民營(yíng)企業(yè)履職報(bào)告大全11篇

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篇（1）

作為內(nèi)地資歷較老的獨(dú)董，張克東從2001年出任安信信托獨(dú)董后，先后出任了多家上市、非上市公司的獨(dú)董，如南嶺民爆、有研新材、華微電子、司爾特、寶鈦股份、華創(chuàng)證券、國(guó)金通用基金管理有限公司。這位信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人、副總經(jīng)理，對(duì)如何選擇企業(yè)有自己的標(biāo)準(zhǔn)。

“我選企業(yè)，首先是管理是比較好的。第二，我選的大部分是國(guó)企，純民營(yíng)的企業(yè)比較少。因?yàn)閲?guó)資監(jiān)管模式等原因國(guó)企管理者往往比較守規(guī)矩，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表造假的動(dòng)力不足。去民營(yíng)企業(yè)，就要對(duì)管理者知根知底，管理者人品要不錯(cuò)。那種不守規(guī)矩、胡作非為的公司，如果去當(dāng)獨(dú)董，風(fēng)險(xiǎn)很大，要遠(yuǎn)離。”張克東表示，一年數(shù)萬(wàn)元的獨(dú)董津貼完全不是自己是否出任獨(dú)董的考慮因素。

在他看來(lái)，要么不當(dāng)，當(dāng)獨(dú)董就得清楚相應(yīng)的責(zé)任。做獨(dú)董待遇不高，一年幾萬(wàn)塊，但如果出了事，聲譽(yù)受到的影響很大。

近年來(lái)，獨(dú)董“出事”的案例增多。最近的一個(gè)例子是，2015年1月，湖北三峽新型建材股份有限公司收到證監(jiān)會(huì)湖北監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》，對(duì)信息披露的違法行為中直接負(fù)責(zé)的主管人員董事長(zhǎng)徐麟、董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)劉玉春給予警告，并分別處以二十萬(wàn)元罰款，對(duì)其他直接責(zé)任人員公司獨(dú)董梅順健、獨(dú)董殷明發(fā)、獨(dú)董徐長(zhǎng)生給予警告，并分別處以三萬(wàn)元罰款。其中，唯一進(jìn)行申辯的是獨(dú)董徐長(zhǎng)生。但證監(jiān)局認(rèn)為，現(xiàn)有證據(jù)不足以證明徐長(zhǎng)生忠實(shí)、勤勉地履行了職責(zé)。

針對(duì)獨(dú)董被處罰漸多之勢(shì)，張克東表示，董事責(zé)任險(xiǎn)是應(yīng)該考慮的。

按規(guī)則運(yùn)作最重要

張克東是資深財(cái)務(wù)專家，公司邀請(qǐng)他做獨(dú)董時(shí)大多會(huì)表示，希望他在財(cái)務(wù)、內(nèi)控方面有所幫助。張克東一旦應(yīng)允，一般會(huì)出任董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)主任，敦促審計(jì)委員會(huì)按程序規(guī)范運(yùn)作，確保報(bào)表質(zhì)量。

他認(rèn)為，審計(jì)委員會(huì)往往是董事會(huì)各委員會(huì)中作用發(fā)揮最好的，這跟監(jiān)管要求有關(guān)。比如審計(jì)委員會(huì)聽(tīng)取年報(bào)編制工作匯報(bào)，會(huì)計(jì)師對(duì)審計(jì)委員會(huì)的要求需上心，因?yàn)閷徲?jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師的聘任有權(quán)發(fā)表意見(jiàn)。作為審計(jì)委員會(huì)主任，他召集、主持公司內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議：對(duì)公司定期報(bào)告、審計(jì)部日常審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)續(xù)聘、審計(jì)工作計(jì)劃及總結(jié)等事項(xiàng)進(jìn)行審議;對(duì)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督;對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

財(cái)務(wù)方面，張克東主要關(guān)注收入的確認(rèn)、成本的完整、資本化的問(wèn)題、補(bǔ)貼的會(huì)計(jì)處理，看這些是否符合國(guó)家的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)的實(shí)際情況，屬于合規(guī)性范疇。他會(huì)提醒公司，首先得符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。國(guó)企管理者往往比較守規(guī)矩，其任職的企業(yè)中有董事長(zhǎng)是“黨和國(guó)家培養(yǎng)多年的干部”。他也遇到過(guò)，企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就相關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題自以為是、匯報(bào)不充分的情況。有時(shí)，張克東擔(dān)心公司因不知道相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則而犯錯(cuò)，就會(huì)提醒、交流這方面的內(nèi)容，以促進(jìn)合規(guī)運(yùn)作。比如，有些補(bǔ)貼需要上市公司進(jìn)行臨時(shí)公告。再如，企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)生重大變化時(shí)，需要按證監(jiān)會(huì)的規(guī)定做預(yù)披露，而不能等到年報(bào)時(shí)披露，形成業(yè)績(jī)大變臉。

他覺(jué)得，自己目前任職的幾家上市公司審計(jì)委員會(huì)都按程序在運(yùn)作、還是不錯(cuò)的。例如，有研新材的重組事項(xiàng)比較多，但都按程序在走。而華微電子董事長(zhǎng)夏增文強(qiáng)調(diào)，有什么重大的事先通報(bào)獨(dú)董，不隱瞞。“董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董秘、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人這些管理者，如果他們很尊重獨(dú)董制度、充分認(rèn)識(shí)獨(dú)董的作用，而不是拿獨(dú)董制度糊弄事，這樣他們才能尊重你、配合你、不抵觸你，這是獨(dú)董順利履職的重要保障。”

制度完善仍需探索

14載獨(dú)董當(dāng)下來(lái)，張克東感覺(jué)獨(dú)董制度有進(jìn)步，對(duì)上市公司健康發(fā)展有好處，但是各公司管理層對(duì)獨(dú)董制度的理解、獨(dú)董群體本身等都還參差不齊。

篇（2）

推進(jìn)信息化，是工商聯(lián)增強(qiáng)履職能力，提高工作效率的必然要求。對(duì)任何組織而言，信息資源都是重要的戰(zhàn)略資源。工商聯(lián)的優(yōu)勢(shì)之一是有完整的組織體系，有最直接的采集民營(yíng)企業(yè)信息的組織保障。信息化建設(shè)是將工商聯(lián)組織優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為工商聯(lián)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要途徑。

工商聯(lián)信息化工作主要分三個(gè)層面，一是機(jī)關(guān)辦公自動(dòng)化，建立內(nèi)部的信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)工作流程的自動(dòng)化、文檔管理的自動(dòng)化、輔助辦公的自動(dòng)化。二是工商聯(lián)系統(tǒng)信息服務(wù)，主要服務(wù)于各級(jí)工商聯(lián)，通過(guò)工商聯(lián)系統(tǒng)廣泛收集信息，加強(qiáng)基礎(chǔ)性信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)和信息化管理，提高工商聯(lián)整合信息資源的水平，提高工商聯(lián)的履職能力。三是社會(huì)信息化服務(wù)，主要服務(wù)于政府、企業(yè)、社會(huì)機(jī)構(gòu)等信息需求者，通過(guò)對(duì)各種信息的加工、提煉，建立工商聯(lián)的信息渠道，提升工商聯(lián)的信息服務(wù)能力和影響力。

通過(guò)建立各類數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)所采集的各種信息進(jìn)行分析比較和研究，能看出全國(guó)和地區(qū)非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，能為政府部門(mén)制定非公有制經(jīng)濟(jì)政策提供依據(jù)，能夠提高工商聯(lián)的影響力，能夠?yàn)楣ど搪?lián)搭建更好地服務(wù)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的平臺(tái)，為工商聯(lián)充分發(fā)揮“五個(gè)作用”，促進(jìn)“兩個(gè)健康”提供有力的支撐。

二、工商聯(lián)信息化發(fā)展現(xiàn)狀

近年來(lái)，在各級(jí)工商聯(lián)的共同努力下，工商聯(lián)的信息化建設(shè)在穩(wěn)步發(fā)展，信息技術(shù)已逐步應(yīng)用到我們的日常工作中，辦公自動(dòng)化得到了有效的推廣，工作人員使用信息系統(tǒng)的技能顯著提高；覆蓋省、市、縣級(jí)工商聯(lián)的信息網(wǎng)絡(luò)已初步形成，全國(guó)工商聯(lián)與省級(jí)、副省級(jí)市工商聯(lián)間的公文和信息已實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上傳送；全國(guó)副省級(jí)以上工商聯(lián)、部分地市級(jí)工商聯(lián)以及一些行業(yè)商會(huì)都建立了網(wǎng)站，成為工商聯(lián)聯(lián)系與服務(wù)代表人士、會(huì)員、社會(huì)公眾的橋梁和窗口。全國(guó)工商聯(lián)執(zhí)常委、會(huì)員企業(yè)數(shù)據(jù)采集，上規(guī)模民營(yíng)企業(yè)調(diào)研，民營(yíng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任數(shù)據(jù)采集和民營(yíng)企業(yè)抽樣調(diào)查工作也已開(kāi)展了多年，并取得了階段性的成果，為工商聯(lián)了解非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀、存在問(wèn)題和發(fā)展趨向提供了數(shù)據(jù)支撐；通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的研究、提煉和分析，我們完成了具有重要參考價(jià)值的調(diào)研分析報(bào)告，為政府決策提供依據(jù)，為非公有制經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

在執(zhí)常委數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方面，目前全國(guó)有230多萬(wàn)會(huì)員，這是非常龐大的群體。我們對(duì)所代表的這個(gè)群體，尤其是骨干會(huì)員的基本狀況的了解，還有很大的差距。各省工商聯(lián)對(duì)所屬會(huì)員的數(shù)據(jù)掌握參差不齊，大多數(shù)工商聯(lián)都不十分了解所屬地區(qū)企業(yè)會(huì)員的發(fā)展?fàn)顩r。對(duì)執(zhí)常委的基本情況只是在換屆時(shí)有個(gè)初步了解，對(duì)五年內(nèi)發(fā)生的變化并不掌握。作為工商聯(lián)組織，必須掌握會(huì)員的信息，首先要建立起執(zhí)常委和代表性人士的數(shù)據(jù)庫(kù)，這個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)我們要求每年統(tǒng)計(jì)一次，而不是五年統(tǒng)計(jì)一次，這是我們工作的基礎(chǔ)，也是工商聯(lián)與其他組織相比優(yōu)勢(shì)所在。會(huì)員向工商聯(lián)組織匯報(bào)自己的基本情況是會(huì)員應(yīng)盡的義務(wù)，尤其是各級(jí)工商聯(lián)執(zhí)常委企業(yè)會(huì)員。如果全國(guó)工商聯(lián)和各省級(jí)工商聯(lián)的執(zhí)常委的數(shù)據(jù)都能掌握，我粗算一下，應(yīng)有二三萬(wàn)個(gè)數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)對(duì)分析全國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和地區(qū)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r都是非常有意義的。在上規(guī)模民營(yíng)企業(yè)調(diào)研方面，我們上規(guī)模民營(yíng)企業(yè)調(diào)研數(shù)據(jù)的，在社會(huì)上引起了很大的反響。我們只提上規(guī)模民營(yíng)企業(yè)調(diào)研，沒(méi)有提中國(guó)民營(yíng)企業(yè)調(diào)研，但社會(huì)上很多研究學(xué)者都把我們調(diào)研的上規(guī)模民營(yíng)企業(yè)前500家與國(guó)際上500家、全國(guó)500家對(duì)比。從多年對(duì)比的數(shù)據(jù)看，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民營(yíng)企業(yè)壯大都是快于國(guó)有企業(yè)和合資企業(yè)的。這些數(shù)據(jù)反射出民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在中國(guó)經(jīng)濟(jì)中的地位在不斷增強(qiáng)。在私營(yíng)企業(yè)抽樣調(diào)查方面，我們兩年搞一次全國(guó)私營(yíng)企業(yè)抽樣調(diào)查。不是上規(guī)模調(diào)查，是隨機(jī)調(diào)查，包括大中小企業(yè)，這些數(shù)據(jù)也廣泛被社會(huì)各界所利用。在民營(yíng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任調(diào)查方面，通過(guò)一些數(shù)據(jù)收集匯總，向社會(huì)展示了中國(guó)民營(yíng)企業(yè)參與光彩事業(yè)、扶貧和就業(yè)再就業(yè)工作所取得的成績(jī)，提高了工商聯(lián)的影響力，樹(shù)立了民營(yíng)企業(yè)在社會(huì)上的良好形象。

