合同管理調(diào)研大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇合同管理調(diào)研范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

摘要　目的考察留守兒童心理健康狀況和內(nèi)外控傾向之間的關(guān)系。方法運用《學(xué)生心理健康診斷量表》和《兒童Nowichi－Striekland內(nèi)外控制量表》對浙江省衢州市的365名小學(xué)生進行問卷調(diào)查，并篩選出有代表性的留守兒童進行訪談。結(jié)果心理健康得分和內(nèi)外控傾向之間存在極其顯著的相關(guān)。留守兒童總的健康水平與非留守兒童差異不大，但在認知、情緒維度上兩者差異顯著。留守兒童和非留守兒童在內(nèi)外控傾向問卷的得分上存在顯著差異。結(jié)論心理健康水平越好，越傾向于內(nèi)控，反之則越傾向于外控。留守兒童更傾向于外控。母親對于孩子的內(nèi)外控傾向是一個重要的影響因素。

關(guān)鍵詞　健康心理學(xué)；留守兒童；心理健康；內(nèi)外控傾向

留守兒童是農(nóng)村勞動力大量向城市遷徙過程中衍生的一個特殊群體。留守兒童指的是父母有一方或雙方外出務(wù)工，“留守”在家接受隔代撫養(yǎng)、單親撫養(yǎng)或寄養(yǎng)在親友家庭的孩子。隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，城市化速度的加快，留守兒童群體的規(guī)模正不斷擴大，留守兒童的生存狀態(tài)及身心發(fā)展現(xiàn)狀引起了社會的廣泛關(guān)注。由于留守兒童是新時期經(jīng)濟文化交織作用下的產(chǎn)物，對留守兒童的研究不僅具有理論意義而且具有現(xiàn)實意義。目前對留守兒童的研究有不斷升溫的趨勢，領(lǐng)域也越來越廣，從人口統(tǒng)計學(xué)、教育學(xué)到社會學(xué)、心理學(xué)等都觸及了這一研究課題。

然而縱觀以往研究，大多集中在留守兒童人口統(tǒng)計特征研究、現(xiàn)狀分析、心理發(fā)展?fàn)顩r與影響因素研究及很多個案研究。然而卻還沒有人對留守兒童本身的認知和心理健康狀況之間的關(guān)系進行探討。而這種探討對認識了解留守兒童是具有重要意義的。因此此次研究以內(nèi)外控作為切入點，對留守兒童心理健康狀況與內(nèi)外控之間的關(guān)系加以探究，并進行了留守與非留守兒童的差異比較。著力回答留守與非留守兒童在內(nèi)外控傾向上存在差異嗎?留守會導(dǎo)致孩子的內(nèi)控或者外控傾向嗎?孩子的心理健康狀況的哪些方面與內(nèi)外控有關(guān)呢?留守中的哪些因素會影響到孩子的內(nèi)外控?等相關(guān)問題。

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篇（2）

合同生效后，履約行為通常由經(jīng)辦部門來執(zhí)行。銀貨兩訖型的合同，履約行為較簡單；而分段執(zhí)行的合同甚或是跨年執(zhí)行的合同，履約行為就相對復(fù)雜一些。合同的實際履約狀況一般由經(jīng)辦部門掌握，如果部門規(guī)模大、專業(yè)分類細、經(jīng)辦合同多、涉及人員多，經(jīng)辦部門的領(lǐng)導(dǎo)也未必能掌握合同的實際履約狀況，必須找到具體經(jīng)辦人才能真正了解相關(guān)信息。如此，企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督部門對于合同實際履約狀況的監(jiān)督也是比較繁瑣的，往往要到經(jīng)辦部門實地了解，還要到財務(wù)部門去核實資金記錄，費時費力。

1.2合同信息查詢分析不便

合同管理工作中還經(jīng)常需要追溯相關(guān)信息或進行統(tǒng)計和分析，例如：在接受外審的過程中，外審人員經(jīng)常會根據(jù)財務(wù)付款記錄調(diào)閱關(guān)聯(lián)的合同，核查付款是否符合合同約定。若合同管理的基礎(chǔ)工作較扎實，合同編號有明確規(guī)定、具有唯一性，財務(wù)付款憑證上標(biāo)有合同編號，合同管理部門也設(shè)有標(biāo)注合同編號的管理臺賬。當(dāng)外審人員報出某個合同編號時，合同管理人員能夠利用合同編號的唯一性，追溯查詢到相關(guān)信息。再如：企業(yè)需統(tǒng)計年度合同的總體發(fā)生情，若要快速統(tǒng)計，必須在平時建立數(shù)據(jù)較翔實的基礎(chǔ)臺賬。企業(yè)若是合同管理基礎(chǔ)薄弱的，上述兩例幾乎無實現(xiàn)的可能，即使合同管理基礎(chǔ)較好，實現(xiàn)上述兩例也屬不易。

2合同管理信息化的實踐

目前，很多企業(yè)的基礎(chǔ)管理都在大量地運用信息化手段，大力推行并運用企業(yè)資源管理信息系統(tǒng)（ERP）。通過ERP的推行和運用，企業(yè)很多生產(chǎn)經(jīng)營管理流程已實現(xiàn)信息化，一些與合同相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)在ERP內(nèi)也留有記錄并積累。筆者長期從事企業(yè)的合同管理工作，近年來，在企業(yè)ERP構(gòu)建較為成熟的基礎(chǔ)之上，運用信息化手段，將合同管理作為ERP中的一個子模塊，納入了整個ERP的運行，利用ERP中企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息數(shù)據(jù)的聯(lián)通和共享，對進一步提升合同管理水平做了一些嘗試。

2.1做好合同管理ERP模塊開發(fā)的前期調(diào)研

在前期調(diào)研中，首先對企業(yè)發(fā)生的合同進行梳理，如以資金流向來分類，可分為資金流入型和資金流出型；以業(yè)務(wù)方式來分類，可分為物資采購類、工程采購類、服務(wù)采購類和銷售類等；其次，確定以資金流向和數(shù)量作為重點關(guān)注對象來開發(fā)合同管理ERP模塊。由合同管理部門牽頭，會同信息化開發(fā)人員分別到采購、銷售和設(shè)備等合同發(fā)生頻次較高的部門進行調(diào)研，針對現(xiàn)行流程實現(xiàn)信息化所可能會遇到的問題進行了多次研討，合同管理部門主要關(guān)注合法合規(guī)性，業(yè)務(wù)部門主要關(guān)注實際可操作性，信息化開發(fā)人員主要關(guān)注術(shù)上的可實現(xiàn)性。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，合同管理信息化實現(xiàn)的前提是較為完善和有效的合同管理基礎(chǔ)工作，大致包括：合同管理工作中有串聯(lián)所有相關(guān)信息的有效索引，即合同編號，合同編號有明確規(guī)則，具有唯一性和可追溯性。合同編號由合同管理部門統(tǒng)一確定；合同生效前，需經(jīng)流轉(zhuǎn)審核，由財務(wù)和法務(wù)等部門參與；合同履約由經(jīng)辦部門負責(zé)，實際收付款時在財務(wù)憑證上標(biāo)注合同編號；內(nèi)部監(jiān)督部門著重從資金角度監(jiān)督合同的實際履約狀況；合同管理部門建立合同管理基礎(chǔ)臺賬，以滿足企業(yè)對于查詢、統(tǒng)計和分析方面的需求。

2.2做好合同管理ERP模塊首期上線后的調(diào)試

ERP模塊的開發(fā)是一個循序漸進的過程，經(jīng)過充分的前期調(diào)研，將合同管理ERP模塊首期上線的目標(biāo)定為：將現(xiàn)有合同管理流程全部推上信息化，實現(xiàn)無紙化辦公。首期上線后，以企業(yè)合同信息化審核流程舉例，大致流程為：由合同具體經(jīng)辦人在合同管理ERP模塊中發(fā)起審核——流轉(zhuǎn)至部門領(lǐng)導(dǎo)審核——流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門審核——流轉(zhuǎn)至法務(wù)部門審核——經(jīng)辦部門在完成審核后辦理簽字蓋章手續(xù)。在各審核環(huán)節(jié)均可以打回至原始經(jīng)辦人。

2.3滿足相關(guān)部門的個性化差異管理

合同管理ERP模塊首期上線之后，在實際運行中，還根據(jù)銷售部門的工作特性，實行差異化管理。通過差異化管理，既加強了對銷售合同的管控力度，又滿足銷售部門對合同管理的個性化需求。

