建設(shè)還很不完備，沒有將承擔(dān)風(fēng)險的各個單位納入到統(tǒng)一的體系中，也缺乏對各類風(fēng)險統(tǒng)一的測量標準。

（4）銀行缺少高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員。在知識經(jīng)濟時代，人力資本已經(jīng)成為企業(yè)投入的第一要素，銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展離不開高素質(zhì)的從業(yè)人員。

（5）中國信用體系不健全。目前，中國社會信用體系的建設(shè)還很不完善，不能適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，中小企業(yè)在市場活動中的失信行為屢禁不止。銀行為了防范風(fēng)險只能對信用狀況較差的中小企業(yè)做出“惜貸”的選擇。

（6）中國的貿(mào)易融資法規(guī)不完善。中國的金融立法缺失問題嚴重，明顯滯后于金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。國際貿(mào)易融資的相關(guān)法律還沒有將業(yè)務(wù)當(dāng)中涉及到的，包括抵押、信托等行為的權(quán)利與責(zé)任給出明確的法律界定?，F(xiàn)有的法律法規(guī)還存在著與國際慣例不符情況。金融立法的缺失，使銀行和企業(yè)在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中面臨更大的風(fēng)險，阻礙了中國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、改進中國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的對策建議

針對以上提出的影響因素，為了改進中國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的現(xiàn)狀，給出如下對策建議：第一，銀行方面應(yīng)加強和完善中小企業(yè)信用體系建設(shè)；銀行應(yīng)建立中小企業(yè)信用評估體系；中小企業(yè)應(yīng)增強信用意識。第二，中小企業(yè)方面應(yīng)建立科學(xué)合理的人才培訓(xùn)機制；提高自身素質(zhì)；樹立風(fēng)險成本意識。第三，銀行方面需要加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度；不斷提高銀行工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)；完善內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)控體系。第四，政府方面要從以下兩方面加大對中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的支持力度。首先健全國際貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)。其次，政府金融機構(gòu)應(yīng)加強對中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的干預(yù)。

參考文獻：

[1]劉春蘭.關(guān)于中小企業(yè)貿(mào)易融資的探討[J].經(jīng)濟問題，2006（12）：38

篇（4）

中圖分類號：F832.6 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2013）01-0050-03

一、當(dāng)前銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展狀況

目前商業(yè)銀行開展的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)雖然從產(chǎn)品品種和業(yè)務(wù)量來說已經(jīng)有了長足進步，進出口企業(yè)使用貿(mào)易融資產(chǎn)品也較為普遍，但是在管理和操作等方面還相對較為粗放，對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的管理標準和操作流程也有待規(guī)范，與貿(mào)易融資有關(guān)的衍生業(yè)務(wù)發(fā)展存在欠缺。

（一）當(dāng)前銀行主要的貿(mào)易融資產(chǎn)品

1.打包貸款，指銀行對出口商憑其與進口商簽訂的商務(wù)合同和境外銀行開立的有效信用證正本，為出口商在裝船前對出口商品的采購、生產(chǎn)和裝運等經(jīng)營活動發(fā)放的專項授信。

2.出口押匯，指出口商發(fā)運貨物并交來信用證或合同要求的單據(jù)后。銀行向出口商有追索權(quán)地提供以出口單據(jù)為質(zhì)押的資金融通的一種授信。根據(jù)結(jié)算方式的不同，出口押匯可分為信用證項下的出口押匯和跟單托收項下的出口押匯。

3.授信開證。指進口商申請開立信用證時銀行在未收取全額保證金的情況下，為進口商辦理進口開證的一種授信業(yè)務(wù)。

4.進口押匯，指進口商以進口貨物物權(quán)做抵押，銀行為其提供有追索權(quán)的短期資金融通的授信業(yè)務(wù)。根據(jù)結(jié)算方式的不同，進口押匯分為信用證項下進口押匯和進口代收項下進口押匯。

5.提貨擔(dān)保。指信用證項下進口貨物先于單據(jù)到達目的地。銀行應(yīng)進口商的申請，為其向船運公司承運人或其人出具的提貨擔(dān)保書以提取貨物的一種授信業(yè)務(wù)。

6.授信開立保函，指銀行受理客戶對外開立保函時，在未收取全額保證金的情況下。為客戶辦理對外開立保函的一種授信業(yè)務(wù)。

7.出口保理，指出口商發(fā)貨后，采用商業(yè)承兌交單（D/A）或賒銷（O/A）方式收取貨款的情況下。將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，再由銀行轉(zhuǎn)讓給國外進口保理商，由進口保理商為出口商提供應(yīng)收賬款的催收與壞賬擔(dān)保。并由銀行向出口商提供融資與收賬管理的一種授信業(yè)務(wù)。

8.出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)，指出口商發(fā)貨后。采用商業(yè)承兌交單（D/A）或賒銷（O/A）方式收取貨款的情況下將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓銀行，銀行保留追索權(quán)地以貼現(xiàn)的方式買入出口商業(yè)發(fā)票項下應(yīng)收款項，為客戶提供短期資金融通的一種授信業(yè)務(wù)。

9.進口保理，指進口商進口貨物時。采用商業(yè)承兌交單（D/A）或賒銷（0/h）方式支付貨款的情況下，銀行應(yīng)國外出口保理商的申請，為國內(nèi)進口商核定信用額度，從而向國外出口商提供應(yīng)收賬款催收、資信調(diào)查、壞賬擔(dān)保等服務(wù)的一種授信業(yè)務(wù)。

10.福費廷。指銀行無追索權(quán)地買入出口商持有的、經(jīng)銀行保付的遠期匯票或本票的一種授信業(yè)務(wù)。

（二）與貿(mào)易融資有關(guān)的衍生業(yè)務(wù)

由于規(guī)避監(jiān)管部門制度限制或銀行為了創(chuàng)造更大收益，從而推出部分與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所類似同樣具有為企業(yè)提供融資或結(jié)算便利的業(yè)務(wù)，同樣屬于傳統(tǒng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以外的新型融資產(chǎn)品。

1.海外代付。指在進口貿(mào)易結(jié)算項下，銀行根據(jù)企業(yè)要求利用海外分支機構(gòu)或境內(nèi)外同業(yè)機構(gòu)的資金代企業(yè)對外支付款項。到期由企業(yè)歸還銀行融資本金及利息，銀行扣除價差后，將本金及利息歸還代付機構(gòu)。

2.匯出匯款融資，指銀行占用企業(yè)授信額度或接受擔(dān)保。以自有資金向企業(yè)發(fā)放專項貸款用于完成對應(yīng)貿(mào)易項下支付。到期企業(yè)按照約定利率歸還本金及利息。

3.貿(mào)易融資組合。指銀行將傳統(tǒng)貿(mào)易融資產(chǎn)品與遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)相結(jié)合。從而為企業(yè)提供融資的同時，幫助企業(yè)順應(yīng)匯率變動預(yù)期選擇有利的結(jié)售匯時點。

（三）銀行對于貿(mào)易融資產(chǎn)品的風(fēng)險控制

對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)由于涉及到國際貿(mào)易、信用審查、同業(yè)協(xié)作、操作風(fēng)險和政策限制等多方面風(fēng)險，要求銀行在開展過程中加強對企業(yè)信用狀況了解，并建立完備的審核和內(nèi)控制度。目前境內(nèi)銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在：內(nèi)部管理體系有待完善，風(fēng)險控制機制不夠健全；銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場競爭激烈，存在無序競爭和競相降低風(fēng)險審核標準問題：貿(mào)易融資專業(yè)人才隊伍發(fā)展薄弱，高素質(zhì)復(fù)合型人才匱乏：貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境和監(jiān)管協(xié)調(diào)有待進一步改善等問題。因此要求監(jiān)管者和銀行需要從多方面，多層次不斷完善管理機制，在推動貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的同時防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險。

二、對企業(yè)貿(mào)易融資產(chǎn)品使用與需求情況的調(diào)查

（一）對企業(yè)使用貿(mào)易融資產(chǎn)品情況的調(diào)查

為了解企業(yè)貿(mào)易融資產(chǎn)品使用現(xiàn)狀，我們選擇了29家企業(yè)就貿(mào)易融資產(chǎn)品的了解程度，使用貿(mào)易融資產(chǎn)品的頻率和目的。選擇貿(mào)易融資產(chǎn)品的決定因素等問題進行了調(diào)查。

一是絕大多數(shù)企業(yè)對貿(mào)易融資有需求并已使用貿(mào)易融資產(chǎn)品，但對貿(mào)易融資產(chǎn)品了解程度不深。被調(diào)查的企業(yè)中，有4家企業(yè)對貿(mào)易融資產(chǎn)品的了解程度僅限聽說而已。絕大多數(shù)企業(yè)為一般了解，了解程度不深；8家企業(yè)（外商獨資4家、中外合資企業(yè)3家、國有企業(yè)1家）表示不需要貿(mào)易融資或無所謂；1家外商獨資企業(yè)表示需要貿(mào)易融資，但受限于授信額度而未使用。其他均表示需要并已使用貿(mào)易融資。對于不需要貿(mào)易融資的原因，主要有三個：一是企業(yè)資金較為充裕；二是使用集團資金池，內(nèi)部融資；三是來料加工、進出口等業(yè)務(wù)模式對資金需求不旺盛。

二是企業(yè)和銀行對貿(mào)易融資產(chǎn)品的定位一樣：主要為了資金周轉(zhuǎn)。少數(shù)為了規(guī)避匯率風(fēng)險，極個別為了無風(fēng)險套利。對于貿(mào)易融資產(chǎn)品的功能定位，絕大多數(shù)銀行定位為資金周轉(zhuǎn)，少數(shù)銀行表示有規(guī)避匯率風(fēng)險功能，只有1家銀行表示有無風(fēng)險套利功能。企業(yè)使用貿(mào)易融資產(chǎn)品的目的也與其功能相吻合，主要為了資金周轉(zhuǎn)，少數(shù)為了規(guī)避匯率風(fēng)險。極個別企業(yè)為了無風(fēng)險套利。

三是企業(yè)選擇貿(mào)易融資產(chǎn)品主要考慮產(chǎn)品的費用和功能。銀行為企業(yè)提品主要考慮企業(yè)的資質(zhì)和授信額度。貿(mào)易融資產(chǎn)品的費用和功能成為決定企業(yè)是否選擇貿(mào)易融資。以及選擇何種融資產(chǎn)品的主要因素。企業(yè)的資質(zhì)決定了銀行對企業(yè)的授信額度，而這成為了銀行決定是否為企業(yè)提品以及提供多少額度的主要因素。