剛才，三省市的同志也介紹了他們建立數(shù)據(jù)庫(kù)的經(jīng)驗(yàn)和做法，從信息化工作和數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)實(shí)際狀況看，各省在這方面工作的力度、成績(jī)和效果是參差不齊的。有一部分地區(qū)工作走在前邊，對(duì)于工商聯(lián)工作有很強(qiáng)的指導(dǎo)作用，對(duì)于地方黨和政府了解民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有很大的幫助，受到地方政府的高度重視。還有其他一些地區(qū)，工作開(kāi)展得不十分理想，從數(shù)據(jù)收集情況看工作還有很大距離。如果對(duì)于你們的執(zhí)常委的情況都不了解，或了解不上來(lái)，說(shuō)明你們的凝聚力和執(zhí)行力都有問(wèn)題。這項(xiàng)工作還有很大潛力，潛力在于我們工作的不平衡。我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到工商聯(lián)信息化工作水平與非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要之間還有一定的差距。部分工商聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)同志對(duì)信息化工作不夠重視，工作組織協(xié)調(diào)力度不夠，信息采集不夠及時(shí)全面準(zhǔn)確，審核把關(guān)不嚴(yán)，信息化建設(shè)投入資金不足等現(xiàn)實(shí)存在問(wèn)題制約了工商聯(lián)信息化工作的開(kāi)展，需要大力加以解決。我們這次電視電話會(huì)議重點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，希望通過(guò)這次會(huì)議進(jìn)一步完善我們的數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。做好這項(xiàng)工作完全是有可能的。剛才幾個(gè)省市的經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明，只要把這項(xiàng)工作開(kāi)展起來(lái)，認(rèn)認(rèn)真真、扎扎實(shí)實(shí)地做幾年，一定能提升工商聯(lián)的信息化水平，一定會(huì)取得很大成績(jī)。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)信息化建設(shè)工作的要求

（一）各級(jí)工商聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識(shí)信息化工作的重要性和復(fù)雜性。信息化工作是工商聯(lián)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，也是一項(xiàng)提升工商聯(lián)影響力的工作。數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)是通過(guò)收集會(huì)員企業(yè)和有關(guān)民營(yíng)企業(yè)的數(shù)據(jù)以掌握非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況的重要手段，是發(fā)揮工商聯(lián)職能作用的重要抓手。非公有制經(jīng)濟(jì)人士這個(gè)龐大的群體散落在各地，沒(méi)有一個(gè)權(quán)威的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，工商聯(lián)的數(shù)據(jù)具有很強(qiáng)的權(quán)威性。如果能把主要的非公有制經(jīng)濟(jì)人士各方面的數(shù)據(jù)及時(shí)收集起來(lái)，經(jīng)過(guò)分析、整理提供有關(guān)政府部門(mén)、決策部門(mén)參考意義非常重大。各級(jí)工商聯(lián)只有掌握本地區(qū)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的基本情況，才能更好地發(fā)揮橋梁和紐帶作用，發(fā)揮好助手作用，才能增強(qiáng)凝聚力和執(zhí)行力。

各級(jí)工商聯(lián)負(fù)責(zé)同志要充分認(rèn)識(shí)這項(xiàng)工作的重要性，同時(shí)也要認(rèn)識(shí)到這些工作的復(fù)雜性，它是有難度的，不是一蹴而就的。各級(jí)工商聯(lián)主要負(fù)責(zé)同志都要親自抓這項(xiàng)工作，要有專門(mén)的人員負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作，會(huì)員部、經(jīng)濟(jì)部、辦公室等有關(guān)部門(mén)要相互配合、通力合作，要加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的采集、審核、整理和分析，維護(hù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和權(quán)威性。只有這樣，這項(xiàng)工作才能逐步走上正軌，才能扎實(shí)推進(jìn)下去，取得實(shí)效。

（二）制定考核制度，進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任。各地工商聯(lián)要根據(jù)全國(guó)工商聯(lián)有關(guān)部門(mén)關(guān)于數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)的安排和要求，結(jié)合本地實(shí)際，制定工作考核制度，落實(shí)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任，形成從領(lǐng)導(dǎo)到部門(mén)到崗位的層層落實(shí)工作機(jī)制。任何信息化工作最終都是建立在翔實(shí)可靠廣泛的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上的，在內(nèi)容的填報(bào)方面要做到真實(shí)可靠，千萬(wàn)不能弄虛作假。每個(gè)執(zhí)常委要認(rèn)真負(fù)責(zé)、及時(shí)準(zhǔn)確如實(shí)填表，而且要本人在表上簽字，對(duì)所屬的組織負(fù)責(zé)。在填報(bào)的時(shí)間上，今后我們要往前提，這些數(shù)據(jù)越早整理出來(lái)，越早被大家共享，它發(fā)揮的作用和產(chǎn)生的影響就越大。此次會(huì)議之后，各級(jí)工商聯(lián)要向執(zhí)常委傳達(dá)會(huì)議精神，向他們說(shuō)明填寫(xiě)有關(guān)數(shù)據(jù)表格的重要性和必要性，要求執(zhí)常委把每年填寫(xiě)數(shù)據(jù)采集表作為一項(xiàng)應(yīng)盡的義務(wù)。我們要求一年填一張表，這個(gè)要求并不高。表格經(jīng)過(guò)精心設(shè)計(jì)，表上所列項(xiàng)目都是企業(yè)必須填寫(xiě)、工商聯(lián)組織需要了解的，企業(yè)都要認(rèn)真填寫(xiě)。這些信息將來(lái)到網(wǎng)上，只有工商聯(lián)組織和有關(guān)人員可以瀏覽，不是所有的人都可以上網(wǎng)瀏覽。填表是執(zhí)常委應(yīng)盡的職責(zé)，我們將作為考查其履職表現(xiàn)的依據(jù)。各級(jí)工商聯(lián)應(yīng)有這樣的權(quán)威性，應(yīng)有這樣的執(zhí)行力。

篇（3）

“一方面，通過(guò)開(kāi)展社會(huì)責(zé)任管理，創(chuàng)新了企業(yè)管理方式和工作方式，促進(jìn)了管理提升；另一方面，通過(guò)開(kāi)展社會(huì)責(zé)任實(shí)踐，提升了外部社會(huì)形象”，《報(bào)告》認(rèn)為，中國(guó)工業(yè)企業(yè)正在穩(wěn)步推進(jìn)社會(huì)責(zé)任管理并取得了一定成效。

《報(bào)告》也分析了經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展、工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、公眾權(quán)益意識(shí)提升、重大環(huán)境污染日益突出、工業(yè)企業(yè)“走出去”等帶給行業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的挑戰(zhàn)。報(bào)告并且指出了發(fā)展趨勢(shì)，如從被動(dòng)回應(yīng)到主動(dòng)承擔(dān)，從分散探索到系統(tǒng)推進(jìn)，從學(xué)習(xí)借鑒到自主創(chuàng)新，從個(gè)別企業(yè)實(shí)踐到行業(yè)全面實(shí)施，從遵循國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)到建立中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)等。

全國(guó)政協(xié)常委、經(jīng)濟(jì)委員會(huì)副主任、中國(guó)工經(jīng)聯(lián)會(huì)長(zhǎng)李毅中表示，“提質(zhì)增效升級(jí)成為工業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)的重要路徑和今后一段時(shí)期的突出任務(wù)。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，正是促進(jìn)提質(zhì)增效升級(jí)的重要抓手。”

《報(bào)告》還介紹了“2014首屆中國(guó)工業(yè)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任星級(jí)評(píng)價(jià)”（以下簡(jiǎn)稱星級(jí)評(píng)價(jià)）的基本情況、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)過(guò)程和評(píng)價(jià)結(jié)果。

根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，包括國(guó)有、民營(yíng)和外資企業(yè)在內(nèi)的39家工業(yè)企業(yè)被評(píng)為首屆“中國(guó)工業(yè)行業(yè)履行社會(huì)責(zé)任五星級(jí)企業(yè)”。該星級(jí)評(píng)價(jià)由中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)與聯(lián)合國(guó)工業(yè)發(fā)展組織在2014年3月共同發(fā)起。

據(jù)了解，來(lái)自全國(guó)17個(gè)省區(qū)市的92家企業(yè)在本屆會(huì)議上集中了2013年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告，數(shù)量為歷屆最多，涉及煤炭、機(jī)械、鋼鐵、石化等19個(gè)行業(yè)。其中，中央企業(yè)35家、地方國(guó)有企業(yè)33家、民營(yíng)企業(yè)17家、外資企業(yè)7家，50家企業(yè)為2013年中國(guó)500強(qiáng)。中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)還特別編寫(xiě)了報(bào)告概覽，全景式展現(xiàn)92份報(bào)告的主要內(nèi)容和特點(diǎn)。

關(guān)注

7月16日，廣東省房地產(chǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合萬(wàn)科、保利地產(chǎn)、恒大集團(tuán)、碧桂園、招商地產(chǎn)等19家品牌房企以及深圳房協(xié)，《2013年度廣東省房地產(chǎn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》（綠皮書(shū)）。企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)參編并社會(huì)責(zé)任報(bào)告，成為其加強(qiáng)與利益相關(guān)方溝通交流、完善治理機(jī)制、梳理品牌形象、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。自2011年第一部綠皮書(shū)以來(lái)，今年已經(jīng)是廣東省房協(xié)連續(xù)第四年綠皮書(shū)，相比于往年，今年的綠皮書(shū)不僅參編企業(yè)增加了，報(bào)告的編寫(xiě)水平和規(guī)范性方面也有很大的提高，部分企業(yè)還建立了專門(mén)的社會(huì)責(zé)任工作機(jī)構(gòu)和體系。

“社會(huì)責(zé)任報(bào)告，既是企業(yè)對(duì)于自身社會(huì)責(zé)任建設(shè)情況的檢查、總結(jié)和展示，也是企業(yè)與利益相關(guān)者坦誠(chéng)溝通的重要平臺(tái)。省房地產(chǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)自2009年在全國(guó)率先創(chuàng)造性地開(kāi)展了企業(yè)社會(huì)責(zé)任建設(shè)的工作，在全國(guó)目前來(lái)說(shuō)，是廣東省行業(yè)協(xié)會(huì)率先做了這個(gè)事情。2010年廣東省房地產(chǎn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的指引，倡導(dǎo)省房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)履行企業(yè)發(fā)展，保護(hù)員工消費(fèi)者利益，維護(hù)公共關(guān)系，做好社會(huì)公益和環(huán)境保護(hù)。自2011年以來(lái)，每年都一份行業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告。”

――廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳黨組副書(shū)記、副廳長(zhǎng)陳英松在會(huì)上如此表示，他認(rèn)為，今年廣東省房地產(chǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)，很有創(chuàng)意和創(chuàng)新地提倡企業(yè)要設(shè)立首席社會(huì)責(zé)任的咨詢官，對(duì)于全省房地產(chǎn)行業(yè)的社會(huì)責(zé)任建設(shè)將起到重要表率作用。

“萬(wàn)科之所以能夠持續(xù)發(fā)展到今天，最重要的一個(gè)原因就是堅(jiān)持走正道，堅(jiān)持履行社會(huì)責(zé)任，我們認(rèn)為能力越大，責(zé)任就越大，所以萬(wàn)科在2007年成立了企業(yè)公民辦公室，還推行了萬(wàn)科的CSR的部分，也了第一批的綠皮書(shū)報(bào)告。”

――萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司企業(yè)公民辦高級(jí)經(jīng)理吳良如此表示。她說(shuō)，今年是萬(wàn)科綠皮書(shū)的第七年，在這份報(bào)告中，萬(wàn)科第一次全面披露了企業(yè)碳排放源和碳排放量，從經(jīng)營(yíng)、環(huán)境和社會(huì)三個(gè)維度介紹萬(wàn)科的社會(huì)責(zé)任工作。

