銀行風(fēng)險管理工作思路大全11篇

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篇（1）

隨著改革開放進(jìn)程的不斷深入，我國各類企業(yè)均經(jīng)歷了體制改革與機制轉(zhuǎn)換，并在某些層面形成了獨特的自身特點，然而與快速發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì)體制相比，我國現(xiàn)有企業(yè)財務(wù)管理工作卻依然存在明顯差異性。當(dāng)前，我國現(xiàn)代企業(yè)在財務(wù)管理實踐工作中主要存在的問題有，傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)制度及理論令股東、經(jīng)營管理者與基層員工間存在較大的利益沖突、現(xiàn)有管理內(nèi)容及財務(wù)理論無法適應(yīng)現(xiàn)代化市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的投資決策需求、風(fēng)險理財環(huán)節(jié)薄弱、現(xiàn)有配備的財務(wù)人員整體素質(zhì)不高、阻礙了企業(yè)實現(xiàn)知識化、信息化財務(wù)管理的實踐進(jìn)程等。

二、重新調(diào)整戰(zhàn)略、科學(xué)樹立財務(wù)管理目標(biāo)

當(dāng)前行業(yè)內(nèi)普遍贊同企業(yè)財務(wù)的綜合管理目標(biāo)是為了實現(xiàn)股東或管理者財富最大化，該目標(biāo)的定位是以業(yè)主產(chǎn)權(quán)論為基點的，僅單純的考慮了財務(wù)資本產(chǎn)權(quán)所有者即股東的根本利益。相反我們?nèi)绻麖睦嫦嚓P(guān)者的合作產(chǎn)權(quán)觀點理論出發(fā)，則企業(yè)的財務(wù)管理目標(biāo)必須進(jìn)行重新定位。現(xiàn)代化的市場經(jīng)濟(jì)管理體制要求我們，在企業(yè)財務(wù)管理實踐中不僅應(yīng)追求股東相關(guān)利益，同時還應(yīng)合理追求其他利益相關(guān)主體的綜合利益及社會利益，即市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下現(xiàn)代化企業(yè)必須將生態(tài)、社會與經(jīng)濟(jì)效益看做為一個良性的有機整體，將其作為企業(yè)主力追求的綜合財務(wù)目標(biāo)，這一科學(xué)實踐策略與美國的公司法觀點理論不謀而合。因此我們只有在追求股東利益的同時，兼顧員工利益、顧客利益，才能真正令優(yōu)質(zhì)財務(wù)管理工作促進(jìn)企業(yè)的全面發(fā)展。依據(jù)我國社會體制、發(fā)展現(xiàn)狀及科學(xué)價值觀念，現(xiàn)代化企業(yè)在努力為自身創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益同時，也應(yīng)全面創(chuàng)造社會效益與生態(tài)效益，脫離了社會環(huán)境，企業(yè)活動便毫無價值可言。同時隨著市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，消費者針對市場的消費需求發(fā)生了深刻轉(zhuǎn)變，他們不講究適用，而更傾向于良好的消費、工作與生活環(huán)境，注重健康的精神風(fēng)貌與消費觀念，關(guān)注自身消費及社會進(jìn)步發(fā)展的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。這些轉(zhuǎn)變給企業(yè)財務(wù)管理、營銷產(chǎn)品、服務(wù)水平的優(yōu)質(zhì)性、企業(yè)形象的健康樹立、綜合社會信譽均提出了更高的要求。

三、豐富拓展財務(wù)管理內(nèi)容，確定無形資產(chǎn)為財務(wù)管理工作重點

傳統(tǒng)的工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代，各類企業(yè)的財務(wù)管理工作主要將以物質(zhì)運動為根本的資本運動作為管理對象，其管理內(nèi)容則主體包含對物質(zhì)資本的投入、籌集、收回及分配、對實物資產(chǎn)實施的日常管理等。隨著市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的逐步完善，知識資本取代了物質(zhì)資本，在企業(yè)資本結(jié)構(gòu)中占據(jù)著越發(fā)重要的地位，目前以知識為本的商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、商譽等多重?zé)o形資產(chǎn)比重已上升至一半比例以上，這充分表明無形資產(chǎn)在現(xiàn)代企業(yè)總量資產(chǎn)中發(fā)揮著不可替代的重要作用。同時，與之相適應(yīng)的企業(yè)財務(wù)管理綜合內(nèi)容也發(fā)生了根本變化，當(dāng)今無形資產(chǎn)已成為企業(yè)財務(wù)管理的主體對象。因此現(xiàn)代化企業(yè)應(yīng)充分重視對無形資產(chǎn)的管理與投資，對原有傳統(tǒng)管理目標(biāo)進(jìn)行合理調(diào)整，有針對性增加映射企業(yè)無形資產(chǎn)的投入、使用及收益情況相關(guān)指標(biāo)體系，同時合理提升該指標(biāo)體系的信息化水平，將其作為衡量企業(yè)公眾形象及產(chǎn)品品牌優(yōu)質(zhì)性，企業(yè)綜合創(chuàng)新能力及可持續(xù)發(fā)展能力的重要標(biāo)準(zhǔn)。

四、樹立風(fēng)險意識、強化風(fēng)險管理，提升財務(wù)人員綜合素質(zhì)及創(chuàng)新能力

篇（2）

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 01. 075

[中圖分類號] F812.42 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2017）01- 0133- 03

0 引 言

從2002年開始提出稅收風(fēng)險概念以來，我國各級稅務(wù)機關(guān)在稅收風(fēng)險管理方面積極探索，努力創(chuàng)新，在風(fēng)險管理程序、風(fēng)險識別、風(fēng)險指標(biāo)等方面展開實踐。但由于基礎(chǔ)薄弱等各種原因，沒有建立有效的管理機制，實施效果并不理想。稅收風(fēng)險管理需要進(jìn)一步完善和改進(jìn)。

1 當(dāng)前稅收風(fēng)險管理存的主要問題

1.1 稅收風(fēng)險管理工作沒有真正樹立風(fēng)險管理理念

稅收風(fēng)險管理是通過制定戰(zhàn)略目標(biāo)、稅收風(fēng)險識別、稅收風(fēng)險評價分析、稅收風(fēng)險管理應(yīng)對，績效考核等過程實施對稅收征管的過程，目標(biāo)是有效合理配置征管資源，最大限度促進(jìn)納稅人遵從稅法，減少稅收流失，從而提高稅收征管效率。稅收風(fēng)險管理不僅是工作方法，更是一種現(xiàn)代管理理念，一種機制。由于相關(guān)法律法規(guī)也沒有稅收風(fēng)險管理流程和內(nèi)容的規(guī)定。部分稅務(wù)機關(guān)在開展稅收風(fēng)險管理活動中，雖然建立了風(fēng)險管理部門，在形式上開展風(fēng)險識別、風(fēng)險評估分析，風(fēng)險應(yīng)對等工作過程。但很多稅務(wù)人員對風(fēng)險管理的內(nèi)涵、作用認(rèn)識不足，沒有真正樹立風(fēng)險管理理念。基層稅務(wù)機關(guān)職能科室只認(rèn)為稅收風(fēng)險管理是風(fēng)險管理部門的職責(zé)，與自身崗位業(yè)務(wù)工作關(guān)系不深，在風(fēng)險管理活動中只從部門職責(zé)出發(fā)，沿用老思路老辦法，使風(fēng)險管理部門未能有效指導(dǎo)和統(tǒng)籌各部門工作。一些稅收管理員對部分稅收業(yè)務(wù)還是按照傳統(tǒng)戶管制方式進(jìn)行操作，認(rèn)為只有全部檢查和管控，才能有效管理稅源，沒有有效利用“數(shù)據(jù)管稅”“信息管稅”。風(fēng)險管理工作“穿新鞋，走老路”，流于表面形式，沒有發(fā)揮風(fēng)險管理的有效利用資源，防止稅收流失的功能。

1.2 稅收風(fēng)險管理存在第三方信息、外部信息獲取應(yīng)用難

當(dāng)前，伴隨著電子商務(wù)、移動互聯(lián)網(wǎng)、基于位置的服務(wù)、社交網(wǎng)絡(luò)等為代表的新型信息方式的不斷涌現(xiàn)，以及云技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)的興起，互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)以前所未有的速度不斷地增長和累積。但稅務(wù)機關(guān)沒有建立相應(yīng)的機制和使用數(shù)據(jù)管理技術(shù)獲取外部有用的數(shù)據(jù)和信息，造成稅務(wù)部門獲取涉稅信息的渠道比較窄。與工商、公安、銀行之間的協(xié)作配合只局限于信息的傳遞，沒有實現(xiàn)真正意義上的實時共享，導(dǎo)致流失了大量有價值的第三方信息，信息量還遠(yuǎn)不能完全適應(yīng)現(xiàn)代稅收風(fēng)險管理的要求。對于外部各種大數(shù)據(jù)信息，幾乎無法運用相關(guān)的技術(shù)和手段進(jìn)行收集、分析和采集。一般只采用人工由稅務(wù)人員通過閱讀與分析報刊、雜志、網(wǎng)絡(luò)媒體及政府網(wǎng)站公開信息，再根據(jù)工作經(jīng)驗與知識儲備，進(jìn)行判斷和查找可能與納稅人征收管理有關(guān)的信息。并行手工下載、復(fù)制、整理數(shù)據(jù)。這獲取方式獲取外部數(shù)據(jù)的工作模式，耗費了大量的時間、精力。數(shù)據(jù)不完整，數(shù)據(jù)缺乏依然是稅收風(fēng)險管理工作的主要短板。

1.3 稅收風(fēng)險管理運用方法和手段沒有與時俱進(jìn)

稅務(wù)機關(guān)在稅收風(fēng)險識別分析所的運用方法和分析技術(shù)單一，風(fēng)險識別程度不高。在風(fēng)險識別方法上，多使用單一指標(biāo)分析，指標(biāo)沒有整體統(tǒng)一性，造成評價指標(biāo)重復(fù)，指向分散，說明的風(fēng)險不明確，對納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營納稅情況沒有整體的評價。對指標(biāo)分析的方法簡單，通常只使指標(biāo)比較的方法進(jìn)行數(shù)據(jù)對比。指標(biāo)預(yù)警值設(shè)置也缺乏合理科學(xué)的依據(jù)，主觀因素比較大，對納稅人的風(fēng)險評價的技術(shù)運用遇到瓶頸。并沒有在擁有大量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，運用稅收來源于經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，以多種方法建立相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)稅收指標(biāo)模型，對納稅人納稅行為進(jìn)行歸類和預(yù)測。從而建立稅收風(fēng)險評價模型。因沒有新的方法和手段，隨著稅務(wù)機關(guān)存儲的數(shù)據(jù)越來越多，數(shù)據(jù)擁有者與利用者不能匹配，利用率不高。大量數(shù)據(jù)信息沒有在稅收風(fēng)險管理中發(fā)揮應(yīng)有的作用。此外各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量仍待提高。

1.4 忽視稅收風(fēng)險管理活動的事中的監(jiān)管

只重視對稅收風(fēng)險管理的績效進(jìn)行評價，只關(guān)注發(fā)現(xiàn)了多少納稅人存在的風(fēng)險，不注重對稅收風(fēng)險管理過程事中的監(jiān)管，造成稅收風(fēng)險管理結(jié)果不理想。現(xiàn)階段對事中監(jiān)控的運行制度和機制不完善，特別是事中監(jiān)控制度的滯后和監(jiān)管手段的落后。首先對事中監(jiān)控的作用認(rèn)識不足，部分稅務(wù)部門認(rèn)為績效考核是結(jié)果，更重要，而對于事中過程，只要結(jié)果好，就可以忽略。其次，對于事中監(jiān)控，沒有相應(yīng)的職責(zé)部門進(jìn)行監(jiān)控，缺乏實施主體。再次，對于事中監(jiān)控，因其具有較強的時效性，且頻繁性高，各部門在風(fēng)險管理過程中存在業(yè)務(wù)的差異性，工作量大，如果沒有現(xiàn)代化信息技術(shù)支撐，很難實施事中監(jiān)控。最后，實現(xiàn)事中監(jiān)控存在數(shù)據(jù)信息來源的復(fù)雜性。沒有建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，大量非結(jié)構(gòu)性數(shù)據(jù)的存在使得對其的處理異常困難，在實現(xiàn)事中監(jiān)控方面有一定的難度。

2 稅收風(fēng)險管理完善改進(jìn)的基礎(chǔ)

2.1 稅收風(fēng)險管理完善改進(jìn)需要豐富的信息數(shù)據(jù)

稅收風(fēng)險管理需要有足夠量的數(shù)據(jù)，無法獲取足夠量所需數(shù)據(jù)造成的稅收風(fēng)險管理效果不理想，一定程度上削弱了稅務(wù)機關(guān)對稅收風(fēng)險管理作用的認(rèn)識。隨著信息化水平提提，稅務(wù)機關(guān)獲取數(shù)據(jù)的能力越來越高。2015年，國稅綜合征管數(shù)據(jù)集中與處理涉及到綜合征管軟件（國稅CTAIS1.1、CTAIS2.0）、綜合征管軟件（上海、版本）、全國集中版核心征管三個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。稅綜合征管數(shù)據(jù)處理平均每個月加載約6000多個過程，處理約1000多張基礎(chǔ)表與事實表，共計集中約9800多張表。平均每個月集中數(shù)據(jù)量約占1.5T，平均每月集中大約60億條數(shù)據(jù)，處理范圍已基本包含以上各系統(tǒng)的稅務(wù)登記類、發(fā)票管理類、稅收會計類、稽查管理類、申報征收類、文書審批類、信息采集類、代碼類、稅收保全類、行政復(fù)議類、核定應(yīng)納稅額類、強制執(zhí)行類、認(rèn)定管理類、違法違章類、行政應(yīng)訴類、證件管理類、一般執(zhí)行類等信息。只有數(shù)據(jù)的不斷豐富和完善，才能為稅收風(fēng)險管理提供了較好的分析識別評價的數(shù)據(jù)支持，緩解稅收風(fēng)險管理無米可炊的局面。

2.2 需要多種風(fēng)險識別分析的方法和技術(shù)

單一的分析方法使稅收風(fēng)險識別效果有限。隨著稅務(wù)機關(guān)獲取數(shù)據(jù)范圍越廣泛，管理數(shù)據(jù)的能力越強，稅務(wù)風(fēng)險識別分析需要更多的方法和技術(shù)提升風(fēng)險識別能力。數(shù)據(jù)的廣泛，如果能覆蓋全部納稅范圍注重，就可以開展整體數(shù)據(jù)分析，對全部納稅人生產(chǎn)經(jīng)營全過程進(jìn)行風(fēng)險掃描，不再依賴于隨機采樣。對納稅人風(fēng)險狀況進(jìn)行趨勢分析時，需要確認(rèn)風(fēng)險因素的相關(guān)關(guān)系，這樣，稅務(wù)機關(guān)需要采用多種數(shù)據(jù)挖掘方法，對整體數(shù)據(jù)運用多種算法建立多維稅收數(shù)據(jù)挖掘算法模型，從大量的、不完全的、有噪聲的、模糊的、隨機的數(shù)據(jù)中提取隱含在其中的、人們事先不知道的，但又是潛在有用稅收風(fēng)險信息和知識。通過相關(guān)分析，趨勢分析，從多角度，運用多方法在稅收征收管理活動中快速識別納稅人存在的稅收風(fēng)險點，提升稅收風(fēng)險管理的效率。

2.3 需要稅收風(fēng)險管理工作思路的轉(zhuǎn)變

稅收風(fēng)險管理必須拓展風(fēng)險管理領(lǐng)域，參與到治理決策和戰(zhàn)略管理等全過程之中，即對本身活動的監(jiān)控。稅收風(fēng)險管理實施部門可以利用其自身的應(yīng)對活動的專業(yè)性，對數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查分析，獲取全方位的信息，通過參與到戰(zhàn)略制定和決策過程中，提出最客觀、有力的建議，以增強決策的可行性和有效性。通過對風(fēng)險管理全過程的數(shù)據(jù)進(jìn)行實時有效分析，使管理者掌握整個風(fēng)險管理活動狀況，對每一起風(fēng)險任務(wù)所處在的情況可以實時了解，通過分析稅收風(fēng)險管理運行環(huán)境，運行狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)、調(diào)整、改正稅收風(fēng)險管理中的錯誤和風(fēng)險，減少時間、資源的浪費，促進(jìn)稅收風(fēng)險管理的合理化，效率化。

3 稅收風(fēng)險管理的完善改進(jìn)

3.1 對稅收風(fēng)險管理活動實施全過程管理

稅收風(fēng)險管理包括了風(fēng)險計劃的制定，稅收風(fēng)險的識別、稅收風(fēng)險的分析和評價，風(fēng)險任務(wù)的推送、風(fēng)險應(yīng)對等環(huán)節(jié)，構(gòu)成了一個管理流程。各環(huán)節(jié)各階段有自身的工作內(nèi)容和時間耗費，同時也影響著下一環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容和時間耗費。要保證稅收風(fēng)險管理活動順利運轉(zhuǎn)，充分發(fā)揮其綜合效能，需要合理、規(guī)范的稅收風(fēng)險管理運行機制。要樹立大數(shù)據(jù)思維，充分利用風(fēng)險管理活動產(chǎn)生的各種數(shù)據(jù)信息，對風(fēng)險管理活動本身實施全過程管理，在事中，及時可以識別、評價、 控制、監(jiān)督崗位風(fēng)險，采取提醒，催辦等措施，可以避免相關(guān)人員在在資料傳遞、工作交接過程中而可能出現(xiàn)的中斷和失誤。

3.2 提高稅收數(shù)據(jù)采集和分析能力

建立互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)采集、第三方信息交換平臺和機制，收集與納稅有關(guān)的數(shù)據(jù)信息，規(guī)范數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)稅收數(shù)據(jù)的整合，使核心征管業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)外部信息數(shù)據(jù)的綜合管理，形成支撐稅收風(fēng)險識別分析的數(shù)據(jù)倉庫。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量的高低決定了稅收風(fēng)險管理中識別、分析評價的準(zhǔn)確性，全程監(jiān)控的及時性、有效性。要提高稅收基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量，通過應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)入口的校驗邏輯和業(yè)務(wù)規(guī)則檢測，對數(shù)據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行嚴(yán)格的檢查和控制。建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度，制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)質(zhì)量崗位職責(zé)操作規(guī)范；明確崗位職責(zé)，構(gòu)建數(shù)據(jù)管理的保障體系。稅收風(fēng)險管理的價值開發(fā)高度依賴于深度數(shù)據(jù)分析能力。從運用多種數(shù)據(jù)挖掘方法對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，幫助識別納稅人稅收風(fēng)險，也可以監(jiān)控稅收風(fēng)險管理活動本身進(jìn)展情況。

3.3 完善過程運行機制，健全崗責(zé)管理制度

分析稅收風(fēng)險管理相關(guān)環(huán)節(jié)和內(nèi)容，找出稅收風(fēng)險管理的特點和重點環(huán)節(jié)，有依據(jù)、有目的地完善組織體系，明確各崗位職責(zé)分工，強化數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)管理，建立起跨層級、跨部門、跨崗位的稅收風(fēng)險管理全過程管理的運行機制，形成清晰規(guī)范的管理途徑和制度，以滿足風(fēng)險全程管控的要求。完善稅收風(fēng)險管理工作流程。在明確內(nèi)容及路徑，并針對常規(guī)性的風(fēng)險管理工作基礎(chǔ)上，制定具體的引導(dǎo)操作模板。促進(jìn)業(yè)務(wù)處理規(guī)范化，做到監(jiān)控工作有序進(jìn)行。

3.4 加強崗位專業(yè)培訓(xùn)，提高風(fēng)險管理工作技能和職業(yè)素養(yǎng)

培養(yǎng)和建立具有稅收風(fēng)險管理相關(guān)專業(yè)技能的人才隊伍是推進(jìn)稅收風(fēng)險管理的前提。稅收風(fēng)險管理需要掌握稅收政策、財務(wù)知識、數(shù)據(jù)信息管理、風(fēng)險識別分析、風(fēng)險應(yīng)對、全程監(jiān)控等內(nèi)容的知識。建立對風(fēng)險管理人員的繼續(xù)教育制度，樹立其風(fēng)險管理念，培養(yǎng)其進(jìn)行風(fēng)險識別分析所必須具備的知識和技術(shù)，提高其風(fēng)險識別技能，從而提高人機結(jié)合的水平。

篇（3）

1．1稅收風(fēng)險管理工作沒有真正樹立風(fēng)險管理理念

稅收風(fēng)險管理是通過制定戰(zhàn)略目標(biāo)、稅收風(fēng)險識別、稅收風(fēng)險評價分析、稅收風(fēng)險管理應(yīng)對，績效考核等過程實施對稅收征管的過程，目標(biāo)是有效合理配置征管資源，最大限度促進(jìn)納稅人遵從稅法，減少稅收流失，從而提高稅收征管效率。稅收風(fēng)險管理不僅是工作方法，更是一種現(xiàn)代管理理念，一種機制。由于相關(guān)法律法規(guī)也沒有稅收風(fēng)險管理流程和內(nèi)容的規(guī)定。部分稅務(wù)機關(guān)在開展稅收風(fēng)險管理活動中，雖然建立了風(fēng)險管理部門，在形式上開展風(fēng)險識別、風(fēng)險評估分析，風(fēng)險應(yīng)對等工作過程。但很多稅務(wù)人員對風(fēng)險管理的內(nèi)涵、作用認(rèn)識不足，沒有真正樹立風(fēng)險管理理念。基層稅務(wù)機關(guān)職能科室只認(rèn)為稅收風(fēng)險管理是風(fēng)險管理部門的職責(zé)，與自身崗位業(yè)務(wù)工作關(guān)系不深，在風(fēng)險管理活動中只從部門職責(zé)出發(fā)，沿用老思路老辦法，使風(fēng)險管理部門未能有效指導(dǎo)和統(tǒng)籌各部門工作。一些稅收管理員對部分稅收業(yè)務(wù)還是按照傳統(tǒng)戶管制方式進(jìn)行操作，認(rèn)為只有全部檢查和管控，才能有效管理稅源，沒有有效利用“數(shù)據(jù)管稅”“信息管稅”。風(fēng)險管理工作“穿新鞋，走老路”，流于表面形式，沒有發(fā)揮風(fēng)險管理的有效利用資源，防止稅收流失的功能。