（二）企業(yè)使用貿(mào)易融資產(chǎn)品存在的問題及需求

企業(yè)反映銀行目前提供的貿(mào)易融資產(chǎn)品種類基本能滿足企業(yè)的需要，但在使用中存在一些較為突出的問題和限制。

一是產(chǎn)品的高門檻和銀行低授信限制。某些銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品有門檻限制，例如對每筆交易金額的要求，門檻較高，企業(yè)較多業(yè)務(wù)因不滿足門檻要求而無法使用相關(guān)產(chǎn)品。同時，銀行對企業(yè)資質(zhì)要求較高，一般企業(yè)的授信額度有限，難以滿足企業(yè)大量的融資需求。

二是較高的產(chǎn)品費用推升了企業(yè)的融資成本。在24家使用過貿(mào)易融資產(chǎn)品的企業(yè)中，4家企業(yè)認為費用很高，15家企業(yè)認為高，只有5家企業(yè)認為較為合理。同時，企業(yè)對銀行的收費和成本不是很清楚，并且有企業(yè)反映在津銀行提供的貿(mào)易融資產(chǎn)品費用要高于其他地方。較高的費用大大推升了企業(yè)的融資成本，企業(yè)使用貿(mào)易融資產(chǎn)品受到了較大的限制。

三是產(chǎn)品可操作性不強，審批手續(xù)繁瑣、耗時長。企業(yè)反映，目前銀行對某些放款業(yè)務(wù)的審批，所需單證較為繁瑣且要求較為苛刻，有些單證企業(yè)較難提交：審批時間較長，不能較為及時的滿足企業(yè)資金需求；所融資金下發(fā)較為分散，不利于企業(yè)使用：有些產(chǎn)品流程較為復(fù)雜，企業(yè)較難操作。

四是現(xiàn)有融資產(chǎn)品仍無法滿足企業(yè)有關(guān)需求?，F(xiàn)有出口貿(mào)易融資產(chǎn)品中，裝運后的融資產(chǎn)品較多，裝運前的產(chǎn)品較少且門檻較高，而企業(yè)裝運前的融資需求又很多，很多有需求的企業(yè)被擋在門檻之外。同時，有企業(yè)反映，某些產(chǎn)品使用過程中因要執(zhí)行海外銀行政策，不太適合于大陸企業(yè)的實際運營需求。

五是缺乏相關(guān)貿(mào)易融資的知識。由于貿(mào)易融資相關(guān)程序較為復(fù)雜，知識含量高，對操作人員的知識和技能要求較高。有些企業(yè)反映，缺少貿(mào)易融資相關(guān)知識，對貿(mào)易融資相關(guān)產(chǎn)品認識也較為淺顯，什么情況可以使用貿(mào)易融資，又可選擇什么產(chǎn)品使用等問題。企業(yè)覺得有些難以應(yīng)付。

三、銀行提供貿(mào)易融資產(chǎn)品的情況調(diào)查

被調(diào)查的10家銀行均表示，銀行目前正在采取加大宣傳力度。了解客戶需求，加快新產(chǎn)品開發(fā)等措施，來積極響應(yīng)和應(yīng)對企業(yè)的需求。

（一）銀行現(xiàn)有貿(mào)易融資產(chǎn)品種類

目前，各家銀行提供的貿(mào)易融資產(chǎn)品同質(zhì)性較強。主要種類有：出口押匯、保理、福費廷、出口發(fā)票融資、打包貸款、出口信用證議付、信保項下融資、訂單融資等產(chǎn)品。

（二）銀行應(yīng)對企業(yè)貿(mào)易融資需求的措施和計劃

一是積極開發(fā)新產(chǎn)品。努力拓展新業(yè)務(wù)。各銀行均表示已結(jié)合市場形勢變化和企業(yè)需求開發(fā)新產(chǎn)品，如中國銀行天津分行專門為企業(yè)量身定做了近50個產(chǎn)品，浦發(fā)銀行天津分行正在著手信保項下的出口貿(mào)易融資和國際雙保理業(yè)務(wù)，工商銀行天津分行和三菱東京日聯(lián)銀行天津分行正加大跨境人民幣業(yè)務(wù)融資產(chǎn)品的開發(fā)。

二是多措施增加企業(yè)授信額度，降低準入門檻。各銀行表示對于企業(yè)授信以及單報措施上采取更靈活的政策，如渤海銀行與中國進出口信用保險公司合作，結(jié)合中小企業(yè)出口信用保險給予授信。興業(yè)銀行天津分行與一些大型國際物流監(jiān)管公司合作，通過控制物權(quán)為企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)，并對符合授信條件的大中型客戶實行單報單批。中國進出口銀行天津分行表示將降低企業(yè)準入門檻。

四、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的外匯管理問題

（一）貿(mào)易融資的發(fā)展對外匯管理造成的影響

一是貿(mào)易融資的快速增長對國際收支失衡影響較大。銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品對外匯收支的影響主要體現(xiàn)在貿(mào)易融資產(chǎn)品可以延長（縮短）付款（收款）期限，同時企業(yè)通過貿(mào)易融資產(chǎn)品還可以延遲結(jié)售匯時點，造成貿(mào)易項下資金流與貨物流的偏離。大量貿(mào)易融資產(chǎn)品的使用。存在導(dǎo)致或加劇國際收支失衡的風(fēng)險。

二是貿(mào)易融資存在投機套利的隱患。銀行根據(jù)對人民幣匯率走勢的預(yù)判不斷開發(fā)新的貿(mào)易融資產(chǎn)品，在人民幣匯率依然存在單邊趨勢的情況下。企業(yè)往往可以選擇相關(guān)產(chǎn)品進行套利活動。例如在人民幣升值預(yù)期下，企業(yè)可以貿(mào)易融資來代替人民幣貸款，或在境外代付時盡可能把應(yīng)付貨款直流境內(nèi)等操作獲取無風(fēng)險的利益。

（二）貿(mào)易融資項下外匯管理存在的主要問題

一是貿(mào)易融資管理缺乏明確政策依據(jù)。統(tǒng)計監(jiān)測存在薄弱環(huán)節(jié)。目前，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，產(chǎn)品不斷豐富，但相關(guān)政策缺少統(tǒng)一規(guī)定。管理方式不明確，各銀行對貿(mào)易融資的管理也不盡相同。對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是否納入國內(nèi)外匯貸款管理缺乏統(tǒng)一的口徑和標準。導(dǎo)致難以實時統(tǒng)計和把握貿(mào)易融資情況的變化，影響到統(tǒng)計數(shù)據(jù)的完整性和準確性。

二是缺少對貿(mào)易融資產(chǎn)品的了解。目前，銀行開發(fā)的貿(mào)易融資產(chǎn)品繁多，但業(yè)務(wù)的開辦未向外匯局進行備案，不利于外匯局掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展狀況和產(chǎn)品對外匯收支形勢造成的具體影響。

五、相關(guān)政策建議

（一）完善銀行貿(mào)易融資統(tǒng)計制度

目前對銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的統(tǒng)計制度還不完善，只有貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)實現(xiàn)了通過系統(tǒng)進行登記和統(tǒng)計，而對于海外代付、遠期信用證等融資業(yè)務(wù)則沒有專門的統(tǒng)計制度，常常是根據(jù)需要臨時要求銀行報送相關(guān)數(shù)據(jù)，報送方式也以人工統(tǒng)計和紙制報表為主，數(shù)據(jù)的真實性和準確性很難保證。完善對銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品的管理，首先應(yīng)建立完善的貿(mào)易融資統(tǒng)計報告制度，明確數(shù)據(jù)報送口徑，建立數(shù)據(jù)統(tǒng)計系統(tǒng)，只有準確掌握貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，才能夠做好分析預(yù)測和監(jiān)督管理工作。

（二）加強對銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品對外匯收支形勢影響的分析工作

銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品造成外匯收支與貨物流在時間上錯配，提前或延后了外匯收支和結(jié)售匯，貿(mào)易融資產(chǎn)品的大量使用必然會對國際收支形勢產(chǎn)生一定影響，也形成了對外隱性的債權(quán)和債務(wù)。因此應(yīng)加大對銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品對外匯形勢影響程度的分析工作，為更加準確分析外匯收支形勢提供保證。

（三）加強部門之間協(xié)調(diào)，促進銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展

加強與銀監(jiān)會等部門的溝通協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)銀行不顧風(fēng)險盲目擴大貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以及為爭搶業(yè)務(wù)惡性競爭行為的發(fā)生，維護正常的市場秩序，促進銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

篇（5）

[關(guān)鍵詞]：國內(nèi)貿(mào)易 品牌 構(gòu)建

隨著我國國民經(jīng)濟發(fā)展和擴大內(nèi)需政策的實施，國內(nèi)貿(mào)易量快速增長，為開展國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場空間。積極推進國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展，對于進一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，促進經(jīng)營模式和增長方式轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)某銀行發(fā)展戰(zhàn)略具有重要意義。

國內(nèi)貿(mào)易融資工作應(yīng)遵循以下原則：一是分層管理原則。選定核心企業(yè)分層次、分區(qū)域試點，即二級分行組織選定在本區(qū)域內(nèi)的核心企業(yè)，省分行選定在全行范圍的核心企業(yè)。二是交易風(fēng)險和客戶風(fēng)險控制相結(jié)合的原則。從以企業(yè)資信為核心的主體準入控制轉(zhuǎn)變?yōu)閷灰罪L(fēng)險和客戶風(fēng)險控制相結(jié)合，注重對第一還款來源（貿(mào)易所衍生的未來現(xiàn)金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效監(jiān)控。三是效率原則。在控制風(fēng)險的前提下簡化流程，提高效率。

一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹

國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)包括國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證和國內(nèi)信用證項下打包貸款、賣方融資、買方融資、國內(nèi)訂單融資、商品融資、應(yīng)受租賃款保理、退稅應(yīng)收款融資等10類產(chǎn)品。

（一）國內(nèi)保理業(yè)務(wù)

國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其因向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給某銀行，由某銀行為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。

（二）國內(nèi)發(fā)票融資

國內(nèi)發(fā)票融資是指境內(nèi)銷貨方（借款人）在不讓渡應(yīng)收賬款債權(quán)情況下，以其在國內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期貸款。

（三）國內(nèi)信用證

國內(nèi)信用證是指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

（四）國內(nèi)信用證項下打包貸款

國內(nèi)信用證項下打包貸款指銀行應(yīng)賣方（國內(nèi)信用證受益人）的申請，以其收到的信用證項下的預(yù)期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運前，因支付采購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)荣Y金需要而向其發(fā)放的短期貸款。

（五）國內(nèi)信用證項下賣方融資

國內(nèi)信用證項下賣方融資是指銀行有追索權(quán)地對延期付款國內(nèi)信用證項下應(yīng)收賬款進行的融資。賣方融資業(yè)務(wù)分為議付和非議付兩種類型。賣方融資（議付）是指銀行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費后有追索權(quán)地向受益人給付對價的行為。賣方融資（非議付）是指在信用證及其項下單據(jù)存在不符點或不能確認單證一致的情況下，在受到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認書后，有追索權(quán)地對國內(nèi)信用證項下單據(jù)進行的融資。