聲音

“開(kāi)展工業(yè)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)工作、建立長(zhǎng)效推進(jìn)機(jī)制十分重要。一方面引導(dǎo)企業(yè)由主要關(guān)注經(jīng)濟(jì)績(jī)效，轉(zhuǎn)變?yōu)殛P(guān)注經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境綜合表現(xiàn)；另一方面能夠加強(qiáng)對(duì)企業(yè)披露信息和履責(zé)承諾的跟蹤、了解、測(cè)評(píng)，進(jìn)一步促使企業(yè)從思想上高度重視，從管理上持續(xù)改進(jìn)，從行動(dòng)上積極實(shí)踐。中國(guó)工經(jīng)聯(lián)與聯(lián)合國(guó)工發(fā)組織共同構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、開(kāi)展星級(jí)評(píng)價(jià)，是在總結(jié)廣大企業(yè)經(jīng)驗(yàn)做法的基礎(chǔ)上，推進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的一個(gè)臺(tái)階，尚需要適度宣傳、加大實(shí)踐探索，不斷改進(jìn)完善。”

――全國(guó)政協(xié)常委、經(jīng)濟(jì)委員會(huì)副主任、中國(guó)工經(jīng)聯(lián)會(huì)長(zhǎng)李毅中在2014中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)行業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告會(huì)上表示。針對(duì)當(dāng)前企業(yè)履責(zé)的薄弱環(huán)節(jié)，他指出，誠(chéng)信是企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的思想基礎(chǔ)和道德底線，企業(yè)要堅(jiān)守質(zhì)量誠(chéng)信底線、恪守商業(yè)信用。生態(tài)文明建設(shè)是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的重中之重，企業(yè)應(yīng)誠(chéng)信履行減排治污、保護(hù)生態(tài)的社會(huì)責(zé)任。

“十報(bào)告提出了‘促進(jìn)工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化同步發(fā)展’的任務(wù)和目標(biāo)，其中信息化扮演著引領(lǐng)和倍增器的作用。《中國(guó)普天2013年社會(huì)責(zé)任報(bào)告》展示了普天對(duì)于自身作為中央企業(yè)、信息通信產(chǎn)業(yè)國(guó)家隊(duì)的使命和責(zé)任的積極擔(dān)當(dāng)。”

――工業(yè)和信息化部科技司副司長(zhǎng)韓俊為《中國(guó)普天2013年社會(huì)責(zé)任報(bào)告》點(diǎn)評(píng)時(shí)表示。報(bào)告的正式，既是對(duì)公司利益相關(guān)方期望和訴求的積極回應(yīng)，也是普天履責(zé)理念和實(shí)踐的全面呈現(xiàn)。

“隨著汽車(chē)企業(yè)的不斷壯大，汽車(chē)企業(yè)對(duì)履行社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)和自覺(jué)性日益增強(qiáng)。知名跨國(guó)企業(yè)都已經(jīng)把履行社會(huì)責(zé)任當(dāng)做可持續(xù)發(fā)展的必由之路，我國(guó)主要汽車(chē)企業(yè)也越來(lái)越重視并努力開(kāi)展社會(huì)責(zé)任方面的實(shí)踐，越來(lái)越多的汽車(chē)企業(yè)通過(guò)上市公司等不同渠道向社會(huì)履職報(bào)告。”

――中國(guó)汽車(chē)文化促進(jìn)會(huì)申崇明會(huì)長(zhǎng)在《2014中國(guó)汽車(chē)行業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》會(huì)暨第二屆中國(guó)汽車(chē)行業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任高層論壇致辭中如此表示。會(huì)上同期了《2014中國(guó)汽車(chē)行業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任案例集》。

月度速覽

7月1日

LG化學(xué)（中國(guó)）了《2013企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》。這是LG化學(xué)（中國(guó)）的第二份年度企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

7月7日

用友軟件股份有限公司《2013年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告》。

7月9日

大唐電信集團(tuán)2013年企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告《創(chuàng)造無(wú)限溝通》，這是大唐電信集團(tuán)的第四份企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

同日，江蘇澄星磷化工股份有限公司《2013年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告》。

7月11日

甘肅莫高實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公司《2013年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告》。

同日，江蘇林洋電子股份有限公司《2013年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告》。

7月12日

北京巴士傳媒股份有限公司《2013年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告》。

7月15日

中廣核集團(tuán)《2013年度企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》，這是中廣核第三份社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

7月18日

篇（4）

江西銀監(jiān)局成立以來(lái)，認(rèn)真貫徹銀監(jiān)會(huì)“管風(fēng)險(xiǎn)、管法人、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念，緊緊抓住法人監(jiān)管核心，圍繞產(chǎn)權(quán)制度改革，積極推動(dòng)法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)完善公司治理體系。目前轄內(nèi)法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)已初步建立了“三會(huì)一層”的公司治理基礎(chǔ)架構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力得到顯著增強(qiáng)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，以改革促發(fā)展取得了階段性成果。但在實(shí)際運(yùn)行中，各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、科學(xué)決策的公司治理機(jī)制仍未真正建立，其中還存在一些亟待解決的問(wèn)題。

（一）公司治理架構(gòu)不夠完善，基礎(chǔ)保障作用未發(fā)揮。健全的組織架構(gòu)是公司治理發(fā)揮效能的基礎(chǔ)和保障。目前江西銀監(jiān)局轄內(nèi)部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)尚未完全建立科學(xué)的分權(quán)制衡公司治理架構(gòu)。如農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理中實(shí)行對(duì)省聯(lián)社和股東大會(huì)的雙線負(fù)責(zé)制，弱化了機(jī)構(gòu)以市場(chǎng)為導(dǎo)向的自主經(jīng)營(yíng)理念。

（二）主體運(yùn)作不夠規(guī)范，影響制衡有效性。目前轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化帶來(lái)的制衡作用仍不明顯，部分銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在實(shí)際運(yùn)作中各治理主體履職缺位、越位、不到位，職責(zé)邊界模糊的現(xiàn)象依然存在。如部分銀行業(yè)機(jī)構(gòu)董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)形同虛設(shè)，該開(kāi)的會(huì)不開(kāi)，董事履職意愿不足或缺乏專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，難以在董事會(huì)或?qū)I(yè)委員會(huì)上提出建設(shè)性意見(jiàn)，影響董事會(huì)決策有效性。

（三）激勵(lì)約束機(jī)制不夠健全，削弱決策科學(xué)性。目前轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)普遍存在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定不科學(xué)，考核指標(biāo)未落實(shí)合規(guī)優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)掛鉤理念，績(jī)效薪酬延期支付制度落實(shí)不到位，考核機(jī)制未充分體現(xiàn)激勵(lì)相容原則等問(wèn)題，使得機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略有失審慎，重發(fā)展、輕管理，間接導(dǎo)致不規(guī)范經(jīng)營(yíng)。

（四）內(nèi)部監(jiān)督不夠到位，制約公司治理質(zhì)效提升。目前因提名機(jī)制、薪酬機(jī)制、人員素養(yǎng)等原因，轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事沒(méi)有行之有效地發(fā)揮監(jiān)督職能。

二、推進(jìn)公司治理建設(shè)，力促全面轉(zhuǎn)型發(fā)展

當(dāng)前轄內(nèi)銀行業(yè)正處于改革發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，對(duì)公司治理提出了更高的要求。

（一）健全治理架構(gòu)，夯實(shí)發(fā)展根基。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要立足戰(zhàn)略高度，將公司治理建設(shè)作為改革發(fā)展中的一項(xiàng)基礎(chǔ)工程常抓不懈，對(duì)照銀監(jiān)會(huì)新頒布的《商業(yè)銀行公司治理指引》，認(rèn)真評(píng)估現(xiàn)有公司治理架構(gòu)存在的不足，明確整改措施和時(shí)間，在建立獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、科學(xué)決策的公司治理架構(gòu)上不斷體現(xiàn)進(jìn)步度，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)。城商行要加快推進(jìn)董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)分設(shè)，構(gòu)建分權(quán)制衡的公司治理基礎(chǔ)；農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步明確法人權(quán)利和層級(jí)委托關(guān)系，逐步推進(jìn)省聯(lián)社行政管理職能的淡化，消除公司治理中的體制。

（二）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，規(guī)范主體運(yùn)作。要進(jìn)一步清晰界定并通過(guò)制度安排來(lái)明確各治理主體的職責(zé)邊界，尤其是董事會(huì)和高管層的職責(zé)邊界，明確董事會(huì)負(fù)責(zé)制定機(jī)構(gòu)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理等重大戰(zhàn)略并對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，高管層負(fù)責(zé)具體執(zhí)行戰(zhàn)略和日常業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，使各項(xiàng)制度真正落到實(shí)處，確保做到公司治理邊界清晰、權(quán)責(zé)明確、制衡有效。要通過(guò)市場(chǎng)化機(jī)制和手段來(lái)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，規(guī)范股東權(quán)力義務(wù)，從而推進(jìn)各治理主體厘清職責(zé)邊界。要進(jìn)一步完善“三會(huì)一層”的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。從股東大會(huì)到董事會(huì)、董事會(huì)到高管層的決策傳導(dǎo)機(jī)制要在實(shí)踐中逐步理順，層層建立明確的報(bào)告路線，確保決策層及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取執(zhí)行情況的信息。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要以增資擴(kuò)股為契機(jī)，選擇性引進(jìn)當(dāng)?shù)厣孓r(nóng)龍頭企業(yè)和支持認(rèn)同“三農(nóng)”戰(zhàn)略的民營(yíng)企業(yè)投資入股，適度提高股權(quán)集中度，改善股東結(jié)構(gòu)和質(zhì)量，弱化內(nèi)部人控制。

篇（5）

依靠科技創(chuàng)新是四平市精細(xì)化學(xué)品有限公司實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展的關(guān)鍵所在。在公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理薛亮的帶領(lǐng)下，公司積極探索產(chǎn)、學(xué)、研一體化之路。公司與吉林師范大學(xué)合作成立了“精細(xì)化工工程研究中心，并與天津大學(xué)建立長(zhǎng)期緊密的技術(shù)合作關(guān)系。十多年來(lái)，公司先后完成了國(guó)家及省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目15項(xiàng)，轉(zhuǎn)化14項(xiàng)，其中9項(xiàng)達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平，7項(xiàng)獲國(guó)家發(fā)明專利，6項(xiàng)獲吉林省科技進(jìn)步獎(jiǎng)，4種產(chǎn)品被評(píng)為國(guó)家重點(diǎn)新產(chǎn)品；公司目前生產(chǎn)的八種產(chǎn)品均是自主研發(fā)并率先在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)，具有獨(dú)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)各大醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)及國(guó)外制藥業(yè)得到廣泛應(yīng)用。產(chǎn)品全部替代進(jìn)口或出口。2009年公司被命名為“國(guó)家創(chuàng)新型企業(yè)”、“國(guó)家創(chuàng)新基金優(yōu)秀企業(yè)”，被吉林省政府評(píng)為“百?gòu)?qiáng)民營(yíng)企業(yè)”。 創(chuàng)新發(fā)展使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益連年攀升，人均利稅連續(xù)多年居四平市第二位。2010年公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售額43255萬(wàn)元，利潤(rùn)4561萬(wàn)元，上繳稅金2680萬(wàn)。為地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。

加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，奠定企業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)。科技的競(jìng)爭(zhēng)歸根到底就是人才的競(jìng)爭(zhēng)。薛亮深知，作為高新技術(shù)企業(yè)，必須建立一支高素質(zhì)的人才隊(duì)伍才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。十多年來(lái)，公司建立和完善培養(yǎng)人才、聚積人才、激勵(lì)人才和使用人才的一整套機(jī)制和制度，打造了具有四平精化特色的人才施展才華平臺(tái)。對(duì)優(yōu)秀老同志回聘，對(duì)優(yōu)秀中年骨干加碼，對(duì)優(yōu)秀青年人才重點(diǎn)培養(yǎng)使用。把尊重人才、關(guān)心人才、培養(yǎng)人才與使用人才統(tǒng)一起來(lái)，進(jìn)而發(fā)揮出科研人員的最大潛能。通過(guò)不斷提高科研人員的待遇、重獎(jiǎng)有突出貢獻(xiàn)的科技骨干激勵(lì)人才；通過(guò)選送科研管理骨干到高等學(xué)府深造，增強(qiáng)各類人才的發(fā)展后勁培養(yǎng)人才；通過(guò)建設(shè)科技人員住宅樓、大學(xué)生宿舍，創(chuàng)造良好的生活條件留住人才。目前，公司擁有大專以上學(xué)歷科技人員127人，其中中級(jí)職稱以上科技人員62人，高級(jí)工程師19人，研究員3人，形成一支情報(bào)信息、科技研發(fā)、工程設(shè)計(jì)、分析檢測(cè)等專業(yè)齊全的科技隊(duì)伍。