2.4做好系統(tǒng)首期上線之后的持續(xù)優(yōu)化

系統(tǒng)首期上線運行一段時間后，業(yè)務(wù)部門對于操作界面和一些細節(jié)提出不少優(yōu)化建議，將這些建議匯總，進行甄別和梳理，既考慮業(yè)務(wù)部門需求，又兼顧合法合規(guī)性，持續(xù)開展優(yōu)化工作。

2.4.1　實現(xiàn)海量數(shù)據(jù)和信息的共享

信息化管理系統(tǒng)的一大令人矚目的特點，就是實現(xiàn)海量數(shù)據(jù)和信息的共享。如果不能實現(xiàn)這一點，將是對信息化管理系統(tǒng)資源的極大浪費。因此，合同管理ERP模塊作為企業(yè)ERP的組成部分之一，如何與企業(yè)ERP中已有的功能模塊實現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息的有效共享，是持續(xù)優(yōu)化的關(guān)鍵。

2.4.2　合理減少重復(fù)勞動的工作量

為實現(xiàn)合同管理的某些要求，合同管理ERP模塊在開發(fā)初期可能會要求操作人就某一內(nèi)容在企業(yè)ERP的多個模塊中進行錄入，有重復(fù)操作之嫌。信息化本應(yīng)是提高效率的一種手段，如果是為信息化而信息化，實質(zhì)上增加了重復(fù)勞動的工作量，這就有違信息化管理系統(tǒng)的設(shè)計初衷。因此，如何利用好企業(yè)ERP中現(xiàn)有模塊的數(shù)據(jù)和信息，提高效率，也是持續(xù)優(yōu)化的目標(biāo)之一。

2.4.3　加強對合同的實際管控力度

在合同管理ERP模塊首期上線之后，逐步將過程監(jiān)督的要求融入其中，加強對合同的實際管控力度。前文已述及，該模塊首期目標(biāo)主要是原合同管理流程的無紙化，在這個階段性目標(biāo)完成之后，需要逐步過渡到合同管理的理想目標(biāo)。因此，以加強合同管控力度為目標(biāo)，結(jié)合該模塊的實際運行狀況，適時地增加一些補丁。舉兩個這方面持續(xù)優(yōu)化工作的實例。第一，通過優(yōu)化，將銷售合同與生產(chǎn)定單建立關(guān)聯(lián)，要求業(yè)務(wù)員在開具生產(chǎn)定單時必須輸入合同編號，以合同編號為索引，可以調(diào)取企業(yè)ERP其他模塊中的數(shù)據(jù)和信息，如生產(chǎn)管理模塊中關(guān)于生產(chǎn)定單運行的相關(guān)數(shù)據(jù)。這樣做既沒有太多地增加業(yè)務(wù)員的工作量，也為加強過程監(jiān)管提供了便利。第二，通過優(yōu)化，增加了合同履約信息的錄入功能。主要是針對資采購合同，在合同正式生效后，由合同經(jīng)辦人根據(jù)合同履約的實際情況，在該模塊中錄入資金支付的信息，以反映合同的實際履約狀況，且與財務(wù)部門的實際資金結(jié)算節(jié)奏保持一致，在通過財務(wù)部門的審核之后生效。如果該合同的資金支付記錄在企業(yè)ERP其他模塊中已存在，則直接調(diào)取。這樣做能夠使合同的實際履約狀況通過資金支付這一關(guān)鍵信息在該模塊中予以體現(xiàn)，便于過程監(jiān)管。通過上述四方面工作，合同管理ERP模塊基本實現(xiàn)了三個目標(biāo)：合同審核無紙化、合同履約信息化、數(shù)據(jù)使用快捷化。

3合同管理信息化的意義

在合同管理信息化的實踐中取得了一些成果，在這個過程中，我們認為合同管理信息化的意義主要有三點。

3.1提高流轉(zhuǎn)審核效率

合同管理信息化可以打破時間和地域的限制，減輕經(jīng)辦人的工作強度，縮短相關(guān)材料流轉(zhuǎn)以及相關(guān)人員的審核和簽字的等待時間，經(jīng)辦人還能夠隨時查詢合同審核進度，縮減審核周期、提高審核效率。

3.2加強過程管控能力

合同管理信息化可以將資金流向、數(shù)量和時間為具體內(nèi)容反映合同的實際履約狀況，為企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督部門開展過程監(jiān)管、同步監(jiān)管提供了有利條件。

篇（3）

建章立制是合同管理的有力保障

為了捋順合同管理程序，防范合同管理風(fēng)險，有效控制建設(shè)速度，減少潛在的經(jīng)濟損失，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況建立相應(yīng)的合同管理制度，合同管理工作做到有章可循。（一）建立企業(yè)合同管理制度要使合同管理規(guī)范化、科學(xué)化、法律化，首先要從完善制度入手。合同管理制度的主要內(nèi)容應(yīng)包括：合同的歸口管理，合同資信調(diào)查、簽訂、審批、會簽、審查、登記、下達、交底、學(xué)習(xí)、責(zé)任分解、驗收、履約跟蹤、變更、中止、解除、終止、備案，法人授權(quán)委托辦法，合同示范文本管理，合同專用章管理，合同履行與糾紛處理，合同定期統(tǒng)計與考核檢查，合同管理人員培訓(xùn)，合同管理獎懲與掛鉤考核等。企業(yè)通過建立合同管理制度，做到管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范，從而使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。（二）設(shè)立合同管理機構(gòu)，配備專職法律人員有了健全的合同管理制度，只是為合同管理的風(fēng)險防范創(chuàng)造了環(huán)境，合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低以及執(zhí)行力的強弱，直接影響著合同管理的質(zhì)量。企業(yè)應(yīng)配備思想水平、法制水平、文字水平、溝通能力和業(yè)務(wù)能力強的高素質(zhì)法律人員，負責(zé)合同簽訂對方資質(zhì)的審核，合同文本的合法性、嚴(yán)密性審核，合同的登記管理和監(jiān)督檢查，提高合同的簽約和有效履約率，從體系上保證了合同的有效實施。（三）加強企業(yè)合同管理檔案和企業(yè)合同專用章管理合同檔案管理是企業(yè)檔案管理的一部分，同時又是企業(yè)合同管理工作的一部分，合同檔案應(yīng)設(shè)專人管理，由合同章管理人員監(jiān)管，并建立起嚴(yán)格的審核、登記、領(lǐng)用、發(fā)放制度，凡是經(jīng)企業(yè)加蓋了合同專用章的合同或其他文書，都必須在企業(yè)有備案資料并登記。

