商業(yè)銀行監(jiān)管法大全11篇

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篇（1）

中圖分類號(hào)：F831.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

近年來，隨著全球金融市場的快速發(fā)展，銀行業(yè)面臨著越來越多的風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)的行業(yè)特殊性決定了銀行監(jiān)管的重要性，這是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)來自方方面面，不僅有一般行業(yè)共有的信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，還有金融行業(yè)特有的利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國際游資沖擊風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展、體制改革、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控都要求對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，金融穩(wěn)定是改革和發(fā)展的基礎(chǔ)。一旦金融機(jī)構(gòu)發(fā)生危機(jī)或破產(chǎn)倒閉將直接損害眾多債權(quán)人的利益，后果是十分嚴(yán)重的。銀行監(jiān)管可以將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍之內(nèi)，保證金融體系的安全、金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定和金融資產(chǎn)價(jià)格的泡沫不至于過多。金融體系安全運(yùn)行，能夠保持公眾的信心進(jìn)而保證國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

商業(yè)銀行法律監(jiān)管概述

1.1監(jiān)管目的

商業(yè)銀行法律監(jiān)管的目的包括：維護(hù)公眾對(duì)銀行系統(tǒng)的信心；保護(hù)金融消費(fèi)者利益；促進(jìn)銀行服務(wù)系統(tǒng)的效率和競爭；維護(hù)社會(huì)信用秩序；打擊金融犯罪；維護(hù)公平的競爭環(huán)境；維護(hù)金融業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展；保證中央銀行貨幣政策的順利實(shí)施等。

1.2監(jiān)管原則

商業(yè)銀行監(jiān)管法的基本原則包括依法監(jiān)管原則、適度競爭原則、謹(jǐn)慎監(jiān)管原則、合理監(jiān)管原則、高效監(jiān)管原則，在實(shí)際的關(guān)系和過程中，它們是相互聯(lián)系、相互制約、渾然一體、相輔相成的，它們必須貫穿于商業(yè)銀行監(jiān)管立法、守法、執(zhí)法、司法等全過程，只有在整個(gè)監(jiān)管法制過程中都體現(xiàn)這些監(jiān)管原則，才能確保我國銀行業(yè)、金融業(yè)的穩(wěn)健安全有序的發(fā)展。

1.3監(jiān)管的特殊原因

第一，商業(yè)銀行是以信用為本的行業(yè)，信用一詞兼具信譽(yù)和借貸行為雙重含義。銀行作為一個(gè)一般經(jīng)濟(jì)行為必然維護(hù)其商業(yè)信譽(yù)，其次銀行是以資金借貸活動(dòng)作為其主要經(jīng)營方式的特殊行業(yè)，信譽(yù)是借貸活動(dòng)的基，而借貸活動(dòng)的結(jié)果反過來又是對(duì)信譽(yù)產(chǎn)生影響，因此信用對(duì)銀行業(yè)是很重要的。不幸的是，歷史已經(jīng)證明單純靠銀行所提供的這種信用的脆弱性。早期銀行在準(zhǔn)備金不足的情況下濫發(fā)銀行票據(jù)，經(jīng)常造成票據(jù)貶值或無法兌現(xiàn)。許多銀行由于資金實(shí)力較弱或流動(dòng)性較差，無法向存款人作出保證，造成擠提而破產(chǎn)，使存款人的存款受到損失。因此，銀行業(yè)需要通過監(jiān)管來治理銀行界較差的信用環(huán)境，恢復(fù)或增強(qiáng)社會(huì)對(duì)銀行業(yè)的信心，使銀行業(yè)步入健康發(fā)展的運(yùn)行軌道。

第二，商業(yè)銀行是事關(guān)公共利益的行業(yè)。正如肯尼思·斯邦在《為何管制銀行》文中寫到：“雖然銀行以贏利為經(jīng)營目的，銀行家在日常經(jīng)營中也可以自由地作出許多決定，但銀行業(yè)被普遍地認(rèn)為是一項(xiàng)涉及公共利益的行業(yè)。作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的信用中介人，銀行通過向社會(huì)公眾負(fù)債，將私人、公司、企業(yè)、團(tuán)體、甚至政府的閑置資金轉(zhuǎn)化為銀行存款。又通過發(fā)放貸款將存款向社會(huì)各行業(yè)投放。作為中介機(jī)構(gòu)，銀行將無數(shù)個(gè)存款人變成了貸款人。

第三，商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。與其他行業(yè)不同的是，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是高負(fù)債行業(yè)，其資金主要來源于外部。銀行業(yè)是一種以部分準(zhǔn)備金為支點(diǎn)，以借短放長的期限變換為杠桿，依靠資產(chǎn)組合的資產(chǎn)擴(kuò)張來盈利的產(chǎn)業(yè)，它的經(jīng)營必然受到利率、存款結(jié)構(gòu)的規(guī)模、借款人的償債能力、匯率等變化的影響。這些未知因素的存在使得金融機(jī)構(gòu)可能面臨著利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響。