為了早日實(shí)現(xiàn)把公司做大做強(qiáng)的目標(biāo)，2010年，公司開(kāi)始實(shí)施三年發(fā)展計(jì)劃，計(jì)劃投資30500萬(wàn)元建設(shè)年產(chǎn)1000噸頭孢呋辛酸和1000噸呋喃胺鹽項(xiàng)目。該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售額115000萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)17600萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)稅金9300萬(wàn)元。到2013年公司預(yù)計(jì)銷(xiāo)售額將達(dá)到160000萬(wàn)元，利稅超30000萬(wàn)元。在快速發(fā)展的同時(shí)，公司全面啟動(dòng)了上市工作計(jì)劃，目前已進(jìn)入股改階段，力爭(zhēng)在兩年內(nèi)成功上市。三年發(fā)展計(jì)劃的實(shí)施將使公司成為一流的醫(yī)藥中間體生產(chǎn)基地，為公司的發(fā)展迎來(lái)更大的發(fā)展空間。

履職盡責(zé)，充分發(fā)揮人大代表的作用。作為一名企業(yè)界的省、市、區(qū)三級(jí)人大代表，薛亮常常告誡自己，不僅要具備本行業(yè)過(guò)硬的專業(yè)技術(shù)知識(shí)，還要具備深厚的政策理論功底，這樣才能更好地肩負(fù)起人大代表的神圣使命，不負(fù)人民的重托。為此，他在繁忙的經(jīng)營(yíng)管理、科研生產(chǎn)工作之余，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨在新時(shí)期的路線、方針、政策，學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)和人大工作知識(shí)，明確人大代表的權(quán)利、義務(wù)和職責(zé)，進(jìn)一步增強(qiáng)當(dāng)好人大代表的主人翁責(zé)任感和光榮感，堅(jiān)定做好代表工作的信心。他積極參加人大組織的學(xué)習(xí)、會(huì)議和代表活動(dòng)，全面提高自身的素質(zhì)和能力。

人大代表代表的是人民群眾的利益和意愿。薛亮常說(shuō)：“人民群眾信任我們，選我們當(dāng)代表，我們就要為他們盡好職、服好務(wù)，當(dāng)好他們的代言人”。為了了解人民群眾的生產(chǎn)生活情況，他經(jīng)常深入基層，聽(tīng)取選民反映的各種問(wèn)題，并把一些有價(jià)值的涉及居民切身利益的共性情況整理成意見(jiàn)和建議，提交給市、區(qū)人大有關(guān)部門(mén)。幾年來(lái)，他共走訪選民3千余人次，向省、市、區(qū)人大提出意見(jiàn)和建議12項(xiàng)。其中《關(guān)于廠辦大集體改革試點(diǎn)工作有關(guān)問(wèn)題的建議》、《關(guān)于加快吉林省中部城市引松供水工程建設(shè)的建議》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)殯儀館祭奠燒紙管理，改善陵園路環(huán)境衛(wèi)生的建議》，以前瞻性的思考和充分的調(diào)查論證，受到了省、市政府的高度重視，都帶來(lái)了很好的效果。

參加人大組織的各項(xiàng)活動(dòng)是深入開(kāi)展調(diào)查研究的好機(jī)會(huì)。每次參加人大代表開(kāi)展的活動(dòng)，薛亮都積極主動(dòng)開(kāi)展調(diào)查研究，把收集情況、分析問(wèn)題和寫(xiě)好調(diào)研報(bào)告看成是人大代表認(rèn)真履行職能的一項(xiàng)重要內(nèi)容，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改善民生等方面為政府獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。他先后撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告4篇，其中，《加大力度，全面推進(jìn)我市企業(yè)上市工作》、《關(guān)于民營(yíng)企業(yè)在我區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用》等調(diào)研文章，為市、區(qū)政府的決策提供了依據(jù)。

篇（6）

在各個(gè)分組審議的現(xiàn)場(chǎng)，代表們談經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型立足小企業(yè)發(fā)展，聊城市管理聚焦各部門(mén)的社會(huì)管理創(chuàng)新，談改善民生則關(guān)注養(yǎng)老問(wèn)題。

2012年，代表們的希望是：在敬畏法律的同時(shí)，積極履職，發(fā)揮人大監(jiān)督作用，不枉“人大代表”一職。

【現(xiàn)場(chǎng)：政府工作報(bào)告審議】

關(guān)鍵詞：小企業(yè)發(fā)展

2011年，本市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)中質(zhì)量和效益進(jìn)一步提升，全市生產(chǎn)總值比上年增長(zhǎng)8%以上，地方財(cái)政收入比上年增長(zhǎng)19.4%。韓正市長(zhǎng)在上海市人民政府記者招待會(huì)上表示，上海在新一年將繼續(xù)堅(jiān)持增值稅改革、建設(shè)張江國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)等創(chuàng)新工作，使這座城市始終保持旺盛的活力。

審議中，代表討論比較多的是，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，轉(zhuǎn)型發(fā)展，中小企業(yè)可以為推進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)揮較大作用。丁佐宏代表說(shuō)：“這對(duì)上海四個(gè)中心建設(shè)，尤其是經(jīng)濟(jì)中心和國(guó)際貿(mào)易中心建設(shè)有很大的推動(dòng)作用。”季曉東代表指出，上海民營(yíng)企業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃已經(jīng)制定，且正進(jìn)一步細(xì)化，政策的對(duì)應(yīng)性有助于促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展。尹邦奇代表則認(rèn)為，政府部門(mén)應(yīng)擺正位置，“不是管理中小企業(yè)，是為中小企業(yè)服務(wù)”。

該扶持哪些中小企業(yè)，促進(jìn)它們發(fā)展呢？代表們建議要厘清標(biāo)準(zhǔn)。丁佐宏代表認(rèn)為，應(yīng)引入評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，對(duì)小企業(yè)的誠(chéng)信、品牌意識(shí)等進(jìn)行評(píng)級(jí)。夏榮耀代表建議要把微小企業(yè)納入到中小企業(yè)扶持的范圍。“大企業(yè)來(lái)自于中企業(yè)，中企業(yè)來(lái)自于小企業(yè)，小企業(yè)來(lái)自于微型企業(yè)。”他認(rèn)為，把這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)定得過(guò)高，就有很大一批小企業(yè)無(wú)法納入扶持范圍。

其實(shí)，為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，市人大常委會(huì)已表決通過(guò)《上海市促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》，并于去年6月1日正式實(shí)施。尹邦奇代表認(rèn)為，政府、人大等各方面的共同努力，為中小企業(yè)發(fā)展、推進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型創(chuàng)造了良好的法制環(huán)境，中小企業(yè)要倍加珍惜這樣的發(fā)展條件。

關(guān)鍵詞：城市管理

韓正市長(zhǎng)在政府工作報(bào)告中指出，去年本市城市管理和建設(shè)邁出新步伐。“經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程既是社會(huì)結(jié)構(gòu)深刻變動(dòng)的過(guò)程，也是城市管理新情況新問(wèn)題不斷涌現(xiàn)的過(guò)程，必須加強(qiáng)和改進(jìn)城市的建設(shè)管理。”

“城市管理定位要準(zhǔn)確，要符合中國(guó)是發(fā)展中國(guó)家的國(guó)情。”審議中，沈國(guó)明代表認(rèn)為，上海在不斷加快城市化進(jìn)程的過(guò)程中，會(huì)遇到其他地方不可復(fù)制的問(wèn)題，例如外來(lái)人口大量涌入城市，隨后產(chǎn)生的就業(yè)、住房乃至衛(wèi)生習(xí)慣等問(wèn)題，單純依靠過(guò)去“趕”和“除”的管理方式，已鮮有效果。

改進(jìn)社會(huì)管理，劉正東代表提交書(shū)面意見(jiàn)，建議公安部門(mén)結(jié)合實(shí)有人口管理，治理群租“頑疾”。“房屋出租后竟搖身變成了盒飯公司，吵鬧不堪，影響居民的正常生活。”張雅玉代表在“兩會(huì)”前走訪了好幾個(gè)社區(qū)，也發(fā)現(xiàn)了“群租”房屋隨意改變使用性質(zhì)是居民們反映最強(qiáng)烈的問(wèn)題。她建議，本市房屋行政管理部門(mén)應(yīng)全面排摸，為以后加大管理力度打好基礎(chǔ)。

另外，2011年，市人大常委會(huì)審議并通過(guò)《上海市實(shí)施辦法》，允許流動(dòng)攤販在指定區(qū)域和時(shí)段內(nèi)經(jīng)營(yíng)。流動(dòng)攤販這一城市管理中的“頑疾”仍是代表關(guān)注的焦點(diǎn)。何勤華代表建議立足治理流動(dòng)小販管理，推進(jìn)城市管理法律體系的完善。

何勤華表示，盡管小販合理設(shè)攤可以嘗試各種實(shí)踐模式，但事實(shí)上要真正推進(jìn)這種嘗試會(huì)有許多阻力，其中一項(xiàng)就是法律上的阻力。因此，他建議制定配套的城市管理法律法規(guī)體系，包括完善城市管理的各項(xiàng)實(shí)施細(xì)則，健全城市建設(shè)規(guī)劃前置程序等。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老問(wèn)題

曹道云代表給出一組數(shù)據(jù)：上海已進(jìn)入老齡化社會(huì)，老年人占到全市人口比重的23.4%，80歲以上的老年人是59.8萬(wàn)，占到全市人口的10.2%，養(yǎng)老問(wèn)題突出。韓正市長(zhǎng)在政府工作報(bào)告中指出，去年一年，上海積極發(fā)展老齡事業(yè)，新增養(yǎng)老床位5030張，新建老年人日間服務(wù)中心23家，新設(shè)社區(qū)老年人助餐點(diǎn)46個(gè)，社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)對(duì)象達(dá)到26.2萬(wàn)人。

對(duì)此，厲明代表感慨頗多。此前，他曾做過(guò)一個(gè)關(guān)于“老年人愿不愿意去養(yǎng)老院？”的調(diào)查，得到的結(jié)論是100%不愿意去養(yǎng)老院。“老人覺(jué)得去養(yǎng)老院就等于人生到了盡頭，還是喜歡居家養(yǎng)老。”為此，厲明建議完善居家養(yǎng)老服務(wù)體系。

同時(shí)，厲明代表提出養(yǎng)老床位應(yīng)合理布點(diǎn)。“養(yǎng)老院的建設(shè)也要納入上海整體的規(guī)劃當(dāng)中，避免市區(qū)養(yǎng)老院擠不進(jìn)，郊區(qū)養(yǎng)老院空床位的現(xiàn)象。”他建議，鼓勵(lì)一些民營(yíng)資本，在建設(shè)商品房的時(shí)候預(yù)留好養(yǎng)老的功能或者建設(shè)帶有養(yǎng)老功能的商品房。

柏萬(wàn)青代表也心系養(yǎng)老問(wèn)題，“要多關(guān)心老年人的生活，建議成立一個(gè)全市性的老年協(xié)會(huì)組織。”在書(shū)面意見(jiàn)現(xiàn)場(chǎng)辦理的當(dāng)天，她匆匆忙忙趕到民政局的辦理處，向工作人員反映，目前本市已有89個(gè)街道成立了老年協(xié)會(huì)組織，民政部門(mén)應(yīng)有所籌劃，充分發(fā)揮這些組織的作用。市民政局局長(zhǎng)馬伊里當(dāng)場(chǎng)回復(fù)柏萬(wàn)青代表，同意采納意見(jiàn)，并承諾整合資源，擬設(shè)立全市性老年協(xié)會(huì)組織，且鼓勵(lì)由社會(huì)人士擔(dān)任老年協(xié)會(huì)組織的法人代表，政府部門(mén)則多予以指導(dǎo)、扶持。