動態(tài)監(jiān)管是企業(yè)風(fēng)險預(yù)防和控制的有力保障

合同管理是一個系統(tǒng)的管理過程，即合同簽訂準(zhǔn)備階段的管理、合同簽訂階段的管理、合同履行階段的管理和合同履行后的管理。也就是圍繞各個階段開展的風(fēng)險預(yù)防和實時控制的活動。（一）合同準(zhǔn)備階段，調(diào)研招標(biāo)雙重進行建設(shè)新的水泥生產(chǎn)線項目，需采購大小設(shè)備5000余套，土建安裝項目擬投資3億余元，還需有設(shè)計項目、勘察項目、工程監(jiān)理項目以及立項前期有些公文、報告、方案的報批文等等，需要簽訂大量的合同。企業(yè)應(yīng)當(dāng)進行市場調(diào)研、價格咨詢，判別各個項目的大致費用，確定選擇合同相對人方式。1.費用較低的服務(wù)類項目，可簡化程序企業(yè)自行選擇合同相對人。項目雖小但不可輕視，同樣應(yīng)嚴(yán)肅謹慎、認真對待，針對項目進行詳細的市場調(diào)研，調(diào)研內(nèi)容包括：可做項目服務(wù)的企業(yè)有哪些，其資質(zhì)類別、資質(zhì)級別、企業(yè)信譽、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)費用、服務(wù)期限、近年績效等，對所調(diào)研情況都應(yīng)分類比較，為企業(yè)訂立合同提供依據(jù)，確保簽約的可靠性和合同的有效實施。2.費用較大的工程類、設(shè)備類等項目，可通過招標(biāo)公司服務(wù)。為了選擇性價比較高的服務(wù)、貨物及工程施工安裝單位，降低合同履約風(fēng)險，委托招標(biāo)公司服務(wù)是企業(yè)較為理想的選擇。招標(biāo)公司通過專家對投標(biāo)單位的資質(zhì)信譽、產(chǎn)品性能、技術(shù)性能、產(chǎn)品（服務(wù)）質(zhì)量、運行成本、售后服務(wù)、履約能力、近期績效等方面進行科學(xué)評判，經(jīng)過綜合比較推薦適合的單位中標(biāo)，為企業(yè)下一步簽訂合同做好了前期準(zhǔn)備。（二）合同簽訂階段，專業(yè)人員評審把關(guān)從合同簽訂前的準(zhǔn)備階段到合同簽訂階段，這就意味著合同的簽訂已進入實質(zhì)階段。合同一經(jīng)依法成立，就具有法律效力，當(dāng)事人必須嚴(yán)格履行。為了使合同從訂立時起就具有合法性、真實性和可行性，避免和減少履行過程中的糾紛和不利因素的出現(xiàn)，必須做好合同簽訂階段的工作。新建項目需簽訂合同很多，企業(yè)應(yīng)預(yù)定的最佳目標(biāo)和起碼標(biāo)準(zhǔn)，擬定標(biāo)準(zhǔn)的合同文本。作為甲方，應(yīng)盡量采用本企業(yè)的合同文本。用本企業(yè)的文本，起點高，順著自己企業(yè)的思路。雙方當(dāng)事人協(xié)商一致擬定的合同文書，還應(yīng)該進行必要的審查把關(guān)，避免合同內(nèi)容的漏項和質(zhì)量要求降低的風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)指定相應(yīng)的工程技術(shù)人員、財務(wù)人員、法律人員分類別審閱合同，避免出現(xiàn)差錯。如果是通過招標(biāo)確定的中標(biāo)人，合同文本應(yīng)與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件進行對比，選擇有利于招標(biāo)人的內(nèi)容。如經(jīng)審查，認為切實可行無疑義，最后雙方簽字并加蓋合同專用章，合同成立并生效。（三）合同履行階段，定期監(jiān)督檢查簽約的目的主要是保障合同的及時有效履行，防止違約行為的發(fā)生，對合同的履行進行監(jiān)督是十分必要的，是合同管理的重要環(huán)節(jié)。通過檢查可以知道企業(yè)各類合同的履行情況，及時發(fā)現(xiàn)影響履行的原因，以便隨時向各部門反饋，排除阻礙，防止違約的發(fā)生。企業(yè)應(yīng)定期對合同履約情況進行監(jiān)督檢查：1.服務(wù)報告類檢查項目包括服務(wù)質(zhì)量、報告質(zhì)量是否能通過政府相關(guān)部門的審批，時間是否滿足合同約定等；2.設(shè)備類合同檢查包括貨物數(shù)量驗收，品種規(guī)格驗收、物品外觀及尺寸驗收，材質(zhì)檢驗，文件資料驗收，安裝運轉(zhuǎn)驗收情況等；3.工程施工安裝合同檢查內(nèi)容包括相關(guān)人員學(xué)習(xí)合同文件記錄，對施工管理人員進行詳細交底記錄，工作質(zhì)量和工程進度記錄，特殊情況處理記錄，風(fēng)險防范措施記錄，有關(guān)各方的溝通的信件、請示、簽字指令、會議紀(jì)要、索賠文件、合同變更文件存檔記錄等等。各類合同履約情況是否滿足合同要求，如與合同約定不符，則應(yīng)調(diào)查情況查找原因，發(fā)現(xiàn)存在糾紛隱患，及時解決，避免合同風(fēng)險。（四）總結(jié)履行情況，提高管理效率歸納整理和總結(jié)經(jīng)驗可以有效促進企業(yè)管理水平的提升。企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)合同進行分類歸檔，構(gòu)建業(yè)務(wù)合同庫。合同履行完畢或合同的權(quán)利義務(wù)終止后,合同管理部門應(yīng)將每份合同的背景材料，當(dāng)事人主體資格及資信等證明文件，合同審查意見書，合同正本(含附件)，授權(quán)委托書，合同履行情況、爭議解決情況的說明，合同變更、解除的相關(guān)文件，合同雙方的往來電函和協(xié)商記錄，其他與合同有關(guān)的文件，分類歸檔，以備查考。建立優(yōu)良供應(yīng)商、服務(wù)商名單。當(dāng)每份合同履約完畢，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時對合同主體、貨物交付、產(chǎn)品（服務(wù)、施工）質(zhì)量、售后服務(wù)等作出評價，以待日后補充備品、配件，后續(xù)服務(wù)，選擇生產(chǎn)商及經(jīng)銷商、服務(wù)商做好準(zhǔn)備。合同履行評價劃分為優(yōu)、良、中、差四個等級，優(yōu)級完全按照的約定履行合同，質(zhì)量優(yōu)良，質(zhì)保期質(zhì)量完好；良級經(jīng)督促完成合同，質(zhì)量較好，質(zhì)保期經(jīng)商家電話指導(dǎo)完善；中級經(jīng)催促二次以上完成合同項目，質(zhì)量有瑕疵，質(zhì)保期商家進入現(xiàn)場修改完善；差級送貨延期較長且產(chǎn)品（施工）質(zhì)量有瑕疵反復(fù)修改完善。合同管理制度化，過程控制程序化。企業(yè)應(yīng)認真對待每份合同，做到準(zhǔn)備充分，共同把關(guān)，監(jiān)督檢查，總結(jié)提高，從而實現(xiàn)合同目的，確保建設(shè)項目的順利完成。

本文作者：智春蘭工作單位：西山煤電（集團）有限責(zé)任公司水泥廠

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一、 合同管理的一般流程

合同管理是企業(yè)重要管理內(nèi)容之一，其主要目標(biāo)是優(yōu)化合同管理流程、降低合同管理風(fēng)險、提高合同管理效率。

合同管理一般經(jīng)過合同策劃、調(diào)查、初步確定準(zhǔn)合同對象、談判、擬定合同文本、審核、正式簽署、分送相關(guān)部門、履行、變更或轉(zhuǎn)讓、終止、糾紛處理、歸檔保管、執(zhí)行情況評價等環(huán)節(jié)構(gòu)成?？梢詫⒑贤芾韯澐譃樗膫€階段：合同準(zhǔn)備階段，包括合同策劃、調(diào)查、初步確定準(zhǔn)合同對象、談判、擬訂合同文本、審核等程序；合同簽署階段，包括正式簽署合同、將合同分送相關(guān)部門等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更或轉(zhuǎn)讓、終止、處理糾紛等程序；合同終結(jié)管理階段，包括合同歸檔保管、執(zhí)行情況評價等程序。勝利油田在合同管理流程方面，除了遵循一般合同管理的模式外，還融入了自身獨特的管理方式和原則，如進一步細化合同審批管理權(quán)限，嚴(yán)格內(nèi)部控制管理流程等。

二、 油田合同風(fēng)險管理現(xiàn)狀

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和完善，原先傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟模式已被逐步取代，勝利油田作為國有大型企業(yè)，在改革的浪潮中也在不斷的探索和完善，合同管理作為現(xiàn)代企業(yè)的一項重要管理方面，深刻地體現(xiàn)了企業(yè)市場經(jīng)濟管理的廣度和深度。

勝利油田自1984年成立合同管理處以來，通過相關(guān)法律工作人員的共同努力和探索，逐步建立起了整套的合同管理流程和內(nèi)部控制措施。目前，油田每年簽訂的合同已超過六萬多份，總標(biāo)的額超1000億元。如此龐大的工作量正是在嚴(yán)格的合同管控制度和內(nèi)部控制措施的約束與管理下才如此井井有序， 2013年油田正式啟用中石化合同管理信息系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)了合同的準(zhǔn)備、訂立、履行、終結(jié)網(wǎng)上運行管理，加大了合同管理的規(guī)范性和透明性。近期，油田又在大力推行、規(guī)范項目招標(biāo)管理，進一步完善合同全過程管理，確保合同管理的公開、公正、合法、合規(guī)。但在嚴(yán)格管理的同時，也凸顯了油田在某些方面的管理沖突，可能對合同管理形成一定的風(fēng)險。

三、合同管理風(fēng)險分析與識別

合同管理風(fēng)險主要集中顯現(xiàn)在履行階段，但也隱含在整個合同管理流程中，尤其以合同準(zhǔn)備階段為甚，且是各種因素綜合影響的結(jié)果。因此，分析合同管理風(fēng)險，可以從合同管理流程入手，也可以從導(dǎo)致合同風(fēng)險的各種因素切入。

目前勝利油田在合同管理方面已制定了嚴(yán)格的管理審批流程和內(nèi)部控制措施，因此個人認為合同簽訂流程方面的風(fēng)險已經(jīng)得到了很好的防控，而合同管理風(fēng)險主要集中在以下方面：

1、 外部環(huán)境影響。此方面因素主要集中在外部施工區(qū)域，受地方政策、法規(guī)影響較大，尤其是地方保護主義嚴(yán)重的區(qū)域，相關(guān)業(yè)務(wù)（如鉆前土方施工、運輸服務(wù)等）無法按照油田合同管理制度選擇擁有施工資質(zhì)的隊伍，造成合同簽訂不規(guī)范或合同簽訂滯后等，導(dǎo)致合同履行存在較大的風(fēng)險。