第四，銀行業(yè)是一種充滿危機(jī)的行業(yè)。銀行危機(jī)早在幾百年前就己存在并頻繁發(fā)生，小到單個(gè)銀行陷入困境或倒閉，大到整個(gè)銀行業(yè)面臨行業(yè)生存危險(xiǎn)及大規(guī)模的銀行倒閉甚至金融體系的崩潰。如國際商業(yè)信貸銀行倒閉案；巴林銀行破產(chǎn)收購案；大和銀行巨額虧損案；墨西哥金融危機(jī)；東南亞金融動(dòng)蕩等等。

商業(yè)銀行構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度體系的途徑

2.1建立獨(dú)立的法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門

建立獨(dú)立的法律部門是建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的基本前提。由于法律風(fēng)險(xiǎn)銀行經(jīng)營過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國際經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加速，法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)于銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營的重要性不低于對(duì)其它風(fēng)險(xiǎn)的防范，而要有效地推進(jìn)監(jiān)控制度體系的建立，提高監(jiān)控制度的有效性及執(zhí)行力，必須具備一個(gè)擁有一定獨(dú)立性和權(quán)限的法律部門。目前我國的銀行金融機(jī)構(gòu)中，法律部門設(shè)置的主要形式為，一是設(shè)置了單獨(dú)的法律部門； 二是將法律與合規(guī)部門并為一個(gè)部門； 三是將法律事務(wù)職能放入其它部門，作為該部門的下設(shè)機(jī)構(gòu)。

2.2設(shè)計(jì)有效的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)

在 2004 年的《巴塞爾新資本協(xié)議》中，市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等都有屬于自己的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)，包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、初級(jí)評(píng)級(jí)法、高級(jí)評(píng)級(jí)法、高級(jí)計(jì)量法等，這些技術(shù)體系的存在為銀行控制相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提供了有效的技術(shù)支持。但是《巴塞爾新資本協(xié)議》及其它相關(guān)文件均沒有提及如何識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量法律風(fēng)險(xiǎn)的問題，沒有為銀行提供控制法律風(fēng)險(xiǎn)的定量型技術(shù)支撐。雖然有的學(xué)者認(rèn)為，《巴塞爾新資本協(xié)議》將法律風(fēng)險(xiǎn)納入操作風(fēng)險(xiǎn)后，就自然地適用操作風(fēng)險(xiǎn)的全套控制技術(shù)，但筆者認(rèn)為，由于法律風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上的差異性，二者不能適用相同的控制手段和技術(shù)體系。那么，我國商業(yè)銀行如何建立有效的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)，筆者認(rèn)為可以有兩條途徑，一是向國外銀行金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)借鑒； 二是利用既有經(jīng)驗(yàn)設(shè)計(jì)監(jiān)控技術(shù)。由于我國商業(yè)銀行長期以來重視業(yè)務(wù)量上的積累，而忽略了質(zhì)上的沉淀，在風(fēng)險(xiǎn)管理方法和水平上落后于一些發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行。其次，我國商業(yè)銀行還可以利用自身優(yōu)勢，積累經(jīng)營數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)出具有自身特色和適用的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)體系。

2.3充實(shí)法律工作隊(duì)伍

無論是法律部門的設(shè)置，或是監(jiān)控技術(shù)的借鑒與設(shè)計(jì)，都需要擁有優(yōu)秀的法律工作人員，這是任何一項(xiàng)工作的必備條件。法律工作人員的充實(shí)需要從幾方面，一是人員數(shù)量需達(dá)到基本要求； 二是人員結(jié)構(gòu)須合理，包括年齡結(jié)構(gòu)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)等； 三是加強(qiáng)對(duì)人員的繼續(xù)教育和培訓(xùn)，保證法律知識(shí)能夠得到及時(shí)更新。只有擁有了高質(zhì)量的法律隊(duì)伍，才能擁有較強(qiáng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力，才能設(shè)計(jì)出有效的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)和制度體系。

2.4培育銀行法律文化

優(yōu)秀和被普遍認(rèn)同的法律文化有助于法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度體系的構(gòu)建，也有助于推動(dòng)員工自覺地防范法律風(fēng)險(xiǎn)。一般認(rèn)為，一種企業(yè)文化的建設(shè)需要從 4 個(gè)層次入手，即物質(zhì)層、行為層、制度層、精神層。在銀行法律文化中，物質(zhì)層主要體現(xiàn)在通過法律部門辦公室環(huán)境、工作工具等物質(zhì)要素制造法律氛圍； 行為層則主要從員工自身行為出發(fā)，從行為體現(xiàn)法律規(guī)束； 制度層則主要通過制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行、制度制訂程序等體現(xiàn)對(duì)法律的尊重和重視； 精神層則是最高級(jí)別的法律文化層次，它主要體現(xiàn)于銀行的核心理念中。

從上述4個(gè)層次入手建立銀行法律文化，能夠與構(gòu)建商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度體系產(chǎn)生相互推動(dòng)的作用。法律文化的建設(shè)有助于推進(jìn)監(jiān)控制度體系的構(gòu)建，而監(jiān)控制度體系也可以在行為層和制度層上樹立銀行法律文化。