關(guān)鍵詞：文化大發(fā)展大繁榮

“將上海建成一個(gè)國(guó)際文化大都市。”這是代表們共同的期盼。今年，深化文化體制改革，推動(dòng)文化大發(fā)展大繁榮將是政府部門(mén)的主要工作任務(wù)之一。

文化大發(fā)展大繁榮，首先要知道“文化”是什么。就這一問(wèn)題，朱利民代表回答：文化是一種思想觀念，也代表一種生活方式。楊捷代表的理解是：文化是一代代的傳承，不僅有民族性，更有獨(dú)立性。

篇（7）

一、引言

自上世紀(jì)三十年代獨(dú)立董事制度在美國(guó)興起以來(lái)，就在上市公司治理方面發(fā)揮著重要作用。我國(guó)也在2001年證監(jiān)會(huì)的《指導(dǎo)意見(jiàn)》中引入獨(dú)立董事制度。與美國(guó)不同的是，我國(guó)的獨(dú)立董事制度是在政府的大力倡導(dǎo)以及法律的保駕護(hù)航下得以推廣的。這一制度嫁接于我國(guó)的背景是上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡以及監(jiān)管不力從而致使內(nèi)部人控制以及一股獨(dú)大現(xiàn)象嚴(yán)重。本文通過(guò)分析獨(dú)立董事對(duì)我國(guó)民營(yíng)上市公司的影響，在總結(jié)制度現(xiàn)有缺陷的基礎(chǔ)上，從完善獨(dú)立董事制度角度為民營(yíng)上市公司治理提出幾點(diǎn)建議。

二、獨(dú)立董事對(duì)民營(yíng)上市公司的影響

獨(dú)董憑借其獨(dú)立性、專業(yè)性，對(duì)民營(yíng)上市公司的內(nèi)部治理產(chǎn)生著一定的影響。

首先，獨(dú)立董事有利于上市公司的專業(yè)化運(yùn)作。民營(yíng)上市公司董事會(huì)最常見(jiàn)的詬病是“一股獨(dú)大”。獨(dú)立董事可以保護(hù)中小投資者利益，為董事會(huì)的整體決策提供客觀而專業(yè)的意見(jiàn)，有利于公司提高決策的科學(xué)性及經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

其次，有利于管理層監(jiān)督約束。隨著獨(dú)立董事比例的增多，董事會(huì)代表股東進(jìn)行決策而不是謀求內(nèi)部人控制的可能性增強(qiáng)，這在很大程度上可以削弱大中小股東的利益矛盾。獨(dú)立董事對(duì)公司管理層的有力監(jiān)控，也會(huì)提高管理層決策的公正性。

最后，有利于公司內(nèi)部檢查與批判。獨(dú)立董事的獨(dú)立性使得其在發(fā)揮作用時(shí)更具客觀性，同時(shí)較之于內(nèi)部董事，獨(dú)董由于利益沖突更少，因此不容易被公司內(nèi)部其他利害關(guān)系所左右，更容易堅(jiān)持正確的評(píng)價(jià)，使得公司內(nèi)部的檢查和批判更切中要害，從而保證公司更好的運(yùn)營(yíng)。

三、我國(guó)民營(yíng)上市公司獨(dú)立董事制度的缺陷

從現(xiàn)實(shí)來(lái)看，我國(guó)獨(dú)立董事制度發(fā)揮的功效遠(yuǎn)不及國(guó)外成熟的資本市場(chǎng)。目前我國(guó)民營(yíng)上市公司中獨(dú)立董事制度存在的主要缺陷如下：

1.缺乏獨(dú)立性。獨(dú)立性欠缺的問(wèn)題是目前制約我國(guó)獨(dú)立董事在民營(yíng)上市公司中發(fā)揮更大作用的攔路虎。首先，包辦型的選聘機(jī)制是獨(dú)立董事不“獨(dú)立”的根源；其次，其薪酬由被其監(jiān)督的董事會(huì)決定，這使得高額薪金從顧問(wèn)和監(jiān)督費(fèi)變味成“封口費(fèi)”；最后，獨(dú)立董事與民營(yíng)上市公司間的雇傭關(guān)系也制約著獨(dú)立董事暢所欲言。

2.立法欠缺。從獨(dú)立董事的立法來(lái)看，最明確的規(guī)定是獨(dú)立董事的數(shù)量，由于目前獨(dú)董實(shí)際效用欠缺，多數(shù)民營(yíng)上市公司沒(méi)有動(dòng)力支付高額的薪金聘任更多的獨(dú)立董事，其獨(dú)董占比一般保持在法定下限。此外，《公司法》對(duì)于獨(dú)立董事的具體職責(zé)等問(wèn)題的規(guī)定顯得模棱兩可，僅在《指導(dǎo)意見(jiàn)》中給出了“指導(dǎo)”意見(jiàn)。

3.信息權(quán)得不到保障。現(xiàn)在的獨(dú)立董事多為學(xué)者教授等社會(huì)知名人士，這種工作上的非執(zhí)行性使得目前獨(dú)立董事只能通過(guò)民營(yíng)上市公司提供材料獲得信息，如果上市公司在此過(guò)程中有所隱瞞或提供虛假信息，那么獨(dú)立董事?lián)颂峁┮庖?jiàn)的科學(xué)性就要大打折扣了。

4.激勵(lì)及約束機(jī)制不健全。我國(guó)民營(yíng)上市公司獨(dú)立董事的薪酬一般實(shí)行固定薪酬，國(guó)外除了固定薪酬還會(huì)有股票和期權(quán)等變量薪酬，這些變量在很大程度上會(huì)激勵(lì)其工作動(dòng)力。除了激勵(lì)欠缺，我國(guó)并沒(méi)有針對(duì)獨(dú)立董事業(yè)績(jī)的考核及信息公開(kāi)制度，這種無(wú)法考評(píng)的模式使得對(duì)獨(dú)董的約束大大降低。

四、完善民營(yíng)上市公司獨(dú)立董事制度的措施

接下來(lái)從我國(guó)獨(dú)立董事制度的缺陷著手，提出完善民營(yíng)上市公司治理的若干建議。

1.提高獨(dú)立董事的獨(dú)立性。長(zhǎng)期而言可以建立由證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一管理的獨(dú)立董事機(jī)構(gòu)。上市公司根據(jù)業(yè)務(wù)范圍、市值大小向機(jī)構(gòu)繳納費(fèi)用，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)獨(dú)立董事選派以及薪酬發(fā)放。當(dāng)獨(dú)立董事的薪酬和雇傭不受制于民營(yíng)上市公司的時(shí)候，獨(dú)立董事就可以更好地行使話語(yǔ)權(quán)以及監(jiān)督權(quán)。

2.完善獨(dú)立董事制度立法。首先立法應(yīng)對(duì)獨(dú)立董事的具體職責(zé)、任免程序、薪酬機(jī)制等給予明確規(guī)定。此外應(yīng)通過(guò)立法賦予并保障獨(dú)立董事更多實(shí)質(zhì)職權(quán)，在其位謀其政一直是我國(guó)公司運(yùn)營(yíng)的一個(gè)規(guī)則，如果不對(duì)獨(dú)立董事的地位首先給予法律上的保障，獨(dú)立董事將很難行使職權(quán)。

3.保障獨(dú)立董事充分的信息知情權(quán)。保障信息知情權(quán)需要立法、民營(yíng)上市公司內(nèi)部以及獨(dú)立董事自身三方面努力。首先，通過(guò)法律約束保障民營(yíng)上市公司的信息披露以及其他告知義務(wù)的強(qiáng)制執(zhí)行。其次，民營(yíng)上市公司內(nèi)部應(yīng)主動(dòng)提供充分資料，降低信息交流成本和時(shí)滯。最后，獨(dú)立董事自身應(yīng)該投入更多的精力，充分行使發(fā)言權(quán)，提出科學(xué)的建議。

4.建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。在激勵(lì)約束方面，發(fā)達(dá)國(guó)家的聲譽(yù)機(jī)制是一個(gè)可借鑒的舉措，這一機(jī)制使得獨(dú)立董事的表現(xiàn)更透明，好的聲譽(yù)會(huì)極大地拓展其未來(lái)的市場(chǎng)，這對(duì)于重視聲譽(yù)的專家而言無(wú)疑是最好的獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)應(yīng)該提高薪酬中的變量比例，使得薪酬變量發(fā)揮激勵(lì)作用。還可以建立獨(dú)立董事行業(yè)自律協(xié)會(huì)，保障獨(dú)立董事合法權(quán)益的同時(shí)可制定內(nèi)部懲戒措施規(guī)范獨(dú)立董事執(zhí)業(yè)行為。另外協(xié)會(huì)可以通過(guò)考評(píng)及培訓(xùn)機(jī)制成立成員評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)獨(dú)立董事職業(yè)化，保障其更好地履行職責(zé)。

五、結(jié)語(yǔ)

關(guān)于民營(yíng)上市公司治理問(wèn)題是一個(gè)內(nèi)涵廣泛的研究課題，本文以獨(dú)立董事為視角進(jìn)行了探討，針對(duì)獨(dú)立董事制度的現(xiàn)有缺陷提出了部分建議，以期我國(guó)獨(dú)立董事可以在民營(yíng)上市公司治理中發(fā)揮真正的效用。受各種客觀因素的限制，本文仍遺留了許多問(wèn)題需要作進(jìn)一步的細(xì)化和深入研究。

參考文獻(xiàn)：

[1]李亞.《中國(guó)民營(yíng)企業(yè)上市公司治理報(bào)告》[M].中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2012年9月.56-65.

篇（8）

1　發(fā)揮指定人員的作用是開(kāi)端

指定人員對(duì)公司SMS的運(yùn)行起重要的橋梁紐帶作用，指定人員的職責(zé)是對(duì)sMs的運(yùn)行進(jìn)行全程監(jiān)控。他履職如何，直接關(guān)系到SMS能否有效運(yùn)行。因此，公司高層領(lǐng)導(dǎo)發(fā)揮指定人員的作用是良好的開(kāi)端。

1.1對(duì)文件的監(jiān)控

在審核實(shí)踐中，經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)SMS文件在實(shí)際中很難執(zhí)行的問(wèn)題，例如：不根據(jù)本公司的具體情況，套用其他公司的文件模板，不同的船種、航線，船舶難以操作，結(jié)果導(dǎo)致審核時(shí)發(fā)現(xiàn)大量的不符合項(xiàng)。究其原因，該公司船舶既沒(méi)有那些設(shè)備，也沒(méi)有法規(guī)的要求，文件根本沒(méi)辦法執(zhí)行。這時(shí)，指定人員的職責(zé)就是加強(qiáng)對(duì)文件的修改和完善，對(duì)不符合項(xiàng)進(jìn)行分析、糾正、總結(jié)，然后將改進(jìn)措施向總經(jīng)理報(bào)告。

1.2對(duì)岸基的監(jiān)控

目前，普遍存在指定人員只重視對(duì)船舶的監(jiān)控，輕視對(duì)岸基人員的監(jiān)控的問(wèn)題。有些小公司甚至對(duì)各部門(mén)的職責(zé)分不清楚，更談不上監(jiān)控了。對(duì)公司新聘的岸基管理人員缺乏培訓(xùn)、考核、聘用方面的具體措施，指定人員知識(shí)面局限或者方法不當(dāng)，就難以對(duì)他們進(jìn)行公平、公正的考核。而指定人員大多數(shù)是船長(zhǎng)出身，如果該船長(zhǎng)的資歷不適合公司的船種、航線、等級(jí)，那么，指定人員在監(jiān)控過(guò)程中會(huì)感到力不從心。因此，公司要重視選好指定人員。

如何理解訓(xùn)練和演習(xí)?有的公司把它們混為一體，例如：公司每年只進(jìn)行一次船岸演習(xí)，但沒(méi)有訓(xùn)練的過(guò)程。對(duì)船舶的管理過(guò)程也是如此理解的，以上種種情況，指定人員往往監(jiān)控不到。