（六）國內(nèi)信用證項下買方融資

國內(nèi)信用證項下買方融資指銀行應(yīng)開證申請人要求，與其達成國內(nèi)信用證項下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸我行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。

（七）國內(nèi)訂單融資

國內(nèi)訂單融資是指銀行為支持客戶（賣方）按期履行訂單項下業(yè)務(wù)，向符合條件的客戶發(fā)放短期融資，用于滿足其在貨物發(fā)運前支付原材料采購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)鹊馁Y金需求。

（八）商品融資

商品融資是指基于銀行委托第三方監(jiān)管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應(yīng)收的商品進行監(jiān)管，以商品價值作為首要還款保障而進行的結(jié)構(gòu)性短期融資業(yè)務(wù)（不包括期交所標準倉單質(zhì)押融資）。

（九）應(yīng)收租賃款保理

應(yīng)收租賃款保理是客戶（出租人）與承租人形成融資租賃關(guān)系的前提下，客戶將融資租賃合同項下未到期的應(yīng)收租賃款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行收取租金并向客戶提供融資、商業(yè)資信調(diào)查及應(yīng)收租賃款管理的綜合性金融服務(wù)。

（十）退稅應(yīng)收款融資

退稅應(yīng)收款融資是指銀行為滿足客戶因出口貿(mào)易或國內(nèi)貿(mào)易中產(chǎn)生的退稅款未能及時到賬而出現(xiàn)的短期融資需求，以退稅應(yīng)收款為還款來源，向符合條件客戶發(fā)放的短期融資。

二、國內(nèi)貿(mào)易融資與傳統(tǒng)流動資金對比分析

國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)區(qū)別于傳統(tǒng)信貸管理的三個轉(zhuǎn)變：一是從客戶層面深入到交易層面。二是將貸前風(fēng)險控制延伸到對貸款操作環(huán)節(jié)及單據(jù)的控制、貸款發(fā)放后對物流、資金流的跟蹤監(jiān)控。三是從對單個企業(yè)的考察轉(zhuǎn)向?qū)ι舷掠谓灰讓κ?、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態(tài)地把握和控制風(fēng)險。

三、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場分析

國內(nèi)貿(mào)易快速增長為銀行開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場空間。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計，2010年我國社會消費品零售總額為15.45萬億元，生產(chǎn)資料銷售總額為36.1萬億元，分別比上年增長18.4%、19.6%。隨著傳統(tǒng)信貸市場競爭日趨飽和，貿(mào)易融資成為中外資銀行爭相切入的市場熱點，誰能盡快搶占這一新興市場，就能取得未來業(yè)務(wù)發(fā)展的競爭優(yōu)勢。

四、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)競爭對手分析

國內(nèi)主要銀行均開辦了國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，各行各有特色，有相同的產(chǎn)品也有不同的產(chǎn)品。

（一）中國建設(shè)銀行

供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)（國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)）產(chǎn)品：金銀倉融資、應(yīng)收賬款融資、國內(nèi)保理、法人賬戶透支、動產(chǎn)質(zhì)押融資、訂單融資、電子商務(wù)融資（e貸通）、倉單融資、保兌倉融資、保單融資。

（二）中國農(nóng)業(yè)銀行

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品：倉單質(zhì)押短期信用、應(yīng)收賬款融資、提貨擔(dān)保、訂單融資、國際保理、打包放款等。

（三）中國銀行

國內(nèi)貿(mào)易金融產(chǎn)品：授信開立國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證議付、國內(nèi)信用證買方押匯、國內(nèi)信用證賣方押匯、國內(nèi)商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、國內(nèi)綜合保理、國內(nèi)信用證打包貸款、國內(nèi)信用證等。

（四）深圳發(fā)展銀行

國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品：商票貼現(xiàn)、標準倉單質(zhì)押融資、保理、動產(chǎn)抵（質(zhì)）押、貼現(xiàn)、經(jīng)銷商融資產(chǎn)品、未來提貨權(quán)質(zhì)押、先票后貨等。

（五）招商銀行

貿(mào)易鏈融資產(chǎn)品：保兌倉業(yè)務(wù)、倉單質(zhì)押擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)、動產(chǎn)抵押（質(zhì)押）貸款、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)、鑒證貸款和鑒證承諾、買方付息票據(jù)貼現(xiàn)提前兌付、買方信貸賣方付息業(yè)務(wù)、賣方信貸買方付息業(yè)務(wù)、汽車銷售商融資業(yè)務(wù)、商品提貨權(quán)融資業(yè)務(wù)、他方代償業(yè)務(wù)等。

（六）民生銀行

貿(mào)易金融產(chǎn)品：應(yīng)收賬款融資、物流融資、信保融資、國際保理、國內(nèi)信用證、應(yīng)收賬款池融資、國內(nèi)保理等。

五、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)SWOT分析

SWOT分析即強弱危機綜合分析法，是一種企業(yè)競爭態(tài)勢分析方法，是市場營銷的基礎(chǔ)分析方法之一，通過評價企業(yè)的優(yōu)勢(Strengths)、劣勢(Weaknesses)、競爭市場上的機會(Opportunities)和威脅(Threats)，用以在制定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略前對企業(yè)進行深入全面的分析以及競爭優(yōu)勢

的定位。 SWOT分析方法是一種企業(yè)內(nèi)部分析方法，即根據(jù)企業(yè)自身的既定內(nèi)在條件進行分析，找出企業(yè)的優(yōu)勢、劣勢及核心競爭力之所在，從而將公司的戰(zhàn)略與公司內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機結(jié)合。其中，s代表strength(優(yōu)勢)，w代表weakness(弱勢)，o代表opportunity(機會)，t代表threat(威脅)，其中，s、w是內(nèi)部因素，o、t是外部因素。按照企業(yè)競爭戰(zhàn)略的完整概念，戰(zhàn)略應(yīng)是一個企業(yè)“能夠做的”（即組織的強項和弱項）和“可能做的”（即環(huán)境的機會和威脅）之間的有機組合。

國內(nèi)貿(mào)易融資SWOT分析

優(yōu)勢（Strengths）：

結(jié)算基礎(chǔ)：最大的結(jié)算銀行（人民幣結(jié)算市場占比40%以上）。

客戶資源：最大的人民幣貸款行（6萬戶公司信貸客戶，其中小企業(yè)客戶3.3萬戶）。

存量優(yōu)勢：改造傳統(tǒng)流動資金貸款，存量替代潛力巨大（一般流動資金貸款約1.2萬億元）。

渠道優(yōu)勢：機構(gòu)網(wǎng)點分布廣，可隨供應(yīng)鏈延伸提供全過程、一體化配套服務(wù)。

科技優(yōu)勢：信息科技領(lǐng)先，貿(mào)易融資電子化服務(wù)和管理具有較好基礎(chǔ)。

產(chǎn)品優(yōu)勢：基礎(chǔ)產(chǎn)品體系日漸形成。

弱勢（Weaknesses）：

認知度：企業(yè)對國內(nèi)貿(mào)易融資認知度不高，認為與傳統(tǒng)流動資金貸款和銀行承兌匯票相比，需提供的資料多，手續(xù)繁瑣，不可背書轉(zhuǎn)讓，不實用、便捷，主觀上不接受國內(nèi)信用證結(jié)算。

價格：各行的核心競爭客戶，企業(yè)詢價，例如去年底對云銅股份營銷我行：開證0.5‰，融資利率2.35‰（總行設(shè)定）；光大：開證1‰，融資利率1.3‰（還有議價空間）我行無價格優(yōu)勢

產(chǎn)品：國內(nèi)貿(mào)易融資是一項新業(yè)務(wù)，遇到的問題較多。

機會（Opportunities）：

全國有2300戶國內(nèi)貿(mào)易融資客戶，6萬戶公司信貸客戶，300萬公司客戶，超過1500萬戶工商企業(yè)。

威脅（Threats）：

交易風(fēng)險：交易不能實現(xiàn)，導(dǎo)致貿(mào)易融資出現(xiàn)風(fēng)險。

企業(yè)資信風(fēng)險：融資主體不愿意和不能償還融資的風(fēng)險。

單證風(fēng)險：信用證結(jié)算方式下的融資面臨信用證下單證的風(fēng)險。

法律風(fēng)險：屬于新興業(yè)務(wù)，面臨較多尚待明確的法律問題。

市場風(fēng)險：市場環(huán)境變化，商品價格波動導(dǎo)致交易履約意愿下降。

關(guān)聯(lián)風(fēng)險：利用內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易，虛構(gòu)貿(mào)易背景套曲銀行融資。

六、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品的核心價值

從以企業(yè)資信為核心的主體準入控制轉(zhuǎn)向交易風(fēng)險和企業(yè)信用風(fēng)險控制相結(jié)合，注重對第一還款來源（貿(mào)易所衍生的未來現(xiàn)金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效控制。

區(qū)別于傳統(tǒng)信貸管理的三個轉(zhuǎn)變：

（一）從客戶層面深入到交易層面；

（二）將貸前風(fēng)險控制延伸到對貸款操作環(huán)節(jié)及單據(jù)的控制、貸款發(fā)放后對物流、資金流的跟蹤監(jiān)控；

（三）從對單個企業(yè)的考察轉(zhuǎn)向?qū)ι舷掠谓灰讓κ?、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態(tài)地把握和控制風(fēng)險。

銀行的營銷、調(diào)查、審查、審批、貸后監(jiān)控要適應(yīng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的要求，實現(xiàn)由關(guān)注客戶信用風(fēng)險為主的風(fēng)險控制到關(guān)注操作風(fēng)險管理為主的轉(zhuǎn)變。

對于銀行：1.開拓新的信貸市場。2.逐步替代一般流動資金貸款。3.深化信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，減少經(jīng)濟資本占用。4.豐富融資產(chǎn)品，提高綜合服務(wù)能力和收益水平。5.依托交易鏈拓展客戶群。6.與企業(yè)交易過程結(jié)合緊密，有利于及時進入和退出。

對于客戶：1.克服資信準入門檻的約束。2.利用銀行信用支持的杠桿效應(yīng)，小企業(yè)可做大生意。3.減少資金占用，節(jié)約資金成本，提高資金使用效率。4.可向交易對手提供更優(yōu)惠的交易條件，有利于競爭客戶和業(yè)務(wù)5.依托供應(yīng)鏈關(guān)系幫助核心企業(yè)穩(wěn)定上下游客戶關(guān)系。6.流程簡化，業(yè)務(wù)辦理效率較高。