3結(jié)語

銀行監(jiān)管一方面源于銀行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，另一方面又深刻影響著銀行業(yè)的發(fā)展趨勢。對(duì)于商業(yè)銀行的法律監(jiān)管必須引起高度的重視，保證銀行業(yè)及金融業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)行，促進(jìn)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉宏宇.商業(yè)銀行公司治理的監(jiān)管與評(píng)價(jià)[J]．國際金融研究．2007，(l)．

[2]周慧.商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)研究［J］．四川大學(xué)學(xué)報(bào)，2010，( 1) ．

篇（2）

我國銀行開展個(gè)人理財(cái)服務(wù)的歷史最早可追溯到1995年，招商銀行推出集本外幣、定活期存款集中管理及收付功能為一體的“一卡通”，這是國內(nèi)首度出現(xiàn)以客戶為中心的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品。此后，中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行率先在國內(nèi)銀行界成立了私人銀行部，客戶只要在私人銀行部保持最低10萬元的存款，就能享受該行的多種財(cái)務(wù)咨詢。2003年，建設(shè)銀行以“匯得盈”命名的個(gè)人外匯結(jié)構(gòu)型理財(cái)產(chǎn)品第1期正式向市場推出，隨后，各家銀行也相繼推出了名目繁多的外匯結(jié)構(gòu)型存款，如匯率區(qū)間累計(jì)增值存款、階梯跳躍型存款等。各家銀行還分別在全國各大城市建立了個(gè)人理財(cái)中心、個(gè)人理財(cái)工作室以及金融超市，為客戶提供“一站式”理財(cái)服務(wù)。短短幾年間，所有銀行都在開拓個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)出現(xiàn)了越來越紅火的局面。由于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)屬于銀行的中間業(yè)務(wù)，并不占用銀行資金，銀行只是充當(dāng)中介，并不負(fù)擔(dān)責(zé)任，是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)小、收益大的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，因此在國際上是一種十分流行的金融服務(wù)，被銀行看作是取之不盡的“金礦”。美國私人銀行過去幾年里個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)每年的平均利潤率高達(dá)35%，年平均贏利增長12%~15%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于一般的銀行零售業(yè)務(wù)。隨著2006年底銀行業(yè)的全面開放，我國國內(nèi)金融創(chuàng)新步伐不斷加快，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)成為各家銀行競爭的重點(diǎn)。

當(dāng)然在理財(cái)業(yè)繁榮的背后我們也可以看到像華爾街金融巨頭麥道夫的“龐氏騙局”，看到理財(cái)業(yè)中潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)，妥善地處理好理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題，提高商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，加強(qiáng)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)管，是保證商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)健康、有序、規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)。

二、我國銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的問題分析

1.理財(cái)品種不豐富。理財(cái)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)最為不同的就是其“個(gè)性突出”，不同理財(cái)機(jī)構(gòu)針對(duì)不同的客戶群，利用自己在某一投資領(lǐng)域的比較優(yōu)勢，安排最適宜的投資期限，才能最大限度地滿足消費(fèi)者的差異化需要。雖然目前我國商業(yè)銀行推出的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品名目眾多，但各家銀行推出產(chǎn)品實(shí)質(zhì)上大同小異，互相效仿，產(chǎn)品整體技術(shù)含量較低，營銷的目標(biāo)市場和目標(biāo)客戶也基本一致，僅局限于利率、匯率掛鉤與國債、央行票據(jù)等投資組合的幾種產(chǎn)品，不能根據(jù)客戶的需求有差別、有選擇地進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)和客戶服務(wù)，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重。

2.人力資源的瓶頸。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性業(yè)務(wù)，要求理財(cái)人員必須全面了解理財(cái)產(chǎn)品的各項(xiàng)功能，熟練掌握投資、銀行、保險(xiǎn)、法律、稅收、財(cái)務(wù)等多方面知識(shí)，具備豐富實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，并有良好的交際和組織協(xié)調(diào)能力。國外和我國香港地區(qū)一般都對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格有明確的要求，我國商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展時(shí)間較短，理財(cái)經(jīng)理多由個(gè)人業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理兼職。由于人員素質(zhì)跟不上，目前商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)主要是資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，且僅停留在產(chǎn)品上，深層次的理財(cái)業(yè)務(wù)還無法開展。

3.理財(cái)業(yè)務(wù)資金管理不規(guī)范。部分商業(yè)銀行的理財(cái)資金管理不規(guī)范，沒有按理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議使用資金，發(fā)生理財(cái)資金挪用的現(xiàn)象。而且，商業(yè)銀行通常對(duì)出售理財(cái)產(chǎn)品獲得的資金沒有設(shè)置專門科目進(jìn)行管理，只是在儲(chǔ)蓄存款科目反映，僅是作了凍結(jié)而已，資金實(shí)際用途難以監(jiān)控，增加了監(jiān)管的難度。