指定人員對(duì)不符合項(xiàng)的處理不徹底。例如：某公司船舶在河口短期內(nèi)重復(fù)發(fā)生的碰撞事故，究其原因，船舶由海區(qū)進(jìn)入內(nèi)河航段，由《海上避碰規(guī)則》轉(zhuǎn)用《內(nèi)河避碰規(guī)則》，但思想意識(shí)未及時(shí)轉(zhuǎn)變，是導(dǎo)致事故發(fā)生的直接原因。

1.3對(duì)船長(zhǎng)的監(jiān)控

首先由培訓(xùn)、考核、聘用開(kāi)始，應(yīng)當(dāng)對(duì)船長(zhǎng)進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)控。由于缺乏監(jiān)控而造成事故者頻繁發(fā)生。例如：2010年某公司“豐海料”輪在靠泊過(guò)程中觸碰碼頭事故，該船長(zhǎng)是前一天才接班的，公司對(duì)船長(zhǎng)技術(shù)素質(zhì)考核不嚴(yán)格，就草率任聘；新船長(zhǎng)對(duì)船舶狀態(tài)方面的信息掌握不全面，就走馬上任，導(dǎo)致次日該輪在虎門(mén)港內(nèi)移泊時(shí)，因指揮操作不當(dāng)而發(fā)生事故。

掛靠公司的船長(zhǎng)難于監(jiān)控指定人員。例如：南京籍“吉祥料”輪在2009年春節(jié)期間在沙田發(fā)生火災(zāi)事故，就是由于該輪在停泊期間，船長(zhǎng)及其他大部分船員回家過(guò)春節(jié)，只留1人值班。而這一切指定人員全然不知情，沒(méi)有得到有效的監(jiān)控。

1.4對(duì)船舶的監(jiān)控

岸基檢查是否落實(shí)到位，檢查表解決了哪些問(wèn)題?例如：某公司“新遠(yuǎn)油*”輪船底漏油事故，就是老齡船的管理出了問(wèn)題。公司對(duì)船舶進(jìn)廠修理過(guò)程的跟蹤；對(duì)船舶技術(shù)狀態(tài)的掌握；對(duì)二手船的歷史的掌握等，需注意是否有安全方面的隱患。船舶塢修時(shí)，是否作全面的檢查，尤其是船底部分，機(jī)務(wù)人員要親自去檢查，不能依賴船廠人員。

“兩張皮”的現(xiàn)象普遍存在。例如：某公司“永誠(chéng)*”輪因偏離航道而擱淺，經(jīng)調(diào)查，是由于駕駛員沒(méi)有做計(jì)劃航線，對(duì)GMDSS設(shè)備操作不熟悉。船舶日常檢查不到位，岸基的檢查也走形式。有的險(xiǎn)情或小事故，船員逃避責(zé)任，自行解決后不上報(bào)公司，因此公司掌握不了事故的真正原因。

對(duì)長(zhǎng)期不回船籍港的船舶，特別是掛靠的船舶，監(jiān)控不到位。某公司“吉祥料”輪火災(zāi)事故。指定人員未到場(chǎng)，沒(méi)有得到公司的岸基支持，船舶管理協(xié)議形同虛設(shè)，而船東是一個(gè)外行，在現(xiàn)場(chǎng)指揮力不從心。

1.5與高層領(lǐng)導(dǎo)溝通

指定人員通過(guò)與高層領(lǐng)導(dǎo)溝通聯(lián)系，取得公司的支持，是一種保障船舶及時(shí)得到足夠資源和岸基支持的手段。暢通的指揮系統(tǒng)為安全管理體系的運(yùn)行提供了有力的保障。

2　調(diào)動(dòng)船長(zhǎng)的積極性是基礎(chǔ)

公司SMS的運(yùn)行和保持最終要落實(shí)到船上，而執(zhí)行這一任務(wù)的關(guān)鍵人物是船長(zhǎng)。因此，公司高層領(lǐng)導(dǎo)調(diào)動(dòng)船長(zhǎng)的積極性等于SMS運(yùn)行成功了一半。

2.1船長(zhǎng)是執(zhí)行公司SMS的第一人

船長(zhǎng)管理和指揮船舶，是通過(guò)執(zhí)行公司SMS來(lái)實(shí)現(xiàn)的。因此，船長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)闹笓]資格，完全熟悉公司的安全體系，以便可靠地履行其職責(zé)。沒(méi)有規(guī)矩不成方圓，就船舶而言，必須堅(jiān)決執(zhí)行SMS文件，才能達(dá)到管理目的。

2.2激勵(lì)船員遵守安全和環(huán)境保護(hù)方針

船長(zhǎng)管理船舶，通過(guò)教育、培訓(xùn)、考核和獎(jiǎng)懲等方法，激勵(lì)和調(diào)動(dòng)船員遵守公司安全和環(huán)境保護(hù)方針的積極性。船長(zhǎng)在船期間，加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，日常演練，對(duì)不符合安全規(guī)范的情況進(jìn)行糾正，解決存在問(wèn)題，消除安全隱患。然而，許多公司對(duì)船員的獎(jiǎng)懲方法不多，甚至沒(méi)有措施。這些不利于船長(zhǎng)的正常發(fā)揮，削弱了船長(zhǎng)的指揮權(quán)，進(jìn)而影響了SMS的有效運(yùn)行。

2.3船長(zhǎng)絕對(duì)權(quán)力的行使

雖然了“船長(zhǎng)絕對(duì)權(quán)力聲明”的SMS實(shí)施令，但是，船長(zhǎng)真正行使“絕對(duì)權(quán)力”的并不多見(jiàn)。一方面是，船長(zhǎng)擔(dān)心能力不足，不敢亂用；另一方面是，少數(shù)公司對(duì)船長(zhǎng)行使權(quán)力不放心，要求船長(zhǎng)事先請(qǐng)示。如果說(shuō)船長(zhǎng)沒(méi)有最終的決定權(quán)，在險(xiǎn)情面前往往會(huì)錯(cuò)失良機(jī)，釀成大事。例如：2008年6月，某公司“南運(yùn)油**”船裝載2000噸燃油在航行過(guò)程中因機(jī)艙電路起火，火勢(shì)迅速漫延，10分鐘后已經(jīng)不能自救了。在這種緊急情況下，船長(zhǎng)行駛了“絕對(duì)權(quán)力”，決定棄船，再向公司報(bào)告。否則，全體船員的生命將會(huì)受到威脅，可能會(huì)造成更大損失。

2.4船長(zhǎng)復(fù)查、內(nèi)審、有效性評(píng)價(jià)的組織實(shí)施

船長(zhǎng)復(fù)查是管理船舶的重要手段，復(fù)查結(jié)論應(yīng)作為公司有效性評(píng)價(jià)或管理復(fù)查的信息輸入，有機(jī)結(jié)合在一起。大量的不符合糾正工作可以在復(fù)查過(guò)程中完成，減少內(nèi)審和外審的不符合項(xiàng)。公司有效性評(píng)價(jià)和管理復(fù)查的報(bào)告應(yīng)發(fā)放到船上，相應(yīng)的決定由船長(zhǎng)落實(shí)。

2.5社會(huì)原因，船員職業(yè)道德問(wèn)題

近來(lái)，由于海船船長(zhǎng)供不應(yīng)求，經(jīng)常攀比工資，有的船長(zhǎng)責(zé)任心下降，難以一心一意做好本職工作。有的船長(zhǎng)為了展示自己，剛上任就“大顯身手”，沒(méi)有完成轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)就馬上開(kāi)航，結(jié)果是恰恰相反，釀成大事故。有的公司規(guī)定萬(wàn)噸以下的船舶由船長(zhǎng)自引自靠，有些船長(zhǎng)在沒(méi)有把握的情況下也執(zhí)行，結(jié)果造成事故。另外，船員之間關(guān)系不好；工作上不配合；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不提醒；影響日常工作和交接班

等，亦都會(huì)導(dǎo)致事故。

3　高層領(lǐng)導(dǎo)的重視是關(guān)鍵

再好的SMS文件，如果高層領(lǐng)導(dǎo)不重視，不支持指定人員和船長(zhǎng)的工作，保持SMS有效地運(yùn)行只能是一句空話。公司高層領(lǐng)導(dǎo)的安全意識(shí)不能只掛在嘴上，更應(yīng)該表現(xiàn)在行動(dòng)上，做到如下的“四要”。

3.1要支持指定人員和船長(zhǎng)的工作

總經(jīng)理要給了指定人員足夠的資源，授了他在一定的情況下直接提供岸基支持的控制權(quán)；總經(jīng)理授了船長(zhǎng)絕對(duì)權(quán)力，還要表現(xiàn)在行動(dòng)上。從審核實(shí)踐看，民營(yíng)企業(yè)在這方面存在不少問(wèn)題，在資源和人員方面，船長(zhǎng)的絕對(duì)權(quán)力、指定人員起作用的程度都受到削弱。受經(jīng)濟(jì)效益和船員供求關(guān)系、人事關(guān)系等多種因素的影響，總經(jīng)理沒(méi)有及時(shí)提供足夠的岸基支持，指定人員提出后也沒(méi)能夠得到充分重視。

3.2要帶頭執(zhí)行SMS

高層領(lǐng)導(dǎo)的變動(dòng)，交接班不到位。民營(yíng)企業(yè)對(duì)管理層的工作不滿意，往往臨陣易帥，從而導(dǎo)致高層領(lǐng)導(dǎo)交接班不到位，管理上脫節(jié)，對(duì)工作造成較大的影響，甚至釀成事故。因此，最高管理層要帶頭執(zhí)行安全管理體系文件。

3.3要學(xué)習(xí)好的典型

例如，中海集團(tuán)是中央企業(yè)，有龐大的船隊(duì)，經(jīng)營(yíng)環(huán)球航線。總經(jīng)理以身作則，講學(xué)習(xí)重紀(jì)律，建立學(xué)習(xí)型的企業(yè)團(tuán)隊(duì)；有穩(wěn)定的岸基隊(duì)伍和船員隊(duì)伍，有雄厚的資源保障；體系運(yùn)行良好，保持中有創(chuàng)新，三年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生一般等級(jí)的事故。

3.4要吸取反面的教訓(xùn)

篇（9）

這是東陳鄉(xiāng)人大自2006年實(shí)行代表向選民述職制度以來(lái)，組織舉行的第二場(chǎng)述職報(bào)告會(huì)。樟岙等13個(gè)村、70余位選民代表參加了會(huì)議。會(huì)上，縣人大代表姜文武，鄉(xiāng)人大代表王春娟、鮑宏友、徐亞紅分別向選民代表作述職報(bào)告。

真誠(chéng)面對(duì)選民

2006年，象山縣東陳鄉(xiāng)人大根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，建立人大代表向選民述職制度。鄉(xiāng)人大召開(kāi)主席團(tuán)會(huì)議，要求8名縣人大代表、55名鄉(xiāng)人大代表任期內(nèi)分別完成向選民述職的工作。還召開(kāi)述職動(dòng)員會(huì)，要求述職代表撰寫(xiě)書(shū)面述職報(bào)告，并于規(guī)定時(shí)間內(nèi)送鄉(xiāng)人大。東陳鄉(xiāng)人大代表向選民述職制度還規(guī)定，代表述職的主要內(nèi)容是：對(duì)代表工作的認(rèn)識(shí)和重視情況；出席會(huì)議情況，包括參加人代會(huì)聽(tīng)取和審議鄉(xiāng)人大、鄉(xiāng)政府工作報(bào)告，審議表決各項(xiàng)決定、決議，依法選舉地方國(guó)家機(jī)關(guān)組成人員等情況；閉會(huì)期間參加視察、檢查、評(píng)議、座談等活動(dòng)情況；走訪選民，聯(lián)系群眾，反映民意，為選民辦實(shí)事情況；履行代表職責(zé)的體會(huì)，以及存在的不足和今后的打算，等等。

述職報(bào)告會(huì)氣氛嚴(yán)肅認(rèn)真。

鄉(xiāng)人大代表徐亞紅在2007年鄉(xiāng)人代會(huì)上領(lǐng)銜提出關(guān)于要求解決鄉(xiāng)中學(xué)生接送車(chē)問(wèn)題、關(guān)于要求加大對(duì)水桶岙垃圾場(chǎng)治蠅治污治臭力度等建議，受到鄉(xiāng)政府重視，被列入重點(diǎn)實(shí)事工程予以解決。徐亞紅是民營(yíng)企業(yè)的一名紡織女工，她經(jīng)常利用休息日和晚上時(shí)間進(jìn)村入戶，深入到選民中去，聽(tīng)取選民意見(jiàn)，為解決選民的實(shí)際問(wèn)題而奔走。她的述職報(bào)告事例充實(shí)，受到了選民代表的肯定。