2、內(nèi)部管理體制影響。尤其是預(yù)算管理體系與內(nèi)部審批機制影響。一是預(yù)算下達時間較晚，部分油田業(yè)務(wù)在預(yù)算下達前已開始施工，而無預(yù)算就無法簽訂合同，導(dǎo)致先施工后補簽合同；二是部分業(yè)務(wù)內(nèi)部審批流程復(fù)雜、審批時間長，導(dǎo)致相關(guān)業(yè)務(wù)在應(yīng)該開始施工前，審批還未下達，無法簽訂合同，使得合同履行存在較大法律風(fēng)險。

三、 認識與建議

1、在油田合同管理體系下，針對特殊情況劃定范圍，并制訂相關(guān)特殊政策，合理解決準(zhǔn)入及合同簽訂問題。例如，針對地方保護嚴(yán)重的項目可成立調(diào)研評估小組，客觀評估施工隊伍的施工能力，出具調(diào)研評估報告，如果確實滿足項目施工要求，可憑此辦理合同相關(guān)手續(xù)。

2、針對生產(chǎn)急需業(yè)務(wù)，在預(yù)算下達前應(yīng)適當(dāng)放寬簽約依據(jù)的審核，可由具體施工單位出具證明作為簽約依據(jù)文件，確保施工合同的及時簽訂。如果項目涉及油田內(nèi)部審批，是否考慮審批時間前移或成立聯(lián)合辦公小組，加快審批進度。

篇（5）

二、如何完善合同管理內(nèi)部控制制度

日常合同管理工作動態(tài)性非常強，可是在如此大量且金額巨大的情況下，傳統(tǒng)方式對其進行管理已經(jīng)非常吃力。因此需要完善合同管理內(nèi)部控制制度，達到合同管理流程順暢、合同履行到位、合同信息歸檔科學(xué)合理、同時做好對相關(guān)信息的評估和再利用。

1.要實現(xiàn)合同管理的標(biāo)準(zhǔn)化。

實現(xiàn)從申購到履行以及合同履行后的評估都確定負責(zé)人、環(huán)節(jié)固定、流程明確，使合同管理形成一個閉合的環(huán)。標(biāo)準(zhǔn)化可以降低合同管理的溝通成本。在合同簽訂過程中經(jīng)常發(fā)生倒簽現(xiàn)象，因事先履行合同，需要付款時才補簽合同使合同管理失去防范和監(jiān)督做用，造成即使合同履行有瑕疵，項目負責(zé)人也容易忽略。標(biāo)準(zhǔn)化的程序可以防止合同倒簽。通過標(biāo)準(zhǔn)化可以降低合同履行過程中發(fā)生的成本，保證所有環(huán)節(jié)上的人都能參與到合同中去。比起讓領(lǐng)導(dǎo)了解合同、在合同上簽字，更加重要的是讓合同執(zhí)行人對合同透徹理解，特別是在合同流程都以手工簽字完成的情況下，實際上每個環(huán)節(jié)的簽字人不一定完全理解所簽的內(nèi)容。這就造成前期調(diào)研以及進行商務(wù)談判時，相關(guān)人員非常盡責(zé)，為了一個細節(jié)甚至微小的利益甲乙雙方多次談判，但在履行過程中，由于項目負責(zé)人沒有注意到合同文本，憑借提出申購時的需求描述以及主觀經(jīng)驗，造成與合同真正標(biāo)的的質(zhì)量、數(shù)量、質(zhì)保期、履行方式等之間形成差異，影響了合同履行質(zhì)量。所以只有將合同管理標(biāo)準(zhǔn)化，項目負責(zé)人重視合同，對合同不折不扣的完成，才能徹底杜絕合同倒簽、履行不到位等現(xiàn)象。通過標(biāo)準(zhǔn)化的程序使合同相關(guān)人可以在任何一個環(huán)節(jié)通過反饋的方式了解進度、細節(jié)等，有利于合同履行。

2.將前期論證與預(yù)算結(jié)合起來。

做預(yù)算只能是縱向的經(jīng)濟或經(jīng)營商的預(yù)期和控制，但橫向與類似單位類似情況或市場行情的比較才是核心。杜絕申購只是從部門需要出發(fā)，論證過于簡單，對行情不夠了解的情況。根據(jù)建立供應(yīng)商庫以及主要設(shè)備信息庫，搜集同類地區(qū)同類設(shè)備等的招標(biāo)結(jié)果信息，掌握市場行情，使預(yù)算更加科學(xué)。力求每一份合同不但滿足每一次業(yè)務(wù)需求，同時也能對今后醫(yī)院的經(jīng)營有參考作用。

篇（6）

合同管理專員的崗位職責(zé)：

職責(zé)1

協(xié)助采購價格和合同管理體系的建立、完善和更新工作

職責(zé)2

協(xié)助采購合同主管制定公司合同策略、價格分析流程和談判流程、編制合同范本

職責(zé)3

協(xié)助建立采購價格管理、談判管理以及合同管理流程起草合同范本

職責(zé)4

收集采購價格信息、實施采購價格調(diào)研活動、編寫采購價格調(diào)研報告

職責(zé)5

協(xié)助采購合同主管起草合同文本、確定主要合同條款

職責(zé)6

參與合同談判工作、執(zhí)行合同風(fēng)險防范措施

職責(zé)7

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【中圖分類號】F272.92 【文獻標(biāo)識碼】A 【文章編號】1672-5158（2013）04-0144-02

一、前言

隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，利用計算機和軟件技術(shù)、融合先進管理理論、對企業(yè)進行信息化改造，逐漸成為提升企業(yè)公司管理能力的重要途徑。結(jié)合國內(nèi)外同類企業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗，表明信息技術(shù)的應(yīng)用，不僅提高了企業(yè)的工作效率和經(jīng)濟效益，而且提高了企業(yè)的整體管理和技術(shù)創(chuàng)新能力，使企業(yè)在更高的層次上競爭。

針對中海油服合同管理的現(xiàn)狀，研發(fā)基于合同管理、年度協(xié)議管理、內(nèi)部協(xié)議管理及訂單管理的采辦合同管理系統(tǒng)顯得比較迫切。

二、系統(tǒng)概述

中海油服采辦合同管理系統(tǒng)是一個以WEB技術(shù)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)為基礎(chǔ)的信息管理平臺，實現(xiàn)了對合同信息、年度協(xié)議信息、內(nèi)部協(xié)議信息、訂單信息的錄入、跟蹤、管理、統(tǒng)計、分析和報表導(dǎo)出等功能。

通過對公司總部、塘沽、湛江、新疆、深圳、上海的合同信息、年度協(xié)議信息、內(nèi)部協(xié)議信息、訂單信息進行統(tǒng)一存儲和有效管理，幫助采辦合同管理人員準(zhǔn)確獲得和管理公司各地所有采辦合同信息。

三、系統(tǒng)總體設(shè)計

系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)

通過對某公司內(nèi)部的采辦合同管理流程進行深入詳細的需求調(diào)研和分析，依據(jù)當(dāng)前的實際工作需要，本系統(tǒng)的信息管理范圍涉及到公司總部、塘沽、湛江、新疆、上海以及深圳，系統(tǒng)采用基于B/S（瀏覽器/服務(wù)器）結(jié)構(gòu)的架構(gòu)設(shè)計，系統(tǒng)服務(wù)器搭建在公司總部，架設(shè)在公司內(nèi)網(wǎng)之上。系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)圖如下：

1.系統(tǒng)軟件結(jié)構(gòu)

通過對公司采辦合同管理流程進行深入詳細的需求調(diào)研和分析，依據(jù)當(dāng)前實際工作模式及需要，對其業(yè)務(wù)進行全方位的跟蹤分析，確定系統(tǒng)財應(yīng)由合同管理、年度協(xié)議管理、內(nèi)部協(xié)議管理、訂單管理、合同信息檢索、合同信息統(tǒng)計與報表、信息、用戶管理、權(quán)限管理九個模塊組成。

本系統(tǒng)采用模塊化軟件設(shè)計結(jié)構(gòu)，使各個模塊之間功能相對獨立，而業(yè)務(wù)上又緊密聯(lián)系。系統(tǒng)軟件結(jié)構(gòu)如圖2所示。