1．2稅收風(fēng)險管理存在第三方信息、外部信息獲取應(yīng)用難

當(dāng)前，伴隨著電子商務(wù)、移動互聯(lián)網(wǎng)、基于位置的服務(wù)、社交網(wǎng)絡(luò)等為代表的新型信息方式的不斷涌現(xiàn)，以及云技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)的興起，互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)以前所未有的速度不斷地增長和累積。但稅務(wù)機關(guān)沒有建立相應(yīng)的機制和使用數(shù)據(jù)管理技術(shù)獲取外部有用的數(shù)據(jù)和信息，造成稅務(wù)部門獲取涉稅信息的渠道比較窄。與工商、公安、銀行之間的協(xié)作配合只局限于信息的傳遞，沒有實現(xiàn)真正意義上的實時共享，導(dǎo)致流失了大量有價值的第三方信息，信息量還遠(yuǎn)不能完全適應(yīng)現(xiàn)代稅收風(fēng)險管理的要求。對于外部各種大數(shù)據(jù)信息，幾乎無法運用相關(guān)的技術(shù)和手段進(jìn)行收集、分析和采集。一般只采用人工由稅務(wù)人員通過閱讀與分析報刊、雜志、網(wǎng)絡(luò)媒體及政府網(wǎng)站公開信息，再根據(jù)工作經(jīng)驗與知識儲備，進(jìn)行判斷和查找可能與納稅人征收管理有關(guān)的信息。并行手工下載、復(fù)制、整理數(shù)據(jù)。這獲取方式獲取外部數(shù)據(jù)的工作模式，耗費了大量的時間、精力。數(shù)據(jù)不完整，數(shù)據(jù)缺乏依然是稅收風(fēng)險管理工作的主要短板。

1．3稅收風(fēng)險管理運用方法和手段沒有與時俱進(jìn)

稅務(wù)機關(guān)在稅收風(fēng)險識別分析所的運用方法和分析技術(shù)單一，風(fēng)險識別程度不高。在風(fēng)險識別方法上，多使用單一指標(biāo)分析，指標(biāo)沒有整體統(tǒng)一性，造成評價指標(biāo)重復(fù)，指向分散，說明的風(fēng)險不明確，對納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營納稅情況沒有整體的評價。對指標(biāo)分析的方法簡單，通常只使指標(biāo)比較的方法進(jìn)行數(shù)據(jù)對比。指標(biāo)預(yù)警值設(shè)置也缺乏合理科學(xué)的依據(jù)，主觀因素比較大，對納稅人的風(fēng)險評價的技術(shù)運用遇到瓶頸。并沒有在擁有大量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，運用稅收來源于經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，以多種方法建立相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)稅收指標(biāo)模型，對納稅人納稅行為進(jìn)行歸類和預(yù)測。從而建立稅收風(fēng)險評價模型。因沒有新的方法和手段，隨著稅務(wù)機關(guān)存儲的數(shù)據(jù)越來越多，數(shù)據(jù)擁有者與利用者不能匹配，利用率不高。大量數(shù)據(jù)信息沒有在稅收風(fēng)險管理中發(fā)揮應(yīng)有的作用。此外各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量仍待提高。

1．4忽視稅收風(fēng)險管理活動的事中的監(jiān)管

只重視對稅收風(fēng)險管理的績效進(jìn)行評價，只關(guān)注發(fā)現(xiàn)了多少納稅人存在的風(fēng)險，不注重對稅收風(fēng)險管理過程事中的監(jiān)管，造成稅收風(fēng)險管理結(jié)果不理想。現(xiàn)階段對事中監(jiān)控的運行制度和機制不完善，特別是事中監(jiān)控制度的滯后和監(jiān)管手段的落后。首先對事中監(jiān)控的作用認(rèn)識不足，部分稅務(wù)部門認(rèn)為績效考核是結(jié)果，更重要，而對于事中過程，只要結(jié)果好，就可以忽略。其次，對于事中監(jiān)控，沒有相應(yīng)的職責(zé)部門進(jìn)行監(jiān)控，缺乏實施主體。再次，對于事中監(jiān)控，因其具有較強的時效性，且頻繁性高，各部門在風(fēng)險管理過程中存在業(yè)務(wù)的差異性，工作量大，如果沒有現(xiàn)代化信息技術(shù)支撐，很難實施事中監(jiān)控。最后，實現(xiàn)事中監(jiān)控存在數(shù)據(jù)信息來源的復(fù)雜性。沒有建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，大量非結(jié)構(gòu)性數(shù)據(jù)的存在使得對其的處理異常困難，在實現(xiàn)事中監(jiān)控方面有一定的難度。

2稅收風(fēng)險管理完善改進(jìn)的基礎(chǔ)

2．1稅收風(fēng)險管理完善改進(jìn)需要豐富的信息數(shù)據(jù)

稅收風(fēng)險管理需要有足夠量的數(shù)據(jù)，無法獲取足夠量所需數(shù)據(jù)造成的稅收風(fēng)險管理效果不理想，一定程度上削弱了稅務(wù)機關(guān)對稅收風(fēng)險管理作用的認(rèn)識。隨著信息化水平提提，稅務(wù)機關(guān)獲取數(shù)據(jù)的能力越來越高。2015年，國稅綜合征管數(shù)據(jù)集中與處理涉及到綜合征管軟件（國稅CTAIS1．1、CTAIS2．0）、綜合征管軟件（上海、版本）、全國集中版核心征管三個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。稅綜合征管數(shù)據(jù)處理平均每個月加載約6000多個過程，處理約1000多張基礎(chǔ)表與事實表，共計集中約9800多張表。平均每個月集中數(shù)據(jù)量約占1．5T，平均每月集中大約60億條數(shù)據(jù)，處理范圍已基本包含以上各系統(tǒng)的稅務(wù)登記類、發(fā)票管理類、稅收會計類、稽查管理類、申報征收類、文書審批類、信息采集類、代碼類、稅收保全類、行政復(fù)議類、核定應(yīng)納稅額類、強制執(zhí)行類、認(rèn)定管理類、違法違章類、行政應(yīng)訴類、證件管理類、一般執(zhí)行類等信息。只有數(shù)據(jù)的不斷豐富和完善，才能為稅收風(fēng)險管理提供了較好的分析識別評價的數(shù)據(jù)支持，緩解稅收風(fēng)險管理無米可炊的局面。

2．2需要多種風(fēng)險識別分析的方法和技術(shù)

單一的分析方法使稅收風(fēng)險識別效果有限。隨著稅務(wù)機關(guān)獲取數(shù)據(jù)范圍越廣泛，管理數(shù)據(jù)的能力越強，稅務(wù)風(fēng)險識別分析需要更多的方法和技術(shù)提升風(fēng)險識別能力。數(shù)據(jù)的廣泛，如果能覆蓋全部納稅范圍注重，就可以開展整體數(shù)據(jù)分析，對全部納稅人生產(chǎn)經(jīng)營全過程進(jìn)行風(fēng)險掃描，不再依賴于隨機采樣。對納稅人風(fēng)險狀況進(jìn)行趨勢分析時，需要確認(rèn)風(fēng)險因素的相關(guān)關(guān)系，這樣，稅務(wù)機關(guān)需要采用多種數(shù)據(jù)挖掘方法，對整體數(shù)據(jù)運用多種算法建立多維稅收數(shù)據(jù)挖掘算法模型，從大量的、不完全的、有噪聲的、模糊的、隨機的數(shù)據(jù)中提取隱含在其中的、人們事先不知道的，但又是潛在有用稅收風(fēng)險信息和知識。通過相關(guān)分析，趨勢分析，從多角度，運用多方法在稅收征收管理活動中快速識別納稅人存在的稅收風(fēng)險點，提升稅收風(fēng)險管理的效率。

2．3需要稅收風(fēng)險管理工作思路的轉(zhuǎn)變

稅收風(fēng)險管理必須拓展風(fēng)險管理領(lǐng)域，參與到治理決策和戰(zhàn)略管理等全過程之中，即對本身活動的監(jiān)控。稅收風(fēng)險管理實施部門可以利用其自身的應(yīng)對活動的專業(yè)性，對數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查分析，獲取全方位的信息，通過參與到戰(zhàn)略制定和決策過程中，提出最客觀、有力的建議，以增強決策的可行性和有效性。通過對風(fēng)險管理全過程的數(shù)據(jù)進(jìn)行實時有效分析，使管理者掌握整個風(fēng)險管理活動狀況，對每一起風(fēng)險任務(wù)所處在的情況可以實時了解，通過分析稅收風(fēng)險管理運行環(huán)境，運行狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)、調(diào)整、改正稅收風(fēng)險管理中的錯誤和風(fēng)險，減少時間、資源的浪費，促進(jìn)稅收風(fēng)險管理的合理化，效率化。

3稅收風(fēng)險管理的完善改進(jìn)

3．1對稅收風(fēng)險管理活動實施全過程管理

稅收風(fēng)險管理包括了風(fēng)險計劃的制定，稅收風(fēng)險的識別、稅收風(fēng)險的分析和評價，風(fēng)險任務(wù)的推送、風(fēng)險應(yīng)對等環(huán)節(jié)，構(gòu)成了一個管理流程。各環(huán)節(jié)各階段有自身的工作內(nèi)容和時間耗費，同時也影響著下一環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容和時間耗費。要保證稅收風(fēng)險管理活動順利運轉(zhuǎn)，充分發(fā)揮其綜合效能，需要合理、規(guī)范的稅收風(fēng)險管理運行機制。要樹立大數(shù)據(jù)思維，充分利用風(fēng)險管理活動產(chǎn)生的各種數(shù)據(jù)信息，對風(fēng)險管理活動本身實施全過程管理，在事中，及時可以識別、評價、控制、監(jiān)督崗位風(fēng)險，采取提醒，催辦等措施，可以避免相關(guān)人員在在資料傳遞、工作交接過程中而可能出現(xiàn)的中斷和失誤。

3．2提高稅收數(shù)據(jù)采集和分析能力

建立互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)采集、第三方信息交換平臺和機制，收集與納稅有關(guān)的數(shù)據(jù)信息，規(guī)范數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)稅收數(shù)據(jù)的整合，使核心征管業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)外部信息數(shù)據(jù)的綜合管理，形成支撐稅收風(fēng)險識別分析的數(shù)據(jù)倉庫。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量的高低決定了稅收風(fēng)險管理中識別、分析評價的準(zhǔn)確性，全程監(jiān)控的及時性、有效性。要提高稅收基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量，通過應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)入口的校驗邏輯和業(yè)務(wù)規(guī)則檢測，對數(shù)據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行嚴(yán)格的檢查和控制。建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度，制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)質(zhì)量崗位職責(zé)操作規(guī)范；明確崗位職責(zé)，構(gòu)建數(shù)據(jù)管理的保障體系。稅收風(fēng)險管理的價值開發(fā)高度依賴于深度數(shù)據(jù)分析能力。從運用多種數(shù)據(jù)挖掘方法對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，幫助識別納稅人稅收風(fēng)險，也可以監(jiān)控稅收風(fēng)險管理活動本身進(jìn)展情況。

3．3完善過程運行機制，健全崗責(zé)管理制度

分析稅收風(fēng)險管理相關(guān)環(huán)節(jié)和內(nèi)容，找出稅收風(fēng)險管理的特點和重點環(huán)節(jié)，有依據(jù)、有目的地完善組織體系，明確各崗位職責(zé)分工，強化數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)管理，建立起跨層級、跨部門、跨崗位的稅收風(fēng)險管理全過程管理的運行機制，形成清晰規(guī)范的管理途徑和制度，以滿足風(fēng)險全程管控的要求。完善稅收風(fēng)險管理工作流程。在明確內(nèi)容及路徑，并針對常規(guī)性的風(fēng)險管理工作基礎(chǔ)上，制定具體的引導(dǎo)操作模板。促進(jìn)業(yè)務(wù)處理規(guī)范化，做到監(jiān)控工作有序進(jìn)行。

3．4加強崗位專業(yè)培訓(xùn)，提高風(fēng)險管理工作技能和職業(yè)素養(yǎng)

培養(yǎng)和建立具有稅收風(fēng)險管理相關(guān)專業(yè)技能的人才隊伍是推進(jìn)稅收風(fēng)險管理的前提。稅收風(fēng)險管理需要掌握稅收政策、財務(wù)知識、數(shù)據(jù)信息管理、風(fēng)險識別分析、風(fēng)險應(yīng)對、全程監(jiān)控等內(nèi)容的知識。建立對風(fēng)險管理人員的繼續(xù)教育制度，樹立其風(fēng)險管理念，培養(yǎng)其進(jìn)行風(fēng)險識別分析所必須具備的知識和技術(shù)，提高其風(fēng)險識別技能，從而提高人機結(jié)合的水平。

作者:吳強 劉卉月 單位:中國財政科學(xué)研究院 湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院

篇（4）

一、引言

內(nèi)部控制（英文：Internal Control），是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程，其目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。將內(nèi)部控制體系在全行總/分/支三級機構(gòu)中建立內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)并定期進(jìn)行內(nèi)部控制評價，能夠加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益。本文以國內(nèi)某大型股份制銀行客戶為分析對象，對如何開展銀行內(nèi)部控制評價的方法做出了研究。

二、項目背景介紹及內(nèi)部控制評價實施措施

本文的研究背景是某行內(nèi)部控制評價項目，研究目的是在按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》以及《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合該行既有的內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程，對該年度內(nèi)部控制的設(shè)計有效性與運行有效性進(jìn)行評價。

本文根據(jù)工作的先后順序，具體評價措施化分為10個可執(zhí)行步驟階段：①制定內(nèi)部控制評價的目標(biāo)；②制定內(nèi)部控制評價的準(zhǔn)則；③確定內(nèi)部控制評價的依據(jù)；④制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；⑤確定內(nèi)部控制評價的范圍；⑥確定內(nèi)部控制評價的程序；⑦執(zhí)行內(nèi)部控制評價；⑧匯總內(nèi)部控制發(fā)現(xiàn)問題；⑨給出內(nèi)部控制有效性評價；⑩提出內(nèi)部控制優(yōu)化建議。

三、項目階段化及具體工作描述

基于上述實施方法，將內(nèi)部控制評價的相關(guān)工作階段具體化，各個階段工作為：

第一階段是制定內(nèi)部控制評價的目標(biāo)階段，其基本目標(biāo)是：落實內(nèi)部控制監(jiān)管要求，樹立良好的公司形象；完善各項業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，持續(xù)加強內(nèi)部控制體系建設(shè)；強化各級管理層和員工的內(nèi)部控制意識，增強貫徹落實各項控制措施的主動性和自覺性；提高內(nèi)部控制管理水平，最大限度的提升效益，協(xié)助實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營目標(biāo)。

第二階段是制定內(nèi)部控制評價的準(zhǔn)則階段，經(jīng)研究及認(rèn)真分析，開展本次內(nèi)部控制評價遵循以下原則：①全面性原則；②重要性原則；③可操作性原則；④成本效益原則；⑤持續(xù)性原則。

第三階段是確定內(nèi)部控制評價的依據(jù)階段，依據(jù)包括：①國家和行業(yè)法律、法規(guī)以及規(guī)章制度；②該行內(nèi)部控制體系及其他相關(guān)規(guī)定。

第四階段是制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)階段，該行內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)相關(guān)規(guī)范，結(jié)合該行規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險水平等因素研究確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求。在具體對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定時，該行采用定性標(biāo)準(zhǔn)與定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的工作方法，并根據(jù)實際情況謹(jǐn)慎選擇。

第五階段是確定內(nèi)部控制評價的范圍階段，其評價全面覆蓋了內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)部控制要素。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，內(nèi)部控制評價工作遵循原則的具體體現(xiàn)為：

全面性原則：包括了內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，涵蓋了該行的各類業(yè)務(wù)和管理事項。

重要性原則：評價工作在全面評價的基礎(chǔ)上，特別關(guān)注了重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。

客觀性原則：評價工作綜合運用訪談、穿行測試、抽樣等多種方法，準(zhǔn)確地揭示了經(jīng)營管理的風(fēng)險現(xiàn)狀，如實地反映了內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性。

第六階段是確定內(nèi)部控制評價的程序階段，針對該程序，本文分為四個子步驟完成。各子步驟的主要工作內(nèi)容包括：①內(nèi)控評價體系建設(shè)階段，對該行內(nèi)部控制流程進(jìn)行全面梳理，形成流程目錄。②內(nèi)控中期評價階段，評價小組綜合考慮被評價對象的風(fēng)險、業(yè)務(wù)頻次、復(fù)雜程度、重要性等相關(guān)因素，涉及科學(xué)的選樣方法，用個別訪談、專題討論、穿行測試、抽樣等評價方法，現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合。③內(nèi)控整改階段，對于認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷，提出整改建議，逐條與部門和分支機構(gòu)進(jìn)行溝通確認(rèn)，就主要發(fā)現(xiàn)和建議的整改措施達(dá)成一致意見，并要求責(zé)任單位及時進(jìn)行整改。④內(nèi)控更新評價和報告階段。

第七階段是執(zhí)行內(nèi)部控制評價階段，即根據(jù)內(nèi)部控制評價的程序?qū)υ撔羞M(jìn)行內(nèi)部控制評價。

第八階段是匯總內(nèi)部控制發(fā)現(xiàn)問題階段，內(nèi)部控制評價主要發(fā)現(xiàn)結(jié)合了中期評價和年末更新評價的工作成果。在中期評價發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷的項數(shù)基礎(chǔ)上，確認(rèn)已整改項數(shù)、尚未完成整改項數(shù)。根據(jù)年末更新評價識別內(nèi)控缺陷相數(shù)，確認(rèn)與中期測試類型相同的問題項數(shù)、新增問題項數(shù)。通過把兩次評價發(fā)現(xiàn)進(jìn)行合并整理，剔出已經(jīng)整改完成的問題，最終確定截至該年度年末該行內(nèi)部控制存在各類問題的項數(shù)、控制設(shè)計缺陷項數(shù)、控制執(zhí)行缺陷項數(shù)與控制優(yōu)化建議項數(shù)。第九階段是給出內(nèi)部控制有效性評價階段，通過依據(jù)確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)對所有內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)進(jìn)行分析，并給出內(nèi)部控制是否有效、是否發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)的重大缺陷的內(nèi)部控制評價結(jié)論。

第十階段是提出內(nèi)部控制優(yōu)化建議階段，針對現(xiàn)有內(nèi)部控制缺陷，采取以下優(yōu)化改進(jìn)措施：①重點加強信貸業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)和運營板塊管理力度，細(xì)化制度規(guī)范，積極落實缺陷整改，加大規(guī)章制度和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)力度；②明確崗位分工，劃清職責(zé)界限，理順業(yè)務(wù)關(guān)系，并建立健全各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不相容職責(zé)分離與崗位輪換機制；③進(jìn)一步加強信息科技建設(shè)，盡快改善信息科技內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)的同時積極探索將手工控制固化為自動控制，利用信息系統(tǒng)減少人工操作的失誤；④繼續(xù)推進(jìn)全面風(fēng)險管理建設(shè)，完善信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等主要風(fēng)險的識別、評估、計量、監(jiān)測和報告程序，推動風(fēng)險管理體系的科學(xué)化、精細(xì)化發(fā)展。同時，將內(nèi)控、合規(guī)與操作風(fēng)險管理工作相結(jié)合，建立“三位一體”的風(fēng)險控制管理模式，促進(jìn)三道防線間的工作互補與信息共享，提高全行風(fēng)險管理效率和效果。

四、項目實施總結(jié)

本文按照項目工作的先后順序，通過將銀行內(nèi)部控制評價項目劃分為10個階段，并對其中的確定內(nèi)部控制評價的程序階段按4個子步驟完成；經(jīng)過實踐驗證，其成功高效、順利地完成了該行開展的內(nèi)部控制評價工作，以滿足五部委對銀行內(nèi)部控制建設(shè)和評價的要求，加強和規(guī)范了企業(yè)內(nèi)部控制，提高了企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)了社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益；同時滿足了銀監(jiān)會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的要求，并為該行今后的內(nèi)部控制評價工作奠定了良好的基礎(chǔ)，并提供了全面、細(xì)致地工作指導(dǎo)。

參考文獻(xiàn)

篇（5）

隨著中國經(jīng)濟(jì)多年來持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展，我國的企業(yè)已經(jīng)越來越多地融入到全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程中。然而應(yīng)該看到的是，目前我國依舊有為數(shù)眾多的企業(yè)在進(jìn)軍國際市場的競爭中，由于各種因素而受到一些掣肘。其中一個最大的制約便是融資的難度高，周期長。不少研究成果結(jié)合數(shù)據(jù)說明，融資難度太高的現(xiàn)狀，嚴(yán)重制約了我國一大批處于發(fā)展壯大階段的企業(yè)進(jìn)一步增強其競爭實力，由于融資難，企業(yè)缺乏急需的資金，被約束在自我融資的模式之下，難以達(dá)到預(yù)期的發(fā)展目標(biāo)。這方面的問題集中體現(xiàn)在企業(yè)進(jìn)出口融資上，由于我國的金融體制等原因，一直以來，銀行等機構(gòu)往往將融資對象定位于發(fā)展多年的大型國有公司，而不少處于起步階段、前景看好的公司則難以從金融部門得到必要的資金。近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展和國家政策的寬松，我國的企業(yè)市場發(fā)展速度有目共睹，不少企業(yè)走出國門，因此也催生了巨大的進(jìn)出口融資需求。本研究在這樣的背景之下，從企業(yè)的自有資金、進(jìn)出口融資工具、貿(mào)易融資方式、融資條件、選擇缺乏自等方面詳細(xì)分析了企業(yè)進(jìn)出口融資現(xiàn)狀，在此基礎(chǔ)上從商業(yè)銀行層面、企業(yè)層面以及社會層面闡述了進(jìn)出口融資的創(chuàng)新策略。本研究的成果有利于相關(guān)政策研究者和中小企業(yè)借鑒參考，具有比較好的實踐意義。

當(dāng)前企業(yè)進(jìn)出口融資現(xiàn)狀與問題分析

我國的經(jīng)濟(jì)形勢持續(xù)保持穩(wěn)健，因此不少進(jìn)出口企業(yè)均處于快速發(fā)展的過程中，然而許多企業(yè)面臨著融資難的困境，其中的主要問題包括：