鄉(xiāng)十五屆、十六屆人大代表王春娟先后在鄉(xiāng)人代會(huì)上領(lǐng)銜提出關(guān)于要求建造東陳自來(lái)水廠凈化池、關(guān)于要求加強(qiáng)南盤(pán)水庫(kù)水質(zhì)污染整治力度、關(guān)于要求安裝盛寧線沙崗到南堡段路燈等12件建議，都得到了政府部門(mén)的認(rèn)真辦理，贏得了選民的贊許。在述職報(bào)告會(huì)上，面對(duì)選民代表們的掌聲，王春娟鄭重地承諾：“選民給我的擔(dān)子，我一定要繼續(xù)挑好！”

與會(huì)選民代表充分肯定了姜文武等4位人大代表履行代表職務(wù)所取得的成績(jī)，并當(dāng)場(chǎng)就建造松岙水庫(kù)、完善二輪土地承包等問(wèn)題向人大代表提出了意見(jiàn)和建議。選民代表還要求人大代表要多擠出些時(shí)間到選民中去走一走、看一看、聽(tīng)一聽(tīng)，把老百姓的呼聲反映到縣、鄉(xiāng)人代會(huì)上，多為選民辦幾件看得見(jiàn)摸得著的實(shí)事。

做一名“陽(yáng)光人大代表”

能面對(duì)面地監(jiān)督人大代表履行職責(zé)情況，選民代表陳瑞棉感到十分高興。他認(rèn)為，“人大代表為群眾做了哪些事情，是否履行應(yīng)盡的職責(zé)，為民代言的能力怎么樣，這些問(wèn)題以前對(duì)我們選民來(lái)說(shuō)十分陌生。現(xiàn)在，通過(guò)代表向選民述職的形式，我們可以更好地了解和監(jiān)督人大代表，這是對(duì)我們選民的尊重。”

篇（10）

為了進(jìn)一步使政協(xié)履職有更好的成效，民主監(jiān)督的職能要進(jìn)一步加強(qiáng)。政協(xié)委員在工作實(shí)踐中經(jīng)常將參政議政與民主監(jiān)督混淆，實(shí)際上，參加調(diào)研、提出提案并不算履行了民主監(jiān)督的職能，而只屬于參政議政，二者還要進(jìn)一步區(qū)分。民主監(jiān)督的概念本身是比較空泛的，我們應(yīng)該研究更多創(chuàng)新的方式方法來(lái)履行這一職能。比如，現(xiàn)在政協(xié)每年都會(huì)評(píng)議優(yōu)秀提案，從這個(gè)實(shí)踐延伸思考，是否也可以對(duì)提案的辦理和落實(shí)結(jié)果進(jìn)行評(píng)議，甚至可以嘗試每年組織政協(xié)委員評(píng)議一些政府部門(mén)的工作情況，以全面落實(shí)政協(xié)委員民主監(jiān)督的職能。

年票取消無(wú)“法”追

孟浩（第九屆廣東省政協(xié)委員，第十、十一屆廣東省政協(xié)常委，九三學(xué)社社員）

年票政策出臺(tái)時(shí)，省交通廳、物價(jià)局對(duì)各地的《復(fù)函》都是稱“試行”，這一“試行”就是10多年，珠海年票制還“試行”了20多年，這說(shuō)明當(dāng)年開(kāi)始收取年票根本就沒(méi)有法律依據(jù)，是“摸著石頭過(guò)河”。2004年國(guó)務(wù)院出臺(tái)《收費(fèi)公路管理?xiàng)l例》，而有關(guān)政府部門(mén)仍“抱著石頭”不愿過(guò)河。多年來(lái)，全省各地市對(duì)年票的反對(duì)聲猶如潮涌，年票才不情愿地于2017年1月1日“上岸”。然而，在取消年票的同時(shí)，政府有關(guān)部門(mén)還說(shuō)要追繳2016年之前的年票，否則視拒繳車(chē)主“不誠(chéng)信”。停止收年票正是由于失去了法律支持的基礎(chǔ)，繼續(xù)追繳的法律依據(jù)又何在？車(chē)主拒繳年票的行為本身就是守法的表現(xiàn)，并受?chē)?guó)務(wù)院《收費(fèi)公路管理?xiàng)l例》第35條保護(hù)，即對(duì)“強(qiáng)行收取或者以其它不正當(dāng)手段按車(chē)輛收取某一期間的車(chē)輛通行費(fèi)”的行為，“通行車(chē)輛有權(quán)拒絕繳納車(chē)輛通行費(fèi)”。“法無(wú)授權(quán)不可為”是政府依法行政的基本準(zhǔn)則。個(gè)人信用評(píng)定是依據(jù)契約方（指雙方互認(rèn)是為契約）的履行程度，并依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定而評(píng)定具體對(duì)象的征信情況，根本不存在依據(jù)政府部門(mén)的違法事項(xiàng)來(lái)單方面評(píng)定個(gè)人負(fù)面征信狀況的法權(quán)。即使是對(duì)個(gè)人信用評(píng)定，亦應(yīng)由有征信資格的“第三方社會(huì)中立機(jī)構(gòu)”來(lái)進(jìn)行，廣州市發(fā)改委并不具有這項(xiàng)職能。

完善農(nóng)村教育與打造高水平大學(xué)同樣重要

何桂復(fù)（第十一屆廣東省政協(xié)委員，廣東警官學(xué)院原院長(zhǎng)、黨委副書(shū)記）

從政府工作報(bào)告和眾多提案中可以看出，近年來(lái)，廣東對(duì)打造高水平大學(xué)的投入很大，這是好事，但同時(shí)也別忘了關(guān)注農(nóng)村教育。當(dāng)前，珠三角以外的偏遠(yuǎn)地區(qū)，尤其是粵東西北的農(nóng)村基A教育可謂是走入了低谷，短期內(nèi)還看不見(jiàn)拐點(diǎn)。比如粵北，過(guò)去在我們讀書(shū)的時(shí)候，一個(gè)學(xué)校至少有百來(lái)人，中學(xué)起碼有兩三百人。但是現(xiàn)在，我老家的小學(xué)已經(jīng)沒(méi)有了，只剩下一個(gè)生產(chǎn)大隊(duì)，鎮(zhèn)里也沒(méi)有中學(xué)。村里的小孩自上幼兒園開(kāi)始就要到五六十公里外的縣城去，這樣的情況很讓人擔(dān)憂。眾所周知，評(píng)價(jià)一個(gè)地方有沒(méi)有可持續(xù)發(fā)展的能力，關(guān)鍵就看這個(gè)地方人口是否充足，學(xué)校里受教育的學(xué)生增加還是減少，東三省就是一個(gè)典型的負(fù)面例子。當(dāng)前，這兩個(gè)指標(biāo)在粵東西北的表現(xiàn)也不容樂(lè)觀。現(xiàn)在經(jīng)常講精準(zhǔn)扶貧，實(shí)際上，長(zhǎng)期的扶貧必須先扶志，必須先去愚。建設(shè)高水平大學(xué)固然重要，但基礎(chǔ)教育特別是農(nóng)村基礎(chǔ)教育這一塊仍然很薄弱，我認(rèn)為政府要加大力度解決這個(gè)問(wèn)題。

道路限速應(yīng)科學(xué)規(guī)范

陳利浩（第十一屆廣東省政協(xié)常委、廣東省政協(xié)提案委員會(huì)副主任、九三學(xué)社廣東省委員會(huì)副主委、廣東遠(yuǎn)光軟件股份有限公司董事長(zhǎng)）

交通擁堵越來(lái)越成為城市痛點(diǎn)。車(chē)輛保有量的增加當(dāng)然是客觀根源，但不規(guī)范的限速理念和措施也是原因之一，主要體現(xiàn)在：沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于限速的法規(guī)和規(guī)定；在重視安全的同時(shí)兼顧交通效率不夠；沒(méi)有科學(xué)分析車(chē)速和安全的關(guān)系，確定的限速標(biāo)準(zhǔn)不盡合理；測(cè)速設(shè)備過(guò)多、處罰過(guò)嚴(yán)；考核體系不夠合理等。建議：1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家交通法規(guī)和公安部的實(shí)施細(xì)則。對(duì)于群眾投訴意見(jiàn)多的測(cè)速點(diǎn)應(yīng)調(diào)研論證、報(bào)批后調(diào)整，不能“凡是能增加罰款的就堅(jiān)決落實(shí)”。2.路是用來(lái)開(kāi)的，不是用來(lái)限的。研究、測(cè)試和實(shí)踐都證明，車(chē)速并非越慢越安全，而是越和車(chē)流速度接近越安全，應(yīng)摒棄“寧停三分不搶一秒”“十次事故九次快”的陳舊觀念。3.合理確定道路限速。每條道路的限速應(yīng)遵照設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不應(yīng)任意降低；不能因個(gè)別車(chē)輛出了事故就降低限速標(biāo)準(zhǔn)，“一人生病，大家吃藥”；應(yīng)嚴(yán)格遵循公安部規(guī)定的“85%位車(chē)速”；連續(xù)且統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的道路限速應(yīng)保持一致。4.規(guī)范測(cè)速設(shè)備。5.完善交管部門(mén)的現(xiàn)行考核體系。

加快推動(dòng)廣東民企轉(zhuǎn)型升級(jí)

梁昭賢（第十一屆廣東省政協(xié)委員，廣東省工商聯(lián)副主席、廣東格蘭仕集團(tuán)有限公司總裁）

廣東民營(yíng)制造業(yè)企業(yè)通過(guò)政府扶持和企業(yè)自身不斷進(jìn)取，取得了不錯(cuò)的成績(jī)，但仍面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。一是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，大多數(shù)民營(yíng)制造業(yè)企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈的中低端環(huán)節(jié)。二是質(zhì)量品牌水平有待提升，產(chǎn)業(yè)技術(shù)基礎(chǔ)能力仍然薄弱，核心零部件嚴(yán)重依賴進(jìn)口，品牌價(jià)值較低。三是集聚協(xié)同效能不高，珠三角與粵東西北產(chǎn)業(yè)共建及協(xié)同發(fā)展的效能不高。四是企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)能力不強(qiáng)，“工匠精神”缺失。為此建議：1.推進(jìn)新一輪技術(shù)改造，制定企業(yè)技術(shù)改造目錄，推動(dòng)制造業(yè)數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化發(fā)展。2.加快培育一批擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、品牌知名度高、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的龍頭骨干民營(yíng)制造業(yè)企業(yè)，積極開(kāi)展“廣東制造”品牌試點(diǎn)，引導(dǎo)支持企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度。3.加快淘汰落后產(chǎn)能，完善市場(chǎng)化退出機(jī)制，鼓勵(lì)和支持優(yōu)勢(shì)企業(yè)對(duì)落后產(chǎn)能企業(yè)進(jìn)行兼并或收購(gòu)。4.實(shí)施民營(yíng)企業(yè)“十百千萬(wàn)”培訓(xùn)工程，支持技工院校與民營(yíng)企業(yè)校企合作，定向培養(yǎng)，聯(lián)合培養(yǎng)。大力弘揚(yáng)“工匠精神”，發(fā)揚(yáng)“師傅帶徒弟”的傳統(tǒng)工匠文化。

減稅減費(fèi)要有實(shí)際措施

江佐中（廣東省佛山市順德區(qū)政協(xié)原副主席）

有企業(yè)反映，政府振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)要有實(shí)際措施，不能只停留在喊口號(hào)上；也有企業(yè)埋怨有關(guān)部門(mén)在振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)上口不對(duì)心，各行其是。比如中央和省委都講減稅減費(fèi)，地方政府卻讓稅務(wù)部門(mén)增加稅收。在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)好的時(shí)候，企業(yè)盈利水平相對(duì)較高，多承擔(dān)一點(diǎn)稅費(fèi)還說(shuō)得過(guò)去，但在目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，一些地方政府不是通過(guò)想辦法減費(fèi)幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)，反而向稅務(wù)部門(mén)追加任務(wù)，稅務(wù)部門(mén)只好層層下達(dá)硬指標(biāo)，通過(guò)查賬、罰款等方式從企業(yè)身上榨取盡可能多的收入，這時(shí)，高稅負(fù)無(wú)疑成為置企業(yè)于死地的最后一根稻草。