2.系統(tǒng)主要模塊介紹

2.1 合同管理

主要包括對合同信息的基本檢索、錄入、批量導(dǎo)入、編輯、刪除，以及對合同信息的變更、跟蹤，同時包括對合同資料的上傳和下載。

2.2 年度協(xié)議管理

主要包括對年度協(xié)議的基本檢索、錄入、編輯、刪除，查看年度協(xié)議下的累計訂單信息。

2.3 內(nèi)部協(xié)議管理

主要包括對公司事業(yè)部之間的合同進行管理，包括錄入、編輯、刪除，以及合同資料的上傳、下載。

2.4 訂單管理

主要包括對年度協(xié)議下的訂單進行錄入、批量導(dǎo)入、編輯、刪除，以及對訂單所從屬的年度協(xié)議進行檢索。

2.5 合同信息檢索

主要包括對合同信息的分類檢索，包括按事業(yè)部、按合同類別、按片區(qū)、按分公司、按物資采辦、按服務(wù)采辦、按工程采辦、按采辦方式等。實現(xiàn)了對分類信息的區(qū)別輸出，以及對合同信息的模糊檢索以及組合檢索。

2.6 合同信息統(tǒng)計

主要包括對合同信息的分類統(tǒng)計。包括按事業(yè)部、按片區(qū)、按分公司、按合同類別、按物資采辦、按服務(wù)采辦、按工程采辦、按采辦方式、按屬地等。實現(xiàn)了對合同信息的分類統(tǒng)計，以及對統(tǒng)計結(jié)果的頁面展示和EXCEL報表導(dǎo)出等功能。

2.7 信息

本模塊主要用于公司采辦管理部下發(fā)通知和采辦體系文件。實現(xiàn)了對通知的、修改、刪除和檢索功能，并實現(xiàn)了對采辦體系文件的上傳、下載、刪除和檢索功能。

四、系統(tǒng)實現(xiàn)

本系統(tǒng)采用基于J2EE的MVC的軟件模式進行設(shè)計，使得表現(xiàn)邏輯和業(yè)務(wù)邏輯分離，方便地實現(xiàn)模塊化開發(fā)、提高代碼的重用性和維護性，以及充分考慮到系統(tǒng)的跨平臺等因素。

篇（8）

發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟要求依法辦事和自由競爭。通過合同來進行規(guī)范市場行為同時體現(xiàn)了市場經(jīng)濟的這兩項重要特點。訂立合同最基本的依據(jù)就是《合同法》，此外還有其他法律來約束合同的訂立，如《建筑法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》，因此合同管理體現(xiàn)了依法治企理念。同時，合同的最大特點就是，在不違反強制性規(guī)范的同時，最大限度的體現(xiàn)當(dāng)事人的意思自治。因此，合同管理是企業(yè)順應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展、依法治企的大趨勢。

現(xiàn)代企業(yè)自身發(fā)展的要求

合同管理貫穿項目管理的始終，是業(yè)主、承包商與市場連接的橋梁與紐帶，工程施工、監(jiān)理和驗收的重要法律依據(jù)。強化合同管理，有利于建設(shè)項目的質(zhì)量控制、投資控制、進度控制，有利于提高業(yè)主與承包商的履約率，同時實現(xiàn)雙方當(dāng)事人利益，促進企業(yè)、行業(yè)發(fā)展。

規(guī)范市場主體行為的需要

合同管理的全過程都明確界定了市場主體雙方的基本權(quán)利和義務(wù)，是各方行使權(quán)利、履行義務(wù)的重要基礎(chǔ)，同時也是正確處理項目實施過程中出現(xiàn)的各種違約與索賠等糾紛的重要依據(jù)。市場活動中不斷涌現(xiàn)誠信危機、不正當(dāng)競爭等危害市場經(jīng)濟發(fā)展，主要是企業(yè)管理者法律意識淡薄，合同管理弱化的結(jié)果。強化合同管理，使市場主體時刻受到合同管理的約束，按照約定履行義務(wù)、處理糾紛，起到規(guī)范市場主體和整頓市場的積極作用。

合同管理體系的構(gòu)建

合同管理體系是指以相關(guān)法律為基礎(chǔ)，以合同為管理對象，以合同管理組織為管理主體，依據(jù)雙方簽訂的合同，建立嚴(yán)格履行合同職責(zé)和義務(wù)的評審、實施、履約評價和持續(xù)改進的體系。

（一）確定合同管理組織及其職責(zé)

合同管理貫穿項目的全過程，包括從項目的前期調(diào)研、談判、合同評審和簽訂，到中期的合同履行、變更和監(jiān)督，再到后期的項目總結(jié)與評價等全部工作。因此，必須是全員參與。全員參與有兩層含義：一是全體員工都應(yīng)該具備合同意識，具備按照合同辦事的意識；二是各業(yè)務(wù)部門都應(yīng)參與合同管理的分工協(xié)作。全員參與要求明確企業(yè)內(nèi)部合同管理的各參與方，包括各職能部門和專業(yè)負責(zé)人的權(quán)責(zé)，打破條塊分割，清晰劃分工作界面，確保各部門發(fā)揮優(yōu)勢、分工合作、緊密結(jié)合，協(xié)力做好合同管理工作。

合同管理在全員參與的基礎(chǔ)上有歸口管理部門。企業(yè)應(yīng)建立獨立的、與企業(yè)其他職能部門平行的合同管理部門，并配備專職合同管理人員。在實踐中，許多大中型企業(yè)都已經(jīng)建立了法律事務(wù)機構(gòu)，因合同以法律為基礎(chǔ)，因此將合同管理集中于法律事務(wù)部門，一般稱為合同部。合同部的重要職能就是推進合同管理工作的專業(yè)化、制度化、科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化與信息化。

（二）建立健全合同管理制度

1、前期參與制度

在簽署合同前，合同管理人員要參與到項目的招標(biāo)投標(biāo)、合同談判等工作，就合同相關(guān)事宜提供專業(yè)支持并進行合規(guī)審查。合規(guī)審查包括營業(yè)范圍、資質(zhì)審查、履約能力調(diào)研、招標(biāo)投標(biāo)文件的審核、權(quán)利義務(wù)劃分，風(fēng)險分析等諸多內(nèi)容。

對于招標(biāo)文件的審核是承包商應(yīng)進行的工作。審核招標(biāo)文件，首先要審核招標(biāo)文件是否符合簽訂合同的各項原則，是否符合國家有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定。只有這樣，才能確保投標(biāo)單位在公平、公正、競爭、有序的前提下進行投標(biāo)。其次要審核其內(nèi)容，確保企業(yè)自身條件能滿足招標(biāo)文件的需要，確保招標(biāo)文件響應(yīng)招標(biāo)要求。對于模糊不不清的地方要進行澄清。招標(biāo)單位的澄清文件、會議紀(jì)要、其他補充文件以及后來的中標(biāo)通知書都將成為合同的組成部分，但最重要的是進行招標(biāo)文件中的合同條件的審核和分析。

權(quán)利義務(wù)的劃分在合同管理的前期談判工作中至關(guān)重要。任何一方主體都要預(yù)防相對方憑借自身優(yōu)勢或市場地位，在合同中明顯加重對方責(zé)任、免除自身責(zé)任、排除對方主要權(quán)利的顯失公平條款。

分析風(fēng)險、明確風(fēng)險承擔(dān)責(zé)任也是合同管理的重要內(nèi)容之一。項目執(zhí)行過程中的各種風(fēng)險是客觀存在的，對于這些風(fēng)險，既不能完全預(yù)見和把握，也不能在執(zhí)行中完全避免。為了盡量減少風(fēng)險，避免由于風(fēng)險造成的損失和爭執(zhí)，業(yè)主在招標(biāo)文件中應(yīng)盡可能提供充足的資料，制定明確的合同條款和規(guī)范，承包方則應(yīng)認真研究招標(biāo)文件，仔細地分析和估計可能出現(xiàn)的風(fēng)險，謹慎編制投標(biāo)文件。

2、合同范本編制與管理

如果一個企業(yè)沒有一個標(biāo)準(zhǔn)化的合同范本庫，每個項目都要臨時編寫將耗費巨大的人力和財力，而且還可能耽誤工程進度。

由此可見，通過編制企業(yè)自己的合同范本，可以大大提高合同草擬和合同談判的質(zhì)量和效率，促進全面防范風(fēng)險制度的構(gòu)建，推進企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，并對外樹立良好的企業(yè)形象。

在擬定合同文本的內(nèi)容時，合同管理人員必須對工程現(xiàn)狀進行深入調(diào)研，使擬定合同具有預(yù)見性，并且要對合同進行細致分析，避免所擬定的條款出現(xiàn)歧義。擬定合同文本要把握以下要點：明確訂立時間和優(yōu)先順序；約定價款和工作時限；明確組成合同文件的解釋順序；重視索賠條款的擬定。合同初稿擬定后，要進行合法性分析及完備性分析。同時要確保構(gòu)成合同的各種文件齊全、合同條款齊全、合同用詞準(zhǔn)確、對項目可能出現(xiàn)的不清情況有足夠的預(yù)見性。