4.投資人利益保護(hù)不完善。在商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)過程中，投資人一般在專業(yè)知識(shí)和信息方面都處于弱勢。有些商業(yè)銀行在向客戶推介投資產(chǎn)品時(shí)，沒有充分了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力、評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況，從而不能提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇。甚至有些商業(yè)銀行利用投資人對(duì)專業(yè)知識(shí)的不了解，偷換概念、誤導(dǎo)投資人，從而使投資人不能夠按照自己的真實(shí)意圖進(jìn)行投資。在理財(cái)期間，很多銀行未將理財(cái)資金的投向或投資組合、市場運(yùn)作、交易細(xì)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)和收益分配變化以及其他重大影響事件等信息及時(shí)向客戶披露，客戶對(duì)自己理財(cái)資金的運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)和收益等情況一無所知。有些銀行在提供的理財(cái)產(chǎn)品說明書中提示風(fēng)險(xiǎn)較為籠統(tǒng)，沒有明確個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。還有些商業(yè)銀行沒有嚴(yán)格按照合同的規(guī)定使用投資人資金，由此導(dǎo)致投資人利益受損。

三、關(guān)于促進(jìn)我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的建議

（一）政府監(jiān)管部門：堅(jiān)持“鼓勵(lì)與規(guī)范并重、培育與防險(xiǎn)并舉”的原則。

一方面，政府相關(guān)部門要進(jìn)一步完善利率、匯率形成機(jī)制，積極推進(jìn)利率、匯率的市場化進(jìn)程，逐步放松金融監(jiān)管，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，促成我國金融業(yè)的綜合經(jīng)營，為我國商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

另一方面，監(jiān)管部門嚴(yán)把監(jiān)管之關(guān)，降低商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)好投資者利益。

第一，要修改和完善商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管法律法規(guī)。對(duì)商業(yè)銀行從事個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面規(guī)范，就商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、投資范圍、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、宜傳營銷、后續(xù)服務(wù)、理財(cái)從業(yè)人員管理和監(jiān)督管理等進(jìn)行進(jìn)一步的規(guī)范和完善。第二，監(jiān)管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，檢查督促商業(yè)銀行建立相應(yīng)的規(guī)章制度，明確管理部門，配備必要的專業(yè)人員，審慎審批保證收益理財(cái)產(chǎn)品或計(jì)劃的銷售。第三，加強(qiáng)對(duì)理財(cái)從業(yè)人員的管理。重點(diǎn)抓理財(cái)資格管理，要求各家銀行建立從業(yè)人員資格管理的體制，并建立一套完整的管理方式和完整的考核方法，所有一線理財(cái)從業(yè)人員都應(yīng)獲得本行給予的資格認(rèn)證，并在銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一登記，建立

理財(cái)人員數(shù)據(jù)庫。如果理財(cái)業(yè)務(wù)人員發(fā)生了違規(guī)行為，在情況查實(shí)的情況下，將取消其從業(yè)資格。

（二）商業(yè)銀行自身：作為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的主體，應(yīng)在主動(dòng)接受外部監(jiān)管的同時(shí)，不斷強(qiáng)化自身，有效提升開展業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

1.明確市場定位，不斷創(chuàng)新個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品。建立起完善的客戶信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，針對(duì)不同客戶的要求，對(duì)市場群體進(jìn)行細(xì)分，明確理財(cái)產(chǎn)品的市場定位，做到“以市場為向?qū)В钥蛻魹橹行摹保瑖@目標(biāo)客戶提供針對(duì)性地服務(wù)。加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)投入，提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力，結(jié)合我國債券市場及資本市場的發(fā)展?fàn)顩r，制定戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，告別因同質(zhì)化而帶來的低層次的競爭。

2.加強(qiáng)人才培養(yǎng)，提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。首先要努力加強(qiáng)理財(cái)師隊(duì)伍建設(shè)，要特別重視金融理財(cái)師的培訓(xùn)和認(rèn)證工作，目前，我國國內(nèi)實(shí)行的是金融理財(cái)師（AFP）和國際金融理財(cái)師（CFP）兩級(jí)認(rèn)證制度。要充分認(rèn)識(shí)金融理財(cái)師培訓(xùn)和認(rèn)證工作的重要性，使理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展與專業(yè)人員培訓(xùn)緊密結(jié)合、相互促進(jìn)。其次，要建立對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)體系，銀行業(yè)應(yīng)該優(yōu)選一批業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強(qiáng)、對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)感興趣的精英員工，進(jìn)行保險(xiǎn)、股票、債券、基金、稅收等金融經(jīng)濟(jì)專業(yè)知識(shí)的強(qiáng)化培訓(xùn)，并進(jìn)行針對(duì)性地崗位交流，使其盡快熟悉銀行的各類業(yè)務(wù)，能夠進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)的獨(dú)立操作。建立起一支全面掌握銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)具備各種投資市場知識(shí)，懂得營銷技巧，又通曉客戶心理的高素質(zhì)理財(cái)人員隊(duì)伍，為不同職業(yè)、不同消費(fèi)習(xí)慣、不同文化背景的各類人士提供理財(cái)服務(wù)并通過更多的高級(jí)專業(yè)理財(cái)師培養(yǎng)和有效發(fā)揮其作用，來穩(wěn)步提高銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)水平。