（一）不少企業(yè)由于將大部分資金投入到生產(chǎn)銷售鏈條中，因此自有的積累較少，為了保持正常的生產(chǎn)經(jīng)營，只能借助于銀行貸款。一部分處于起步階段的企業(yè)則由于尚未形成嚴(yán)格且成熟的經(jīng)營管理規(guī)范，導(dǎo)致當(dāng)?shù)氐你y行難以信任其信任度，不對其放貸。

(二)我國由于金融業(yè)的發(fā)展沒能及時跟上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，導(dǎo)致金融機構(gòu)提供的進(jìn)出口融資難以完全滿足各類企業(yè)的實際需求。雖然已經(jīng)有許多銀行提供外匯業(yè)務(wù)的服務(wù)，但是這些服務(wù)往往注重于國際結(jié)算，缺乏合適的融資工具種類，而且對中小企業(yè)的融資需求興趣不大。

(三)不少企業(yè)在融資方面缺乏專業(yè)性，不清楚適合自身的具體貿(mào)易融資方式，而金融機構(gòu)也沒有對企業(yè)提供相應(yīng)的咨詢服務(wù)。一些企業(yè)只得采取直接貸款的方式，甚至有部分企業(yè)采用風(fēng)險較高的民間借貸方式，加劇了企業(yè)運營的風(fēng)險。

(四)金融機構(gòu)對于企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易融資設(shè)置了許多門檻，而且流程過長，條件嚴(yán)格。進(jìn)出口融資嚴(yán)格來說屬于自償性貸款，但金融機構(gòu)卻依舊將企業(yè)經(jīng)營業(yè)績作為衡量償還能力的主要標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致手續(xù)繁多、周期過長，難以適應(yīng)企業(yè)在國際供求關(guān)系中快速應(yīng)變的需求。

(五)大部分企業(yè)在進(jìn)出口融資方面無法自主選擇具體的模式與條件。舉例來講，因為“打包放款”的融資模式面臨著高風(fēng)險，因此金融機構(gòu)往往以貸款的流程進(jìn)行處理，所以限制條件嚴(yán)格，審批較嚴(yán)。

企業(yè)進(jìn)出口融資的創(chuàng)新策略

（一）從金融機構(gòu)方面優(yōu)化企業(yè)進(jìn)出口融資模式

首先應(yīng)該進(jìn)行金融機構(gòu)機制的優(yōu)化與改革，并結(jié)合企業(yè)的需求和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀為銀行建立相關(guān)的獎勵和懲罰機制。當(dāng)前在我國，依舊是國有銀行占據(jù)絕對的金融領(lǐng)域位置，而由于歷史的原因，國字頭的金融機構(gòu)目前的激勵機制不足，因此最主要的便是改良現(xiàn)行的運作機制。主要的做法包括：提升銀行管理者面對國際業(yè)務(wù)的服務(wù)意識，喚起員工創(chuàng)造利潤和進(jìn)行服務(wù)的積極性，引入市場化的金融營銷觀念，為商業(yè)銀行創(chuàng)建新的利潤增長點，努力發(fā)掘新的業(yè)務(wù)與新的服務(wù)模式，轉(zhuǎn)變銀行從事國際業(yè)務(wù)工作者的工作思路與業(yè)務(wù)素質(zhì)，通過為急需資金的企業(yè)分析現(xiàn)狀，做好金融顧問，來獲取銀行自身的收益，達(dá)到雙贏。

其次應(yīng)該緊密結(jié)合風(fēng)險管理相關(guān)的理論、方法與企業(yè)進(jìn)出口融資為銀行帶來的實際風(fēng)險，構(gòu)建具有較高實用度的金融風(fēng)險管理的具體方法，同時結(jié)合這些風(fēng)險為銀行設(shè)立具有較強操作性的評估與規(guī)避策略。并在科學(xué)評估的基礎(chǔ)上，建立優(yōu)質(zhì)客戶的數(shù)據(jù)庫，將信用佳、業(yè)績良好的企業(yè)作為首要服務(wù)選擇的對象。因為企業(yè)的進(jìn)出口融資往往以現(xiàn)金作為還款的主要方式，因此進(jìn)行企業(yè)客戶的評級操作時，應(yīng)將企業(yè)結(jié)算量的大小作為一個主要考慮的數(shù)據(jù)，同時評估該企業(yè)在實際業(yè)務(wù)運作中的具體業(yè)務(wù)能力和近年來的信用記錄，結(jié)合評估理論與所在地域的資源及特點，構(gòu)建合理的企業(yè)信用評級準(zhǔn)則，從而確保企業(yè)的所有主要業(yè)務(wù)經(jīng)營均處于金融機構(gòu)的可監(jiān)督、可控制狀態(tài)。

第三，應(yīng)該從融資企業(yè)的現(xiàn)實需要出發(fā)，為之提供具有針對性的金融服務(wù)。金融機構(gòu)應(yīng)該充分發(fā)揮營銷的手段，結(jié)合企業(yè)的具體需要制定服務(wù)細(xì)則，并為之提供方便完善的咨詢等方面配套的服務(wù)。假若企業(yè)有拓寬結(jié)算方式的需求，金融機構(gòu)便可以向其介紹國際保理的方式和出口信用保險的方式；若有希望進(jìn)一步節(jié)約經(jīng)營成本的企業(yè)，則銀行可以為其提供多功能國際保理融資的服務(wù)，等等。只有通過優(yōu)質(zhì)而完善的服務(wù)，才能逐步積累融資企業(yè)中的優(yōu)質(zhì)客戶，開拓銀行的市場，帶來新的利潤增長。

第四，金融機構(gòu)應(yīng)努力開發(fā)國際結(jié)算業(yè)務(wù)新品種，并充實主流進(jìn)出口融資的相關(guān)服務(wù)模式。當(dāng)前我國的銀行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入充分競爭的時代，貿(mào)易融資的利潤邊際已經(jīng)處于下行路線。金融機構(gòu)可以結(jié)合企業(yè)進(jìn)出口融資的實際需求，在傳統(tǒng)國際結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上創(chuàng)建新的更具推廣型的金融產(chǎn)品。通過把握企業(yè)在進(jìn)出口融資方面的具體需求來開展更具附加值的業(yè)務(wù)種類，提供更好的服務(wù)。

（二）從企業(yè)方面入手優(yōu)化進(jìn)出口融資模式

首先，企業(yè)應(yīng)在生產(chǎn)經(jīng)營中樹立風(fēng)險成本意識。進(jìn)出口企業(yè)決策者、財務(wù)人員應(yīng)將風(fēng)險管理視為一門系統(tǒng)性的工程，管理工作者必須要有足夠的專業(yè)知識與素養(yǎng)。通過緊密結(jié)合風(fēng)險管理相關(guān)的理論、方法與企業(yè)進(jìn)出口融資面臨的實際風(fēng)險，構(gòu)建具有較高實用度的企業(yè)風(fēng)險管理的具體方法和實施辦法，從而為企業(yè)開發(fā)出具有較強操作性的進(jìn)出口融資的風(fēng)險評估與規(guī)避策略。企業(yè)還應(yīng)將財務(wù)核算拓展到出口風(fēng)險成本中，以完善的會計制度降低財務(wù)風(fēng)險。

其次，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建自身嚴(yán)密的出口風(fēng)險內(nèi)控體系，將財務(wù)部門作為成本控制核心，由其牽頭來構(gòu)建涉及到所有職能部門和公司所有員工的風(fēng)險管理框架。企業(yè)的財務(wù)部門應(yīng)該結(jié)合企業(yè)階段性經(jīng)營目標(biāo)與發(fā)展方向。制定適合公司實際特點的出口風(fēng)險評估制度與規(guī)避策略，并進(jìn)行定期的監(jiān)督與檢查。

第三，企業(yè)還應(yīng)積極研究政策，構(gòu)建政策性出口信用保險機制來降低風(fēng)險發(fā)生概率。不少企業(yè)因為難以進(jìn)行全面的客戶資信調(diào)查，因此可以通過出口信用保險進(jìn)行風(fēng)險防范。通過分析當(dāng)前出口信貸政策，以投保方式降低風(fēng)險。不少有條件的企業(yè)已經(jīng)將政策性出口信用保險機制置于重要的位置，并成立了政策研究機構(gòu)，這些機構(gòu)已經(jīng)有了不少有益于企業(yè)進(jìn)出口融資的成果，對推動企業(yè)的快速健康發(fā)展起到了很好的作用。

（三）從政府方面入手優(yōu)化進(jìn)出口融資模式

首先，政府應(yīng)進(jìn)一步引導(dǎo)和督促有關(guān)部門加快企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易融資有關(guān)聯(lián)的規(guī)定出臺。而管理部門則要緊密聯(lián)系當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢以及當(dāng)前企業(yè)國際貿(mào)易現(xiàn)狀，補充或者優(yōu)化現(xiàn)有的貿(mào)易融資法律體系。而金融機構(gòu)則應(yīng)與企業(yè)共同分析目前生效的進(jìn)出口融資法律法規(guī)，執(zhí)行具有可行性的企業(yè)融資和金融服務(wù)方案，合理規(guī)避風(fēng)險。

其次，政府應(yīng)在擔(dān)保體系的構(gòu)建中起到牽頭作用，督促企業(yè)盡快構(gòu)建自己的信貸擔(dān)保體系。例如可以引入企業(yè)會員制的模式確定企業(yè)的信用等級，并提升金融機構(gòu)信貸質(zhì)量。在擔(dān)保資金的管理模式上，政府可以引導(dǎo)企業(yè)參考借鑒國外發(fā)達(dá)國家這方面的有益做法，形成成熟的擔(dān)保體系。此外，政府還可以為一些難以獲取融資的企業(yè)設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金。通過鼓勵社會力合作或者參股進(jìn)入到投資基金的管理，同時為之提供靈活高效的政策引導(dǎo)與支持。

篇（6）

世界政局不穩(wěn)因素增多、全球經(jīng)濟(jì)仍然疲軟、金融市場動蕩加劇、貿(mào)易保護(hù)主義抬頭等外部環(huán)境仍然存在較大的不確定性；國內(nèi)金融經(jīng)濟(jì)形勢依然嚴(yán)峻，貨幣政策漸趨收緊，內(nèi)生動力有待增強，金融生態(tài)環(huán)境約束顯化，潛在風(fēng)險需要我們高度關(guān)注，不難預(yù)見，國內(nèi)“L型”經(jīng)濟(jì)趨勢將持續(xù)存在，我們要保持頭腦清醒，要意識到“穩(wěn)增長”絕不能掉以輕心。來年，我們要實現(xiàn)“穩(wěn)增長”目標(biāo)，就要著重落實“3個確保”，狠抓“3個重點”。

1.“3個確保”。確保利潤增長穩(wěn)中求升。多年以來，我們的經(jīng)營利潤雖然仍能保持一定的增長，但從近三年我們的ROA（資產(chǎn)收益率）來看，最高時為XX%，目前已經(jīng)下降到XX%的水平，總體呈下降趨勢。這說明我們的資產(chǎn)增值越來越困難，以往靠息差為主要收入來源、以存貸規(guī)模增長維持利潤增長的傳統(tǒng)利潤模式已難以持續(xù)，躺著賺錢的“好日子”已不復(fù)存在。我們知道，利潤是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)，我們不能“餓死在發(fā)展的道路上”，要在確保既有經(jīng)營領(lǐng)域利潤穩(wěn)定的同時，進(jìn)一步強化新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的增收創(chuàng)效，堅守既有盈利點，不斷挖掘新的盈利點，才能確保效益穩(wěn)中有升。一是進(jìn)一步加強“簡員增效”、“機器換人”等戰(zhàn)略措施，科學(xué)優(yōu)化人力資源配置，結(jié)合營業(yè)網(wǎng)點的轉(zhuǎn)型和自助設(shè)備替代率的提升，騰挪一線人力資源，增加市場營銷人員的比例，提升市場拓展力量，為利潤增長提供保障。二是通過管理創(chuàng)新，提高經(jīng)營效率，降低經(jīng)營成本，建立科學(xué)的定價機制，找準(zhǔn)與客戶在利潤空間上的最佳結(jié)合點，使資本的邊際效益最大化，為改善經(jīng)營業(yè)績、實現(xiàn)盈利目標(biāo)創(chuàng)造有利條件。同時，要嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算指標(biāo)，堅守經(jīng)營效益底線，防止利潤水平“大起大落”。三是優(yōu)化吸存工具和手段，有效鞏固和吸收客戶資金，穩(wěn)存增存，尤其要拓展低成本負(fù)債，同時加大力度推動產(chǎn)業(yè)金融業(yè)務(wù)，為我行獲取更大的價值和利潤創(chuàng)造機會。四是通過利用客戶管理系統(tǒng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，整合全行業(yè)務(wù)和客戶的信息，根據(jù)客戶金融資產(chǎn)的細(xì)化分層，深度經(jīng)營客戶，強化客戶綜合營銷，加強精準(zhǔn)營銷，提升客戶服務(wù)質(zhì)量，提高金融服務(wù)品牌宣傳力度，提升我們的金融產(chǎn)品市場定價能力，向上拓展利潤空間。

確保收入增長動能。隨著“十三五”期間國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，實體經(jīng)濟(jì)的新需求將會不斷涌現(xiàn)，并呈現(xiàn)出多元化、差異化、復(fù)雜化等特征。我們是地方性銀行，與其他銀行相比，擁有不可比擬的人緣地緣優(yōu)勢，首要明確在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃中的支持重點，結(jié)合市場定位，發(fā)揮好自身特色優(yōu)勢，以“輕資本、輕資產(chǎn)”型業(yè)務(wù)為新增長動能的著力點，拓展多種盈利增長點，包括深耕本土市場，擴(kuò)大異地市場，緊跟國家和地方的有關(guān)政策，做好行業(yè)指導(dǎo)，鞏固和拓展在戰(zhàn)略性、基礎(chǔ)性行業(yè)的傳統(tǒng)份額，壓縮退出周期向下、低位徘徊和衰退的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)，搶占拓展具備爆發(fā)潛質(zhì)的戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、高成長行業(yè)，如現(xiàn)代制造、機器裝備、環(huán)保等的增量市場份額，優(yōu)化資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高資本運作效率；穩(wěn)步推進(jìn)理財業(yè)務(wù)向凈值型轉(zhuǎn)型，發(fā)展大資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；積極探索和開發(fā)基金、企業(yè)年金、信托、資產(chǎn)證券化、企業(yè)短期融資券以及金融衍生產(chǎn)品等非銀行金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)，加大投融資和交易業(yè)務(wù)規(guī)模，做優(yōu)做強流量經(jīng)營；加大消費金融和創(chuàng)新業(yè)務(wù)開發(fā)力度，加強跨市場性產(chǎn)品的研發(fā)和交叉銷售，提升服務(wù)質(zhì)量和客戶體驗，提高客戶粘性，創(chuàng)造穩(wěn)定的營收貢獻(xiàn)。同時，提高非利息收入業(yè)務(wù)的比例，保障收入與盈利的協(xié)同增長，有效應(yīng)對利率市場化對傳統(tǒng)盈利模式的沖擊。另外，探索綜合化經(jīng)營，加大新業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入公關(guān)，抓住國家對新型金融體的支持政策機遇，爭取獲得新金融經(jīng)營牌照，推進(jìn)大金融、綜合化、集團(tuán)化發(fā)展，形成新的增長極。

確保業(yè)務(wù)增長措施穩(wěn)中求優(yōu)。正所謂“眾人拾柴火焰高”，但不是說所有柴都能放進(jìn)火爐，濕的不要，太粗的不要，要干的，能放進(jìn)去的，而且容易燒著馬上生火的。同樣道理，在眾多保業(yè)務(wù)增長措施中，我們要發(fā)揮大家的智慧，挑最好的、最優(yōu)的，而且是我們力所能及的，能夠使我們現(xiàn)有資源效用最大化的措施，穩(wěn)中求優(yōu)，優(yōu)中取優(yōu)。

2.“3個重點”。重點基層行重點發(fā)力。我們知道，軍隊要打好仗，往往是先有“突擊隊”在前頭進(jìn)行沖鋒陷陣，殺出血路，占領(lǐng)有利位置，為后面的大軍壓上創(chuàng)造條件。同樣，我們也需要建立一支具有超凡戰(zhàn)斗力的“突擊隊”。我們的“突擊隊”在哪里？基層行就是我們的“拳頭”，是我們在市場競爭中的第一觸力點，要以重點支行為切入點，以點帶面，以全力打造當(dāng)?shù)氐?ldquo;區(qū)域龍頭銀行”為目標(biāo)，充分發(fā)揮重點支行的“拳頭作用”。一方面，根據(jù)各鎮(zhèn)區(qū)的經(jīng)濟(jì)實力、產(chǎn)業(yè)特點，結(jié)合我們自身的資源優(yōu)勢，定位相應(yīng)的重點業(yè)務(wù)發(fā)展支行，集中資源，創(chuàng)新特色產(chǎn)品，加大力度拓展專業(yè)市場。另一方面，總行要針對重點支行制定專門的考核方案，加大獎懲力度，要能夠充分體現(xiàn)“多勞多得，少勞少得，不勞不得”的獎懲理念。同時，總行要做好對重點支行的支持服務(wù)，加強督導(dǎo)，為重點支行拓展市場創(chuàng)造條件和提供后勤保障。

重點業(yè)務(wù)重點突破。發(fā)展是硬道理，“穩(wěn)增長”也是為了發(fā)展。面對有限的市場資源，我們要科學(xué)謀劃好業(yè)務(wù)發(fā)展的突破口，選準(zhǔn)具有經(jīng)營特色的重點業(yè)務(wù)，找準(zhǔn)業(yè)務(wù)發(fā)展著力點，是全面保障“穩(wěn)增長”的關(guān)鍵所在。對對公業(yè)務(wù)，應(yīng)加快調(diào)整、優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，緊跟“一帶一路”、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)等國家戰(zhàn)略，以及“機器換人”等本地區(qū)的政策，緊抓重大項目、優(yōu)質(zhì)商圈的機遇，特別是現(xiàn)金回流好，抵質(zhì)押物升值潛力好的傳統(tǒng)商貿(mào)物流、高端裝備制造、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、大交通、水利、清潔能源和城市基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域重點項目，應(yīng)選準(zhǔn)切入點，與市公共資源交易中心、市軌道交通公司、財政部門等市屬和政府機構(gòu)保持密切溝通，以適合的金融服務(wù)產(chǎn)品和合理的授信規(guī)模加大支持力度，大力推進(jìn)節(jié)能環(huán)保、生態(tài)治理等綠色信貸服務(wù)項目,有效控制過剩產(chǎn)能行業(yè)的貸款增長。爭取土地出讓金和產(chǎn)業(yè)基金，探索經(jīng)營多元化模式，打響“產(chǎn)業(yè)金融”服務(wù)新品牌。對小微業(yè)務(wù)，應(yīng)按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，合理匹配貸款額度，以優(yōu)質(zhì)的綜合金融服務(wù)，豐富的服務(wù)渠道，靈活的定價機制，增強客戶粘性，爭做客戶的唯一金融服務(wù)商。同時，充分應(yīng)用“大數(shù)據(jù)”挖掘技術(shù)，篩選交易活躍、結(jié)算穩(wěn)定、金融資產(chǎn)沉淀較多、合作時間較長的優(yōu)質(zhì)客戶，爭取將非基本戶向基本戶轉(zhuǎn)化。積極拓展管控能力強、合作意愿好的擔(dān)保、助保貸平臺，繼續(xù)爭取各級財政資金、風(fēng)險補償基金，優(yōu)化小微業(yè)務(wù)定價策略，提升市場競爭力和風(fēng)險控制力。對零售業(yè)務(wù)，在鞏固并提升市場份額，加大對重點區(qū)域、客戶和產(chǎn)品的差別化支持力度的同時，大力發(fā)展消費金融，大力推廣信用卡消費信貸業(yè)務(wù)、分期貸款業(yè)務(wù)等消費領(lǐng)域的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。另外，對有穩(wěn)定現(xiàn)金回流和抵質(zhì)押的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施等村組貸款，應(yīng)盤活存量，優(yōu)化增量，努力通過完善自助渠道、線上渠道等手段，進(jìn)一步優(yōu)化客戶體驗，提升議價能力，鞏固和爭奪村組優(yōu)質(zhì)客戶群。對同業(yè)金融，一是在債券投資的總體策略上，要保持國債組合占比穩(wěn)定，加大政策性金融債波段操作力度，在不新增資本占用的前提下，信用債券優(yōu)先選擇同業(yè)存單、商業(yè)銀行金融債券、地方政府債等品種，企業(yè)類債券視利率及信用利差走勢調(diào)整投資比例。同時，根據(jù)對市場利率走勢的預(yù)判，實施合適的久期策略，做好期限錯配，在防范市場風(fēng)險的前期下，提升交易債券組合的收益率。二是優(yōu)先支持同業(yè)投資業(yè)務(wù)，存放同業(yè)與買入返售票據(jù)業(yè)務(wù)，在確保流動性安全的基礎(chǔ)上，適當(dāng)配置長期業(yè)務(wù)比重，并按照產(chǎn)品復(fù)雜程度“由易到難”、風(fēng)險程度“由低到高”的原則，積極發(fā)掘和拓展新的交易對手，帶動其他同業(yè)業(yè)務(wù)共同發(fā)展。同時，不斷深化與各類非銀行金融機構(gòu)客戶的合作，拓展低成本的同業(yè)負(fù)債。對投行理財業(yè)務(wù)，應(yīng)盡快顯著提升服務(wù)區(qū)域的市場份額和市場位次。一是積極拓展優(yōu)質(zhì)非標(biāo)資產(chǎn)，參與國家、地方重大戰(zhàn)略領(lǐng)域投資，挖掘混合所有制改革、IPO等融資服務(wù)機會，擇優(yōu)參與政府類的債務(wù)置換和PPP項目業(yè)務(wù)，積極推進(jìn)我行的信貸資產(chǎn)證券化，拓展銀行承兌匯票、信用證應(yīng)收賬款項下的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)為理財標(biāo)的。二是積極尋求銀行間和證券市場的優(yōu)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)為理財標(biāo)的，提升對債券類標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)的主動配置及交易能力,優(yōu)化資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)。三是優(yōu)化產(chǎn)品創(chuàng)新組合，根據(jù)市場需求研發(fā)半開放式產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品和凈值型產(chǎn)品，滿足不同層級客戶的各種理財需求。