3、合同的評審、審批、簽訂管理

合同的評審是指合同審查人員對合同初稿進行全面審閱和審查，提出修改建議的過程。合同評審要堅持以下原則：（1）合法性原則；（2）公平性原則；（3）風(fēng)險性原則；（4）可行性原則。

合同的審批是由企業(yè)相關(guān)職能部門和負責(zé)人按照一定的流程，在各自的權(quán)限與職責(zé)范圍內(nèi)對合同進行審核與批準(zhǔn)。任何合同都必須經(jīng)過合同部的評審，未經(jīng)評審的合同不得提交審批。合同的審批流程具體包括：（1）具體業(yè)務(wù)負責(zé)人審批；（2）企業(yè)職能部門審批；（3）項目主任審批；（4）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。

合同經(jīng)過合同部的評審、負責(zé)人的審批就進入簽訂階段，也就是進行合同的正式簽署。合同的簽訂需要兩個條件：一是合同審批表，合同審批表是合同評審與審批流程形成的紙質(zhì)痕跡，是確認合同經(jīng)過評審和審批的依據(jù)；二是授權(quán)委托書，是法定代表人授權(quán)代表代表企業(yè)簽署合同。合同審批表和授權(quán)委托書都是后期進行合同歸檔的內(nèi)容。

4、合同的履行與動態(tài)管理

合同的履行跟蹤與動態(tài)管理是合同管理的重要組成部分，也是實現(xiàn)項目管理的關(guān)鍵點，因此在合同簽訂后，要及時跟蹤合同的履行，進行動態(tài)管理，合同的履行主要把握以下幾點：

（1）重視現(xiàn)場簽證。簽證必須按照合同條款進行。如果發(fā)生變更，要格外謹慎，尤其要重視設(shè)計和施工圖變更，此類簽證只需對變更或修正的項目進行簽認，未發(fā)生變更的圖紙無需重復(fù)簽認。

（2）及時記錄、收集、和整理各種文件資料。一是現(xiàn)場記錄，包括現(xiàn)場施工日志、施工報告、業(yè)主和工程師的指令和往來信件、出勤情況、設(shè)備材料使用報表、中間驗收記錄、事故記錄、現(xiàn)場會議記錄、施工進度記錄等；二是財務(wù)報表，包括施工進度款報表、會計總賬、財務(wù)審批報告等。

（3）進度動態(tài)管理。在合同履行中，要隨時把握進度的變化，運用圖標(biāo)、線路等編制方法編制出實際工期。將實際工期與計劃工期進行比較對照，如果出現(xiàn)偏差要及時分析，找出原因，及時更正，加強控制措施，確保最終的實際工期與計劃工期偏離不是太大。同時，根據(jù)偏差原因做好索賠工作。

（4）質(zhì)量動態(tài)分析。工程質(zhì)量是關(guān)鍵，質(zhì)量管理也應(yīng)該是動態(tài)管理，時刻跟蹤質(zhì)量變化，避免偏離合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

5、合同的歸檔制度

合同管理不只是合同洽談、草擬、簽訂、履行、變更、中止、終止或解除全過程的管理，合同的歸檔也是合同管理的重要內(nèi)容。合同管理歸檔制度不僅使企業(yè)文件資料的保管與歸檔工作統(tǒng)一管理，而且是處理經(jīng)濟糾紛、切實維護企業(yè)自身合法權(quán)益的有效憑證。

合同文本、有關(guān)合同的修改、補充、變更、中止、解除的協(xié)議、法定代表人授權(quán)委托書、合同審批表等合同文件都應(yīng)列入合同歸檔的范疇。各項文件內(nèi)容都應(yīng)確保其完整性，其中合同文本的完整性應(yīng)包括：合同中約定的“合同文件”范圍以及合同附件、合同附錄等。

合同歸檔不止是所有合同文件的簡單整理，每一份合同都應(yīng)當(dāng)獨立建檔并編號，并做好合同歸檔的臺帳工作，確保合同歸檔制度意義的充分實現(xiàn)。

篇（9）

企業(yè)合同管理審計是改善企業(yè)內(nèi)部管理水平，預(yù)防和降低經(jīng)營、管理風(fēng)險，維護企業(yè)的合法權(quán)益，促進企業(yè)價值的增加及目標(biāo)的實現(xiàn)。在我國，對于包含合同管理審計的管理審計或增值型內(nèi)部審計的理論研究還處于起步階段，其在實踐中的應(yīng)用缺乏理論指導(dǎo)。我國加入WTO后，對外貿(mào)易的不斷增長，合同的種類和數(shù)量不斷增加，因合同而起的糾紛或造成的損失屢見不鮮。因此，在我國開展合同管理審計有著十分重要的意義。

(一)合同管理審計是企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需要在市場經(jīng)濟條件下，合同是連接各經(jīng)濟主體、處理經(jīng)濟關(guān)系的重要法律依據(jù)和經(jīng)濟紐帶，同時也是產(chǎn)生糾紛的根源。企業(yè)合同的順利簽訂和履行，是企業(yè)得以發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，是企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)得以實現(xiàn)的重要保證。企業(yè)合同管理既是一種為了取得經(jīng)營效益的經(jīng)濟行為，也是一種保障企業(yè)經(jīng)營活動順利進行的法律行為，是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理活動中的重要內(nèi)容，是企業(yè)控制風(fēng)險，增加價值、增強市場競爭力的基礎(chǔ)和保證。因此，在企業(yè)內(nèi)部進行合同管理審計，促進企業(yè)加強和改善合同管理，是企業(yè)發(fā)展的必然選擇。

(二)合同管理審計是內(nèi)部審計向增值型內(nèi)部審計發(fā)展的需要國際內(nèi)部審計師協(xié)會(ⅡA)在《內(nèi)部審計職業(yè)實務(wù)準(zhǔn)則》中對內(nèi)部審計作了重新定義：內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加組織價值和改善組織的運營。其通過運用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法評價并改善風(fēng)險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)。這一新定義表明內(nèi)部審計是一項確認和咨詢活動，是為增加組織價值和改進經(jīng)營、實現(xiàn)組織的目標(biāo)服務(wù)的，同時也表明內(nèi)部審計已進入了增值型內(nèi)部審計的新時代。內(nèi)部審計要充分發(fā)揮自己獨特的作用，充分體現(xiàn)自身的價值，須積極開展合同管理審計，為增加企業(yè)價值服務(wù)。

二、企業(yè)合同管理審計的方法與內(nèi)容

根據(jù)企業(yè)的管理模式和要求、合同數(shù)量的多寡、內(nèi)部審計機構(gòu)資源等的不同，合同管理審計可以采取項目管理式審計和過程參與式審計兩種模式。

(一)項目管理式審計項目管理式審計是有重點、有目的地將合同管理納入年度審計計劃，形成特定審計項目，并實施相應(yīng)審計程序的審計模式。項目管理式審計主要審查合同的管理是否規(guī)范、有效，其主要內(nèi)容包括四個方面：一是合同管理機構(gòu)或管理網(wǎng)絡(luò)的審查。企業(yè)的合同管理應(yīng)首先建立健全管理機構(gòu)或管理網(wǎng)絡(luò)，審計時應(yīng)著重審計企業(yè)合同管理機構(gòu)或管理網(wǎng)絡(luò)的設(shè)置是否合理；各機構(gòu)之間的分工和職責(zé)是否明確，上下左右關(guān)系是否協(xié)調(diào)；組織最高領(lǐng)導(dǎo)層與合同管理機構(gòu)及各個機構(gòu)之間、各機構(gòu)相互之間的信息交流是否充分；合同管理流轉(zhuǎn)是否科學(xué)、有效；相互之間的控制是否有效；合同的履行是否受到定期檢查等合同。二是管理人員素質(zhì)的審查。企業(yè)合同管理人員的素質(zhì)關(guān)系到企業(yè)合同管理工作的優(yōu)劣，必須重視對合同管理人員素質(zhì)的審查。首先應(yīng)審查合同管理人員是否具備專業(yè)知識；其次應(yīng)審查合同管理人員是否熟悉企業(yè)的內(nèi)部運作流程和外部信息。此外，還應(yīng)審查其是否具有較強的組織能力和協(xié)調(diào)能力，敏捷的洞察、分析能力，嚴(yán)密的邏輯思維能力，較強的責(zé)任心等。三是合同管理制度的審查。首先審查合同管理制度是否健全，尤其是一些重要的合同管理制度是否是根據(jù)企業(yè)實際而制定，包括：合同歸口管理和分類專項管理制度、合同示范文本制度、合同授權(quán)委托制度、合同的審查制度或?qū)徲媽徍炛贫?、合同的鑒證、公證制度、合同專用章管理制度、合同臺賬制度、合同檔案制度、市場調(diào)研制度、大件大宗企業(yè)采購(包括物資、服務(wù)、工程等)或資產(chǎn)處置的制度。在對合同管理制度的健全性進行測試和評價后，還應(yīng)對這些制度的執(zhí)行情況進行檢查。四是合同執(zhí)行結(jié)果和管理效果的審查。主要審查合同內(nèi)容是否得到全面、嚴(yán)格地履行；審查有無合同違約、違約的原因及違約處理結(jié)果，如對方違約，是否及時組織索賠；如本方違約，責(zé)任人是否向分管領(lǐng)導(dǎo)提交書面報告，經(jīng)審批后辦理賠償手續(xù)，并追究相關(guān)責(zé)任；協(xié)商不成的合同糾紛是否及時上報上級領(lǐng)導(dǎo)和法律部門，通過申請仲裁或向人民法院起訴解決合同糾紛。另外，還要審查合同管理效果是否達到合法、規(guī)范、效率、效益的要求。