篇（3）

其次,我國對(duì)商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管的立法呈現(xiàn)出混業(yè)性的特點(diǎn)。例如《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》不是針對(duì)某一類金融機(jī)構(gòu)的市場退出,而是同時(shí)針對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)在內(nèi)的多種類金融機(jī)構(gòu)。很明顯,這與我國目前對(duì)金融業(yè)實(shí)行分業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀不符。

再次,我國對(duì)商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管的立法呈現(xiàn)出低層次的特點(diǎn)。商業(yè)銀行市場退出法律層次仍然很低,至今尚無一部專門的法律來明確商業(yè)銀行市場退出的方式、步驟、法律責(zé)任等內(nèi)容,涉及商業(yè)銀行市場退出的相關(guān)規(guī)定常常散見于不同部門、不同效力等級(jí)的法規(guī)或部門規(guī)章中。而且,各種法規(guī)和部門規(guī)章之間存在著不協(xié)調(diào)甚至相互沖突之處,使相關(guān)主體在具體適用時(shí)感到無所適從。

最后,我國對(duì)商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管立法缺乏相應(yīng)的配套機(jī)制。由于銀行危機(jī)極具擴(kuò)散性和破壞性,所以,很多西方發(fā)達(dá)國家在商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管方面都建立了相應(yīng)的配套機(jī)制,主要包括存款保險(xiǎn)制度和最后貸款人制度。我國當(dāng)前尚沒有建立正式的存款保險(xiǎn)制度,最后貸款人制度也有待完善。

二、完善建議

(一)完善商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管的法律體系

完善我國商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管的法律體系是一個(gè)長期的、循序漸進(jìn)的過程。筆者認(rèn)為應(yīng)該分三步走:

第一步,完善已出臺(tái)的《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》和正在起草中的《金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例》,著手制定《金融機(jī)構(gòu)接管條例》、《金融機(jī)構(gòu)并購條例》和《金融機(jī)構(gòu)解散條例》,使國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在處理問題銀行時(shí)能夠做到有法可依。

第二步,適時(shí)地制定適合我國商業(yè)銀行市場退出的單行法規(guī),如《商業(yè)銀行撤銷條例》、《商業(yè)銀行破產(chǎn)條例》等;然后隨著我國銀行業(yè)的不斷發(fā)展,再將這些單行條例進(jìn)行整合,使其更加系統(tǒng)和完善,如制定《商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管條例》,從市場退出的方式、方法、程序等方面予以規(guī)范,并對(duì)市場退出中必須解決的問題,如債務(wù)的清償順序等作出明確細(xì)致的規(guī)定。

第三步,將國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定的法規(guī)上升到法律的層次,如制定《商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管法》,使商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管最終能夠在法律上得到確認(rèn)。

篇（4）

為此建議：

一是財(cái)政性存款應(yīng)向農(nóng)商銀行傾斜。農(nóng)村商業(yè)銀行作為我縣地方性商業(yè)銀行，2011年納稅總額3800萬元，2012年納稅3640萬元，在全縣金融機(jī)構(gòu)中，對(duì)地方財(cái)政稅收貢獻(xiàn)最大。加之，該行21.3億元的貸款總額，極大地支持了我縣三農(nóng)、中小企業(yè)和縣域重點(diǎn)工程項(xiàng)目的建設(shè)，是名符其實(shí)的金融主力軍。為此，建議縣政府按各金融機(jī)構(gòu)納稅和對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)信貸投放的占比，分解存放地方財(cái)政性存款，以幫助農(nóng)村商業(yè)銀行壯大自身實(shí)力，更好服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二是有效破解農(nóng)戶貸款“抵押難”問題。在煤炭資源整合大背景下，結(jié)合我縣林業(yè)資源大縣的實(shí)際，我行針對(duì)政府積極鼓勵(lì)引導(dǎo)支持農(nóng)戶發(fā)展林業(yè)經(jīng)濟(jì)的實(shí)際，針對(duì)性地推出了林權(quán)抵押貸款項(xiàng)目。但目前工作中，我縣的林權(quán)證發(fā)放、資產(chǎn)評(píng)估工作，仍未完全落實(shí)，行業(yè)組織對(duì)林權(quán)貸款作出了一些硬性規(guī)定，從而導(dǎo)致該項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。為此，建議由縣人行、銀監(jiān)、財(cái)政局會(huì)同林業(yè)局，建立專門的組織機(jī)構(gòu)，出臺(tái)操作辦法，做好林權(quán)證的發(fā)放及資產(chǎn)評(píng)估工作，以滿足廣大林農(nóng)的資金需求。與此同時(shí)，針對(duì)個(gè)人貸款缺乏有效抵押物的現(xiàn)狀，建議住建、國土資源等部門，做好房產(chǎn)證發(fā)放。特別是針對(duì)農(nóng)村群眾，發(fā)展生產(chǎn)積極性高，辦理貸款缺少有效抵押物的現(xiàn)狀，由人行、國土資源等部門和當(dāng)?shù)剜l(xiāng)村，完善農(nóng)村宅基地使用權(quán)價(jià)值評(píng)估機(jī)制，充分通過農(nóng)村宅基地的激活，破解農(nóng)民生產(chǎn)生活中的資金瓶頸難題。