七、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)品牌定位及延伸策略

品牌定位：打造國內(nèi)第一貿(mào)易融資銀行。

延伸策略：

（一）加大激勵考核力度：納入分行績效考核、靈活的規(guī)模管理、繼續(xù)降低經(jīng)濟資本占用系數(shù)、讓利和優(yōu)惠。

（二）明確貿(mào)易融資的政策：將試點政策、加快發(fā)展意見、項目供應(yīng)鏈等政策進行整合；改變業(yè)務(wù)不均衡的現(xiàn)狀。

（三）加大傳統(tǒng)流動資金的分流改造力度：營運資金貸款10％、周轉(zhuǎn)限額貸款20％、臨時貸款30％、小企業(yè)周轉(zhuǎn)貸款的30％的轉(zhuǎn)化比例要求。

篇（6）

一、我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題

（一）缺乏高素質(zhì)的復(fù)合型融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理人才

我國商業(yè)銀行普遍存在的一個問題就是在開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面缺少了相關(guān)專業(yè)人才，尤其是對風(fēng)險加強管理方面的人才，這對于我國商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)帶來了眾多阻礙。我國大部分的商業(yè)銀行開展的對外國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時間都是比較短的，而且這方面的專業(yè)人才也是非常少的。雖然銀行在國內(nèi)貿(mào)易融資領(lǐng)域具有很多的人才，但是因為對國際業(yè)務(wù)不了解，對于開展國際貿(mào)易融資還存在很大困難，大部分的銀行內(nèi)部人員對于企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展并不是十分了解。因此，若想開展較為大型的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)還有很長一段路要走。由于各方面專業(yè)人才的確實，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行在對國外開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過程中無法做出整體性把握，而且也使得整個市場效果并不如預(yù)期，尤其是在風(fēng)險預(yù)防和防范方面更是失去了控制力。大部分的銀行內(nèi)部人員都無法做到保證任何一筆業(yè)務(wù)都是十分了解的。因此，銀行對于國際貿(mào)易融資方面的業(yè)務(wù)就變得十分盲目，最終導(dǎo)致融資業(yè)務(wù)失效，對銀行資金安全保障也存在極大隱患。

（二）缺乏對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的認識

我國商業(yè)銀行開設(shè)的專門針對國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)是非常少的，所占比例十分小，而且對于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面也不是十分了解。因為缺乏對相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域的了解以及重視，而且大多錯誤地理解國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)并不存在任何風(fēng)險，而且大部分都認為開展此項業(yè)務(wù)并不需要挪用過多的資金就能夠獲得收益。還有很多商業(yè)銀行比較單純地認為貿(mào)易融資其實就是融資押匯，這種認識是錯誤的。還有很多銀行對于貿(mào)易融資當(dāng)中的欺詐行為都保持著較低的晶體，總是把開展國際貿(mào)易融資當(dāng)作是開展國際業(yè)務(wù)的一種手段，對于其中可能存在的風(fēng)險并不十分了解。

（三）我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的法律法規(guī)并不完善

由于我國商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資方面的業(yè)務(wù)起步非常晚，導(dǎo)致我國在這方面的相關(guān)法律法規(guī)還沒有建立起來，也沒有專門的金融律法對此做出相關(guān)的法律界定。而且我國在此方面創(chuàng)建與此有關(guān)的法律法規(guī)其實也是非常落后的，還有很多國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的做法以及專業(yè)術(shù)語在國際金融法律方面并未獲得認可。因此，在這種環(huán)境下，無法做到對各種風(fēng)險進行防范其實也是必然的。

二、我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理對策

（一）創(chuàng)建和完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理控制體系

為了盡可能地預(yù)防在開展國際貿(mào)易融資過程中出現(xiàn)的風(fēng)險，我國商業(yè)銀行應(yīng)該覆蓋所有的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以及國際結(jié)算方面的內(nèi)部管理控制體系，并且還應(yīng)該加強對風(fēng)險的控制以及防范。可以通過創(chuàng)建融資貸款前的較為完整的風(fēng)險分析制度，而且還應(yīng)該嚴格審查以及確定貿(mào)易融資最高授信額度，對整個過程有可能涉及的操作風(fēng)險應(yīng)該加強控制。尤其是要做到貸款時候的資質(zhì)審查以及管理，創(chuàng)建國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理之地。還應(yīng)該做好時候監(jiān)督以及考核。創(chuàng)建信息管理系統(tǒng)，加強信息交流，完善風(fēng)險控制體系。

表1評價指標和描述

一級指標 二級指標 三級指標 四級指標

申請人資質(zhì) 企業(yè)素質(zhì) 領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì) 學(xué)歷、管理能力

員工素質(zhì) 專業(yè)技術(shù)、職業(yè)道德

經(jīng)營能力 經(jīng)營周轉(zhuǎn)能力

銷售收入

應(yīng)收平均余額

盈利能力 銷售利潤率 銷售利潤

凈資產(chǎn)收益率 稅后利潤

償債能力 流動比率 流動資產(chǎn)

資產(chǎn)負債率 負債總額

（二）創(chuàng)建有效防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險的控制體系

創(chuàng)建風(fēng)險控制體系主要應(yīng)該按照決策系統(tǒng)以及執(zhí)行系統(tǒng)，還有監(jiān)督反饋系統(tǒng)等不同系統(tǒng)方面的相互制衡這一原則，并且所有的決策者都不能做出任何違反決策程序的行為，包括所有執(zhí)行者在內(nèi)，應(yīng)該嚴格限制器行為。可以通過調(diào)整銀行內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置，在銀行內(nèi)部創(chuàng)建貸款資質(zhì)審批委員會，這個委員會主要由財會部以及信貸部，銀行行長等等組成。創(chuàng)建這個委員會的目的在于能夠根據(jù)信貸部門的意見進行初步審查，而且還應(yīng)該對貸款客戶所具有的資信狀況以及財務(wù)狀況都應(yīng)該做出綜合考核以及評定，對于資信不夠的客戶則不應(yīng)該發(fā)放貸款。

（三）提升國際貿(mào)易融資從業(yè)人員對風(fēng)險防范的能力

加強對銀行內(nèi)部專門負責(zé)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的工作人員進行專業(yè)技能培訓(xùn)，尤其是應(yīng)該聘請專業(yè)的人員進行專業(yè)金融知識授課，選拔出優(yōu)秀員工到境外銀行開展實地操作培訓(xùn)。聘請高素質(zhì)的金融財會人員，創(chuàng)建比較穩(wěn)定的信貸隊伍以及人才管理機制，并且應(yīng)該極力做到降低人才流失。對于從事國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的人才選拔，不僅僅需要具備較強的專業(yè)理論知識，更加應(yīng)該具備比較豐富的工作經(jīng)驗。還應(yīng)該強化每一位工作人員的風(fēng)險意識，全面提升工作人員識偽以及防偽的能力，做到努力防范以及化解在國際貿(mào)易當(dāng)中有可能出現(xiàn)的各種貿(mào)易融資風(fēng)險。全面提升員工的綜合素質(zhì)，還有員工的政治以及業(yè)務(wù)素質(zhì)等等。

三、總結(jié)

文章主要針對我國商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進行風(fēng)險防范存在的問題做出重點剖析，并且根據(jù)我國基本國情以及商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，提出了專門針對商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的對策。

參考文獻：

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篇（7）

隨著我國進出口貿(mào)易的不斷發(fā)展，貿(mào)易融資也順應(yīng)環(huán)境需求發(fā)生了改變。具體來看，近年來中國貿(mào)易融資的發(fā)展呈現(xiàn)以下五個趨勢：

一、融資方式融資產(chǎn)品豐富化

過去是傳統(tǒng)貿(mào)易融資產(chǎn)品，如信用證，為主導(dǎo)。隨著中國貿(mào)易的迅速發(fā)展，傳統(tǒng)的融資產(chǎn)品已經(jīng)不能滿足企業(yè)的融資需求了，從而發(fā)展出了非傳統(tǒng)貿(mào)易融資。各大商業(yè)銀行開始在傳統(tǒng)貿(mào)易融資工具的基礎(chǔ)上逐步引進多元化的貿(mào)易融資工具，包括保理業(yè)務(wù)等。使得現(xiàn)在的貿(mào)易融資逐漸由低風(fēng)險領(lǐng)域向高風(fēng)險領(lǐng)域觸角，從標準單一產(chǎn)品融資向組合產(chǎn)品融資發(fā)展

二、中長期貿(mào)易融資興起

傳統(tǒng)的貿(mào)易融資一般都是短期型的，在發(fā)展上受限于時間、金額的約束，限制了需求面。而中長期貿(mào)易融資的期限更長，信貸條件更加優(yōu)惠，而且還要求企業(yè)提供額外的擔(dān)保，從而實現(xiàn)還款的雙層保險，有利于商業(yè)銀行控制風(fēng)險。近年來，中長期融資貿(mào)易得到了較快發(fā)展，主要有遠期信用證、中長期出口信貸、跟投資項目掛鉤的銀行保函等。

三、貿(mào)易融資服務(wù)整體化、綜合化

隨著貿(mào)易、金融的發(fā)展，貿(mào)易融資沿生產(chǎn)、貿(mào)易環(huán)節(jié)不斷深入。現(xiàn)在，客戶對于貿(mào)易融資的要求更高，希望銀行能提供覆蓋供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售整個過程的資金融通服務(wù)。使貿(mào)易融資完全貫通由原材料供應(yīng)商、生產(chǎn)商、批發(fā)商、銷售商等組成的供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)。國際貿(mào)易融資已從單個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)向多個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)延伸，為企業(yè)提供全面、整體的貿(mào)易金融服務(wù)。

四、國際貿(mào)易融資帶動國內(nèi)貿(mào)易融資發(fā)展

由于國際貿(mào)易的歷史悠久，在貿(mào)易融資發(fā)展運行的經(jīng)驗上、結(jié)算方式的創(chuàng)新性上、法律制度的完善上、操作規(guī)范上都優(yōu)于我國。對于商業(yè)銀行，借鑒學(xué)習(xí)國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗為國內(nèi)貿(mào)易融資的發(fā)展提供了幫助指導(dǎo)。

五、貿(mào)易融資門檻降低

在我國，這一點主要體現(xiàn)在中小企業(yè)貿(mào)易融資上。在中國對外貿(mào)易中，中小企業(yè)占有很重要的地位，是促進經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。然而長期以來，由于中小企業(yè)的企業(yè)信用過低、財務(wù)管理不規(guī)范、資產(chǎn)較少、負債能力有限以及我國的信用評價管理體系還不健全等原因，中小企業(yè)一直面臨著融資難度大、額度受限等問題。常常無法從銀行獲得資金幫助。而近年來，商業(yè)銀行針對中小企業(yè)推出的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易產(chǎn)品有效降低了中小企業(yè)貿(mào)易融資的門檻。