重點客戶重點維護(hù)。意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家維爾弗雷多帕雷托提出的“帕雷托定理”（也稱“八二開規(guī)則”），這個規(guī)則說明，事物80%的結(jié)果都是因為另外20%的起因。從經(jīng)濟(jì)學(xué)來說，就是企業(yè)80%的銷售收入來自于僅占總數(shù)20%的客戶，80%的利潤來自于僅占總數(shù)20%的客戶。這20%的客戶就是我們的重點客戶。從深層次來說，重點客戶維護(hù)是一種基本的銷售方法，更是一種投資管理。重點客戶維護(hù)的落腳點在于為客戶提供一體化服務(wù)解決方案和“一點接入，全行響應(yīng)”的服務(wù)體驗。對對公客戶，要搭建多層次客戶板塊，齊抓共管，績效責(zé)任共擔(dān)的對公核心客戶綜合營銷機制，定制差異化的綜合服務(wù)方案，加大客戶拓展力度，促進(jìn)有效對公客戶增長，建立客戶流失預(yù)警機制和挽留預(yù)案，降低優(yōu)質(zhì)客戶流失率。對財政客戶，要通過系統(tǒng)對接、專戶專案等方式，牢牢抓住和鞏固財政賬戶，積極拓展因財政資金統(tǒng)籌而產(chǎn)生的非稅收入收繳等各類新賬戶，強化對財政支出對象機構(gòu)和政府采購項目中標(biāo)客戶的營銷，加大有政府背景產(chǎn)業(yè)項目的金融業(yè)務(wù)拓展力度。對小微客戶，要緊密圍繞“圈”、“鏈”、“平臺”、“集團(tuán)”等客戶群，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化、批量化、集約化的拓展模式，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)，篩選交易活躍、結(jié)算穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)存量小微客戶，優(yōu)選創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新類客戶，激活低效戶和不動戶，科學(xué)設(shè)置定價策略，提高客戶的粘性和貢獻(xiàn)度，與小微客戶共同成長。對個人客戶，平衡新客戶拓展與存量客戶保有兩方面工作，做大客戶規(guī)模與做優(yōu)客戶結(jié)構(gòu)，城區(qū)、鎮(zhèn)區(qū)、村組等客戶協(xié)同發(fā)展。通過加大社區(qū)營銷、客戶分層和精準(zhǔn)營銷等手段，確保有資產(chǎn)客戶增速高于存量客戶增速，同時加大私人銀行客戶、中產(chǎn)客戶、青年白領(lǐng)、工薪族客戶等細(xì)分核心客戶群，建立相應(yīng)的營銷策略,加快打造全能型客戶經(jīng)營能力，加大信用卡分期等消費金融業(yè)務(wù)的營銷力度，及時關(guān)注和解決存量客戶的流失問題，強化客戶關(guān)系和客戶信息的挖掘應(yīng)用,推出相應(yīng)的服務(wù)方案，大力激活持有短信銀行、網(wǎng)上銀行、手機銀行和信用卡等的零資產(chǎn)客戶，深挖潛在增量。

二、“防風(fēng)險”是企業(yè)發(fā)展的基本保障，我們必須堅定不移地打“持久戰(zhàn)”

隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，國內(nèi)長期高速發(fā)展累積的一些風(fēng)險和矛盾逐漸暴露。經(jīng)濟(jì)增長減速，影子銀行風(fēng)險壓力漸大，信托產(chǎn)品風(fēng)險事件頻現(xiàn)，同時去杠桿、資產(chǎn)荒與貨幣荒疊加、利率議價困難，地方融資平臺風(fēng)險上升，局部地區(qū)償債壓力較大；部分行業(yè)去產(chǎn)能進(jìn)入白熱化，新的支柱產(chǎn)業(yè)尚未形成。與此同時，中央對房地產(chǎn)調(diào)控的力度加大，行業(yè)風(fēng)險令人擔(dān)憂，加上美元將進(jìn)入持續(xù)的加息周期，對包括人民幣在內(nèi)的一攬子貨幣將造成沖擊。假如上述風(fēng)險同時在短期內(nèi)疊加累積，甚至爆發(fā)，將會導(dǎo)致國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)運行進(jìn)一步加劇波動，作為金融生態(tài)中的一員，我們也不可能獨善其身，我們的“穩(wěn)增長”將會受到影響，我們轉(zhuǎn)型升級的成效也會被削弱，必須要高度重視“防風(fēng)險”。

1.“防風(fēng)險”需要轉(zhuǎn)變理念。銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，風(fēng)險無處不在。全面風(fēng)險管理理念是現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的“靈魂”，通過營造風(fēng)險管理的文化氛圍，及時準(zhǔn)確把科學(xué)的風(fēng)險理念傳導(dǎo)給每一位員工，使之牢固樹立風(fēng)險意識，形成風(fēng)險防范的慣性思維，是做好風(fēng)險管理工作的重要保證。第一，要樹立經(jīng)風(fēng)險調(diào)整收益（RAROC）的風(fēng)險理念，處理好風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，強調(diào)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的相互促進(jìn)作用。在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，也要考慮潛在的風(fēng)險，確定合理的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度，既不能在風(fēng)險面前畏難回避，也不能盲目夸大風(fēng)險事實。第二，要在主動識別、化解各類風(fēng)險的前提下，最大限度追求效益最大化，理性支持各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。第三，要樹立風(fēng)險回報理念，根據(jù)風(fēng)險回報的差異，對不同的客戶、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行量化，科學(xué)比較和理性選擇，在經(jīng)營工作中，平衡資本、收益和風(fēng)險，在風(fēng)險和收益的平衡中實現(xiàn)資本的保值增值，確保風(fēng)險和收益相匹配。

2.“防風(fēng)險”需要抓重點領(lǐng)域。根據(jù)當(dāng)前我們的發(fā)展階段，以及結(jié)合外部環(huán)境的變化，我們應(yīng)當(dāng)著重抓好信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、科技風(fēng)險，抓好案件防控和安全生產(chǎn)等重點領(lǐng)域，抓關(guān)鍵環(huán)節(jié)，堅決守住風(fēng)險底線不動搖，務(wù)必要對目前的內(nèi)外部環(huán)境，審時度勢，對當(dāng)前階段面臨的主要風(fēng)險和問題進(jìn)行重點防控和化解，有的放矢。

信用風(fēng)險方面，信用風(fēng)險仍是我們面臨的最主要的風(fēng)險，信用風(fēng)險防控沒有完成時，只有進(jìn)行時。一方面，傳統(tǒng)信貸風(fēng)險防控要以“穩(wěn)住質(zhì)量、防控風(fēng)險、提升管理”為總方向，加大信用風(fēng)險管控力度，堅持“從嚴(yán)治貸”，主動化風(fēng)險、調(diào)結(jié)構(gòu)，加大風(fēng)險排查工作力度，強化思想教育，打牢構(gòu)筑思想防線，同時用好用活風(fēng)險管理系統(tǒng)，提升信用風(fēng)險防控水平。另一方面，近期我們注意到債券市場異常波動，在債市調(diào)整之際，債券發(fā)行人和債市交易對手違約事件不斷涌現(xiàn)，信用債違約風(fēng)險和同業(yè)信用風(fēng)險亦應(yīng)引起我們的高度重視，一是要嚴(yán)格執(zhí)行交易對手準(zhǔn)入審核，對債項評級與客戶評級要雙管齊下，并加強納入統(tǒng)一授信管理，特別嚴(yán)控小型債券、基金的準(zhǔn)入。二是重點關(guān)注非評級債券的信用風(fēng)險，做好信息收集、分析和研判，持續(xù)跟進(jìn)債券發(fā)行人各類債務(wù)工具的本息兌付情況，以及交易對手的信用狀況等。

市場風(fēng)險方面，目前，我們的金融市場業(yè)務(wù)規(guī)模也越來越大，加上外部“黑天鵝”、“灰天鵝”事件頻發(fā)，貨幣政策變向，資本市場動蕩等外部因素的疊加，當(dāng)前我們面臨的市場風(fēng)險是前所未有的。然而，目前我們的市場風(fēng)險管理仍然相對薄弱，需要加快完善市場風(fēng)險管理機制，提升市場風(fēng)險防范力度，重點針對金融市場業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)和理財業(yè)務(wù)等重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域加強風(fēng)險防控。一是對我行市場風(fēng)險治理架構(gòu)和職能分工進(jìn)行分析，從產(chǎn)品開發(fā)、交易環(huán)節(jié)、資產(chǎn)估值、風(fēng)險限額管理、壓力測試及資本計量等各個方面，對我行資金業(yè)務(wù)的前中后臺管理流程進(jìn)行梳理和評估，同時結(jié)合監(jiān)管要求和同業(yè)實踐，優(yōu)化市場風(fēng)險管理框架及制度體系，引進(jìn)先進(jìn)的市場風(fēng)險管理方法和工具，扎扎實實提升市場風(fēng)險管理水平。二是要嚴(yán)格執(zhí)行交易限額管理和授權(quán)管理，嚴(yán)格落實“逐級審批、先審批后操作”的內(nèi)部控制程序，并嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險報告制度，在發(fā)生風(fēng)險事件時應(yīng)及時逐層上報，防范市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險方面，在互聯(lián)網(wǎng)金融、利率市場化、存款保險制、營改增稅改等一系列因素的沖擊下，銀行業(yè)競爭已高度白熱化，盈利步伐明顯放緩，面對業(yè)績不佳導(dǎo)致收入驟降的情況，部分法律和合規(guī)意識不強的員工在金錢的誘惑下，不惜鋌而走險違規(guī)操作，成為金融行業(yè)風(fēng)險集中爆發(fā)點，這需要我們重點關(guān)注。另外，隨著我國金融市場的發(fā)展，為了滿足客戶對銀行業(yè)務(wù)的多元化需求，銀行業(yè)加大了創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開發(fā)，但與此同時，由于創(chuàng)新產(chǎn)品自身設(shè)計存在缺陷，對引用的新技術(shù)掌握不夠，配套的制度不健全，風(fēng)險防控措施不足等，也給我們的合規(guī)管理帶來了新的挑戰(zhàn)。如何加強合規(guī)管理？首要以強化合規(guī)意識和文化為核心，樹立“人人要合規(guī)，事事要合規(guī)，時時要合規(guī)，合規(guī)無處不在，合規(guī)永遠(yuǎn)在路上”的合規(guī)理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀，從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷加強對員工的培訓(xùn)工作，提高員工的專業(yè)水平和業(yè)務(wù)技能，尤其對監(jiān)管政策法規(guī)的準(zhǔn)確理解和把握。近期上級部門和監(jiān)管部門對我們的審計提出了不少問題，其中大部分都是由于我們對監(jiān)管政策法規(guī)的理解不夠準(zhǔn)確，在管理流程或管理制度上存在差異或漏洞，這要引起我們足夠的重視，各條線部門應(yīng)對監(jiān)管政策進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)，并對照我們現(xiàn)行的制度，梳理存在的管理問題，對與監(jiān)管制度存有沖突的，應(yīng)及時修訂完善，對存在管理空白的，應(yīng)及時制定相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范和管理，積極整改，不斷強化業(yè)務(wù)及內(nèi)控管理水平，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性及內(nèi)控管理的有效性。加強對新業(yè)務(wù)、資金同業(yè)業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險防控，重點對存在交易對手頻繁、利率異常等情況的同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行深入檢查和審計，確保我行資金的安全，促進(jìn)相關(guān)部門提升管理水平，增強效益，夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)。

信息科技風(fēng)險方面，我們要清晰地認(rèn)識到，在眾多風(fēng)險類型中，信息科技風(fēng)險可以說是唯一能夠?qū)е裸y行全部業(yè)務(wù)瞬間癱瘓的風(fēng)險，信息科技風(fēng)險已經(jīng)成為銀行機構(gòu)的主要風(fēng)險之一，防范信息科技風(fēng)險已成為我們風(fēng)險防范的重要任務(wù)，迫切需要健全信息科技風(fēng)險防范長效機制。一是盡快完善災(zāi)備系統(tǒng)等基礎(chǔ)設(shè)施，加快啟動異地災(zāi)備機房建設(shè)，使業(yè)務(wù)保障體系能夠全面覆蓋重要業(yè)務(wù)，同時逐步組織開展災(zāi)難恢復(fù)應(yīng)急演練，提升生產(chǎn)數(shù)據(jù)的安全保障與系統(tǒng)抗風(fēng)險能力。二是加快完善自動化監(jiān)控系統(tǒng)，整合基礎(chǔ)設(shè)施監(jiān)控系統(tǒng)，形成統(tǒng)一的監(jiān)控平臺，加強系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)狀態(tài)的實時監(jiān)控，提升快速定位關(guān)鍵業(yè)務(wù)故障的能力，減少業(yè)務(wù)恢復(fù)時間，保證業(yè)務(wù)的連續(xù)性。三是建立常態(tài)化的信息科技風(fēng)險評估機制，加強風(fēng)險評估的針對性和有效性，重點針對數(shù)據(jù)中心和災(zāi)備中心的機房管理、系統(tǒng)運維、系統(tǒng)開發(fā)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)深入分析，排查風(fēng)險隱患，確保系統(tǒng)穩(wěn)定。四是加強科技人才隊伍建設(shè)，大力培養(yǎng)高層次科技專業(yè)人才，在關(guān)鍵領(lǐng)域加強人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，進(jìn)一步健全針對科技人才的激勵機制，拓寬科技人才的發(fā)展與提升空間。

案件防控方面，我們要始終堅持制度治行、制度治人的思維，案件防控要注意強化重點風(fēng)險、關(guān)鍵部位的防控力度，繼續(xù)推進(jìn)“三防一反”的各項工作，通過內(nèi)部制度培訓(xùn)、外部案件案例宣講等方式，加強員工的法制知識、職業(yè)操守教育，落實簽訂責(zé)任書工作，開展針對“飛單”風(fēng)險、違規(guī)私售等專項風(fēng)險排查，加強對員工行為的監(jiān)控，對關(guān)鍵崗位和日常表現(xiàn)異常的員工增加排查頻次和豐富排查方式，建立案件防控常態(tài)化工作機制。

安全生產(chǎn)方面，安全是我們業(yè)務(wù)發(fā)展的基石，共同筑牢安全防范屏障，是為我們業(yè)務(wù)的快速發(fā)展提供有力保障和支撐。“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，安全生產(chǎn)要防范于未然，要著重結(jié)合我們的全轄營業(yè)場所、辦公場所、計算機房、自助設(shè)備等重點要害部位的安全、消防的日常管理情況，統(tǒng)一組織，統(tǒng)一指揮，落實好安全生產(chǎn)檢查工作，及時組織相關(guān)部門對存在的安全生產(chǎn)風(fēng)險隱患進(jìn)行分析和研究，制定整改的具體措施，并對整改情況進(jìn)行復(fù)查和監(jiān)控，確保整改落實到位。同時，要結(jié)合工作實際，定期開展相關(guān)演習(xí)工作，讓員工得到實際鍛煉，真正掌握應(yīng)急預(yù)案的流程、要點和防范手段，提高應(yīng)變能力和實踐水平，培養(yǎng)員工臨危不懼、遇險不驚、沉著冷靜的心態(tài)，提高員工自防、互防能力，養(yǎng)成員工良好的安全行為，務(wù)求把事故消滅在萌芽狀態(tài)，避免不必要的人身損失和財務(wù)損失。

3.“防風(fēng)險”需要抓隊伍。在銀行的風(fēng)險管理中，人是風(fēng)險管理的主體，需要充分發(fā)揮積極性、創(chuàng)造性和主動性。同時，也是風(fēng)險管理的首要對象，人的風(fēng)險是最大的風(fēng)險，要實現(xiàn)兩者的有機統(tǒng)一，必須建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。因此，我們要按照現(xiàn)代人力資源管理理論的要求，從人員準(zhǔn)入、培訓(xùn)機制、風(fēng)險文化、考核上崗、激勵約束、成長規(guī)劃等不同維度，加快各級各類風(fēng)險管理人才的培育和引進(jìn)，以有競爭力的薪酬制度和人才晉升機制，吸引高素質(zhì)的風(fēng)險管理專業(yè)人才，尤其隨著我們集團(tuán)化經(jīng)營、跨業(yè)經(jīng)營的發(fā)展所帶來的新風(fēng)險，要建立高素質(zhì)、復(fù)合型的風(fēng)險管理隊伍，以加強對金融交叉產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險識別、度量和控制，建立起一支符合現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理要求的專業(yè)化人才團(tuán)隊。

篇（7）

（一）農(nóng)業(yè)政策性銀行業(yè)務(wù)單一，削弱了其職能作用的發(fā)揮

我國農(nóng)業(yè)政策性銀行1993年組建，1994年開始運作，是國家為配合糧食購銷政策改革而作出的一項重大決策，也是體制的一項重大改革。各級政策性銀行建立后，認(rèn)真貫徹落實國家的支農(nóng)方針政策，盡職盡責(zé)做好支農(nóng)資金的管理工作，特別是在1998年實行糧食流通體制改革后，各級政策性銀行被指定專門承擔(dān)糧棉油收購資金的管理業(yè)務(wù)，使農(nóng)業(yè)政策性銀行管理進(jìn)一步增強，各項工作也取得較顯著的成績。但是，由于特殊的政策環(huán)境和條件，使我國農(nóng)業(yè)政策性銀行的業(yè)務(wù)也僅僅局限于農(nóng)業(yè)糧棉油流通環(huán)節(jié)。對農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)基本上沒有涉足，這使政策性銀行成為實質(zhì)上的糧棉油收購銀行，農(nóng)發(fā)行既無法根據(jù)市場需要開拓自身的業(yè)務(wù)，也無法對農(nóng)業(yè)所需的項目給予及時支持，職能作用得不到應(yīng)有的發(fā)揮。，國外的政策性金融機構(gòu)均為多功能的綜合性機構(gòu)，以美國為例，其農(nóng)業(yè)政策性銀行不僅從事政府扶持的政策性業(yè)務(wù)，還進(jìn)行債券發(fā)行、農(nóng)業(yè)直接投資等，業(yè)務(wù)范圍涉及到農(nóng)業(yè)的各個方面。加入WTO后，我國農(nóng)業(yè)面臨的將是外國農(nóng)業(yè)全方位的競爭，外國金融機構(gòu)進(jìn)入我國也將是全方位滲透，這時農(nóng)業(yè)政策性銀行仍保持現(xiàn)有的業(yè)務(wù)功能和狀況，既不利于自身的發(fā)展，也不利于對農(nóng)業(yè)全方位的支持。

（二）糧棉收購市場多元化，造成收購份額下降，貸款投放減少

隨著糧棉流通體制改革力度加大，浙江等8省市糧食購銷市場全部放開，糧食主產(chǎn)區(qū)購銷正在逐步走向市場，棉花購銷已走向市場，不同所有制性質(zhì)的收購都可以進(jìn)入收購市場，收購主體增加，市場收購渠道呈多元化。這些情況都造成國有糧食購銷企業(yè)和棉麻企業(yè)的收購量急劇下降，致使農(nóng)業(yè)政策性銀行的收購貸款業(yè)務(wù)逐步萎縮。因此，在農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、收購價格市場化和收購渠道多元化等因素的作用下，國有糧食購銷企業(yè)糧食收購和棉麻企業(yè)棉花收購市場的壟斷份額被逐步分割，市場占有率逐步下降。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，農(nóng)業(yè)政策性銀行1999年支持收購糧食2900億斤，收購棉花5090萬擔(dān)；2000年收購糧食2700億斤，收購棉花5160萬擔(dān)；2001年收購糧食2200億斤，收購棉花5540萬擔(dān)；2002年收購糧食2100億斤，收購棉花4553萬擔(dān)。從近4年糧棉收購量情況來看，國有糧食購銷企業(yè)和棉麻企業(yè)收購份額已在逐步下降，從而也導(dǎo)致各項貸款增量逐步減少，1999年貸款凈增加178億元，2000年貸款凈增加126億元，2001年貸款凈增加32億元；2002年貸款凈下降66億元。國有糧食購銷企業(yè)和棉麻企業(yè)的購銷活動與政策性銀行的收購資金供應(yīng)是密切相關(guān)的，國有糧食收購企業(yè)和棉麻企業(yè)市場占有份額的減少，將直接導(dǎo)致政策性銀行糧油收購貸款投放的減少，糧油收購信貸業(yè)務(wù)逐步萎縮。

（三）農(nóng)業(yè)政策性銀行經(jīng)營機制不靈活，影響了經(jīng)營效益的提高

我國農(nóng)業(yè)政策性銀行建立后，國家雖然規(guī)定實行企業(yè)化經(jīng)營，并按一級法人、分級經(jīng)營的模式管理，但是在實踐中，農(nóng)業(yè)政策性銀行作為獨立核算的法人地位并沒有得到很好的體現(xiàn)。一方面是兩權(quán)不分，即經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)未能完全分離，另一方面是經(jīng)營自主權(quán)得不到應(yīng)有的尊重。在目前農(nóng)業(yè)政策性銀行的經(jīng)營中，自上而下仍然是以國家行政主體代替農(nóng)業(yè)政策性銀行的企業(yè)主體，國家決策取代農(nóng)業(yè)政策性銀行的決策，如有關(guān)業(yè)務(wù)的開展，在國家指定范圍內(nèi)，農(nóng)業(yè)政策性銀行完全沒有選擇的余地。這種情況，造成農(nóng)業(yè)政策性銀行業(yè)務(wù)開展受到過多的行政干預(yù)，經(jīng)營往往難以按照自己的目標(biāo)和計劃開展。在內(nèi)部管理方面，目前農(nóng)業(yè)政策性銀行仍然未能建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的管理制度和體系。農(nóng)業(yè)政策性銀行建立后雖然建立了不少制度，也采取了不少措施加強內(nèi)部管理，但是在管理手段和辦法上，仍然過多地依靠行政手段和過去專業(yè)銀行管理的一套做法，表現(xiàn)在資金營運、信貸管理和風(fēng)險防范等方面，仍未能形成以制度經(jīng)營、制度管理、制度約束的新型管理機制。特別是在資金的運作上，如何有效地實施風(fēng)險控制和調(diào)節(jié)，目前農(nóng)業(yè)政策性銀行仍然缺乏嚴(yán)密的管理體系。在業(yè)務(wù)開展中，缺乏創(chuàng)新機制，業(yè)務(wù)種類單一、服務(wù)單一，在金融業(yè)務(wù)的競爭中難以立腳。