(二)過程參與式審計過程參與式審計是由專職內(nèi)部審計人員對企業(yè)內(nèi)部所簽合同進行審計審簽，參與監(jiān)督合同管理的部分重要過程，實現(xiàn)合同審計審簽的日?；?。其審計的主要內(nèi)容包括以下幾方面：一是審“該不該簽”，即對合同項目的可行性審查和效益性審查。應(yīng)該檢查合同項目是否列入年度計劃，或經(jīng)組織內(nèi)有批準(zhǔn)權(quán)的部門或領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；檢查合同項目是否經(jīng)過可行性研究或項目評估，其技術(shù)性、經(jīng)濟性是否達到了先進、合理；檢查與立項有關(guān)的文件資料的真實性、可靠性；檢查合同標(biāo)的數(shù)量是否適當(dāng)，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營能力是否能滿足對方的要求，或者合同標(biāo)的數(shù)量是否能滿足企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營的需求；檢查合同履行時間是否充分考慮了企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營能力或?qū)嶋H需要。二是審“跟誰簽”和“以什么樣的價格簽”，即對合同簽約主體的選擇和合同價格選擇的合理性、適當(dāng)性進行的審查。首先，對合同經(jīng)辦部門是否進行市場調(diào)研，是否采用了一定的合理方式確定合同主體和合同價格進行審查。其次，應(yīng)對合同簽約主體的合法性進行審查。當(dāng)事人在訂立合同時必須具有相應(yīng)的民事行為能力。三是審“怎么簽”，即對合同的形式、文本格式和合同條款進行審查。按照民法一般原則，合同屬于不要式行為。審查時，首先注意合同形式是否符合法律、行政法規(guī)等規(guī)定。其次應(yīng)審查合同文本的規(guī)范性。簽訂合同應(yīng)當(dāng)盡可能使用國家推行的示范文本，以保證合同條款的完備。對企業(yè)有特殊要求的，示范文本不能滿足的，企業(yè)可以自行制定合同文本，但應(yīng)向工商行政管理部門辦理審批備案手續(xù)。對其他沒有示范文本的，采用手寫或微機打印的合同，要特別注意一式多份合同條款的一致性，防止被他人篡改內(nèi)容，引起合同糾紛。在審查合同形式的合法性和文本格式的規(guī)范性后，要重點對合同條款的完備性進行審查?！逗贤ā芬?guī)定，合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般包括以下條款：當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所；標(biāo)的；數(shù)量；質(zhì)量；價款或者報酬；履行期限、地點和方式；違約責(zé)任；解決爭議的方法。因此，審計人員應(yīng)當(dāng)按照合同的性質(zhì)，依據(jù)相應(yīng)的法律、法規(guī)對合同條款進行認真審查，確定合同主要條款有無遺漏，各條款內(nèi)容是否具體、明確、切實可行，避免因合同條款不全或過于簡單、抽象、原則，給合同履行帶來困難。

三、企業(yè)合同管理審計應(yīng)注意的問題

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Study on the training model of contract management ability for college students major in engineering management

Abstract: This paper researched the training model problem of contract management ability of collect students of engineering management and provided ways for training the contract management ability of college students of engineering management.

Keywords: engineering management; contract management ability; training ways

工程合同管理能力是指運用從事合同管理工作所必需的法律和合同理論知識、較強的合同管理實踐技能和良好的職業(yè)素質(zhì)的系統(tǒng)能力和綜合能力。工程合同管理專業(yè)人才必須經(jīng)過專門的培訓(xùn)和訓(xùn)練才能具有與建設(shè)項目相適應(yīng)的合同管理能力。

1.工程管理專業(yè)學(xué)生的合同管理能力培養(yǎng)問題分析

1.1 教學(xué)內(nèi)容和課程體系結(jié)構(gòu)失衡

目前建筑類高校工程管理專業(yè)都能夠開設(shè)合同管理系列課程，但是合同法與建筑法規(guī)課程分別開設(shè)在兩個學(xué)期，導(dǎo)致學(xué)生的合同基本規(guī)定和建筑法律法規(guī)等理論基礎(chǔ)不扎實；工程造價和建設(shè)工程合同管理課程都涉及到招投標(biāo)知識，但是都存在課時分配不足的問題，致使學(xué)生對招投標(biāo)的過程認識模糊，對合同示范文本和合同標(biāo)準(zhǔn)條件等規(guī)定掌握和理解深度不夠；開設(shè)國際工程管理類課程后對國際工程普遍使用的合同范本和通用條件的學(xué)習(xí)與合同管理課程中涉及的國際工程合同條件的學(xué)習(xí)存在互相依賴和互相推諉的現(xiàn)象，從而使學(xué)生對國際工程合同條件的掌握和熟悉程度降低，存在教材選擇不當(dāng)導(dǎo)致的教學(xué)內(nèi)容主次不明、課程之間重復(fù)或斷檔的問題。

1.2 教學(xué)方法和手段單一

教學(xué)方式以教師為主，教學(xué)分開，理論實踐脫節(jié)，理論與實踐剝離而導(dǎo)致學(xué)生創(chuàng)新能力較差，難以激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和主動性。造成這種現(xiàn)象的主要原因是教師缺乏實踐經(jīng)驗，理論和實際相結(jié)合的能力有待提高。對高校調(diào)研結(jié)果表明，除同濟大學(xué)、天津大學(xué)等高校教師產(chǎn)學(xué)研結(jié)合緊密，實踐經(jīng)驗豐富外，其他高校的教師90%以上沒有參加過實踐，在理論聯(lián)系實際方面有時顯得蒼白無力。

1.3 教學(xué)考核手段簡單

在以往的課程考試中，試卷題型多數(shù)為填空、選擇、簡答、計算等，目的是考查學(xué)生對合同法和建筑法規(guī)、工程招投標(biāo)、合同示范文本規(guī)定等一些概念和合同條款的理解和掌握情況，學(xué)生在書本上或在筆記本上就可以找到答案，而招投標(biāo)與合同履行之間的關(guān)系、合同條款間的內(nèi)在聯(lián)系、在實際中的綜合應(yīng)用、索賠條款的靈活運用很難在試卷中全面反映出來，導(dǎo)致學(xué)生死記硬背條款，忽視了合同管理知識的廣博性和基本技能的訓(xùn)練，不利于全面考查學(xué)生掌握程度和教師的教學(xué)質(zhì)量與教學(xué)效果。

2.工程管理專業(yè)學(xué)生合同管理能力培養(yǎng)途徑研究

2.1 教學(xué)內(nèi)容

在教學(xué)內(nèi)容安排方面，根據(jù)學(xué)生就業(yè)后的工作崗位和市場需求，以國家注冊造價工程師、建造師、監(jiān)理工程師等執(zhí)業(yè)資格考試的知識和能力要求為基礎(chǔ)，加強合同法、建筑法規(guī)等基礎(chǔ)課與建筑工程招投標(biāo)與合同管理等專業(yè)課之間的聯(lián)系，[1]在工程造價、施工組織設(shè)計等專業(yè)基礎(chǔ)課結(jié)束后增加招投標(biāo)與合同條款草擬實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，增加合同管理調(diào)研實踐環(huán)節(jié)，強化合同管理實踐。合同管理人才對招投標(biāo)的能力要求較高，這部分內(nèi)容必須理論與實踐緊密結(jié)合才能達到合同管理人才培養(yǎng)的目標(biāo)。強化學(xué)生對建設(shè)工程合同示范文本的學(xué)習(xí)和理解，熟悉示范文本，對工程建設(shè)中的各個環(huán)節(jié)、基本程序和相關(guān)規(guī)定也有了基本的了解和把握。