篇（5）

 

一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對(duì)指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí),被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時(shí),監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

(二)監(jiān)管對(duì)象

一般而言,監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個(gè)新的賬戶,或者指定已經(jīng)開立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。

(三)監(jiān)管方式

監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。

從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

從監(jiān)管對(duì)象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

(一)法律性質(zhì)

1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。

2. 擔(dān)保行為。某些時(shí)候,銀行對(duì)賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付專款專用的,在履行了監(jiān)督支付專款專用的義務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。”從上述規(guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督專款專用”的行為明確界定為保證擔(dān)保行為。

(二)法律風(fēng)險(xiǎn)

篇（6）

abstract:in recent years,account monitoring as an intermediate business,not only brings deposit for banks,but also increases intermediate business income. hence,the waves of competition among commercial banks in this market become intense. in order to get more profit,some banks ignore the legal risk and its own capability to compete for more customers and business. this paper analyzes the emerging legal risk in this business recently and points out some policy suggestion.

key words:account monitoring,legal risk

一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對(duì)指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí),被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時(shí),監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

(二)監(jiān)管對(duì)象

一般而言,監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個(gè)新的賬戶,或者指定已經(jīng)開立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。

(三)監(jiān)管方式

監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。

從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

從監(jiān)管對(duì)象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

(一)法律性質(zhì)

1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。

2. 擔(dān)保行為。某些時(shí)候,銀行對(duì)賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付專款專用的,在履行了監(jiān)督支付專款專用的義務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。”從上述規(guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督專款專用”的行為明確界定為保證擔(dān)保行為。

(二)法律風(fēng)險(xiǎn)

通過上述對(duì)銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管行為過程中存在的問題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):

1. 監(jiān)管對(duì)象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡單地約定了監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對(duì)賬戶,還是對(duì)特定的資金監(jiān)管;是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對(duì)資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)一定限額之上的資金收支,還是對(duì)全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對(duì)象又無監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2. 銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時(shí)極易擔(dān)責(zé)。從委托的角度看,人的權(quán)限、職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付專款專用”義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定。現(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議中對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對(duì)銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。

3. 監(jiān)管義務(wù)過重,銀行在實(shí)踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過程中的風(fēng)險(xiǎn),往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對(duì)結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查,還要對(duì)文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對(duì)票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對(duì)票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對(duì)被監(jiān)管人的違約、過錯(cuò)等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險(xiǎn)于不顧,盲目簽訂協(xié)議。

4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對(duì)方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實(shí)上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。 　除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對(duì)賬戶的監(jiān)管義務(wù)長期處于不確定狀態(tài),等等。

三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險(xiǎn)的措施

(一)建立專業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無章可循的狀態(tài)

長期以來,賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來對(duì)待,對(duì)其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報(bào)法律部門對(duì)協(xié)議審查外,此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展并不需要任何部門審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織,由該組織對(duì)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。

(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍

1. 由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)參照使用。

2. 對(duì)使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對(duì)文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式,而且還要對(duì)銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時(shí)還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。

(三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定

一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時(shí)間跨度比較長,監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯(cuò)管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺(tái)柜員在辦理結(jié)算時(shí)加以識(shí)別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過程中,對(duì)于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭議的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)示主管部門,及時(shí)主動(dòng)與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。

(四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)制度

篇（7）

Abstract:In recent years,account monitoring as an intermediate business,not only brings deposit for banks,but also increases intermediate business income. Hence,the waves of competition among commercial banks in this market become intense. In order to get more profit,some banks ignore the legal risk and its own capability to compete for more customers and business. This paper analyzes the emerging legal risk in this business recently and points out some policy suggestion.

Key Words:account monitoring,legal risk

中圖分類號(hào): F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1674-2265(2010)10-0072-03

一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對(duì)指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí),被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時(shí),監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

(二)監(jiān)管對(duì)象

一般而言,監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個(gè)新的賬戶,或者指定已經(jīng)開立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。

(三)監(jiān)管方式

監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。

從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

從監(jiān)管對(duì)象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

(一)法律性質(zhì)

1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。

2. 擔(dān)保行為。某些時(shí)候,銀行對(duì)賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付專款專用的,在履行了監(jiān)督支付專款專用的義務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。”從上述規(guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督專款專用”的行為明確界定為保證擔(dān)保行為。

(二)法律風(fēng)險(xiǎn)

通過上述對(duì)銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管行為過程中存在的問題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):

1. 監(jiān)管對(duì)象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡單地約定了監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對(duì)賬戶,還是對(duì)特定的資金監(jiān)管;是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對(duì)資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)一定限額之上的資金收支,還是對(duì)全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對(duì)象又無監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2. 銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時(shí)極易擔(dān)責(zé)。從委托的角度看,人的權(quán)限、職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付專款專用”義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定。現(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議中對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對(duì)銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。