二、農(nóng)業(yè)政策性銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的取向

（一）繼續(xù)發(fā)揮農(nóng)業(yè)政策性銀行職能作用，支持糧棉收購不動搖

在新的形勢下，我們應(yīng)該把收購資金封閉管理與保證國家糧食安全有機結(jié)合起來，要積極支持糧食安全體系的建立。又要積極支持棉花收購，保護(hù)棉農(nóng)的利益。這既是貫徹、深化糧棉改革政策的要求，也是政策性銀行自身改革、發(fā)展的需要。糧棉市場化改革的逐步深入，是我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢，也是順應(yīng)我國加入世界貿(mào)易組織的必然選擇。在糧棉購銷走向市場的進(jìn)程中，國有糧食企業(yè)和棉麻企業(yè)的市場占有額下降，但由于我國是一個農(nóng)業(yè)大國，千百萬農(nóng)民仍然要以糧棉油的生產(chǎn)作為生活的主要來源，國有糧棉企業(yè)在糧棉流通過程中主渠道的作用必將、也必需繼續(xù)發(fā)揮，信貸支持在糧棉流通過程的支持同樣將必不可少。目前國有商業(yè)銀行自身改革的任務(wù)繁重，同時它作為完全的商業(yè)化經(jīng)營目標(biāo)，也很難有動力使它涉及糧棉流通領(lǐng)域，而政策性銀行經(jīng)過幾年的糧食、棉花收購資金管理，已經(jīng)積累了較好的資金供應(yīng)和管理經(jīng)驗，從穩(wěn)定農(nóng)業(yè)，穩(wěn)定農(nóng)民的大局出發(fā)，盡管糧棉購銷走向市場，但政策性銀行短期內(nèi)還不能從支持糧棉流通渠道退出，還必需在這一關(guān)系重大的領(lǐng)域中發(fā)揮作用。盡管對退出保護(hù)價的糧食和棉花購銷資金供應(yīng)，隨著購銷活動的市場化，已逐步失去政策性資金供應(yīng)的剛性約束。但糧棉收購資金的信貸支持，畢竟與其它商業(yè)貸款有著根本的區(qū)別，政策性銀行目前還不能在面對此業(yè)務(wù)的政策性變化時，產(chǎn)生徘徊不前的顧慮，應(yīng)該做的只能是在管理理念、管理手段和管理措施上進(jìn)行必要的調(diào)整，繼續(xù)做好糧棉購銷資金供應(yīng)和管理工作。

（二）開拓農(nóng)業(yè)政策性業(yè)務(wù)，確保其職能作用充分發(fā)揮

農(nóng)業(yè)政策性銀行成立近10年來，在信貸支持糧棉流通領(lǐng)域的工作中發(fā)揮了重要作用，已經(jīng)形成了一整套管理農(nóng)業(yè)政策性資金的獨特經(jīng)驗，這是任何一家商業(yè)銀行都無法替代和比擬的。在10年的中，農(nóng)業(yè)政策性銀行已經(jīng)形成了完整的農(nóng)業(yè)金融體系，它的機構(gòu)已經(jīng)遍布全國。農(nóng)業(yè)政策性銀行按照現(xiàn)行的政策界定，從總體上看，它的業(yè)務(wù)發(fā)展將從減少走向穩(wěn)定。一面是我國大農(nóng)業(yè)的發(fā)展，急需增加政策性資金的扶持，而作為我國惟一的農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)，卻沒有承擔(dān)農(nóng)業(yè)政策性信貸對大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支持的任務(wù)；而另一面是已經(jīng)自成體系的完整的農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)，有遍布全國農(nóng)業(yè)政策性銀行機構(gòu)和人力，只承擔(dān)了單一的糧棉收購業(yè)務(wù)，這種狀況是無論如何不應(yīng)長期存在的，因此，農(nóng)業(yè)政策性銀行應(yīng)當(dāng)、而且有能力，走出單純的服務(wù)糧棉流通的窄小圈子，重點把政策性銀行目前局限于農(nóng)業(yè)流通環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)展到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的各個方面，要把農(nóng)業(yè)政策性金融的扶持伸延到農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)和推廣、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、扶貧、農(nóng)副產(chǎn)品加工等方面。一是對農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施，應(yīng)把水利建設(shè)、、小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施、生產(chǎn)設(shè)備的改良作為扶持重點，使我國農(nóng)業(yè)發(fā)展有一個堅實的基礎(chǔ)；二是對農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣，應(yīng)把推廣農(nóng)作物優(yōu)良品種和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的改進(jìn)作為重點，加大投入，逐步提高我國農(nóng)業(yè)的含量，進(jìn)而提高農(nóng)產(chǎn)品的市場競爭力；三是對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)，應(yīng)把它作為扶持重點，當(dāng)前特別要結(jié)合西部大開發(fā)，在環(huán)境保護(hù)、生態(tài)農(nóng)業(yè)、治旱、治水、治沙等方面加大支持力度；四是對農(nóng)副產(chǎn)品加工，應(yīng)圍繞糧食產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，在目前支持糧食購銷環(huán)節(jié)向糧食產(chǎn)前、前后領(lǐng)域適當(dāng)延伸，支持糧食購銷與大型糧食加工企業(yè)、龍頭企業(yè)開展聯(lián)合經(jīng)營，促進(jìn)糧食加工轉(zhuǎn)化，提高效益。五是開辦扶貧貸款，應(yīng)把改善貧困地區(qū)基本生產(chǎn)生活條件為重點，促進(jìn)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長特別是就業(yè)增長，增加貧困農(nóng)戶收入，解決貧困人口溫飽。通過以上方面，使我國農(nóng)業(yè)得到全方位的政策扶持。同時又能使農(nóng)業(yè)政策性銀行的功能和服務(wù)得到不斷的完善，最終保證其職能作用的發(fā)揮。

（三）調(diào)整管理理念，牢固樹立風(fēng)險防范意識

篇（8）

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的日益成熟，越來越多的供水企業(yè)都已經(jīng)開始重視財務(wù)審計工作。眾所周知，財務(wù)審計工作一直以來都是關(guān)系到企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展的命脈。只有有效加強供水企業(yè)的財務(wù)審計工作，才能夠加強供水企業(yè)的內(nèi)部控制，對下屬基層單位產(chǎn)生有效的約束效果，從而才能夠?qū)崿F(xiàn)供水企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益的不斷提高。

一、供水企業(yè)財務(wù)審計存在的問題

（一）供水企業(yè)財務(wù)審計缺乏獨立性

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作中最重要的特征就是獨立性，這也是企業(yè)財務(wù)審計能否取得效果的關(guān)鍵。供水企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作是直接受本部門、本企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，獨立性不強，缺少有力的監(jiān)督。這樣自然就嚴(yán)重阻礙了供水企業(yè)財務(wù)審計工作所能夠發(fā)揮的作用。

（二）供水企業(yè)財務(wù)審計的范圍受限

我國很多供水企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部財務(wù)審計工作的時候，一般涉及面不廣，只針對目前已經(jīng)發(fā)生的事件進(jìn)行審計。盡管供水企業(yè)財務(wù)審計進(jìn)行了改制，但目前總的來說，財務(wù)審計工作還相對處于較低的層次。

（三）供水企業(yè)財務(wù)審計執(zhí)行力度不夠

我國很多企業(yè)在財務(wù)審計方面，缺乏行之有效的預(yù)警機制，經(jīng)常都是在出現(xiàn)了問題之后，才進(jìn)行查錯補漏，往往有馬后炮的現(xiàn)象，供水企業(yè)也在一定程度上存在這種問題。很多供水企業(yè)雖然制定了詳細(xì)的財務(wù)審計規(guī)定，但是缺乏執(zhí)行力，這樣就嚴(yán)重影響了供水企業(yè)財務(wù)審計工作的有效性。

二、如何有效加強供水企業(yè)財務(wù)審計工作

（一）要嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)工作制度

嚴(yán)格執(zhí)行國家發(fā)票管理規(guī)定和依法納稅，各級領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格模范執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，不準(zhǔn)授意、指使、強令財會人員做假賬或設(shè)立法定賬冊以外的任何賬冊，為財會工作創(chuàng)造良好的法制環(huán)境。會計機構(gòu)和會計人員要服務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)營，監(jiān)督業(yè)務(wù)經(jīng)營，提出提高業(yè)務(wù)經(jīng)營質(zhì)量和效益的舉措，研究分析業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的問題，為降費增效改進(jìn)管理，多出主意、出好主意、出大主意。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要努力學(xué)習(xí)財務(wù)會計知識，由財務(wù)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)者、支持者，變?yōu)樨攧?wù)管理的熟悉者、參與者。

（二）建立審計監(jiān)控體系，加強審計成果利用

供水企業(yè)各級審計機構(gòu)和審計人員，要按照“方案科學(xué)、有效實施、嚴(yán)格復(fù)核、準(zhǔn)確處理、適時跟蹤”的程序，積極探索和建立審計質(zhì)量監(jiān)控體系，確保新時期審計質(zhì)量得到不斷提升。同時，不斷改進(jìn)審計成果的運用方式，提高審計分析和綜合歸納能力。要善于圍繞中心，突出重點，提升審計成果轉(zhuǎn)化的層次。要注重在審計成果的提煉、分析、整合上下功夫，敢于解放思想，站在全局的高度、從宏觀的角度加強對各類情況和問題的綜合分析和深入研究，及時向公司董事會提供有價值的決策參考信息。要逐步建立與監(jiān)察、組織、人事、財務(wù)等部門的信息資源共享機制，使審計成果“一果多用”。

（三）加強審計隊伍建設(shè)，提升審計人員素質(zhì)

供水企業(yè)審計部門應(yīng)配備與工作相適應(yīng)的專職人員。專職審計人員應(yīng)具有審計、會計、經(jīng)濟(jì)、工程等相關(guān)技術(shù)職稱，具備與所從事的審計工作相適應(yīng)的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。做好財務(wù)審計工作，財務(wù)審計人員應(yīng)具備較寬的知識面、嫻熟豐富的專業(yè)知識和扎實的基本功。

隨著高新技術(shù)在供水企業(yè)經(jīng)營過程中的普遍應(yīng)用，內(nèi)審人員必須抱著求真務(wù)實、開拓創(chuàng)新的態(tài)度，轉(zhuǎn)變觀念、拓展視野、更新思維方式、創(chuàng)新工作思路、完善工作手段，了解管理高新技術(shù)、先進(jìn)信息網(wǎng)絡(luò)知識，掌握審計領(lǐng)域的先進(jìn)技術(shù)和最新動態(tài)，提高自身素質(zhì)，以獨特的視角觀察問題并提出有效解決方法，增強內(nèi)審為供水企業(yè)股改上市的咨詢服務(wù)功能。同時，內(nèi)審人員應(yīng)掌握計算機輔助審計技術(shù)，在審計中廣泛采用繞過計算機、通過計算機、利用計算機的審計技術(shù)，發(fā)揮計算機在評價治理風(fēng)險和控制方面的高效作用，積極穩(wěn)妥地探索網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)程審計，促使審計手段科技化、智能化、網(wǎng)絡(luò)化，提高審計工作效率，保證審計質(zhì)量。

（四）加強供水企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計管理

內(nèi)部財務(wù)審計是供水財務(wù)管理工作的一項重要內(nèi)容。搞好內(nèi)部財務(wù)審計是堵塞不合理開支、規(guī)范管理、保護(hù)干部的有效措施。內(nèi)部財務(wù)審計工作政策性強，涉及面廣，工作要求高，難度大，領(lǐng)導(dǎo)高度重視搞好內(nèi)部財務(wù)審計工作的關(guān)鍵因素。應(yīng)該從健全機構(gòu)入手，成立內(nèi)部財務(wù)審計工作委員會，并明確具體職責(zé)，每個審計項目的審計意見書和審計決定都要經(jīng)過審計工作委員會的嚴(yán)格復(fù)核，發(fā)現(xiàn)處理力度不夠，執(zhí)法不到位等問題及時糾正，確保文書表達(dá)清楚，引用政策正確，審計評價恰當(dāng)。

同時，實施審計過錯追究責(zé)任辦法。在明確審計標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，對內(nèi)部財務(wù)審計人員違反法定程序?qū)嵤徲嬙斐蓳p失，違反規(guī)定隱瞞截留查出的問題等人為原因，追究相關(guān)審計人員的責(zé)任，以增強內(nèi)部財務(wù)審計人的事業(yè)心和責(zé)任感。

其次，實施審計臺帳辦法。將每一各審計項目都設(shè)立審計臺帳，被審單位的基本情況，主要審計數(shù)據(jù)記錄在案，由被審單位或個人，審計人員簽名后存檔，建立審計資料庫。

再次，實施集體定案辦法。內(nèi)部審計委員會由供水企業(yè)董事會、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)審計的人員組成；在審計處理上，嚴(yán)格按制度辦事，實施民主集中制。在審計決定的落實上，實行層層負(fù)責(zé)制，由過去的領(lǐng)導(dǎo)全部負(fù)責(zé)變成人人有擔(dān)子。

（五）完善風(fēng)險控制審計

要重視風(fēng)險控制在供水企業(yè)可持續(xù)發(fā)展中的戰(zhàn)略地位，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度的建設(shè)，完善風(fēng)險管理的組織架構(gòu)，明確風(fēng)險的承擔(dān)主體，整合現(xiàn)有的風(fēng)險管理部門，形成由最高管理層直接負(fù)責(zé)的、系統(tǒng)的、全面的風(fēng)險管理系統(tǒng)。另外，供水企業(yè)要在充分利用內(nèi)部的風(fēng)險管理人員的基礎(chǔ)上，充分利用外腦即利用企業(yè)外部的風(fēng)險管理咨詢公司專家的才能智慧，進(jìn)行有效的企業(yè)風(fēng)險管理。這就為審計人員開展企業(yè)風(fēng)險管理審計提供明確的審計對象，使審計人員能夠制定出更加有效合理的審計計劃，節(jié)約了審計時間，提高了審計效率。

（六）加強審計信息化建設(shè)，購建內(nèi)部審計信息平臺

審計信息化建設(shè)是順應(yīng)時展的必然工作, 企業(yè)存在的價值，是要為客戶創(chuàng)造價值，企業(yè)的核心競爭力是客戶能夠從你這里用較少的代價得到較多的價值，而創(chuàng)新是核心競爭力得以持續(xù)的關(guān)鍵。審計信息化實現(xiàn)了這樣的變革并真正的為審計人員帶來了好處。加強審計信息化建設(shè)，購建內(nèi)部審計信息平臺，可實現(xiàn)審計單位從審計計劃、審計準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、審計終結(jié)、審計檔案的全過程信息化管理，并支持審計作業(yè)和管理的一體化應(yīng)用部署，不僅提升了審計工作的規(guī)范性，同時更大幅地提升了審計的效率和質(zhì)量，減輕了審計人員的工作量。

（七）創(chuàng)新審計方式方法，推動非現(xiàn)場與現(xiàn)場審計相結(jié)合

一方面，定期組織開展非現(xiàn)場監(jiān)測分析項目，加大實時監(jiān)控和重點排查力度，逐步加強對高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險領(lǐng)域及薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)監(jiān)控和跟蹤。另一方面，全面推動非現(xiàn)場監(jiān)測分析對現(xiàn)場檢查工作的有效支持。在日常工作中，對一些適合非現(xiàn)場完成的審計或檢查項目，主要通過非現(xiàn)場手段來組織完成，能夠在非現(xiàn)場查清的問題則不帶到現(xiàn)場去做，逐步提高非現(xiàn)場審計在各類檢查或?qū)徲嬳椖恐械谋戎兀m當(dāng)減少現(xiàn)場審計或檢查的時間和頻率。在開展各項審計、檢查、評價項目的準(zhǔn)備和實施階段，都要充分運用非現(xiàn)場手段和工具對被查業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險排查分析，確定檢點和線索，指導(dǎo)和促進(jìn)現(xiàn)場檢查工作效率和質(zhì)量的提高。

三、結(jié)語

財務(wù)審計工作關(guān)系到供水企業(yè)的凝聚力、戰(zhàn)斗力和工作效率，也關(guān)系到供水企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理水平。科學(xué)發(fā)展觀為我們指明了什么是發(fā)展，應(yīng)該怎樣發(fā)展的問題，也為我們的財務(wù)審計工作指明了方向，我們要更注重實踐，實現(xiàn)從符合型、發(fā)現(xiàn)型審計向預(yù)防型、增值型審計轉(zhuǎn)變，在解決實際問題上下工夫，促進(jìn)財務(wù)審計工作全面協(xié)調(diào)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇（9）

一、基本情況

中小企業(yè)擔(dān)保公司與開發(fā)銀行四川省分行合作開展中小企業(yè)融資擔(dān)保工作正式起步于10月，新津縣作為首批試點縣與開發(fā)銀行簽訂合作協(xié)議，獲得授信5000萬元。12月，第一批10戶企業(yè)共1200萬貸款得到落實。經(jīng)過近一年的試點，初開始向其他區(qū)縣全力推進(jìn)。截至底，全市20個區(qū)市縣與開發(fā)銀行簽訂合作協(xié)議，協(xié)議貸款總金額22億元。其中新津、高新區(qū)、金牛區(qū)、雙流等14個區(qū)縣已正常開展業(yè)務(wù)，另有3個區(qū)縣的首批貸款正在落實。另外，開發(fā)銀行四川省分行、中小企業(yè)擔(dān)保公司分別與高新區(qū)天府軟件園、雙流蛟龍工業(yè)港、青羊區(qū)工業(yè)集中發(fā)展區(qū)(西區(qū))簽訂了融資擔(dān)保合作協(xié)議，協(xié)議金額4億元。同時，中小企業(yè)擔(dān)保公司通過開發(fā)銀行一億元的軟貸款支持，增加了注冊資本，擔(dān)保資金實力進(jìn)一步夯實。經(jīng)兩年左右的運達(dá)作，開發(fā)銀行中小企業(yè)融資工作累計發(fā)放貸款6億多元，其中，僅新增客戶177戶，貸款規(guī)模4.78億元。

兩年來，在開發(fā)銀行四川省分行、中小企業(yè)擔(dān)保公司、區(qū)縣政府平臺公司和中小企業(yè)的共同努力下，開發(fā)性金融支持中小企業(yè)貸款工作取得了顯著成效。獲得貸款支持的中小企業(yè)整體上銷售規(guī)模、利稅、勞動就業(yè)水平都有明顯增長，促進(jìn)了中小企業(yè)成長，推動了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。以新津縣為例，獲得貸款支持的18家企業(yè)營業(yè)收入平均增長18％，總?cè)霂於惤鸨壬夏晖谠黾?200萬元，安置農(nóng)村勞動力和城鎮(zhèn)下崗人員1200名。18戶獲得貸款企業(yè)中，新培育上百萬稅收企業(yè)2家，新培育規(guī)模以上企業(yè)3家。雙流縣獲得開行貸款支持的29家企業(yè)，入庫稅金比往年平均增加54．48％，高出全縣平均水平32個百分點。受金融生態(tài)惡化影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對落后的金堂、蒲江縣，金融機構(gòu)已多年沒有在當(dāng)?shù)匦略鲑J款規(guī)模，中小企業(yè)發(fā)展受到資金短缺嚴(yán)重制約。通過開發(fā)銀行中小企業(yè)融資平臺，金堂有6家，浦江有5家企業(yè)獲得開行貸款，實現(xiàn)了擔(dān)保公司在這兩個區(qū)縣融資擔(dān)保業(yè)務(wù)“零”的突破。

目前，開發(fā)銀行中小企業(yè)融資擔(dān)保的市縣兩級構(gòu)成的中小企業(yè)融資平臺和網(wǎng)絡(luò)體系已搭建起來，體系和運作機制已基本建立并初步完善。兩年來運作正常，無一筆貸款逾期現(xiàn)象。許多企業(yè)獲得貸款支持的同時，管理規(guī)范程度和水平有所提高，誠信意識明顯增強。開發(fā)性金融支持中小企業(yè)貸款在金融界起到示范和帶動作用，許多銀行分支機構(gòu)受其帶動，開始把新的業(yè)務(wù)增長點放在中小企業(yè)項目上。多家金融分支機構(gòu)正在與我公司接觸，商討如何借鑒開發(fā)性金融支持中小企業(yè)的經(jīng)驗和運作模式，與我公司建立起長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。

二、運作模式

1、開發(fā)銀行中小企業(yè)融資平臺組織及貸款模式

首先，各區(qū)縣成立開發(fā)銀行中小企業(yè)融資領(lǐng)導(dǎo)小組，并出資組建政府投資的平臺公司，同時在當(dāng)?shù)剡x定一家金融分支機構(gòu)作為委托貸款銀行。區(qū)縣平臺公司在當(dāng)?shù)厝谫Y領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)下開展工作，負(fù)責(zé)融資企業(yè)的初選、推薦，作為借款主體向開發(fā)銀行貸款并作為委托人通過委托銀行將貸款轉(zhuǎn)貸給中小企業(yè)，負(fù)責(zé)貸后管理和本息回收。中小企業(yè)擔(dān)保公司作為市級平臺公司，負(fù)責(zé)對區(qū)縣推薦的企業(yè)進(jìn)行調(diào)查評估，作為保證人為區(qū)縣平臺公司在開發(fā)銀行貸款提供擔(dān)保，同時為區(qū)縣平臺公司向企業(yè)發(fā)放委托貸款提供擔(dān)保。

貸款模式主要有平臺公司統(tǒng)貸借款，擔(dān)保公司擔(dān)保；企業(yè)直接借款，擔(dān)保公司擔(dān)保；平臺公司借款，借款企業(yè)聯(lián)保三種方式。基本模式為平臺公司統(tǒng)貸借款，擔(dān)保公司擔(dān)保。

目前，開發(fā)銀行貸款利率在基準(zhǔn)利率上浮10％，擔(dān)保公司擔(dān)保費按每年擔(dān)保額1．5％收取。區(qū)縣平臺公司和委托銀行的手續(xù)費合計0．4％——1％。

2、開發(fā)銀行合作中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)運作機制

開發(fā)銀行中小企業(yè)貸款主要建立了三個運作機制，即民主評議機制、風(fēng)險分擔(dān)機制、風(fēng)險控制機制。

民主評議機制：各區(qū)縣成立貸款企業(yè)民主評議小組，選擇熟悉企業(yè)或行業(yè)的民主評議人員對區(qū)縣推薦的企業(yè)進(jìn)行評議，提高審查決策的公正性和效率。通過民主評議的企業(yè)再向擔(dān)保公司和開發(fā)銀行推薦。