雖然中國貿(mào)易融資發(fā)展勢態(tài)良好，但由于業(yè)務(wù)起步較晚，貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)量與市場的潛力還不匹配。中國的貿(mào)易融資總額占進出口的比重遠遠不足，顯然難以滿足企業(yè)的需求和貿(mào)易的進一步發(fā)展。這主要是因為我國的貿(mào)易融資發(fā)展仍然存在一些局限性。

1、國內(nèi)相關(guān)制度不匹配

貿(mào)易融資是建立在國際結(jié)算的基礎(chǔ)上，涉及到大量的票據(jù)處理問題，包括背書、承兌、追索權(quán)等。同時貿(mào)易融資本身還涉及到質(zhì)押、抵押、擔(dān)保、信托等問題，而我國相關(guān)的法律體系比較落后，尚不完善。這就阻礙了銀行貸后管理的工作，給銀行增加了風(fēng)險。對于國際貿(mào)易融資中發(fā)生的矛盾糾紛也無法提供法律幫助。

2、業(yè)務(wù)系統(tǒng)流程繁瑣落后

由于我國貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起步晚，還處在發(fā)展期。一方面，我國商業(yè)銀行對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍然采用傳統(tǒng)的方式進行處理，業(yè)務(wù)流程繁瑣導(dǎo)致貿(mào)易融資的及時性不能體現(xiàn)。另一方面，我國尚未建立信息共享平臺，目前的貿(mào)易融資企業(yè)相關(guān)的數(shù)據(jù)調(diào)查分析仍建立在以財務(wù)報表為主的靜態(tài)分析上，一方面無法實現(xiàn)銀行與企業(yè)之間的貿(mào)易信息共享，導(dǎo)致效率降低；另一方面無法實現(xiàn)銀行和物流公司的信息傳遞，銀行缺乏監(jiān)控管理、動態(tài)分析，從而增加了銀行的風(fēng)險。

3、缺乏專業(yè)化

中國的商業(yè)銀行開展貿(mào)易融資并沒有設(shè)立專門獨立的的部門，無法專門負責(zé)該項業(yè)務(wù)的營銷推動和業(yè)務(wù)管理工作。大多數(shù)銀行都是將貿(mào)易融資與國際結(jié)算混合操作并附屬于公司信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)品線條，缺乏統(tǒng)一高效的專業(yè)管理，難以滿足企業(yè)對于貿(mào)易融資專業(yè)化服務(wù)和時效性的需求。而貿(mào)易融資作為一項比較綜合性的業(yè)務(wù)，對于專業(yè)要求較高。缺乏專業(yè)化分工致使貿(mào)易融資缺乏相對應(yīng)的風(fēng)險控制體系，影響了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

在此，可以運用經(jīng)濟學(xué)的基本原理，研究貿(mào)易融資問題的解決對策：

銀行作為金融中介機構(gòu)，最主要的作用就是解決由于信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風(fēng)險問題。逆向選擇發(fā)生在交易前，即市場上越希望獲得貿(mào)易融資的企業(yè)，往往是資信一般，規(guī)模較小，流動資金有限的企業(yè)，相應(yīng)的風(fēng)險也比較高。風(fēng)險不同的企業(yè)如果在貿(mào)易融資市場中不能實行區(qū)別對待、分類定價，比如銀行采取平均利率提供貿(mào)易融資，這會使得信用等級較高的企業(yè)退出市場。從而整個貿(mào)易融資市場風(fēng)險加大，銀行只能進一步提高利率，進而也進一步驅(qū)逐質(zhì)量相對較高的融資者。存在逆向選擇時，銀行開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險會增加，高質(zhì)量的貿(mào)易融資市場不可能存在，甚至整個市場會被瓦解。如何有效地避免逆向選擇問題成為銀行始終面臨的任務(wù)。

道德風(fēng)險發(fā)生在交易之后，銀行為企業(yè)提供貿(mào)易融資是給予企業(yè)短期融資，幫助企業(yè)生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)，如果企業(yè)沒有按照約定將貿(mào)易融資所得資金用于再生產(chǎn)，而是投向于風(fēng)險更高的投資活動，會造成銀行的收益未變而風(fēng)險增加。

建立相關(guān)的技術(shù)平臺實現(xiàn)信息共享，建立部門、培養(yǎng)人員進行專業(yè)化的操作，完善風(fēng)險控制體系可以幫助銀行在進行貿(mào)易融資前切實了解各個企業(yè)的風(fēng)險，從而使用專業(yè)的定價模型根據(jù)企業(yè)不同的資信水平制定不同的費率，有效避免逆向選擇的產(chǎn)生；在貿(mào)易融資后，銀行專職部門可以通過技術(shù)平臺實時監(jiān)控現(xiàn)金流、物流、信息流，監(jiān)督融資人積極履約，防范道德風(fēng)險。在融資企業(yè)違約后，專業(yè)的部門人員可以專項處理，追究違約方責(zé)任，幫助銀行及早地彌補損失。

建立健全的法律制度嚴格地規(guī)范了融資人在貿(mào)易融資前需真實地披露反應(yīng)企業(yè)運營狀況以及貿(mào)易的真實信息，幫助銀行了解企業(yè)的風(fēng)險水平；在貿(mào)易融資后約束企業(yè)的行為；在融資企業(yè)違約后，通過相關(guān)的法律手段有效地保護銀行的利益。

綜上所述，結(jié)合中國貿(mào)易融資的現(xiàn)狀、發(fā)展環(huán)境以及局限性，可以提出下列幾個改進方向：首先是建立完善法律制度體系。其次建立專業(yè)化部門，培養(yǎng)專業(yè)業(yè)務(wù)人員。然后是完善風(fēng)險控制體系。最后建立相關(guān)技術(shù)操作平臺。

2008年金融危機以及巴塞爾協(xié)議的頒布以來，貿(mào)易融資的環(huán)境越加復(fù)雜。考慮到中國的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起步較晚，三方行動應(yīng)該盡快落實。首先是國家應(yīng)該盡快完善法律基礎(chǔ)，出臺相關(guān)政策引導(dǎo)貿(mào)易融資資金流向，促進出口，改善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。以銀行為主的貿(mào)易融資機構(gòu)應(yīng)該把握機遇，根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境積極進行產(chǎn)品創(chuàng)新，促進貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開展。進出口企業(yè)應(yīng)該認清國際形勢，積極了解貿(mào)易融資產(chǎn)品并對企業(yè)貿(mào)易進行合理規(guī)劃，充分利用授信額度，降低融資成本、實現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)。（作者單位：上海大學(xué)）

參考文獻：

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篇（8）

一、大宗商品貿(mào)易融資發(fā)展背景

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)正成為國內(nèi)企業(yè)融資的發(fā)展趨勢，逐步替代流動資金貸款等一些傳統(tǒng)金融產(chǎn)品（胡曄，2004）。企業(yè)間的競爭更多地體現(xiàn)為交易鏈與供應(yīng)鏈的競爭，企業(yè)短期所需資金也必然運用于供應(yīng)鏈與交易鏈，企業(yè)對貿(mào)易融資的需求將持續(xù)擴大，流動資金貸款被貿(mào)易融資取代將成為必然。據(jù)世界銀行估計，全球幾乎80%的貿(mào)易均有融資需求，當(dāng)前全球貿(mào)易融資缺口達3000億美元，而全球14萬億美元的貿(mào)易總額約11萬億美元使用了貿(mào)易融資手段。

大宗商品貿(mào)易交易涉及金額較大、交易鏈較長、易受市場價格波動影響?；诋?dāng)前大宗商品旺盛的交易需求及其自身的特點，大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)試圖融合各種授信理念，根據(jù)企業(yè)或貿(mào)易的實際情況確立融資方案。銀行根據(jù)從事大宗商品貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)抵質(zhì)押和現(xiàn)金流授信，并通過控制企業(yè)應(yīng)收賬款、存貨和購銷合同來保障融資的自償性，依靠項目本身的還款來源、未來的現(xiàn)金流量和交易狀況來保障其安全性。

二、大宗商品貿(mào)易融資發(fā)展狀況比較

近幾年，我國雖陸續(xù)涌現(xiàn)了一大批股份制銀行及區(qū)域性地方金融機構(gòu)，但由于技術(shù)及規(guī)模等方面的限制，難以提供全面的大宗商品貿(mào)易融資，尤其是大宗商品國際貿(mào)易融資服務(wù)（王新，2010）。西方發(fā)達國家對于采取各種金融支持政策和手段來幫助企業(yè)進行國際貿(mào)易融資已有上百年的歷史，在貿(mào)易融資模式、方法及手段方面均有先發(fā)優(yōu)勢。發(fā)達國家不但有豐富的融資工具，還成立了各類協(xié)助企業(yè)貿(mào)易融資的金融機構(gòu)，如協(xié)助美國和日本的進出口銀行，意大利的出口保險部等。

我國同發(fā)達國家相比，雖在大宗商品貿(mào)易融資方式種類上差距不是很大，但在實際應(yīng)用上，依然是采用傳統(tǒng)的融資方式為主，仍停留在簡單的存貨質(zhì)押和貨權(quán)擔(dān)保國內(nèi)貿(mào)易融資，及以信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式為主，功能較為單一。大宗商品融資模式下的中長期項目融資更是極少涉足。而這些傳統(tǒng)的貿(mào)易融資方式雖能抵御正常市場風(fēng)險，但對貿(mào)易融資體制欠成熟的發(fā)展中國家市場中的、法律、制度風(fēng)險卻束手無策。

三、大宗商品貿(mào)易融資制度安排比較

（一）重要性及戰(zhàn)略認識存在差異

當(dāng)前我國對開展大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性認識不足，尚未意識到隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)將成為銀行競爭的焦點。國外大宗商品貿(mào)易融資起步較早，國外銀行能夠在做好自身定位的同時，根據(jù)企業(yè)整個購銷鏈條設(shè)計融資方案，對企業(yè)貿(mào)易融資提供綜合性全方位融資服務(wù)。

國內(nèi)銀行主要通過價格戰(zhàn)爭奪客戶資源，未形成明確的價格策略，只憑借經(jīng)驗定價的方式，最終導(dǎo)致銀行之間不計成本的無序競爭，嚴重破壞了風(fēng)險管理標準，加劇了貿(mào)易融資的風(fēng)險，同時也挫傷了銀行開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的積極性。而發(fā)達國家金融機構(gòu)之間的良性競爭業(yè)已超越國內(nèi)，而放眼于國際信貸市場，如此形成良性循環(huán)。