3. 監(jiān)管義務(wù)過重,銀行在實(shí)踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過程中的風(fēng)險(xiǎn),往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對(duì)結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查,還要對(duì)文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對(duì)票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對(duì)票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對(duì)被監(jiān)管人的違約、過錯(cuò)等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險(xiǎn)于不顧,盲目簽訂協(xié)議。

4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對(duì)方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實(shí)上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。

除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對(duì)賬戶的監(jiān)管義務(wù)長期處于不確定狀態(tài),等等。

三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險(xiǎn)的措施

(一)建立專業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無章可循的狀態(tài)

長期以來,賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來對(duì)待,對(duì)其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報(bào)法律部門對(duì)協(xié)議審查外,此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展并不需要任何部門審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織,由該組織對(duì)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。

(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍

1. 由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)參照使用。

2. 對(duì)使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對(duì)文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式,而且還要對(duì)銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時(shí)還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。

(三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定

一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時(shí)間跨度比較長,監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯(cuò)管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺(tái)柜員在辦理結(jié)算時(shí)加以識(shí)別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過程中,對(duì)于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭議的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)示主管部門,及時(shí)主動(dòng)與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。

(四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)制度

篇（8）

嚴(yán)格信用卡業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入管理

《辦法》對(duì)中資銀行、合作金融機(jī)構(gòu)、外資金融機(jī)構(gòu)等相關(guān)機(jī)構(gòu)開辦發(fā)卡或收單業(yè)務(wù)、設(shè)立信用卡中心等專營機(jī)構(gòu)、市場退出等事項(xiàng)實(shí)施審批制；對(duì)新增信用卡產(chǎn)品種類、增加信用卡功能、增設(shè)信用卡受理渠道或接受委托，作為發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)和收單業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)開辦相關(guān)業(yè)務(wù)等實(shí)施報(bào)告制。根據(jù)《辦法》，商業(yè)銀行申請(qǐng)開辦信用卡發(fā)卡或收單業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要就擬申請(qǐng)的業(yè)務(wù)與監(jiān)管部門溝通，說明擬申請(qǐng)的信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)營模式、各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制流程設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方案，并根據(jù)溝通情況，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和完善。針對(duì)信用卡業(yè)務(wù)退出機(jī)制缺失的問題，

《辦法》明確要求商業(yè)銀行應(yīng)采取提請(qǐng)審批、提前公告、有效處置問題、避免突然中止服務(wù)等措施，充分保護(hù)持卡人合法權(quán)益。

切實(shí)保護(hù)客戶知情權(quán)

根據(jù)《辦法》，與客戶權(quán)利義務(wù)密切相關(guān)的“重要提示”應(yīng)當(dāng)在信用卡申請(qǐng)材料中以醒目方式列示，至少包括申請(qǐng)信用卡的基本條件、所需基本申請(qǐng)資料、計(jì)息結(jié)息規(guī)則、年費(fèi)／滯納金／超限費(fèi)收取方式、閱讀領(lǐng)用合同(協(xié)議)并簽字的提示、申請(qǐng)人信息的安全保密提示、非法使用信用卡行為相關(guān)的法律責(zé)任和處理措施的提示、對(duì)申請(qǐng)人信用和權(quán)利義務(wù)有重大影響的其他內(nèi)容等信息。在通過信用卡領(lǐng)用合同(協(xié)議)或書面協(xié)議對(duì)通知方式進(jìn)行約定的前提下，發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提前45天以上采用明確、簡潔、易懂的語言將信用卡章程、產(chǎn)品服務(wù)等即將發(fā)生變更的事項(xiàng)通知持卡人。

規(guī)范信用卡營銷管理

《辦法》從營銷材料、人員管理、面談面簽、信息披露和保密義務(wù)、資料保存?zhèn)洳?個(gè)方面明確了監(jiān)管要求，對(duì)單一采用發(fā)卡量計(jì)件提成的考核方式、片面介紹業(yè)務(wù)信息、隱瞞重要信息、未經(jīng)客戶授權(quán)進(jìn)行交叉銷售等行為作出了禁止性規(guī)定，并規(guī)定信用卡未經(jīng)持卡人激活，不得扣收任何費(fèi)用(持卡人以書面、客服電話錄音、電子簽名、持卡人和發(fā)卡銀行雙方均認(rèn)可的方式單獨(dú)授權(quán)扣收的費(fèi)用以及換卡時(shí)已形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系除外)。

加強(qiáng)學(xué)生信用卡管理

《辦法》禁止對(duì)18周歲以下未成年人發(fā)卡(附屬卡除外)，向符合條件的同一申請(qǐng)人核發(fā)學(xué)生信用卡的發(fā)卡銀行不得超過兩家(附屬卡除外)。《辦法》強(qiáng)調(diào)在發(fā)放學(xué)生信用卡之前，必須落實(shí)第二還款來源，取得第二還款來源方(父母、監(jiān)護(hù)人或其他管理人等)愿意代為還款的書面擔(dān)保材料，并確認(rèn)第二還款來源方身份的真實(shí)性。在提高學(xué)生信用卡額度之前，必須取得第二還款來源方表示同意并愿意代為還款的書面擔(dān)保材料。《辦法》還從初始額度、調(diào)整額度、充分告知、用卡教育等方面加強(qiáng)對(duì)年輕消費(fèi)者和學(xué)生信用卡持卡人的管理。