風(fēng)險分擔(dān)機制：對于借款平臺打捆貸款的項目，如出現(xiàn)損失，中小企業(yè)擔(dān)保公司承擔(dān)貸款損失的70％，開發(fā)銀行承擔(dān)損失的18％，區(qū)縣平臺公司承擔(dān)損失的12％。開發(fā)銀行要求各區(qū)縣平臺公司在開發(fā)銀行存入打捆貸款10％--12％的風(fēng)險保證金。對于企業(yè)直接貸款，擔(dān)保公司提供擔(dān)保的項目，開發(fā)銀行暫不實行風(fēng)險分擔(dān)。

風(fēng)險控制機制：構(gòu)建開發(fā)銀行、擔(dān)保公司、當(dāng)?shù)卣推脚_公司、委托放款銀行、中小企業(yè)信用促進(jìn)會共同參與的風(fēng)險控制機制。不單就某個企業(yè)或某個環(huán)節(jié)來控制風(fēng)險，主要通過各方聯(lián)動、組織優(yōu)勢和制度建設(shè)來落實風(fēng)險管理。例如，開發(fā)銀行不對具體企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，主要以民主評議結(jié)論、擔(dān)保公司審保調(diào)查和企業(yè)財務(wù)審計結(jié)果作為評審依據(jù)。

三、主要做法

1，強化服務(wù)意識和風(fēng)險防范意識，創(chuàng)新工作方法和措施

中小企業(yè)擔(dān)保公司在推進(jìn)開行合作中小企業(yè)融資擔(dān)保工作中，強化服務(wù)意識和風(fēng)險防范意識，結(jié)合開行中小企業(yè)融資工作特點，積極探索和創(chuàng)新?lián)９ぷ鞯男路椒ā⑿麓胧８鶕?jù)各區(qū)縣中小企業(yè)的基本情況和開行統(tǒng)貸業(yè)務(wù)特點，公司專門對融資企業(yè)制定出評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，設(shè)計了快捷高效又盡可能控制風(fēng)險的操作流程，創(chuàng)新出一些風(fēng)險控制的措施和手段，并對開行貸款企業(yè)擔(dān)保收費給予優(yōu)惠。例如，我們在各區(qū)縣對企業(yè)民主評議階段就提前介入進(jìn)行定性初查，提高了區(qū)縣推薦項目的審保通過率和效率；在審查軟件企業(yè)、高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)時，我們根據(jù)各自行業(yè)的特點，在調(diào)點、評價方式、評價指標(biāo)方面予以適當(dāng)調(diào)整，通過授信額度控制、設(shè)定技術(shù)準(zhǔn)入條件、網(wǎng)絡(luò)公示等方法探索，公司對高科技企業(yè)的擔(dān)保扶持方法漸趨完善；針對許多中小企業(yè)沒有物的反擔(dān)保措施情況，我們發(fā)揮風(fēng)險控制的聯(lián)動機制優(yōu)勢，和當(dāng)?shù)卣浜希瑢ζ渖形慈〉猛恋刈C的土地、在建工程、企業(yè)存貨等資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管，創(chuàng)新反擔(dān)保措施。公司以平臺公司統(tǒng)貸方式為主，加大對中小企業(yè)融資服務(wù)整體覆蓋面，同時對個別具有重點產(chǎn)業(yè)示范帶動作用的優(yōu)秀項目，努力爭取直貸，采取點面結(jié)合，多種方式支持企業(yè)。

2，結(jié)合區(qū)市縣區(qū)域經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)集群特點，優(yōu)化擔(dān)保資源配置

我們在推進(jìn)開發(fā)性金融中小企業(yè)融資擔(dān)保工作的同時，密切與開行的配合，結(jié)合各地縣域經(jīng)濟(jì)和優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)特點，著力對重點產(chǎn)業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)提供支持，力求開發(fā)性金融資源支持中小企業(yè)的效用最大化，實現(xiàn)信用資源的優(yōu)化配置。我們在高新區(qū)和青羊區(qū)，就重點支持了電子信息和軟件企業(yè)、精密模具制造企業(yè)、生物醫(yī)藥企業(yè)；郫縣和都江堰，我們分別重點支持了豆瓣生產(chǎn)企業(yè)和農(nóng)家樂項目。而在蒲江和金堂，我們把支持重點放在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)項目上。在武侯和崇州，則結(jié)合區(qū)域內(nèi)皮鞋、皮革、家具產(chǎn)業(yè)集群的特點對企業(yè)提供支持。另外，我們還根據(jù)各區(qū)縣政府和開行各階段的工作重點，對臺資企業(yè)、留學(xué)歸國創(chuàng)業(yè)企業(yè)、微小型企業(yè)提供支持。隨著工業(yè)向園區(qū)集中，各地工業(yè)園區(qū)蓬勃發(fā)展，優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和優(yōu)質(zhì)客戶更多在園區(qū)聚集。我們及時調(diào)整工作思路，拓寬尋找優(yōu)質(zhì)客戶的視野，把開發(fā)性金融中小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)體系延伸到工業(yè)園區(qū)。4月以來，開行、擔(dān)保公司陸續(xù)與蛟龍工業(yè)港、天府軟件產(chǎn)業(yè)園、青羊工業(yè)集中發(fā)展區(qū)簽訂了合作協(xié)議，目前，園區(qū)推薦的許多項目已得到開行貸款支持。

3、樹立“大擔(dān)保”理念，發(fā)揮市級平臺公司龍頭作用，積極促進(jìn)信用擔(dān)保體系建設(shè)

在大力推進(jìn)開行合作中小企業(yè)融資擔(dān)保工作中，中小企業(yè)擔(dān)保公司始終樹立“大擔(dān)保”的理念，充分發(fā)揮公司作為市級平臺公司的龍頭帶動作用，積極促進(jìn)開發(fā)性金融中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的建設(shè)。一方面，我們在項目開發(fā)、風(fēng)險控制、對外合作中是把“大擔(dān)保”思路運用到解決具體問題上，通過體系、制度、和聯(lián)動機制優(yōu)勢把握風(fēng)險、推動工作；另一方面，擔(dān)保業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展也依賴于信用擔(dān)保體系的完善以及長效機制的建立。我們要以“大擔(dān)保”的觀念，促進(jìn)開發(fā)性金融中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的建設(shè)。

我們與市、各區(qū)縣融資領(lǐng)導(dǎo)小組密切配合，通過信用促進(jìn)會、民主評議會、各種座談和培訓(xùn)會等渠道，加強與企業(yè)、政府、委托貸款銀行的溝通，向企業(yè)宣傳誠信意識，向開行中小企業(yè)貸款工作的聯(lián)動各方介紹我們的理念，標(biāo)準(zhǔn)和流程，提高聯(lián)動效率。為了提高效率，防范風(fēng)險，公司還與開發(fā)銀行四川省分行建立了定期工作交流和溝通機制。為了使公司工作更好的與各區(qū)縣對接，起，公司按區(qū)縣對業(yè)務(wù)部門作了責(zé)任分工，并確定了各區(qū)縣對口的聯(lián)絡(luò)人員。我們通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方式，加強與各區(qū)縣平臺公司的交流，經(jīng)常同各區(qū)縣平臺公司工作人員一起調(diào)查項目，交流討論對工作的建議。通過培訓(xùn)、交流和實踐，許多區(qū)縣平臺公司整體工作質(zhì)量和效率都有很大提高。促進(jìn)了開行中小企業(yè)融資擔(dān)保整體工作的發(fā)展。目前，經(jīng)過各方密切配合，共同努力，一個政府，銀行、擔(dān)保公司和中小企業(yè)“四方聯(lián)動”的開發(fā)性金融中小企業(yè)融資擔(dān)保體系已初步形成，有效緩解我市中小企業(yè)融資難矛盾，促進(jìn)中小企業(yè)和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

四、存在的問題和建議

總結(jié)和回顧兩年來與開發(fā)銀行合作支持中小企業(yè)融資擔(dān)保工作實踐，還明顯存在一些問題，主要體現(xiàn)在：

1、一些區(qū)縣工作推動力度不夠，推薦項目質(zhì)量有待提高，貸后管理工作還顯薄弱。

2、由于開行人員精干，人手少，任務(wù)重，開行統(tǒng)貸項目上報審批的時間較長，整體效率還有待提高。

3、由于融資擔(dān)保各個環(huán)節(jié)的原因，中小企業(yè)融資成本仍相對偏高。

篇（10）

一、銀行機構(gòu)門類齊全，金融服務(wù)體系基本建成

“十五”期間，揚州市銀行業(yè)機構(gòu)體系建設(shè)取得了新的發(fā)展，機構(gòu)種類增多，服務(wù)功能相對完善，初步形成以人民銀行和銀監(jiān)分局為主體的貫徹落實貨幣政策、實施銀行業(yè)監(jiān)督管理的調(diào)控和管理體系，政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、地方性法人銀行業(yè)機構(gòu)以及郵政儲蓄為主要經(jīng)營機構(gòu)的金融服務(wù)體系。金融服務(wù)功能相對齊全，以農(nóng)副產(chǎn)品為主的政策性金融業(yè)務(wù)及一般性存貸款業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、非利息收入業(yè)務(wù)，個人信貸、理財服務(wù)，銀行卡業(yè)務(wù)等商業(yè)性金融業(yè)務(wù)全面開展，適應(yīng)了多層次、多種類的服務(wù)需求。截止2005年末，全轄擁有儲蓄所以上銀行業(yè)機構(gòu)總數(shù)864家，銀行業(yè)機構(gòu)從業(yè)人員10732人。

二、銀行業(yè)改革進(jìn)展順利，適應(yīng)了市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求

（一）逐步完善宏觀調(diào)控機制，轉(zhuǎn)換基層央行職能

“十五”期間，伴隨中央銀行職能逐步強化以及央行改革進(jìn)程加快，我市金融宏觀調(diào)控機制逐步健全。一是成立了揚州市金融穩(wěn)定工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組,維護(hù)金融穩(wěn)定工作取得初步進(jìn)展;二是積極開展創(chuàng)建金融安全區(qū)和信用村（鎮(zhèn)）活動，并取得初步成效。至2005年末全市已建成信用村鎮(zhèn)580家。四是大力推進(jìn)農(nóng)村信用社改革，人民銀行發(fā)行3.5億元專項票據(jù)用以置換農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)，將農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)率降到15%以內(nèi)。五是反洗錢和征信管理工作全面啟動。

央行“窗口指導(dǎo)”力度逐漸增強，穩(wěn)健的貨幣政策得到較好的執(zhí)行。一是加強政策引導(dǎo)，促進(jìn)金融機構(gòu)增加信貸投入。先后制定印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加大信貸投放力度，支持和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的工作指導(dǎo)意見》、《關(guān)于進(jìn)一步改善金融服務(wù)，支持私營個體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意見》、《關(guān)于拓展個人消費信貸業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》、《揚州市農(nóng)村信用社合作社農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法》、《揚州市出口退稅賬戶托管貸款實施意見》等等，使中央銀行的信貸政策得到有效傳導(dǎo)。二是引導(dǎo)金融機構(gòu)創(chuàng)新貸款品種，開展信貸營銷，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。三是管好用好各種貨幣政策工具。增加再貼現(xiàn)總量，滿足金融機構(gòu)的資金需求，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。五年間全市為適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，共辦理再貼現(xiàn)28億元，發(fā)放農(nóng)村信用社再貸款32億元。同時還增加對城市商業(yè)銀行的再貸款，支持其擴(kuò)大對中小企業(yè)的信貸投放。

（二）金融監(jiān)管能力顯著提高，防范和化解金融風(fēng)險工作取得明顯成效

銀行監(jiān)管工作逐步邁向?qū)I(yè)化、規(guī)范化方向發(fā)展。隨著監(jiān)管隊伍建設(shè)日益加快，銀行監(jiān)管水平也日益提高，并取得初步成效。一是積極轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，提升了監(jiān)管工作效率。二是地方性金融機構(gòu)初步建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)。揚州市商業(yè)銀行和各農(nóng)村信用聯(lián)社已初步建立了“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，有效開展增資擴(kuò)股，資本實力不斷壯大，抗風(fēng)險能力進(jìn)一步增強，信息披露工作有序漸進(jìn)。三是不良資產(chǎn)實現(xiàn)“雙降”，強化了不良資產(chǎn)的動態(tài)監(jiān)測與考核，建立了不良資產(chǎn)降比情況按月統(tǒng)計、按季考核通報制度等。四是加強對高風(fēng)險金融機構(gòu)的綜合治理和分類處置，化解了金融風(fēng)險。協(xié)助市政府做好揚州市信托投資公司的處置與清算，完成農(nóng)村合作基金會資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的劃轉(zhuǎn)與接受，撤消了35個低效高風(fēng)險信用社，完成了興儀城市信用社和興郵城市信用社的處置工作等。五是依法查處違法違規(guī)行為，保持了金融秩序的穩(wěn)定。

（三）加快外匯管理體制改革，改善外匯服務(wù)

“十五”期間，全市銀行業(yè)機構(gòu)積極適應(yīng)外匯管理體制改革的新形勢需要，不斷加強和改善外匯服務(wù)，以服務(wù)地方外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展為宗旨，不斷優(yōu)化服務(wù)環(huán)境，提升服務(wù)水平。市各外匯指定銀行著力增設(shè)服務(wù)窗口，提升服務(wù)層次，有力地推動了揚州銀行業(yè)外匯業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展。全市外匯指定銀行（開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)銀行機構(gòu)）由2001年末的23家增加到42家。與此同時，銀行業(yè)外匯業(yè)務(wù)總量步步攀升。至2005年末外匯存款余額3.06億美元，外匯貸款余額2.09億美元，2005年銀行辦理的跨境外匯收支34.1億美元，結(jié)售匯業(yè)務(wù)總量達(dá)到25.1億美元。外匯業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新步伐加快，業(yè)務(wù)品種呈多樣化發(fā)展態(tài)勢。推出了代客（對私）外匯買賣，個人外匯理財、福費廷、出口保理融資、遠(yuǎn)期結(jié)售匯、進(jìn)口押匯、進(jìn)口匯款T/T融資、“假”遠(yuǎn)期進(jìn)口信用證等外匯業(yè)務(wù)新產(chǎn)品。新產(chǎn)品的開拓覆蓋對公、對私各類服務(wù)對象；產(chǎn)品范圍包括信貸、結(jié)算、理財?shù)雀黝惙?wù)品種，極大地方便了涉匯企業(yè)和個人，也拓寬了銀行的盈利渠道。

（四）商業(yè)銀行改革取得重大突破

一是國有商業(yè)銀行股份制改革進(jìn)展順利。中行、建行按照上級行有關(guān)改革工作的部署，從清產(chǎn)核資入手，按照完善公司治理結(jié)構(gòu)、加強內(nèi)控制度建設(shè)、提高經(jīng)營效益的總體要求積極做好上市前的各項準(zhǔn)備工作，銀行財務(wù)狀況顯著改善，現(xiàn)代公司治理的基本框架初步建立，組織機構(gòu)權(quán)責(zé)明確、有效制衡的內(nèi)部治理機制也基本形成，銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理得到了明顯加強，組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和人力資源管理等內(nèi)部管理改革穩(wěn)步推進(jìn)。

二是股份制商業(yè)銀行改革進(jìn)展較快，交行順利上市。交通銀行不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造等方面的工作，加大資產(chǎn)處置力度，剝離不良資產(chǎn)，推行機構(gòu)扁平化管理，加強風(fēng)險管理體系和信貸管理體系改革。成立放款中心，實行“貸、審、放”分離，以防范貸款操作風(fēng)險。將貸款五級分類細(xì)分為十級，并引進(jìn)一套財務(wù)分析工具，為信貸決策提供分析幫助。

三是地方性金融機構(gòu)改革向縱深推進(jìn)。揚州市商業(yè)銀行在法人治理結(jié)構(gòu)上不斷完善，同時積極開展相應(yīng)的改革，整合資源，延伸了營業(yè)網(wǎng)點，并按照“扁平化”管理理論，減少管理層次，提高經(jīng)營效率，實行“分賬分表、授權(quán)經(jīng)營、單獨考核、單獨核算”的管理體制。全市農(nóng)村信用社按照《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》要求，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度建設(shè)，積極轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，大力清收盤活不良資產(chǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)增資擴(kuò)股工作，加大對“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的信貸投入。在實現(xiàn)由二級法人核算向統(tǒng)一法人核算的基礎(chǔ)上，郊區(qū)、邗江聯(lián)社順利實現(xiàn)合并，升格為市區(qū)聯(lián)社，進(jìn)一步增強了抗風(fēng)險能力。資本充足率明顯提高，抗風(fēng)險能力增強。2005年末全市信用社資本凈額合計9.45億元，比年初增加2.8億元。不良貸款下降幅度明顯。2005年末，全市農(nóng)村信用社不良貸款余額和不良貸款率分別比2000年末下降9億元和30.4個百分點。

三、信貸投入穩(wěn)定增加，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化

“十五”期間，全市銀行業(yè)機構(gòu)信貸投向打破原先集中于了制造業(yè)、流通領(lǐng)域的格局，在消費領(lǐng)域取得了新的成就，信貸投向發(fā)生了革命性的變化。信貸增長由慢到快，總體適應(yīng)了經(jīng)濟(jì)增長需要。2001-2005年累計新增本外幣貸款218億元，年均增長14.5%，其中2003年信貸增幅超過經(jīng)濟(jì)增長9個百分點。進(jìn)入2004年由于受宏觀調(diào)控的影響，各家銀行的上級行都加大了新增貸款的管理力度，貸款增速有所減緩，但仍比2001年高出5.3個百分點。截止2005年末，全市銀行業(yè)機構(gòu)各項貸款余額530億元，每百元GDP占用貸款57.5元。以個人住房貸款和汽車消費貸款為主體的個人信貸業(yè)務(wù)突飛猛進(jìn)。全市個人消費貸款余額由2001年年初9.7億元上升至2005年末59.7億元，是2000年末的6.2倍。農(nóng)業(yè)貸款穩(wěn)定增加，夯實了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。2005年末全市農(nóng)業(yè)貸款余額41.85億元，比2000年末增加29.58億元。中小企業(yè)、民營企業(yè)、外資企業(yè)貸款投入力度加大，培育了新的經(jīng)濟(jì)增長點。至2005年末全市中小企業(yè)貸款余額235億元。

與此同時，全市銀行業(yè)機構(gòu)妥善處置銀行不良貸款。在通過剝離不良貸款、現(xiàn)金清收、呆賬核銷、還款免息等一系列手段壓降不良貸款的同時，全市銀行機構(gòu)注意兼顧銀行受償、職工安置和企業(yè)發(fā)展等三方面利益，積極支持國企改革，大大減輕了企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)，為企業(yè)改制重組發(fā)揮了積極的推動作用。至2005年末全市銀行機構(gòu)本外幣不良貸款余額42.5億元，不良率8.37%，分別比2000年末下降19.3億元和17.8個百分點。其中中行、建行、交行、中信銀行不良率均在5%以內(nèi)。2001-2005年全市銀行機構(gòu)累計核銷各類不良貸款70.8億元。

此外，十五期間，全市銀行業(yè)機構(gòu)改革還認(rèn)真貫徹落實助學(xué)貸款、下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款等政策措施。至2005年末，已審批發(fā)放貸款累計2694人，實際發(fā)放貸款金額2500萬元。農(nóng)村信用社共計發(fā)放生源地助學(xué)貸款額1422萬元，為1468名農(nóng)家貧困子弟提供了經(jīng)濟(jì)援助。積極推動下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款發(fā)放。至2005年12月末全市有263名下崗職工獲得599萬元貸款，其中市區(qū)有139名下崗職工獲得292萬元貸款，一批下崗失業(yè)人員以及由下崗職工創(chuàng)辦的個體企業(yè)得到了支持，產(chǎn)生了良好的社會效益。

四、金融產(chǎn)品創(chuàng)新加快，業(yè)務(wù)領(lǐng)域持續(xù)擴(kuò)大

“十五”期間，全市銀行業(yè)機構(gòu)不斷重視和加快產(chǎn)品創(chuàng)新步伐，努力拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，金融服務(wù)品種日益呈現(xiàn)多樣化、個性化的趨勢。一是存款業(yè)務(wù)品種突破單純的儲蓄界限，與個人理財服務(wù)兼收并蓄。個人理財產(chǎn)品不斷推陳出新，尤其在外匯理財產(chǎn)品的拓展方面取得了新的突破。二是貸款方式日趨靈活，與市場接軌日漸緊密。市各銀行業(yè)機構(gòu)不斷開拓新思路，從制度安排、流程設(shè)計和授權(quán)管理等多方面建立和完善與市場形勢相適應(yīng)的信貸管理體制。三是信貸品種日益增多。市各銀行業(yè)機構(gòu)加強市場分析評價和產(chǎn)品創(chuàng)新能力，推出了一些新的貸款業(yè)務(wù)品種。如倉單質(zhì)押、保理、土地使用權(quán)抵押、法人賬戶透支、農(nóng)戶小額信用貸款、聯(lián)保貸款等新的業(yè)務(wù)種類。四是票據(jù)市場取得長足發(fā)展。全市銀行機構(gòu)累計簽發(fā)銀行承兌匯票298億元，辦理票據(jù)貼現(xiàn)650億元；到2005年末，余額分別達(dá)到31億元和65.4億元。票據(jù)市場的發(fā)展，不僅在緩解企業(yè)流動資金方面起到重要作用，而且推動了商業(yè)信用向更高層次發(fā)展。部分企業(yè)通過直接簽發(fā)商業(yè)承兌匯票，不僅降低了負(fù)債成本，而且增強了信用意識，社會信用意識在潛移默化中得到改善。

五、中間業(yè)務(wù)品種增多，業(yè)務(wù)收入渠道拓寬

在繼續(xù)做好結(jié)算性、性、擔(dān)保性業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，市各銀行積極利用理財產(chǎn)品推出的機遇，提供一些財經(jīng)方面的資訊以及與商家聯(lián)手提供消費方面的優(yōu)惠措施，激發(fā)廣大市民的理財意識，成為中間業(yè)務(wù)中的一大亮點；同時大力發(fā)展融資性業(yè)務(wù)。主要是銀行機構(gòu)相互間的業(yè)務(wù)增多。如國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行為地方性金融機構(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)以及如LIBOR在內(nèi)的累計型贖回權(quán)結(jié)構(gòu)性存款等業(yè)務(wù)，促進(jìn)雙方合作邁向深層次發(fā)展。中間業(yè)務(wù)收入逐年增多。“十五”期間，全市銀行的中間業(yè)務(wù)收入逐年遞增，2001-2005年分別實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入3400萬元、4100萬元、5800萬元、10200萬元和14700萬元，年均增長34%。