（二）政策性支持到位度存在差異

目前一些客觀矛盾嚴重阻礙大宗商品貿(mào)易融資的發(fā)展，急需政策性支持彌補。我國商業(yè)銀行普遍傾向于向大企業(yè)、壟斷性企業(yè)提供融資，而對于國際市場競爭力弱、更需要銀行融資支持的中小型企業(yè)往往存在惜貸的情況，這直接導(dǎo)致融資對象過于集中。據(jù)國家統(tǒng)計局2006年的調(diào)查表明，在整個商業(yè)銀行客戶當(dāng)中，占比約0.5%的國有企業(yè)大戶，得到的貸款占整個金融機構(gòu)貸款總額50%以上。而占比80.9%的中小企業(yè)，得到的貸款額卻不到金融機構(gòu)貸款總額的1%。中小企業(yè)的較高程度的不確定性與金融機構(gòu)的風(fēng)險偏好存在的矛盾，嚴重阻礙了銀行貸款方式的有效利用。政府若沒有相關(guān)政策性支持，這種局面很難得到改變。西方國家通過建立制度化財政彌補機制，主要依靠國家預(yù)算（也有私人資金和地方資金），嘗試建立的政策性擔(dān)保機構(gòu)和政策性投資機構(gòu)，從而一定程度上緩解這一矛盾。如意大利的出口信貸及擔(dān)保，主要靠國家預(yù)算資金，資金不足時在國內(nèi)外市場發(fā)行債券籌集資金。

（三）法律法規(guī)完善程度存在差異

從法律環(huán)境和規(guī)范管理的角度來看，法律法規(guī)的缺失也在阻礙大宗商品貿(mào)易融資的發(fā)展。大宗商品結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權(quán)利和責(zé)任有具體的界定。目前我國尚無一部完整的國際貿(mào)易融資法規(guī)，這樣就難以規(guī)范國內(nèi)銀行、客戶及國外銀行間的法律關(guān)系，由此可能產(chǎn)生業(yè)務(wù)風(fēng)險。金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作在法律上沒有相應(yīng)規(guī)范；銀行內(nèi)部也沒有建立規(guī)范化的業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)避可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險，制約了我國的大宗結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展。如信托收據(jù)業(yè)務(wù)操作中，我們現(xiàn)行信托法還存在一些局限性，由此對銀行權(quán)利造成一定影響，而這諸多問題在以英國法為基礎(chǔ)的法律體系下均能較好解決。

（四）市場機制的運行存在差異

當(dāng)前，國內(nèi)仍缺乏完善的貿(mào)易融資擔(dān)保體系及貿(mào)易融資的制度環(huán)境及行之有效的融資方式與之配套。大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險廣泛，這不但需要銀行采用先進的技術(shù)手段，還需要與相關(guān)部門高效協(xié)作。

1.融資技術(shù)手段

篇（9）

關(guān)鍵詞:結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資 應(yīng)用 對策

經(jīng)濟的全球化,為中國對外貿(mào)易發(fā)展提供廣闊空間和潛力。2007年,中國對外貿(mào)易規(guī)模達1.8萬億美元,2008年,達25616.3億美元。外貿(mào)高速發(fā)展有效拉動中國經(jīng)濟增長,同時出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)也在不斷優(yōu)化,出口貨物已開始朝高技術(shù)含量、高附加值、成套產(chǎn)品轉(zhuǎn)變,并具有大型化、資本化特點。然而,資金匱乏仍是中國出口企業(yè)邁向國際市場最大難題。結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資對中國重點支持的大型機電產(chǎn)品和成套設(shè)備出口,將會提供巨大而有力的支持。為優(yōu)化貿(mào)易結(jié)構(gòu),順利完成向貿(mào)易強國轉(zhuǎn)變,中國將面臨如何以有效融資模式提升大宗產(chǎn)品和成套設(shè)備出口競爭力的課題,由此,研究結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資具有重大的理論和現(xiàn)實意義。本文將以結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資為切入點,首先總結(jié)國內(nèi)目前關(guān)于結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資研究文獻;其次介紹相關(guān)概念、發(fā)展前景以及在中國的發(fā)展現(xiàn)狀;再次,從實際應(yīng)用角度,舉例分析渣打銀行如何開展結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù);最后分析結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資在中國的發(fā)展對策。

文獻回顧

對于結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資,目前從國際貿(mào)易角度分析,已有許多銀行和企業(yè)涉足和操作,但學(xué)術(shù)界對結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資問題還沒有非常系統(tǒng)的研究。石高宏(1999)指出,在對外貿(mào)易不斷發(fā)展的背景下,中國應(yīng)該嘗試開展結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資以擴大出口,同時分析結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資使用的工具,提出了相應(yīng)的發(fā)展對策。朱紅艷、石冬蓮(2000)指出,中國的外貿(mào)企業(yè)面臨國內(nèi)和國際市場的嚴峻競爭,因此應(yīng)加強金融創(chuàng)新,為貿(mào)易融資開辟新途徑。中國銀行紐約分行的研究員(2001)初步探討了結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資在國際貿(mào)易中的特征、作用,商業(yè)銀行在其中的地位與就業(yè)機會,同時借鑒美國結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資模式的經(jīng)驗與流程。金歡陽(2004)認為,為了有效地開展結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù),中國應(yīng)該從法律、政府、金融體系等方面進行著手與改善。熱依扎(2004)詳細分析了倉單融資的基本程序,并對其風(fēng)險提供了相應(yīng)的對策,對中國開展結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資具有重要的指導(dǎo)意義。侯敏(2007)分析了結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資在中國的發(fā)展,她認為,結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資代表著未來貿(mào)易融資的發(fā)展方向。在中國此業(yè)務(wù)仍處于起步階段,其發(fā)展有賴于金融、法律及人才方面的改善。

結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資概述及其在中國的發(fā)展現(xiàn)狀

(一)結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資的涵義、產(chǎn)生與發(fā)展前景

目前國際上關(guān)于結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資的涵義沒有統(tǒng)一界定,大多數(shù)學(xué)者、專家比較認可的定義是:結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資是創(chuàng)造性的運用傳統(tǒng)的融資方式與非傳統(tǒng)的融資方式,根據(jù)國際貿(mào)易項目的具體情況以及項目社會環(huán)境的具體情況要求,將多種融資方式進行最佳組合,使得項目的融資得以實現(xiàn),并使企業(yè)獲得全程的信息和全程信用管理。結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資流程圖見圖1。

結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資起源于西方工業(yè)化國家,最初用于金額較大的自然資源和基礎(chǔ)工業(yè)的大宗商品如鋼鐵、石油等的交易。隨后,為滿足外貿(mào)企業(yè)多樣化需求,結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資體系逐漸發(fā)展和完善,結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資方式不斷創(chuàng)新,大大促進了國際貿(mào)易發(fā)展。

近年世界上出現(xiàn)的融資手段證券化趨勢,進出口企業(yè)和銀行對風(fēng)險控制的重視,各國政府機構(gòu)對本國出口貿(mào)易的扶持促進,都為結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的形成和發(fā)展創(chuàng)造了條件,提供了機會。盡管結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資擁有巨大市場潛力,但由于展開較晚,其優(yōu)勢一直沒有被世界充分認識。

從國際貿(mào)易操作角度來看,傳統(tǒng)貿(mào)易融資做法是在貿(mào)易過程中分段融資,銀行并不能控制整個貿(mào)易流程中的全部風(fēng)險,像應(yīng)收賬款、提貨風(fēng)險等就只能由企業(yè)承擔(dān)。結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資是通過銀行把貿(mào)易流程中所有環(huán)節(jié)都串起來,銀行可以對貿(mào)易流程中每一個環(huán)節(jié)提供風(fēng)險控制服務(wù)。從增加企業(yè)貿(mào)易附加值角度,結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資的技術(shù)含量很高,只要有貿(mào)易流存在,就存在風(fēng)險,就有結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資。

結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資的精髓在于利用各種融資方式根據(jù)項目具體情況和社會環(huán)境,有選擇地創(chuàng)造性運用貿(mào)易融資工具,制定最適合項目需要并為買賣雙方認可接受的融資方案。

(二)結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資在中國的發(fā)展現(xiàn)狀

雖然結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資有良好的市場前景,在中國卻鮮有開展。具體來說,目前中國開展結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資存在以下幾方面的問題:

融資市場不發(fā)達,金融系統(tǒng)開發(fā)、使用結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資滯后。中國開展結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的銀行數(shù)量少,業(yè)務(wù)種類僅涉及工具,與國外銀行結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資網(wǎng)絡(luò)化存在很大的差距。此外,由于大型機電產(chǎn)品和成套設(shè)備出口商慣于用傳統(tǒng)結(jié)算方式,新型融資方式?jīng)]有真正大量開展。

銀行人員業(yè)務(wù)水平有待提高。一些銀行的工作人員對金融工具、融資手段不是很了解,同時也不清楚如何應(yīng)用,更談不上對風(fēng)險進行準確判斷與把握。因此,造成中國的國際貿(mào)易融資方式在綜合運用方面明顯落后于發(fā)達國家。

國內(nèi)企業(yè)習(xí)慣使用傳統(tǒng)貿(mào)易融資模式。首先,中國企業(yè)對結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資還不了解,不知道結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資會為其帶來好處。其次,由于成本高、程序繁瑣,即使國內(nèi)企業(yè)對結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資有一定了解,也會由于節(jié)約成本和精力而采用便利的傳統(tǒng)貿(mào)易融資。

政府沒有提供足夠的支持體系。中國政府號召和鼓勵銀行全力支持產(chǎn)品出口,但政府沒注意解決政策性銀行和商業(yè)銀行在融資時面臨的困難,缺乏完備的外貿(mào)融資體制和機構(gòu),在提供融資優(yōu)惠方面和發(fā)達國家還存在差距。

結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資發(fā)展空間大,但主要集中在外資銀行。根據(jù)中國商務(wù)部網(wǎng)站資料,2007年前四個月,中國外貿(mào)出口總值達到8570億美元,其中僅化學(xué)制成品及機械、運輸設(shè)備的出口就達到4508億美元,占出口總額的52.6%。中國機電產(chǎn)品出口貿(mào)易額見圖2。

目前一些大型機電產(chǎn)品及成套設(shè)備的出口更加傾向國外銀行的融資方式,中資銀行與外資銀行面臨同樣的競爭市場,如果企業(yè)不得已完全依賴外資銀行,不利于中國銀行業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展。

結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用實例

目前,了解并掌握結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資方式的運作與發(fā)展趨勢,對中國銀行業(yè)發(fā)展具有重大現(xiàn)實意義。銀行可從中獲得擴大業(yè)務(wù)、增加收入和利潤的機會,提高自己在貿(mào)易服務(wù)領(lǐng)域中的地位,增強競爭力。

在國際上,結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)做得比較成功的是渣打銀行,它被The Asset雜志評選為2006年度“最佳結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資銀行”。本文以渣打銀行為例,分析其如何開展結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù),為中國銀行業(yè)提供借鑒。