2.2 教學(xué)方法

教學(xué)方法的改進必須從教師入手，安排教師在合適的時間和有特色的項目上進行實踐，或者進行定崗掛職，豐富合同管理的實踐經(jīng)驗，為理論教學(xué)奠定良好的基礎(chǔ)。[2,3]在教學(xué)中以學(xué)生為主體，針對執(zhí)業(yè)資格考試大綱內(nèi)容和知識體系要求，采用啟發(fā)式教學(xué)和案例教學(xué)法，利用多媒體教學(xué)設(shè)備和合同管理軟件，結(jié)合適當(dāng)?shù)恼型稑?biāo)情景模擬，使學(xué)生畢業(yè)后能迅速進入角色。引入案例法教學(xué)和互動式教學(xué)方式，授課教師根據(jù)最新科研成果和實踐經(jīng)驗，運用新理論、新知識和新方法加深本課程內(nèi)容，結(jié)合工程合同案例庫的案例和工程合同管理實踐講解理論知識，增加課堂討論和小組案例分析環(huán)節(jié)，采用小組討論評比方式，加深對理論知識的理解強化。[4]充分利用校園網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)平臺和信息資源，建立互動式和開放式的合同管理課程學(xué)習(xí)平臺，形成課堂教學(xué)、實踐教學(xué)和自主研學(xué)相結(jié)合的課程新體系，實現(xiàn)教學(xué)方法的多樣性和靈活性。

2.3 教學(xué)考核

建設(shè)工程合同管理課程最終的教學(xué)考核方式可以增加口試，采用口試和筆試結(jié)合的考核辦法。[5]口試和筆試各占一定比例，口試可以考察學(xué)生的應(yīng)變能力、語言能力和綜合能力，筆試可以考察學(xué)生對專業(yè)的理論知識的掌握程度?？谠囋O(shè)答辯小組，課程組全體教師參加作為評委，由教務(wù)處、專業(yè)負責(zé)人及課程負責(zé)人監(jiān)督、指導(dǎo)。專業(yè)教師根據(jù)大綱要求出題，答辯組的老師就所抽題簽隨機提問，學(xué)生在答辯時要注意該理論的實際意義、隱含意義及如何在實際中應(yīng)用，測試學(xué)生快速反應(yīng)問題和隨機應(yīng)變的能力，創(chuàng)新精神和組織管理能力，口語表達能力以及判斷決策能力。[6]

項目來源：長春工程學(xué)院教研項目《建設(shè)工程合同管理》教學(xué)內(nèi)容與方法研究；編號：28。

作者簡介：劉廣杰，女，1977年1月生于吉林松原，長春工程學(xué)院講師，碩士研究生，主要研究工程項目管理。

參考文獻

[1] 佘立中．土建類學(xué)生工程合同管理能力的培養(yǎng)與探索[J]．高等建筑教育，2004（2）：5962

[2] 王志武．《工程招投標(biāo)與合同管理》教學(xué)改革淺析[J]．教學(xué)藝術(shù)．河南教育(中旬)，2009(9)：48

[3] 朱祥亮．案例教學(xué)在《工程招標(biāo)投標(biāo)與合同管理》課程中的有效應(yīng)用[J]．考試周刊，2008（37）： 5152

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第二，石油合同監(jiān)督方面存在風(fēng)險。在合同的簽訂之后，一些石油企業(yè)不注重合同的跟蹤監(jiān)督，導(dǎo)致合同的執(zhí)行和實施得不到有效的跟蹤處理，給石油企業(yè)的發(fā)展帶來較大的經(jīng)濟風(fēng)險和管理風(fēng)險。部分石油企業(yè)的履約意識較差，在合同執(zhí)行過程中往往還面臨著違約風(fēng)險。在某些情況下，石油企業(yè)因為對自身管理不到位導(dǎo)致合同履行難以取得預(yù)期的經(jīng)濟效益和社會效益，最終影響了自身的可持續(xù)發(fā)展和穩(wěn)定發(fā)展。

第三，石油合同簽訂和管理過程中存在法律風(fēng)險。石油企業(yè)在簽訂合同或者管理合同時，往往因為條款的合法性和恰當(dāng)性而給合同帶來一定的問題和風(fēng)險。由于法律上的風(fēng)險帶來的經(jīng)濟利益侵害將會將石油企業(yè)帶入到合同糾紛的旋渦，最終可能因為經(jīng)驗的不足而導(dǎo)致糾紛問題處理的不當(dāng)，產(chǎn)生經(jīng)濟利益損失或者名譽損失。

二、規(guī)避石油企業(yè)合同管理風(fēng)險策略

（一）完善管理機制，建立清晰的權(quán)責(zé)關(guān)系

首先，要建立合同歸口管理部門。石油企業(yè)應(yīng)該完善管理體制和制度，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該承擔(dān)起建立合同歸口管理部門的職責(zé)，積極地進行部門建立和資源分配，對合同檔案保管和中大?濟合同談判制定規(guī)范的管理制度，明確合同簽訂專用章，將合同的歸口管理落在實處。

其次，要建立有效的溝通渠道，明確各部門的溝通職責(zé)。企業(yè)要清晰地劃分財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門和合同歸口管理部門的職責(zé)，并在各個部門之間建立起良好的溝通渠道，在合同簽訂的過程中實時溝通、定期了解。

再次，要完善并落實管理制度。在結(jié)合現(xiàn)行法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，石油企業(yè)可以針對合同管理各個層面進行職責(zé)劃分，確定各部門簽訂經(jīng)濟合同的范圍和條件，明確合同審批流程和權(quán)限，并對經(jīng)濟活動的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置詳盡的流程以供遵循，在明確要求的基礎(chǔ)上堅實地落實各項制度。

最后，要注重合同檔案管理。檔案管理部門應(yīng)當(dāng)定期地進行資料整理和更新，根據(jù)合同談判和簽訂的進程來收集、整理和保存檔案資料，各部門還應(yīng)該在自身職責(zé)范圍內(nèi)建立合同臺賬。

（二）有效地規(guī)避合同管理系統(tǒng)風(fēng)險

石油企業(yè)在簽訂合同之前要做好市場調(diào)研工作，進行國際形勢變化預(yù)測，從市場經(jīng)濟發(fā)展的角度去思考將風(fēng)險管理和企業(yè)管理有效融合的方法和對策。在簽訂合同的過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在考慮市場現(xiàn)實狀況和綜合分析自身實際情況的基礎(chǔ)上考慮簽訂事宜，分析合同簽訂過程中每一個環(huán)節(jié)可能潛在的風(fēng)險，及時做出風(fēng)險評估和預(yù)警方案，提升企業(yè)應(yīng)對市場風(fēng)險的能力和合同管理能力。石油企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對合同管理系統(tǒng)風(fēng)險形成自己的一套科學(xué)化和有笑話的管理方案，讓合同管理能夠有章可循，使得各個合同管理部門能夠明確自身的職責(zé)，在無形中加強各部門之間的聯(lián)系和合作，合同簽訂的每一個過程都要有明確的記錄和記載。除此之外，石油企業(yè)還要加強對合同管理相關(guān)人員的培訓(xùn)，使得管理人員的專業(yè)知識能夠在合同管理過程中得到大幅度的提升，以便勝任將來更多的合同管理工作。

（三）進行事前調(diào)研、做好源頭管理工作

第一，對采購需求進行審查。在實施采購活動之前，石油企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)對采購需求進行調(diào)查，論證采購目標(biāo)的合理性，如果合同涉及到較高的專業(yè)技術(shù)和復(fù)雜的法律關(guān)系，還要組織技術(shù)專家、財務(wù)人員和法律專家參與到合同的簽訂過程之中來，力求使得采購需求合理合規(guī)，避免資源的浪費和重復(fù)的購買。對于不同金額和不同重要程度的采購合同，要采取不同級別的立項審批流程。

第二，加強合同訂購的前期審查。石油企業(yè)需要在簽訂合同前對對方當(dāng)事人的資信狀況、履約能力、資質(zhì)情況、是否具備完全民事行為能力進行詳盡的調(diào)查，論證其是否能按時履行合同、合同履行質(zhì)量高低以及產(chǎn)品質(zhì)量保證程度，將合同風(fēng)險降到最低。

（四）注重合同審查，強化監(jiān)督程序