六、金融服務(wù)手段不斷改進(jìn)，多方位提高服務(wù)質(zhì)量

全市銀行機構(gòu)積極轉(zhuǎn)變觀念，將傳統(tǒng)的銀行服務(wù)局限于柜臺服務(wù)的思想切實轉(zhuǎn)變到資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)等各個環(huán)節(jié)中，并堅持以改善金融服務(wù)手段為抓手，著力提高金融服務(wù)質(zhì)量。一是銀行卡“一卡通”工程建設(shè)取得實質(zhì)性進(jìn)展。實現(xiàn)揚州POS機聯(lián)網(wǎng)通用，用卡環(huán)境得到了良好改善。二是自助銀行和網(wǎng)上銀行建設(shè)加速發(fā)展，銀行服務(wù)的自動化有了堅實的基礎(chǔ)。三是財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)取得實質(zhì)性進(jìn)展。研制并開發(fā)了財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，目前，該系統(tǒng)上線前的各項準(zhǔn)備工作已基本就緒，并于2005年在全市范圍內(nèi)推廣實施。切實加強現(xiàn)金管理，有效控制現(xiàn)金投放。全轄累計投放現(xiàn)金208億元，比“九五”期間減少43億元。市場流通現(xiàn)金票面整潔率明顯提高，基本保持在七成新以上現(xiàn)金流通。版權(quán)所有

“十五”期間，雖然我市銀行業(yè)運行的數(shù)量和質(zhì)量均獲得長足的發(fā)展，但仍然存在著諸多矛盾和問題需要認(rèn)真研究并加以解決，有些還很緊迫。突出的有：

（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不盡合理，金融穩(wěn)定仍有隱患。一是資金運用期限結(jié)構(gòu)不夠合理，存在較大的流動憂。一方面是存款短期化，另一方面是中長期貸款增加較多，客觀上增加了流動性風(fēng)險。二是貸款集中度相對過高，既不符合分散風(fēng)險的經(jīng)營原則，也不利于形成差別化經(jīng)營和異質(zhì)化競爭的格局。三是不良資產(chǎn)出現(xiàn)反彈，比例高、損失重。2005年末，全市8家商業(yè)性銀行機構(gòu)不良貸款總額中可疑和損失類貸款為24.01億元，占不良貸款比重高達(dá)70.09%；5家農(nóng)聯(lián)社不良貸款總額中“兩呆”貸款為8.06億元，占比高達(dá)97.71%。2005年，全市銀行業(yè)機構(gòu)累計新發(fā)生不良貸款14.72億元。四是對縣域經(jīng)濟(jì)的信貸投入認(rèn)識不足、重視不夠。2005年末，全轄縣域貸款余額192.7億元，比年初增加7.3億元，少增14.9億元。

（二）金融服務(wù)創(chuàng)新不夠，從業(yè)人員素質(zhì)亟待提高。一是支付結(jié)算服務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新不夠，產(chǎn)品相對傳統(tǒng)、陳舊。二是中間業(yè)務(wù)綜合營銷能力不強。多數(shù)銀行由于中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品設(shè)計和執(zhí)行部門不能直接面對客戶，在產(chǎn)品開發(fā)與維護(hù)方面缺乏靈敏的市場嗅覺，市場營銷部門之間的溝通協(xié)調(diào)機制有待進(jìn)一步完善，整體營銷理念還未形成。三是從業(yè)人員整體素質(zhì)不高，創(chuàng)新能力和服務(wù)水平相對較低。

（三）金融改革進(jìn)展相對緩慢，同業(yè)競爭尚需規(guī)范。一是國有商業(yè)銀行改革依然任重道遠(yuǎn)，經(jīng)營機制的改革更顯得迫切，創(chuàng)新能力提高不夠。二是農(nóng)村信用社改革中存在的問題依然較多，特別法人治理結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步完善，增資擴(kuò)股過程中還存在不規(guī)范行為以及不良貸款實際清降效果不明顯、債券投資規(guī)模過大，壓降進(jìn)度不快。三是金融競爭行為有待進(jìn)一步規(guī)范。主要表現(xiàn)為價格競爭相對無序。行業(yè)自律組織難以真正發(fā)揮有效作用，在中間業(yè)務(wù)中無償服務(wù)現(xiàn)象普遍，甚至違反相關(guān)規(guī)定，互相壓價招攬客戶，少數(shù)銀行機構(gòu)在吸收存款中仍然存在“貼水”或者在給付正常利息外，以物質(zhì)利益等不正當(dāng)手段參與市場競爭。

篇（11）

1、負(fù)債業(yè)務(wù)增勢明顯。6月末自營存款余額為XX萬元，較年初新增XX萬元，已提前完成全年任務(wù)。其中儲蓄存款余額XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)的66%。對公存款XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)的154%；日均儲蓄存款余額XX萬元，較核定基數(shù)增XX萬元，完成任務(wù)的99%；對公日均存款余額XX萬元，較核定基數(shù)增XX萬元，完成任務(wù)的161%。

2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。6月末自營貸款XX萬元，較年初新增XX萬元，其中個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)90%，對公資產(chǎn)余額XX萬元，較年初新增XX萬元。貼現(xiàn)累計發(fā)生額X億元。

3、中間業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進(jìn)。上半年已實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入近XX萬元，完成全年任務(wù)58%；完成國際結(jié)算量近XX萬美元；信用卡發(fā)卡XX張；期繳保險XX萬元，躉繳保險XX萬元。

二、總結(jié)上半年各項業(yè)務(wù)發(fā)展和管理，我們主要采取以下工作措施：

（一）明確任務(wù)，早抓落實，為全年工作打基礎(chǔ)。

支行在去年末就對2008年工作目標(biāo)進(jìn)行了規(guī)劃，明確負(fù)債新增X個億，對私存款X億，對公存款X億；資產(chǎn)新增X億，個人資產(chǎn)X億，公營貸款X億。年初支行再次召開工作會，就2008度全年工作進(jìn)行統(tǒng)一的部署和安排，對2008年取得的成績，行長(公文有約提供) 室要求全行員工戒驕戒躁，防止“小富即安”的思想。同時，針對支行目標(biāo)任務(wù)制訂了全面的考核制度，將分解到每位客戶經(jīng)理頭上，業(yè)績完成情況以郵件方式對全行進(jìn)行每周、每月、每季通報，有效地激勵了客戶經(jīng)理的工作熱情。在分行開門紅競賽活動中，支行的負(fù)債業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)在全分行均處于領(lǐng)先位置，取得較好成績。

（二）強化市場營銷機制。

1、公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)營銷工作首先是抓新開戶，支行公司部年初即明確：每位對公客戶經(jīng)理每月必須新開有效戶達(dá)到X戶。從上半年情況來看，支行共計實現(xiàn)新開戶XX戶，實現(xiàn)新戶存款新增XX萬元。其次是通過政府平臺，加強對周邊園區(qū)客戶的營銷力度，通過上門拜訪、制訂理財方案等多種形式，積極宣傳我行對公產(chǎn)品。經(jīng)過長期的努力，取得了客戶的高度認(rèn)可，已和多個優(yōu)質(zhì)企業(yè)建立了合作意向。其中，XX區(qū)財政非稅收入專戶已經(jīng)成功開立，存款余額近X個億。

2、在零售銀行業(yè)務(wù)日常工作中，對X區(qū)“富人區(qū)”進(jìn)行了區(qū)域定位，實施精準(zhǔn)營銷和分層次營銷，注重基礎(chǔ)營銷、中端客戶營銷、大戶營銷并重。一是大戶營銷：將X萬以上的客戶界定為大戶，針對這部分客戶專門制定了“理財秘書”服務(wù)。分行發(fā)行各種幣種的理財產(chǎn)品、各種基金、信托產(chǎn)品、國債、外匯市場行情等金融信息，根據(jù)客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發(fā)送短消息或者提供理財方案，讓客戶及時地了解銀行的動態(tài)發(fā)展，同時讓貴賓客戶感受到銀行對他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財，使其效益最大化，這樣才能將客戶與銀行更緊密的聯(lián)系在一起。這就對個人銀行部戰(zhàn)線上的客戶經(jīng)理要求更高，綜合素質(zhì)的提升更重要。針對這部分客戶，客戶經(jīng)理團(tuán)結(jié)起來，根據(jù)客戶特色討論，制定出幾套適合客戶需求的理財方案，針對客戶可能會提出的問題反復(fù)推敲，做足前位準(zhǔn)備，實現(xiàn)給客戶百分百滿意的專業(yè)服務(wù)，讓這部分客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實客戶；二是小區(qū)營銷：由于支行地理環(huán)境，小區(qū)營銷成為我們的特色，頻繁且高質(zhì)量的戶外宣傳對支行提高知名度是最有效的方法。堅持不懈地開展多樣的小區(qū)活動和宣傳，通過在高檔小區(qū)XX山莊的聯(lián)益活動，對我行產(chǎn)品的大力推薦，使我行的形象深入人心，山莊業(yè)主中成為我行XXX客戶的便有10戶。支行通過“物管收費站”的有效宣傳，進(jìn)駐周遍優(yōu)質(zhì)小區(qū)，例如XX花園等通過現(xiàn)場開卡、開功能，既達(dá)到我行電子業(yè)務(wù)的宣傳，也成功實現(xiàn)攬存XX多萬元；三是大堂營銷：大堂經(jīng)理將大廳精心布置，營造舒適的營業(yè)環(huán)境和溫馨的節(jié)日氣氛，狠抓服務(wù)，對前來辦理業(yè)務(wù)的客戶主動引導(dǎo)，對普通客戶主要介紹消費積分、自助繳費、消【提供內(nèi)容】 費有獎、網(wǎng)上銀行等日常功能，使客戶在使用這些功能的同時感受到一卡通的方便。對中、高端客戶主要介紹XX卡、XX白金卡、信用卡、外匯寶、電子銀行、人民幣、外幣的理財產(chǎn)品。通過平時存款有禮、節(jié)假日行慶的抽獎活動來帶動自然增長，增添節(jié)日氣氛，聚集大堂的人氣。大堂是最有效的陣地營銷，安排客戶經(jīng)理輪流在大堂值班，對大廳的客戶進(jìn)行梳理，達(dá)到提升的效果。

3、公私聯(lián)動組合營銷：零售銀行部與公司銀行部通過一對一的接對子形式，互幫互助，互通信息，從對私大客戶中發(fā)掘?qū)蛻簦瑥膶蛻糁袑ふ覍λ酱罂蛻簦瓿蹙屯ㄟ^對私大客戶拓展了一戶對公客戶，吸收對公存款XX萬元。同時還公私聯(lián)動，落實了XX汽車銷售有限公司等單位的工資。

（三）針對弱點，狠抓資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)一直都是XX區(qū)支行的弱勢業(yè)務(wù)。08年支行下大力開拓這三方面工作。資產(chǎn)方面：結(jié)合分行今年大力擴(kuò)展信貸資產(chǎn)規(guī)模的工作思路，支行通過“立足園區(qū)輻射周邊”，積極進(jìn)行資產(chǎn)項目營銷。目前已經(jīng)成功和XX等一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)達(dá)成合作意向，近期內(nèi)即可對項目進(jìn)行上報。貼現(xiàn)方面：一方面對支行已有的客戶進(jìn)行挖潛，另一方面積極對外營銷新戶。對貼現(xiàn)跟蹤票據(jù)源頭企業(yè)，積極拓展收款下家，成功拓展了XX等企業(yè)，上半年累計實現(xiàn)貼現(xiàn)X億元，與08年同期相比增加了2000萬元。國際業(yè)務(wù)方面：對區(qū)域內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)逐一上門拜訪，目前已和XX制藥公司等達(dá)成和合作意向。此外，對于提前終止授信額度的XX公司，支行始終沒有放棄，一直對其進(jìn)行積極的跟蹤，隨時關(guān)注公司的生產(chǎn)進(jìn)行情況，同時和銀監(jiān)局、XX區(qū)政府保持了密切的聯(lián)系，以便最快時間內(nèi)了解政策方面的動向，在銀監(jiān)局和XX區(qū)政府對公司的態(tài)度明確后，支行擬再度與其展開合作，將成為下半年國際業(yè)務(wù)的亮點。

（四）大力拓展房地產(chǎn)企業(yè)，結(jié)合分行活動，狠抓個人資產(chǎn)，突出工作重點

針對XX區(qū)域內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)樓盤眾多的優(yōu)勢，支行加大了對房地產(chǎn)開發(fā)商的拓展力度，和XX/XX等知名開發(fā)商建立了往來關(guān)系，并擬在開發(fā)貸款和按揭方面展開深入的合作。同時，對原有的開發(fā)企業(yè)，如XX地產(chǎn)，進(jìn)行了深度的挖潛拓展，目前擬增加其開發(fā)貸款至X億元，將改變支行對公資產(chǎn)業(yè)務(wù)落后的狀況。同時，支行將風(fēng)險低、回報高的個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點，整合資源，將個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)劃歸公司銀行部管理，充分利用公司客戶經(jīng)理善于與企業(yè)打交道的優(yōu)勢，拓展按揭業(yè)務(wù)。針對分行下達(dá)的一季度階段性個人資產(chǎn)任務(wù)，支行公司部全員動員，對按揭、個人經(jīng)營性貸款進(jìn)行積極營銷，其中成功發(fā)放了XX分行金額最大的單筆個人按揭XX萬元。此外，通過直客方式，支行營銷了“XX/XX"等優(yōu)質(zhì)樓盤，為全年個人資產(chǎn)任務(wù)的完成奠定了基礎(chǔ)。截止6月末，支行實現(xiàn)了比年初新增XX萬元，完成分行下達(dá)的全年任務(wù)的90%。預(yù)計7月末可完成全年任務(wù)。

（五）健全案防體系，加強內(nèi)控制度建設(shè)，推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)

1、牢固樹立“安全就是效益”的意識，以預(yù)防和懲治案件為著力點，深入開展規(guī)章制度教育和警示教育活動，落實案件防范工作責(zé)任制。密切關(guān)注社會形式，嚴(yán)防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴(yán)格的規(guī)章制度，并督促每一個員工遵照執(zhí)行。做到人人熟悉防搶預(yù)案，定期演習(xí)。把防搶劫、防盜竊、防詐騙尤其是防票據(jù)、銀行卡詐騙作為安全工作重點，不斷提高對高科技犯罪的防范能力。

2、認(rèn)真開展合規(guī)守法教育活動。根據(jù)《XX分行開展合規(guī)守法教育活動實施方案》，成立了支行合規(guī)守法教育活動領(lǐng)導(dǎo)小組，召開了全體員工合規(guī)守法教育活動動員會，制定出支行的學(xué)習(xí)計劃，把工作落到實處。以多種形式組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了：XX副行長在全行“合規(guī)守法”教育活動視頻動員大會上的講話、XX分行開展合規(guī)守法教育活動實施方案、XX銀行誠信舉報及獎勵規(guī)定、劉明康兩個講話、合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門、商業(yè)銀行風(fēng)險管理指引、XX銀行客戶經(jīng)理行為禁令、XX銀行柜面業(yè)務(wù)人員行為禁令、XX銀行員工行為守則、典型案例等內(nèi)容。并組織全行員工參加了“合規(guī)守法”在線測試，取得了良好的成績。先后出版了五期合規(guī)守法活動簡報，全行員工寫出了學(xué)習(xí)心得體會，全行員工的合規(guī)守法意識的到極大加強，在分行合規(guī)守法知識競賽中我行代表隊取得了第二名的好成績。

3、以“合規(guī)守法教育活動”為切入點，結(jié)合分行會計部組織的“票據(jù)結(jié)算風(fēng)險知識培訓(xùn)”“賬戶管理系統(tǒng)（二期）”等業(yè)務(wù)培訓(xùn)等有機結(jié)合，通過內(nèi)控管理制度和案件專項治理工作，加大了對風(fēng)險隱患的標(biāo)本兼治和綜合治理力度，建立起了前臺操作，后臺復(fù)核和崗位間監(jiān)督三道防線，落實要害部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范和安全保衛(wèi)措施，有效防止了風(fēng)險。增強的員工的合規(guī)、守法與誠信意識。在日常管理工作中要求員工必須堅持執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，各施其職，分工合作，扎2008年銀行支行上半年工作總結(jié)及下半年工作打算

今年以來，我行認(rèn)真貫徹總分行經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整的決策，堅持效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的方針，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，在注重業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，強調(diào)風(fēng)險防范和內(nèi)控管理，倡導(dǎo)合規(guī)文化建設(shè)，使支行的各項業(yè)務(wù)上了一個新臺階，為完成年度目標(biāo)任務(wù)奠定了堅實的基礎(chǔ)。在全行員工的共同努力下，2008年上半年各項指標(biāo)穩(wěn)健運行，取得了突出的經(jīng)營業(yè)績。截止6月末，各項業(yè)務(wù)完成情況較好，在分行均名列前茅。

一、各項指標(biāo)完成情況。

1、負(fù)債業(yè)務(wù)增勢明顯。6月末自營存款余額為XX萬元，較年初新增XX萬元，已提前完成全年任務(wù)。其中儲蓄存款余額XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)的66%。對公存款XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)的154%；日均儲蓄存款余額XX萬元，較核定基數(shù)增XX萬元，完成任務(wù)的99%；對公日均存款余額XX萬元，較核定基數(shù)增XX萬元，完成任務(wù)的161%。

2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。6月末自營貸款XX萬元，較年初新增XX萬元，其中個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)90%，對公資產(chǎn)余額XX萬元，較年初新增XX萬元。貼現(xiàn)累計發(fā)生額X億元。

3、中間業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進(jìn)。上半年已實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入近XX萬元，完成全年任務(wù)58%；完成國際結(jié)算量近XX萬美元；信用卡發(fā)卡XX張；期繳保險XX萬元，躉繳保險XX萬元。

二、總結(jié)上半年各項業(yè)務(wù)發(fā)展和管理，我們主要采取以下工作措施：

（一）明確任務(wù)，早抓落實，為全年工作打基礎(chǔ)。

支行在去年末就對2008年工作目標(biāo)進(jìn)行了規(guī)劃，明確負(fù)債新增X個億，對私存款X億，對公存款X億；資產(chǎn)新增X億，個人資產(chǎn)X億，公營貸款X億。年初支行再次召開工作會，就2008度全年工作進(jìn)行統(tǒng)一的部署和安排，對2008年取得的成績，行長(公文有約提供) 室要求全行員工戒驕戒躁，防止“小富即安”的思想。同時，針對支行目標(biāo)任務(wù)制訂了全面的考核制度，將分解到每位客戶經(jīng)理頭上，業(yè)績完成情況以郵件方式對全行進(jìn)行每周、每月、每季通報，有效地激勵了客戶經(jīng)理的工作熱情。在分行開門紅競賽活動中，支行的負(fù)債業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)在全分行均處于領(lǐng)先位置，取得較好成績。

（二）強化市場營銷機制。

1、公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)營銷工作首先是抓新開戶，支行公司部年初即明確：每位對公客戶經(jīng)理每月必須新開有效戶達(dá)到X戶。從上半年情況來看，支行共計實現(xiàn)新開戶XX戶，實現(xiàn)新戶存款新增XX萬元。其次是通過政府平臺，加強對周邊園區(qū)客戶的營銷力度，通過上門拜訪、制訂理財方案等多種形式，積極宣傳我行對公產(chǎn)品。經(jīng)過長期的努力，取得了客戶的高度認(rèn)可，已和多個優(yōu)質(zhì)企業(yè)建立了合作意向。其中，XX區(qū)財政非稅收入專戶已經(jīng)成功開立，存款余額近X個億。

2、在零售銀行業(yè)務(wù)日常工作中，對X區(qū)“富人區(qū)”進(jìn)行了區(qū)域定位，實施精準(zhǔn)營銷和分層次營銷，注重基礎(chǔ)營銷、中端客戶營銷、大戶營銷并重。一是大戶營銷：將X萬以上的客戶界定為大戶，針對這部分客戶專門制定了“理財秘書”服務(wù)。分行發(fā)行各種幣種的理財產(chǎn)品、各種基金、信托產(chǎn)品、國債、外匯市場行情等金融信息，根據(jù)客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發(fā)送短消息或者提供理財方案，讓客戶及時地了解銀行的動態(tài)發(fā)展，同時讓貴賓客戶感受到銀行對他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財，使其效益最大化，這樣才能將客戶與銀行更緊密的聯(lián)系在一起。這就對個人銀行部戰(zhàn)線上的客戶經(jīng)理要求更高，綜合素質(zhì)的提升更重要。針對這部分客戶，客戶經(jīng)理團(tuán)結(jié)起來，根據(jù)客戶特色討論，制定出幾套適合客戶需求的理財方案，針對客戶可能會提出的問題反復(fù)推敲，做足前位準(zhǔn)備，實現(xiàn)給客戶百分百滿意的專業(yè)服務(wù)，讓這部分客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實客戶；二是小區(qū)營銷：由于支行地理環(huán)境，小區(qū)營銷成為我們的特色，頻繁且高質(zhì)量的戶外宣傳對支行提高知名度是最有效的方法。堅持不懈地開展多樣的小區(qū)活動和宣傳，通過在高檔小區(qū)XX山莊的聯(lián)益活動，對我行產(chǎn)品的大力推薦，使我行的形象深入人心，山莊業(yè)主中成為我行XXX客戶的便有10戶。支行通過“物管收費站”的有效宣傳，進(jìn)駐周遍優(yōu)質(zhì)小區(qū)，例如XX花園等通過現(xiàn)場開卡、開功能，既達(dá)到我行電子業(yè)務(wù)的宣傳，也成功實現(xiàn)攬存XX多萬元；三是大堂營銷：大堂經(jīng)理將大廳精心布置，營造舒適的營業(yè)環(huán)境和溫馨的節(jié)日氣氛，狠抓服務(wù)，對前來辦理業(yè)務(wù)的客戶主動引導(dǎo)，對普通客戶主要介紹消費積分、自助繳費、消【提供內(nèi)容】 費有獎、網(wǎng)上銀行等日常功能，使客戶在使用這些功能的同時感受到一卡通的方便。對中、高端客戶主要介紹XX卡、XX白金卡、信用卡、外匯寶、電子銀行、人民幣、外幣的理財產(chǎn)品。通過平時存款有禮、節(jié)假日行慶的抽獎活動來帶動自然增長，增添節(jié)日氣氛，聚集大堂的人氣。大堂是最有效的陣地營銷，安排客戶經(jīng)理輪流在大堂值班，對大廳的客戶進(jìn)行梳理，達(dá)到提升的效果。