首先從業(yè)務(wù)具體操作角度,貨物買賣當(dāng)中現(xiàn)金流有不同的表現(xiàn)方式,銀行根據(jù)現(xiàn)金流形式,對每個階段給予不同的融資。以渣打銀行在原材料融資的業(yè)務(wù)操作為例。融資業(yè)務(wù)流程:開采前融資運輸過程中的貿(mào)易融資倉儲融資加工融資加工后的運輸和倉儲融資(根據(jù)需要而定)。在整個流程中,結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資發(fā)揮了作用。一方面,結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資對貨物進行現(xiàn)金流管理,將企業(yè)現(xiàn)金變?yōu)樯①Y產(chǎn);另一方面,企業(yè)可以將未來現(xiàn)金流向銀行進行抵押融資。將不同時點發(fā)生的貨物流、貿(mào)易流和現(xiàn)金流整合在一起,這就是結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資的技術(shù)含量。

渣打銀行不斷推出新產(chǎn)品,除提供傳統(tǒng)的出口前融資、生產(chǎn)貨付款融資等融資方式,還提供如應(yīng)收款買斷、應(yīng)收賬款管理等多種創(chuàng)新的貿(mào)易融資手段。渣打銀行還注冊了一個全資的貿(mào)易公司,以渣打銀行為中介。該貿(mào)易公司目的在于根據(jù)客戶需求的時間交付貨物,降低客戶的存貨水平,防范出口商無法按期交貨風(fēng)險。

開展結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù),銀行負有考察貿(mào)易方資信的責(zé)任,因此最擔(dān)心欺詐行為。傳統(tǒng)銀行只是看一下財務(wù)報表,但渣打銀行做得更深一步,根據(jù)歷史記錄考察這個公司的財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險、管理層能力和業(yè)務(wù)人員的經(jīng)驗。渣打銀行的結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人員不僅具有企業(yè)財務(wù)知識、銀行知識,還具有產(chǎn)品方面的知識。所有這些成功經(jīng)驗都值得中國銀行學(xué)習(xí)與借鑒。

結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資在中國的應(yīng)用與發(fā)展建議

通過以上對結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資實際應(yīng)用分析,不難看出,結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資對進出口商和銀行都有很大好處,但中國開展結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)尚處于起步階段,為此,本文提出以下發(fā)展建議:

大力發(fā)展多種融資方式。結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資需要更豐富、更靈活的融資工具,而中國目前融資品種極為有限,且缺乏個性化設(shè)計,出口商選擇的余地很小。尤其是商業(yè)銀行,許多融資工具尚未健全。

加強法律法規(guī)的建設(shè)。以福費廷業(yè)務(wù)為例,其核心特點就是匯票沒有追索權(quán)。這與中國的票據(jù)法相沖突。但無追索權(quán)是福費廷業(yè)務(wù)的核心,阻礙了其在中國的應(yīng)用與發(fā)展。鑒于此,中國必須在法律上加以完善,可以考慮修改票據(jù)法,以便與國際接軌。

加強對銀行人員的培訓(xùn)。首先要使他們認識到結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資的重要性;其次,要加強對任何一種融資方式的操作訓(xùn)練,結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資是由多種融資方式結(jié)合而來的;第三,加強員工在實際業(yè)務(wù)操作中的熟練度與技巧。

商業(yè)銀行應(yīng)充分利用已有融資工具,吸收并且開發(fā)新的融資模式。首先應(yīng)使銀行認識到結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資的前景:中國越來越成為世界工廠,結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資必將成為出口企業(yè)和項目公司的最佳選擇;其次,在業(yè)務(wù)開展方面,商業(yè)銀行可從自身具有的工具著手,逐步開展;第三,商業(yè)銀行可以外資銀行在華機構(gòu)為橋梁,不斷引進新融資工具,再結(jié)合國際信用保險機構(gòu)產(chǎn)品,不斷加速國際化進程。

加強金融監(jiān)管,完善金融保險體系。中國政府應(yīng)加強金融方面的監(jiān)管,銀監(jiān)會、保監(jiān)會和證監(jiān)會之間定期的協(xié)商、通報和交流必不可少。還要加強風(fēng)險方面控制,建立內(nèi)部風(fēng)險控制機制,提高自身抗風(fēng)險能力。此外,遇到的風(fēng)險也可通過保險來降低。

企業(yè)轉(zhuǎn)變觀念,積極開發(fā)和利用結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資。國內(nèi)企業(yè)首先要轉(zhuǎn)變觀念,不能總是依靠傳統(tǒng)貿(mào)易融資方式。應(yīng)積極了解和學(xué)習(xí)結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資方式,憑借企業(yè)對行業(yè)環(huán)境和產(chǎn)品的熟悉,完全可以選擇合適的結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資產(chǎn)品。

綜上所述,隨著中國對外貿(mào)易不斷擴大,大型機電產(chǎn)品和成套設(shè)備出口數(shù)量必然不斷增加,結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資無疑將起到至關(guān)重要作用。無論政府、企業(yè)、從業(yè)人員等都應(yīng)全面地了解和開展結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù),相信通過各方共同努力,中國結(jié)構(gòu)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)必然在未來得到快速有效發(fā)展,成為國內(nèi)大型企業(yè)參與國際市場競爭的助推器。同時,也為改善出口商品結(jié)構(gòu),提高國際競爭力創(chuàng)造有利條件。

參考文獻:

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二、引導(dǎo)銀行資金流入實體經(jīng)濟

堅持共生共榮理念，引導(dǎo)金融服務(wù)實體經(jīng)濟。當(dāng)前，流通型企業(yè)借助貿(mào)易融資大量融資套利和生產(chǎn)型企業(yè)、中小企業(yè)融資難、融資貴現(xiàn)象并存，貿(mào)易融資有“脫實向虛”、自我循環(huán)的傾向。對此，人民銀行寧波市中心支行連續(xù)多年實施了一系列金融支持實體經(jīng)濟的政策措施，從“惠企”與“惠民”兩個層面出發(fā)，鼓勵銀行在貿(mào)易融資資金投向、利率、費率等方面向?qū)嶓w經(jīng)濟企業(yè)和中小企業(yè)傾斜，得到了廣大企業(yè)和當(dāng)?shù)卣臍g迎。強調(diào)風(fēng)險底線思維，擠壓貿(mào)易融資泡沫。為了控制貿(mào)易融資中存在的金融風(fēng)險，人民銀行寧波市中心支行探索出一套貫穿事前、事中和事后的流程式管理模式：事前向金融機構(gòu)動態(tài)通報區(qū)域經(jīng)濟金融和外匯收支形勢，適時進行風(fēng)險提示，在凈流入形勢嚴峻情況下督促銀行加強真實性審核力度，控制全額質(zhì)押方式的套利交易；事中及時約談結(jié)售匯順差過大、融資套利問題嚴重的相關(guān)銀行負責(zé)人，對貿(mào)易融資規(guī)模增長過快的銀行召開政策通報會，要求它們樹立合規(guī)意識，積極維護區(qū)域良好金融環(huán)境；事后通過對銀行現(xiàn)場檢查來評估、審視銀行履職情況，選擇了部分外匯指定銀行開展轉(zhuǎn)口貿(mào)易專項檢查，嚴肅查處真實性審核不到位、縱容甚至協(xié)助企業(yè)利用虛假貨權(quán)憑證融資等違規(guī)行為。

三、分層次引導(dǎo)企業(yè)糾偏

對企業(yè)主體建立分層次監(jiān)管梯隊。實施貿(mào)易融資管理既不能對其自由放任，也不宜實施“一刀切”管理，影響實體經(jīng)濟發(fā)展。人民銀行寧波市中心支行根據(jù)問題的輕重緩急，建立了分層次梯隊監(jiān)管機制。在融資主體選擇上，確立了“先轉(zhuǎn)口、后進口、再出口”的管理順序，起到了既能抓住重點，又不影響實體經(jīng)濟的效果。在行為管理上根據(jù)情節(jié)輕重進行區(qū)別管理，重點打擊重復(fù)使用或偽造貨權(quán)憑證的虛假貿(mào)易融資行為，2013年以來已累計查實企業(yè)7家，實施行政處罰232萬元人民幣；在全國范圍內(nèi)率先加強對貿(mào)易融資合理性審查，對構(gòu)造貿(mào)易進行過度融資套利、且情節(jié)較重的企業(yè)進行分類管理；繼續(xù)鼓勵正常企業(yè)利用境內(nèi)外兩個市場、兩種手段合理開展貿(mào)易融資，幫助企業(yè)降低融資成本、規(guī)避匯率風(fēng)險。采取剛?cè)岵?、以柔為主的管理手段。貿(mào)易融資管理的核心目標是遏制跨境資金異常流動，平抑國際收支波動，而非限制企業(yè)經(jīng)營行為，把企業(yè)管死。人民銀行寧波市中心支行更加強調(diào)以窗口指導(dǎo)等柔性手段，在風(fēng)險提示后允許企業(yè)主動調(diào)節(jié)融資結(jié)構(gòu)、抑制不合理融資行為。對于存在違規(guī)、融資套利情況嚴重的企業(yè)列入B、C類企業(yè)，發(fā)揮分類監(jiān)管的政策威懾力。在2013年“控流入”和貿(mào)易融資管理過程中，寧波市中心支行對321家企業(yè)制發(fā)了《風(fēng)險提示函》，最終將54家企業(yè)列入B類，在貿(mào)易企業(yè)中占比僅為0.27%，但取得的效果卻十分明顯，貿(mào)易項下跨境資金連續(xù)呈現(xiàn)凈流出格局，緩解了集中流入的監(jiān)管壓力。

四、推進政策改革和工作創(chuàng)新

堅持市場需求為導(dǎo)向，實施政策創(chuàng)新突破。人民銀行寧波市中心支行以市場需求為導(dǎo)向，大膽實施資本項目制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，自2007年以來，先后推動11項試點政策落地寧波。特別是近年啟動的非關(guān)聯(lián)擔(dān)保、對外債權(quán)登記、境外放款三項政策創(chuàng)新是全國唯一試點，中資企業(yè)“外保內(nèi)貸”、外匯質(zhì)押人民幣貸款、中資企業(yè)借外債等多項政策是全國首批試點。一系列創(chuàng)新性政策的落地生根為涉外經(jīng)濟發(fā)展注入新的動力。如中資企業(yè)“外保內(nèi)貸”試點幫助寧波春和鉀資源有限公司成功獲得1.4億美元海外并購貸款；跨境貸款試點以來支持了100多家企業(yè)開展進出口貿(mào)易及海外項目建設(shè)、運營，為走出去企業(yè)實體運營提供支持，得到了銀行和企業(yè)的歡迎。探索工作方法創(chuàng)新，提升管理效率。針對貿(mào)易融資市場發(fā)展迅速及對跨境資金流動影響加深，人民銀行寧波市中心支行通過方法創(chuàng)新、手段創(chuàng)新來提升管理效率。比如，通過對融資資金來源、流向的跟蹤管理，探索形成了財務(wù)現(xiàn)場核查方法；通過對套利交易的主體信息、交易標的、融資手法和資金使用的分析，總結(jié)了“四步評估法”精準識別融資套利交易。上述創(chuàng)新均被國家外匯總局在全國層面推廣應(yīng)用。此外，人民銀行寧波市中心支行還根據(jù)貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，積極探索了本外幣、跨部門的聯(lián)動監(jiān)管機制、資本項目與貨物貿(mào)易的主體監(jiān)管體系，取得了良好成效。2013年，在落實貿(mào)易融資管理措施后短短三個月內(nèi)，當(dāng)?shù)刭Q(mào)易資金凈流出14.46億美元，緩解了資金流入壓力；融資結(jié)構(gòu)更趨合理，2014年4月末，90天以內(nèi)短期融資占比較上年同期提高8.32個百分點；轉(zhuǎn)口融資套利明顯收斂，貿(mào)易融資“脫實向虛”傾向得到糾偏。