概括來(lái)說(shuō)，企業(yè)對(duì)中央和地方政府的期望是：1.盡快出臺(tái)減稅減費(fèi)措施。近期，娃哈哈集團(tuán)說(shuō)政府每年收取它們合計(jì)500多種稅費(fèi)，發(fā)改委出面解釋反駁稱只收了317項(xiàng)。老百姓過(guò)日子都要量入為出，政府財(cái)政更不應(yīng)以支定收，加重企業(yè)的負(fù)擔(dān)。長(zhǎng)期來(lái)講，稅收改革可以參考美國(guó)和香港的經(jīng)驗(yàn)，改增值稅為銷(xiāo)售稅、利得稅。2.每隔一段時(shí)間，現(xiàn)行法律法規(guī)的合理性應(yīng)該重新審查，不合理、“不接地氣”的要及時(shí)廢止。3.政府執(zhí)法不要選擇性執(zhí)法，不要搞一陣風(fēng)式的運(yùn)動(dòng)執(zhí)法。比如近期的環(huán)保風(fēng)暴就致使諸多中小企業(yè)承受不小壓力。政府的指導(dǎo)要常態(tài)化，不要時(shí)松時(shí)緊。4.政府出臺(tái)扶持政策不能只關(guān)注大企業(yè)而忽視中小企業(yè)，應(yīng)出臺(tái)普惠性的政策。5.政府應(yīng)努力營(yíng)造良好的營(yíng)商環(huán)境，千方百計(jì)留住現(xiàn)有企業(yè)。一些地方政府每年都下達(dá)招商引資的指標(biāo)，卻沒(méi)有留住現(xiàn)有企業(yè)的任務(wù)，常常丟了西瓜撿芝麻。

通過(guò)醫(yī)生集團(tuán)進(jìn)一步釋放醫(yī)生生產(chǎn)力

篇（11）

（一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革中的服務(wù)

我國(guó)資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)目前廣泛服務(wù)于國(guó)家創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略、國(guó)有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略重組等，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展的需要，資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)將廣泛地參與到供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革中，助力我國(guó)的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展。如表（1）所示。

（二）供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革資產(chǎn)評(píng)估機(jī)遇

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的實(shí)施，作為服務(wù)于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)，將迎來(lái)良好的發(fā)展機(jī)遇。新的機(jī)遇常常意味著資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)業(yè)務(wù)量將迎來(lái)多樣性增長(zhǎng)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收入規(guī)模將持續(xù)提高。為應(yīng)對(duì)此類情況未來(lái)的發(fā)生，未雨綢繆，有資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)始超常態(tài)規(guī)模化擴(kuò)張、搶占發(fā)展制高點(diǎn)。當(dāng)面臨行業(yè)發(fā)展的時(shí)候，常常會(huì)忽略品質(zhì)的要求，應(yīng)注重能力的測(cè)評(píng)。

（三）供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革資產(chǎn)評(píng)估挑戰(zhàn)

從目前評(píng)估行業(yè)的發(fā)展環(huán)境看，極容易陷入短期收益陷阱，如有評(píng)估機(jī)構(gòu)大量吸收業(yè)務(wù)合伙人、對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)不足、盲目滿足委托方估值要求等，實(shí)際上陷入這樣的境地后，很可能因?yàn)槔嬉蛩仉y以協(xié)調(diào)，難以平衡收益和風(fēng)險(xiǎn)。

收益的增長(zhǎng)依托于業(yè)務(wù)拓展，風(fēng)險(xiǎn)的管控依賴于執(zhí)業(yè)質(zhì)量，這兩個(gè)方面和諧共存、互相影響、互相推進(jìn)。業(yè)務(wù)的適度拓展有利于增強(qiáng)評(píng)估機(jī)構(gòu)向心力、提升公司品牌，從而有更多的精力專注于執(zhí)業(yè)質(zhì)量的進(jìn)一步提高；執(zhí)業(yè)質(zhì)量的不斷改善有利于強(qiáng)化評(píng)估機(jī)構(gòu)核心競(jìng)爭(zhēng)力、鑄造公司品牌，從而有更多的機(jī)會(huì)延伸業(yè)務(wù)拓展的廣度和深度。收益和風(fēng)險(xiǎn)是評(píng)估機(jī)構(gòu)健康、持續(xù)發(fā)展的兩個(gè)基石，應(yīng)根據(jù)評(píng)估機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況恰當(dāng)?shù)仄胶鈨烧叩年P(guān)注度。

在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的新時(shí)期，面對(duì)大量的收益機(jī)會(huì)，需要冷靜地思考風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)的增加、收益的增長(zhǎng)實(shí)際意味著市場(chǎng)要求資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)承擔(dān)更多的責(zé)任、履行評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的義務(wù)。資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)兩個(gè)重要的市場(chǎng)是國(guó)有企業(yè)改革和資本市場(chǎng)建設(shè)，資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)服務(wù)在其中發(fā)揮了重要的作用。任何行業(yè)的健康發(fā)展都需要市場(chǎng)化和政府監(jiān)管，市場(chǎng)化給了市場(chǎng)參與主體充分的自主決定權(quán)與發(fā)展的自由，純粹的市場(chǎng)化會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)混亂，政府監(jiān)管給市場(chǎng)參與主體充分的保護(hù)，政府監(jiān)管的不恰當(dāng)會(huì)導(dǎo)致資源浪費(fèi)、效率下降，只有市場(chǎng)和監(jiān)管適度的融合才能促進(jìn)行業(yè)的健康發(fā)展，該交給市場(chǎng)決定的事監(jiān)管不要介入，該由政府監(jiān)管的事情不能放任市場(chǎng)自主選擇。

《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》中，明確了國(guó)資改革中防止國(guó)有資產(chǎn)流失的內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督三方面的具體內(nèi)容，將建立統(tǒng)一的信息公開(kāi)平臺(tái)，公開(kāi)相關(guān)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。證監(jiān)會(huì)今年以來(lái)強(qiáng)調(diào)將切實(shí)履行“兩維護(hù)、一促進(jìn)”的核心職責(zé)，維護(hù)市場(chǎng)公開(kāi)、公平、公正，維護(hù)投資者特別是中小投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展，將形成全方位、多層次稽查執(zhí)法體系，證監(jiān)會(huì)職能及工作重點(diǎn)正逐步從審核審批向監(jiān)管執(zhí)法轉(zhuǎn)變，工作重心正逐步從事前把關(guān)向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)移，事前審批（行政許可）、事中監(jiān)管（自律監(jiān)管、日常監(jiān)管）與事后稽查執(zhí)法，將形成互相獨(dú)立又互相關(guān)聯(lián)的證券市場(chǎng)監(jiān)管體系。根據(jù)WIND統(tǒng)計(jì)，截至2016年5月25日，滬深交易所共發(fā)出559件問(wèn)詢函，與去年同期相比增長(zhǎng)了3倍，問(wèn)詢函涉及的重要內(nèi)容是并購(gòu)重組，并購(gòu)中的估值問(wèn)題成為問(wèn)詢重點(diǎn)。

隨著《資產(chǎn)評(píng)估法》列入我國(guó)人大會(huì)議程進(jìn)行審議，資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)將迎來(lái)行業(yè)發(fā)展的里程碑事件。《資產(chǎn)評(píng)估法》的通過(guò)，一方面能夠更好地明確資產(chǎn)評(píng)估的法律地位，保障資產(chǎn)評(píng)估從業(yè)機(jī)構(gòu)、從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)權(quán)益；另一方面能夠通過(guò)法律監(jiān)管為行業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展提供保護(hù)手段。隨著監(jiān)管的加強(qiáng)，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)將更多地關(guān)注收益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡，少數(shù)只重視短期收益而忽視風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估機(jī)構(gòu)將面臨法律的制裁。

二、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）資產(chǎn)評(píng)估現(xiàn)狀分析

筆者梳理了證監(jiān)會(huì)2012年至2015年年度檢查公告、2016年5月立案稽查文件中對(duì)資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)中的問(wèn)題說(shuō)明，歸納了資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)。如表（2）所示。

從證監(jiān)會(huì)近三年對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)處罰公告中的措辭看，均涉及用語(yǔ)“未勤勉盡責(zé)”。2016年5月證監(jiān)會(huì)的對(duì)6家會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估機(jī)構(gòu)立案稽查的文件中，首次提及了勤勉盡責(zé)定義：勤勉盡責(zé)指歸位盡責(zé)、勤勉履職，涉及兩個(gè)方面的內(nèi)容，歸位盡責(zé)是資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和人員，要清楚地明確自己在經(jīng)濟(jì)行為中的職能和責(zé)任，不要不到位、不要越位，并盡心去做，這是關(guān)于執(zhí)業(yè)意識(shí)方面的要求；勤勉履職是資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和人員，要獨(dú)立、客觀地執(zhí)行自己在評(píng)估執(zhí)業(yè)中應(yīng)該遵守的規(guī)范要求，該做的要做到位、不能做的不要做。

從證監(jiān)會(huì)公告的具體問(wèn)題看，勤勉盡責(zé)主要包括四個(gè)方面的內(nèi)容：一是獨(dú)立性缺失，如第33條，迎合委托人需要，執(zhí)業(yè)程序“走過(guò)場(chǎng)”，相關(guān)報(bào)告“量身定做”；二是執(zhí)行準(zhǔn)則不到位，具體細(xì)分為未進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、未收集充分的評(píng)估資料、未按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)業(yè)、未確定合理的評(píng)估假設(shè)等，如第23條，部分評(píng)估項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)估參數(shù)的選取缺乏合理依據(jù)；三是職業(yè)懷疑不足，如第29條，未對(duì)委托方、評(píng)估對(duì)象提供的評(píng)估資料進(jìn)行獨(dú)立分析、調(diào)查與判斷，直接以此為依據(jù)進(jìn)行評(píng)估測(cè)算；四是職業(yè)判斷不合理，如第31條，評(píng)估過(guò)程中重要假設(shè)不合理、參數(shù)選用不恰當(dāng)、公式設(shè)置不正確。

（二）資產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)界定與分類

資產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)指源于業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)行為本身的重要性、特殊性、重監(jiān)管，或者因?yàn)橘Y產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)業(yè)能力與業(yè)務(wù)需要不匹配，而可能導(dǎo)致的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估師出具了重大遺漏的評(píng)估報(bào)告，或者因?yàn)橘Y產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估師主觀意愿，而導(dǎo)致出具了虛假記載、誤導(dǎo)性陳述評(píng)估報(bào)告，由此可能產(chǎn)生的各項(xiàng)處罰或損失。前者是主觀非主動(dòng)行為、后者是主觀意愿行為。

主觀非主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩類：第一類為經(jīng)濟(jì)行為風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。此類風(fēng)險(xiǎn)是基于業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)行為本身的原因，如重要性項(xiàng)目（國(guó)資混合所有制改革項(xiàng)目、國(guó)資企業(yè)收購(gòu)民營(yíng)企業(yè)、去產(chǎn)能目的國(guó)資轉(zhuǎn)讓給民資、國(guó)資境外并購(gòu)、國(guó)資職工持股項(xiàng)目等）；特殊性項(xiàng)目（無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估，高科技企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)公司估值，金融企業(yè)評(píng)估等新業(yè)務(wù)）；重監(jiān)管項(xiàng)目（上市公司重大資產(chǎn)重組、上市公司股權(quán)收購(gòu)、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組等）；第二類為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，主要是因?yàn)槌薪訕I(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)內(nèi)業(yè)務(wù)部門(mén)或資產(chǎn)評(píng)估師，執(zhí)業(yè)能力與業(yè)務(wù)技術(shù)需要不匹配，可能導(dǎo)致出現(xiàn)執(zhí)業(yè)重大過(guò)失而引起報(bào)告重大遺漏的項(xiàng)目。