3、公私聯(lián)動組合營銷：零售銀行部與公司銀行部通過一對一的接對子形式，互幫互助，互通信息，從對私大客戶中發(fā)掘?qū)蛻簦瑥膶蛻糁袑ふ覍λ酱罂蛻簦瓿蹙屯ㄟ^對私大客戶拓展了一戶對公客戶，吸收對公存款XX萬元。同時還公私聯(lián)動，落實了XX汽車銷售有限公司等單位的工資。

（三）針對弱點，狠抓資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)一直都是XX區(qū)支行的弱勢業(yè)務(wù)。08年支行下大力開拓這三方面工作。資產(chǎn)方面：結(jié)合分行今年大力擴(kuò)展信貸資產(chǎn)規(guī)模的工作思路，支行通過“立足園區(qū)輻射周邊”，積極進(jìn)行資產(chǎn)項目營銷。目前已經(jīng)成功和XX等一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)達(dá)成合作意向，近期內(nèi)即可對項目進(jìn)行上報。貼現(xiàn)方面：一方面對支行已有的客戶進(jìn)行挖潛，另一方面積極對外營銷新戶。對貼現(xiàn)跟蹤票據(jù)源頭企業(yè)，積極拓展收款下家，成功拓展了XX等企業(yè)，上半年累計實現(xiàn)貼現(xiàn)X億元，與08年同期相比增加了2000萬元。國際業(yè)務(wù)方面：對區(qū)域內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)逐一上門拜訪，目前已和XX制藥公司等達(dá)成和合作意向。此外，對于提前終止授信額度的XX公司，支行始終沒有放棄，一直對其進(jìn)行積極的跟蹤，隨時關(guān)注公司的生產(chǎn)進(jìn)行情況，同時和銀監(jiān)局、XX區(qū)政府保持了密切的聯(lián)系，以便最快時間內(nèi)了解政策方面的動向，在銀監(jiān)局和XX區(qū)政府對公司的態(tài)度明確后，支行擬再度與其展開合作，將成為下半年國際業(yè)務(wù)的亮點。

（四）大力拓展房地產(chǎn)企業(yè)，結(jié)合分行活動，狠抓個人資產(chǎn)，突出工作重點

針對XX區(qū)域內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)樓盤眾多的優(yōu)勢，支行加大了對房地產(chǎn)開發(fā)商的拓展力度，和XX/XX等知名開發(fā)商建立了往來關(guān)系，并擬在開發(fā)貸款和按揭方面展開深入的合作。同時，對原有的開發(fā)企業(yè)，如XX地產(chǎn)，進(jìn)行了深度的挖潛拓展，目前擬增加其開發(fā)貸款至X億元，將改變支行對公資產(chǎn)業(yè)務(wù)落后的狀況。同時，支行將風(fēng)險低、回報高的個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點，整合資源，將個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)劃歸公司銀行部管理，充分利用公司客戶經(jīng)理善于與企業(yè)打交道的優(yōu)勢，拓展按揭業(yè)務(wù)。針對分行下達(dá)的一季度階段性個人資產(chǎn)任務(wù)，支行公司部全員動員，對按揭、個人經(jīng)營性貸款進(jìn)行積極營銷，其中成功發(fā)放了XX分行金額最大的單筆個人按揭XX萬元。此外，通過直客方式，支行營銷了“XX/XX"等優(yōu)質(zhì)樓盤，為全年個人資產(chǎn)任務(wù)的完成奠定了基礎(chǔ)。截止6月末，支行實現(xiàn)了比年初新增XX萬元，完成分行下達(dá)的全年任務(wù)的90%。預(yù)計7月末可完成全年任務(wù)。

（五）健全案防體系，加強內(nèi)控制度建設(shè)，推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)

1、牢固樹立“安全就是效益”的意識，以預(yù)防和懲治案件為著力點，深入開展規(guī)章制度教育和警示教育活動，落實案件防范工作責(zé)任制。密切關(guān)注社會形式，嚴(yán)防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴(yán)格的規(guī)章制度，并督促每一個員工遵照執(zhí)行。做到人人熟悉防搶預(yù)案，定期演習(xí)。把防搶劫、防盜竊、防詐騙尤其是防票據(jù)、銀行卡詐騙作為安全工作重點，不斷提高對高科技犯罪的防范能力。

2、認(rèn)真開展合規(guī)守法教育活動。根據(jù)《XX分行開展合規(guī)守法教育活動實施方案》，成立了支行合規(guī)守法教育活動領(lǐng)導(dǎo)小組，召開了全體員工合規(guī)守法教育活動動員會，制定出支行的學(xué)習(xí)計劃，把工作落到實處。以多種形式組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了：XX副行長在全行“合規(guī)守法”教育活動視頻動員大會上的講話、XX分行開展合規(guī)守法教育活動實施方案、XX銀行誠信舉報及獎勵規(guī)定、劉明康兩個講話、合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門、商業(yè)銀行風(fēng)險管理指引、XX銀行客戶經(jīng)理行為禁令、XX銀行柜面業(yè)務(wù)人員行為禁令、XX銀行員工行為守則、典型案例等內(nèi)容。并組織全行員工參加了“合規(guī)守法”在線測試，取得了良好的成績。先后出版了五期合規(guī)守法活動簡報，全行員工寫出了學(xué)習(xí)心得體會，全行員工的合規(guī)守法意識的到極大加強，在分行合規(guī)守法知識競賽中我行代表隊取得了第二名的好成績。

3、以“合規(guī)守法教育活動”為切入點，結(jié)合分行會計部組織的“票據(jù)結(jié)算風(fēng)險知識培訓(xùn)”“賬戶管理系統(tǒng)（二期）”等業(yè)務(wù)培訓(xùn)等有機結(jié)合，通過內(nèi)控管理制度和案件專項治理工作，加大了對風(fēng)險隱患的標(biāo)本兼治和綜合治理力度，建立起了前臺操作，后臺復(fù)核和崗位間監(jiān)督三道防線，落實要害部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范和安全保衛(wèi)措施，有效防止了風(fēng)險。增強的員工的合規(guī)、守法與誠信意識。在日常管理工作中要求員工必須堅持執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，各施其職，分工合作，扎2008年銀行支行上半年工作總結(jié)及下半年工作打算

今年以來，我行認(rèn)真貫徹總分行經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整的決策，堅持效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的方針，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，在注重業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，強調(diào)風(fēng)險防范和內(nèi)控管理，倡導(dǎo)合規(guī)文化建設(shè)，使支行的各項業(yè)務(wù)上了一個新臺階，為完成年度目標(biāo)任務(wù)奠定了堅實的基礎(chǔ)。在全行員工的共同努力下，2008年上半年各項指標(biāo)穩(wěn)健運行，取得了突出的經(jīng)營業(yè)績。截止6月末，各項業(yè)務(wù)完成情況較好，在分行均名列前茅。

一、各項指標(biāo)完成情況。

1、負(fù)債業(yè)務(wù)增勢明顯。6月末自營存款余額為XX萬元，較年初新增XX萬元，已提前完成全年任務(wù)。其中儲蓄存款余額XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)的66%。對公存款XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)的154%；日均儲蓄存款余額XX萬元，較核定基數(shù)增XX萬元，完成任務(wù)的99%；對公日均存款余額XX萬元，較核定基數(shù)增XX萬元，完成任務(wù)的161%。

2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。6月末自營貸款XX萬元，較年初新增XX萬元，其中個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)90%，對公資產(chǎn)余額XX萬元，較年初新增XX萬元。貼現(xiàn)累計發(fā)生額X億元。

3、中間業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進(jìn)。上半年已實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入近XX萬元，完成全年任務(wù)58%；完成國際結(jié)算量近XX萬美元；信用卡發(fā)卡XX張；期繳保險XX萬元，躉繳保險XX萬元。

二、總結(jié)上半年各項業(yè)務(wù)發(fā)展和管理，我們主要采取以下工作措施：

（一）明確任務(wù)，早抓落實，為全年工作打基礎(chǔ)。

支行在去年末就對2008年工作目標(biāo)進(jìn)行了規(guī)劃，明確負(fù)債新增X個億，對私存款X億，對公存款X億；資產(chǎn)新增X億，個人資產(chǎn)X億，公營貸款X億。年初支行再次召開工作會，就2008度全年工作進(jìn)行統(tǒng)一的部署和安排，對2008年取得的成績，行長(公文有約提供) 室要求全行員工戒驕戒躁，防止“小富即安”的思想。同時，針對支行目標(biāo)任務(wù)制訂了全面的考核制度，將分解到每位客戶經(jīng)理頭上，業(yè)績完成情況以郵件方式對全行進(jìn)行每周、每月、每季通報，有效地激勵了客戶經(jīng)理的工作熱情。在分行開門紅競賽活動中，支行的負(fù)債業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)在全分行均處于領(lǐng)先位置，取得較好成績。

（二）強化市場營銷機制。

1、公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)營銷工作首先是抓新開戶，支行公司部年初即明確：每位對公客戶經(jīng)理每月必須新開有效戶達(dá)到X戶。從上半年情況來看，支行共計實現(xiàn)新開戶XX戶，實現(xiàn)新戶存款新增XX萬元。其次是通過政府平臺，加強對周邊園區(qū)客戶的營銷力度，通過上門拜訪、制訂理財方案等多種形式，積極宣傳我行對公產(chǎn)品。經(jīng)過長期的努力，取得了客戶的高度認(rèn)可，已和多個優(yōu)質(zhì)企業(yè)建立了合作意向。其中，XX區(qū)財政非稅收入專戶已經(jīng)成功開立，存款余額近X個億。

2、在零售銀行業(yè)務(wù)日常工作中，對X區(qū)“富人區(qū)”進(jìn)行了區(qū)域定位，實施精準(zhǔn)營銷和分層次營銷，注重基礎(chǔ)營銷、中端客戶營銷、大戶營銷并重。一是大戶營銷：將X萬以上的客戶界定為大戶，針對這部分客戶專門制定了“理財秘書”服務(wù)。分行發(fā)行各種幣種的理財產(chǎn)品、各種基金、信托產(chǎn)品、國債、外匯市場行情等金融信息，根據(jù)客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發(fā)送短消息或者提供理財方案，讓客戶及時地了解銀行的動態(tài)發(fā)展，同時讓貴賓客戶感受到銀行對他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財，使其效益最大化，這樣才能將客戶與銀行更緊密的聯(lián)系在一起。這就對個人銀行部戰(zhàn)線上的客戶經(jīng)理要求更高，綜合素質(zhì)的提升更重要。針對這部分客戶，客戶經(jīng)理團(tuán)結(jié)起來，根據(jù)客戶特色討論，制定出幾套適合客戶需求的理財方案，針對客戶可能會提出的問題反復(fù)推敲，做足前位準(zhǔn)備，實現(xiàn)給客戶百分百滿意的專業(yè)服務(wù)，讓這部分客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實客戶；二是小區(qū)營銷：由于支行地理環(huán)境，小區(qū)營銷成為我們的特色，頻繁且高質(zhì)量的戶外宣傳對支行提高知名度是最有效的方法。堅持不懈地開展多樣的小區(qū)活動和宣傳，通過在高檔小區(qū)XX山莊的聯(lián)益活動，對我行產(chǎn)品的大力推薦，使我行的形象深入人心，山莊業(yè)主中成為我行XXX客戶的便有10戶。支行通過“物管收費站”的有效宣傳，進(jìn)駐周遍優(yōu)質(zhì)小區(qū)，例如XX花園等通過現(xiàn)場開卡、開功能，既達(dá)到我行電子業(yè)務(wù)的宣傳，也成功實現(xiàn)攬存XX多萬元；三是大堂營銷：大堂經(jīng)理將大廳精心布置，營造舒適的營業(yè)環(huán)境和溫馨的節(jié)日氣氛，狠抓服務(wù)，對前來辦理業(yè)務(wù)的客戶主動引導(dǎo)，對普通客戶主要介紹消費積分、自助繳費、消【提供內(nèi)容】 費有獎、網(wǎng)上銀行等日常功能，使客戶在使用這些功能的同時感受到一卡通的方便。對中、高端客戶主要介紹XX卡、XX白金卡、信用卡、外匯寶、電子銀行、人民幣、外幣的理財產(chǎn)品。通過平時存款有禮、節(jié)假日行慶的抽獎活動來帶動自然增長，增添節(jié)日氣氛，聚集大堂的人氣。大堂是最有效的陣地營銷，安排客戶經(jīng)理輪流在大堂值班，對大廳的客戶進(jìn)行梳理，達(dá)到提升的效果。

3、公私聯(lián)動組合營銷：零售銀行部與公司銀行部通過一對一的接對子形式，互幫互助，互通信息，從對私大客戶中發(fā)掘?qū)蛻簦瑥膶蛻糁袑ふ覍λ酱罂蛻簦瓿蹙屯ㄟ^對私大客戶拓展了一戶對公客戶，吸收對公存款XX萬元。同時還公私聯(lián)動，落實了XX汽車銷售有限公司等單位的工資。

（三）針對弱點，狠抓資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)一直都是XX區(qū)支行的弱勢業(yè)務(wù)。08年支行下大力開拓這三方面工作。資產(chǎn)方面：結(jié)合分行今年大力擴(kuò)展信貸資產(chǎn)規(guī)模的工作思路，支行通過“立足園區(qū)輻射周邊”，積極進(jìn)行資產(chǎn)項目營銷。目前已經(jīng)成功和XX等一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)達(dá)成合作意向，近期內(nèi)即可對項目進(jìn)行上報。貼現(xiàn)方面：一方面對支行已有的客戶進(jìn)行挖潛，另一方面積極對外營銷新戶。對貼現(xiàn)跟蹤票據(jù)源頭企業(yè)，積極拓展收款下家，成功拓展了XX等企業(yè)，上半年累計實現(xiàn)貼現(xiàn)X億元，與08年同期相比增加了2000萬元。國際業(yè)務(wù)方面：對區(qū)域內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)逐一上門拜訪，目前已和XX制藥公司等達(dá)成和合作意向。此外，對于提前終止授信額度的XX公司，支行始終沒有放棄，一直對其進(jìn)行積極的跟蹤，隨時關(guān)注公司的生產(chǎn)進(jìn)行情況，同時和銀監(jiān)局、XX區(qū)政府保持了密切的聯(lián)系，以便最快時間內(nèi)了解政策方面的動向，在銀監(jiān)局和XX區(qū)政府對公司的態(tài)度明確后，支行擬再度與其展開合作，將成為下半年國際業(yè)務(wù)的亮點。

（四）大力拓展房地產(chǎn)企業(yè)，結(jié)合分行活動，狠抓個人資產(chǎn)，突出工作重點

針對XX區(qū)域內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)樓盤眾多的優(yōu)勢，支行加大了對房地產(chǎn)開發(fā)商的拓展力度，和XX/XX等知名開發(fā)商建立了往來關(guān)系，并擬在開發(fā)貸款和按揭方面展開深入的合作。同時，對原有的開發(fā)企業(yè)，如XX地產(chǎn)，進(jìn)行了深度的挖潛拓展，目前擬增加其開發(fā)貸款至X億元，將改變支行對公資產(chǎn)業(yè)務(wù)落后的狀況。同時，支行將風(fēng)險低、回報高的個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點，整合資源，將個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)劃歸公司銀行部管理，充分利用公司客戶經(jīng)理善于與企業(yè)打交道的優(yōu)勢，拓展按揭業(yè)務(wù)。針對分行下達(dá)的一季度階段性個人資產(chǎn)任務(wù)，支行公司部全員動員，對按揭、個人經(jīng)營性貸款進(jìn)行積極營銷，其中成功發(fā)放了XX分行金額最大的單筆個人按揭XX萬元。此外，通過直客方式，支行營銷了“XX/XX"等優(yōu)質(zhì)樓盤，為全年個人資產(chǎn)任務(wù)的完成奠定了基礎(chǔ)。截止6月末，支行實現(xiàn)了比年初新增XX萬元，完成分行下達(dá)的全年任務(wù)的90%。預(yù)計7月末可完成全年任務(wù)。

（五）健全案防體系，加強內(nèi)控制度建設(shè)，推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)

1、牢固樹立“安全就是效益”的意識，以預(yù)防和懲治案件為著力點，深入開展規(guī)章制度教育和警示教育活動，落實案件防范工作責(zé)任制。密切關(guān)注社會形式，嚴(yán)防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴(yán)格的規(guī)章制度，并督促每一個員工遵照執(zhí)行。做到人人熟悉防搶預(yù)案，定期演習(xí)。把防搶劫、防盜竊、防詐騙尤其是防票據(jù)、銀行卡詐騙作為安全工作重點，不斷提高對高科技犯罪的防范能力。

2、認(rèn)真開展合規(guī)守法教育活動。根據(jù)《XX分行開展合規(guī)守法教育活動實施方案》，成立了支行合規(guī)守法教育活動領(lǐng)導(dǎo)小組，召開了全體員工合規(guī)守法教育活動動員會，制定出支行的學(xué)習(xí)計劃，把工作落到實處。以多種形式組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了：XX副行長在全行“合規(guī)守法”教育活動視頻動員大會上的講話、XX分行開展合規(guī)守法教育活動實施方案、XX銀行誠信舉報及獎勵規(guī)定、劉明康兩個講話、合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門、商業(yè)銀行風(fēng)險管理指引、XX銀行客戶經(jīng)理行為禁令、XX銀行柜面業(yè)務(wù)人員行為禁令、XX銀行員工行為守則、典型案例等內(nèi)容。并組織全行員工參加了“合規(guī)守法”在線測試，取得了良好的成績。先后出版了五期合規(guī)守法活動簡報，全行員工寫出了學(xué)習(xí)心得體會，全行員工的合規(guī)守法意識的到極大加強，在分行合規(guī)守法知識競賽中我行代表隊取得了第二名的好成績。

3、以“合規(guī)守法教育活動”為切入點，結(jié)合分行會計部組織的“票據(jù)結(jié)算風(fēng)險知識培訓(xùn)”“賬戶管理系統(tǒng)（二期）”等業(yè)務(wù)培訓(xùn)等有機結(jié)合，通過內(nèi)控管理制度和案件專項治理工作，加大了對風(fēng)險隱患的標(biāo)本兼治和綜合治理力度，建立起了前臺操作，后臺復(fù)核和崗位間監(jiān)督三道防線，落實要害部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范和安全保衛(wèi)措施，有效防止了風(fēng)險。增強的員工的合規(guī)、守法與誠信意識。在日常管理工作中要求員工必須堅持執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，各施其職，分工合作，扎實工作，把各個環(huán)節(jié)的工作都落到實處。做到上半年會計無票據(jù)交換差錯，結(jié)算一般性差錯僅一筆；并保持了儲蓄柜面服務(wù)零差錯的記錄。（六）加強警隊建設(shè)，開展治理三項執(zhí)法監(jiān)察、案件專項治理等工作，注重企業(yè)文化建設(shè)，為業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造和諧人文環(huán)境支行認(rèn)真貫徹落實總分行有關(guān)會議精神，【提供內(nèi)容】 制定了紀(jì)檢監(jiān)察安全保衛(wèi)工作計劃。年初以來，加強了對警員在保衛(wèi)技能、管理制度、銀行業(yè)務(wù)及服務(wù)等多方面的培訓(xùn)，加強了警員體能訓(xùn)練，制定了詳細(xì)的訓(xùn)練計劃和獎懲措施，警隊在上半年分行監(jiān)保部的體能考核中名列前茅，起到了保駕護(hù)航的作用。

按照總分行部署，支行按進(jìn)度計劃開展了三項執(zhí)法監(jiān)察、案件專項治理等工作。成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，開展了員工異常行為排查，形成了自查報告，對查出的事項進(jìn)行了整改，受到了好評。

在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，注重企業(yè)文化建設(shè)，在員工生日時，及時給每一位過生日的員工當(dāng)日送上一份鮮美的蛋糕，讓員工充分體會到組織的關(guān)心；積極參與分行組織的各類文體活動，如服務(wù)征文活動、迎春文藝表演、登山拔河比賽、羽毛球比賽等。在迎春文藝匯演中，全體演員和后勤人員體現(xiàn)了高度的集體榮譽感，犧牲了大量的休息時間，精心排練，使演出獲得巨大成功，榮獲分行迎春文藝匯演第二名，為支行的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造了和諧的人文環(huán)境。

三、目前工作中存在的問題

（一）柜面服務(wù)技能、服務(wù)質(zhì)量有待提高；

（二）柜面員工處理與客戶關(guān)系的技巧有待改善；

（三）個人資產(chǎn)的二次營銷力度弱，對市場情況未能準(zhǔn)確把握，信息不靈；

（四）票據(jù)業(yè)務(wù)未能尋找到大的龍頭客戶；

（五）基礎(chǔ)客戶群較少，1000萬元以上大客戶占比不多，對我行發(fā)展形成制約；

（六）國際業(yè)務(wù)僅限于一兩個客戶，不利于支行國際業(yè)務(wù)收入長期穩(wěn)定發(fā)展。

（七）信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢。

（八）零售業(yè)務(wù)柜臺、大堂、客戶經(jīng)理三點沒有形成有效的一線。

四、下半年工作打算：

支行下半年要在鞏固已取得的成績基礎(chǔ)上，有針對性地做好以下工作：

（一）要求各位員工在肯定成績的同時，要找出工作中的不足，再接再厲，永創(chuàng)輝煌；

（二）進(jìn)一步加強員工及客戶經(jīng)理的素質(zhì)培養(yǎng)，作好自身學(xué)習(xí)及分支行的二、三級培訓(xùn)；

（三）按照年初分行目標(biāo)要求推進(jìn)各項工作，工作重點放在信用卡、客戶總資產(chǎn)管理、國際結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)、企業(yè)年金等方面；

（四）高度重視和持續(xù)進(jìn)行合規(guī)守法教育活動，不能流于形式，增強員工什么該干，什么不該干的認(rèn)識。

（五）照總分行的統(tǒng)一部署，開展好“優(yōu)質(zhì)服務(wù)”活動。加強員工教育，加強大堂力量，提升服務(wù)質(zhì)量，重塑服務(wù)品牌。