篇（11）

我國是社會主義市場經(jīng)濟體制，我國的市場經(jīng)濟中占據(jù)著較大比例的是中小型的企業(yè)，中小型企業(yè)數(shù)量眾多，是我國社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)中的一個重要的不可或缺的組成部分，也是我國發(fā)展國際貿(mào)易、進行國際貿(mào)易融資的重要力量，為了能夠探索出一條更好的中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的新發(fā)展模式，首先我們將對我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展的現(xiàn)狀做一個分析，明確我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展所處的一個大背景。

一、我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展現(xiàn)狀分析

首先我們先來對我國的中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展現(xiàn)狀做一個分析，分析現(xiàn)狀我們主要是從三個角度來進行，銀行、中小企業(yè)自身以及社會這三個方面，下面我們將具體地闡述下這三個方面對我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展現(xiàn)狀的影響以及各自存在的問題。

1.銀行對于中小型企業(yè)設(shè)置的國際貿(mào)易融資門檻過高。我國的中小企業(yè)與大中企業(yè)相比，在市場競爭力方面比較弱，而且自身缺乏必要的信用擔(dān)保體系與評價體系，銀行將貸款借給中小企業(yè)開展國際貿(mào)易融資活動還存在著很多的風(fēng)險，銀行為了確保自己的利益不受損傷，銀行在實際的融資過程中，會認真仔細地經(jīng)過嚴格的層層審批，審批程序過多，就會很容易延誤中小企業(yè)進行國際貿(mào)易融資的時機，國際貿(mào)易融資的標準也隨之提高，這更給中小企業(yè)進行這項活動設(shè)置了障礙，不利于中小企業(yè)的發(fā)展。除此之外，我國的銀行的金融產(chǎn)品多數(shù)都比較單一，主要是傳統(tǒng)的融資方式，不能跟上國際金融貿(mào)易改革發(fā)展的步伐與需要，也不能滿足我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的需求。

2.中小型企業(yè)缺乏相關(guān)專業(yè)的國際貿(mào)易融資人才。中小企業(yè)一般規(guī)模不大，專業(yè)的國際貿(mào)易融資人才也是比較稀缺的，必要的財務(wù)管理制度與信用管理制度也是缺少的，而這兩者是開展綜合性金融服務(wù)的條件要求，中小企業(yè)要想發(fā)展好自己國際貿(mào)易融資事業(yè)，企業(yè)的相關(guān)從事人員就必須具備一定的理論知識與比較豐富的實踐經(jīng)驗。但是我國的國際貿(mào)易融資事業(yè)處于初級階段，許多從事這方面工作的人員并不具備這些要求，另外他們沒有經(jīng)過專門的訓(xùn)練以及培訓(xùn)，不能夠充分掌握一些保理等國際慣例，因而在工作時會遇到困難，造成工作效率低下，面臨著國際貿(mào)易融資困難的局面，中小企業(yè)的規(guī)模比較小，企業(yè)自身沒有完善的財務(wù)支持與管理系統(tǒng)體系，基本的信用評價體系不夠完善。3.我國關(guān)于中小企業(yè)開展國際貿(mào)易融資的法律法規(guī)制定的不健全。我國在關(guān)于中小企業(yè)開展國際貿(mào)易融資方面的立法工作做得不夠好，相關(guān)的法律不健全，缺少審批的標準與依據(jù)。我國的中小企業(yè)在這方面發(fā)展起步較晚，發(fā)展比較緩慢，相關(guān)的法律法規(guī)沒有很好地建立起來，一些行政干預(yù)手段的使用，增加了審批制度的復(fù)雜性，中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資的需求不能得到根本上的滿足。我國對于其他國家的法律法規(guī)不熟悉，從而導(dǎo)致我國的法律與國際相脫節(jié)，中小企業(yè)得不到很好的發(fā)展。

二、國際貿(mào)易融資的特點分析

國際貿(mào)易融資是一種跨國際的信貸行為，這項貸款資金主要是用來支持進口貿(mào)易的開展，貿(mào)易開展的基礎(chǔ)準則是信用。這種信貸行為的特點是：借貸雙方的當(dāng)事人不是同一國家的，地域上的差別距離更增加了信貸活動的風(fēng)險與一般信貸活動相比。通常情況下，國際貿(mào)易開展時，借款的一方是進出口商，這些進出口商是企業(yè)或者是個人承擔(dān)信用貸款。也有屬于非個人的信貸機構(gòu)如銀行或者是政府。國際貿(mào)易中經(jīng)常使用的貨幣類型是歐元、美元以及日元等等，貨幣種類的選擇在融資時是一個非常重要有很關(guān)鍵的問題，因為市場處在一個不斷變化動蕩的狀況下，國際政治變化莫測，這些不確定的變化因素都有可能造成貨幣匯率的起伏變化，因此國際貿(mào)易融資時，應(yīng)該綜合地考慮這些問題，最后做出正確的決策。國際貿(mào)易融資面臨的風(fēng)險也是非常大的，這種融資方式是以跨國形式開展的，借款人不僅承擔(dān)著信貸過程中會出現(xiàn)的商業(yè)風(fēng)險，還要承擔(dān)著一些潛在的風(fēng)險如公司虧損無力償還等。在結(jié)算過程中，也會很容易出現(xiàn)欺詐等信用方面的風(fēng)險問題，這些對國際貿(mào)易融資的開展都是具有很大的挑戰(zhàn)性的，根據(jù)國際貿(mào)易融資的這些特點，我們要結(jié)合中小企業(yè)的實際發(fā)展情況，積極提出我國中下企業(yè)國際貿(mào)易發(fā)展的新模式。

三、我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展新模式分析

上面我們已經(jīng)分析闡述過我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展狀況與存在的問題，我們需要結(jié)合國際貿(mào)易融資的特點，積極想出我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展的新模式，促進我國國際貿(mào)易融資的發(fā)展，增強我國的經(jīng)濟實力，下面我們就來具體闡述下如何發(fā)展我國的中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展模式。

1.完善銀行的國際貿(mào)易融資體系，開發(fā)金融新產(chǎn)品。銀行在我國的國際貿(mào)易進出口方面發(fā)揮著重要的作用，我國的銀行要想扮演好其角色，就必須學(xué)習(xí)借鑒國外的一些商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，結(jié)合我國的實際情況，建立健全一整套針對中小企業(yè)融資的信貸評估與擔(dān)保體系，對于外國的一些擔(dān)保銀行服務(wù)業(yè)務(wù)展開必要的調(diào)查，了解掌握其他國家的外貿(mào)政策、金融慣例等等，主動積極地掌握中小企業(yè)相關(guān)的國際貿(mào)易融資資料與情況，做到為中小企業(yè)國際貿(mào)易融資做出自己的貢獻。另外還要積極地對銀行的金融產(chǎn)品進行開發(fā)與創(chuàng)新，傳統(tǒng)銀行金融產(chǎn)品主要是傳統(tǒng)國際貿(mào)易融資，無法滿足中小企業(yè)在國際融資方面的新要求，因此銀行必須積極進行結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資的創(chuàng)新，按照國際貿(mào)易的新要求進行重新組合與創(chuàng)造，結(jié)合實際情況，將出口信貸。信用擔(dān)保等手段方法結(jié)合起來，做針對中小企業(yè)的金融產(chǎn)品，保障中小企業(yè)貿(mào)易融資的安全性與有效性。

2.提升企業(yè)相關(guān)專業(yè)人員的知識與水平，建立完善的財務(wù)管理系統(tǒng)。中小企業(yè)應(yīng)該加強對于專業(yè)的國際貿(mào)易融資人才的培養(yǎng)，增加自主研發(fā)的資金投入，通過多種方式多個渠道吸引人才賢士為其提供優(yōu)厚的薪資待遇，為人才的發(fā)展提供更大的發(fā)展空間，這些專業(yè)人才才能更有熱情發(fā)揮自己的能力，中小企業(yè)也吸收到了新鮮的血液。另外企業(yè)還要建立起一套比較完善的財務(wù)管理與信用評價體系，將企業(yè)的財務(wù)管理以及財務(wù)支持進行規(guī)范化與制度化，建立完善的國際貿(mào)易融資評價體系，采用先進的技術(shù)手段監(jiān)管整個融資的過程，降低減少出口貿(mào)易的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險的大小對融資類型進行科學(xué)合理地劃分，找出解決各自問題的方法。

3.加強國際貿(mào)易融資立法體系建設(shè)。完善的法律體系能夠為我國的經(jīng)濟發(fā)展提供重要的法律保障，我國在這方面的法律制定與法律體系建設(shè)方面還是不足的，需要借鑒歐美等發(fā)達國家的比較成熟先進的國際貿(mào)易融資的法律，結(jié)合我國自身的發(fā)展情況與民情，制定出符合我國經(jīng)濟發(fā)展的中小企業(yè)融資的相關(guān)法律法規(guī)，制定時，需要將國際貿(mào)易中的一些國際慣例與國際法要求考慮進去，與其他國家的法律不發(fā)生沖突。通過法律的制定與法律體系的完善，將企業(yè)的根本利益保護了，也有效地促進了我國中小企業(yè)的穩(wěn)定繁榮發(fā)展。四、結(jié)語經(jīng)濟全球化發(fā)展迅速，我國的經(jīng)濟發(fā)展需要跟上這一發(fā)展趨勢，結(jié)合我國經(jīng)濟發(fā)展的實際情況，制定出我國中小企業(yè)的國際貿(mào)易金融發(fā)展目標，充分發(fā)揮主觀能動性，銀行完善國際貿(mào)易融資體系，企業(yè)積極完善各項制度，我國相關(guān)部門加強有關(guān)的國際貿(mào)易立法工作，建立健全完善的法律體系。

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