強(qiáng)化信用額度管理

一是信用卡授信額度動(dòng)態(tài)管理。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)持卡人資信狀況、用卡情況和風(fēng)險(xiǎn)信息對(duì)信用卡授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，并及時(shí)按照約定方式通知持卡人，必要時(shí)可以要求持卡人落實(shí)第二還款來源或要求其提供擔(dān)保。

二是信用卡授信額度合并管理。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)持卡人名下的多個(gè)信用卡賬戶授信額度、分期付款總體授信額度、附屬卡授信額度、現(xiàn)金提取授信額度等合并管理，設(shè)定總授信額度上限。

三是信用卡授信額度調(diào)減管理。在事先約定的情況下，發(fā)卡銀行可以對(duì)超過6個(gè)月未發(fā)生交易的信用卡調(diào)減授信額度。當(dāng)持卡人身份證件被盜用、家庭財(cái)務(wù)狀況惡化、還款能力下降、預(yù)留聯(lián)系方式失效、資信狀況惡化、有非正常用卡行為等風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)，發(fā)卡銀行有權(quán)立即停止上調(diào)額度、超授信額度用卡服務(wù)授權(quán)、分期業(yè)務(wù)授權(quán)等可能擴(kuò)大信用風(fēng)險(xiǎn)的操作，并視情況采取提高交易監(jiān)測力度、調(diào)減授信額度、止付、凍結(jié)或落實(shí)第二還款來源等風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

四是信用卡超授信額度管理。發(fā)卡銀行提供超限額用卡服務(wù)、收取超限費(fèi)等必須以持卡人開通此項(xiàng)服務(wù)為前提。在持卡人開通超限額用卡服務(wù)之前，應(yīng)明確告知持卡人關(guān)于超限費(fèi)收費(fèi)形式、計(jì)算方式、關(guān)閉此項(xiàng)服務(wù)的權(quán)利等信息，一個(gè)賬單周期內(nèi)只能提供一次超授信額度用卡服務(wù)，在一個(gè)賬單周期內(nèi)只能收取一次超限費(fèi)。

明確持卡人欠款償還順序

《辦法》根據(jù)信用卡賬戶欠款的逾期天數(shù)的不同，規(guī)定了不同的還款順序：逾期1～90天(含)的，按照先應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用、后本金的順序進(jìn)行沖還；逾期91天以上的，按照先本金、后應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用的順序進(jìn)行沖還。

完善催收管理

《辦法》對(duì)發(fā)卡銀行處理持卡人因特殊原因?qū)е聝斶€能力下降的情況作出了創(chuàng)新性安排，允許發(fā)卡銀行針對(duì)特定情況與持卡人平等協(xié)商，共同設(shè)計(jì)個(gè)性化還款協(xié)議，并對(duì)個(gè)性化還款協(xié)議的催收行為和后續(xù)處理予以規(guī)范，禁止不當(dāng)催收行為，以保護(hù)具備還款意愿的持卡人權(quán)益。

強(qiáng)調(diào)特約商戶資質(zhì)審核管理

《辦法》規(guī)定，收單銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)特約商戶資質(zhì)的審核，實(shí)行商戶實(shí)名制，不得設(shè)定虛假商戶，不得因與特約商戶有其他業(yè)務(wù)往來而降低資質(zhì)審核標(biāo)準(zhǔn)和檢查要求，對(duì)批發(fā)類、咨詢類、投資類、中介類、公益類、低扣率商戶或可能出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)的商戶應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)審核。對(duì)從事網(wǎng)上交易的商戶，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核和評(píng)估，以技術(shù)手段確保數(shù)據(jù)安全和資金安全。

注重收單銀行對(duì)第三方支付平臺(tái)的監(jiān)督管理

《辦法》要求收單銀行應(yīng)當(dāng)按照外包管理要求對(duì)簽約的第三方支付平臺(tái)進(jìn)行監(jiān)督管理，并有責(zé)任對(duì)與第三方支付平臺(tái)簽約的商戶進(jìn)行不定期的資質(zhì)審核或交易行為抽查，以確保為從事合法業(yè)務(wù)的商戶提供服務(wù)。

重視特約商戶風(fēng)險(xiǎn)管理

根據(jù)《辦法》，對(duì)特約商戶交易量突增、頻繁出現(xiàn)大額交易、整數(shù)金額交易、交易額與經(jīng)營狀況明顯不符、爭議款項(xiàng)過高、退款交易過多、退款額過高、拖欠退款額過高、出現(xiàn)退款欺詐、非法交易、商戶經(jīng)營內(nèi)容與商戶類別碼不符或收到發(fā)卡銀行風(fēng)險(xiǎn)提示等情況，收單銀行應(yīng)及時(shí)采取有效措施，降低出現(xiàn)收單業(yè)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)確認(rèn)已出現(xiàn)虛假申請(qǐng)、信用卡套現(xiàn)、測錄客戶數(shù)據(jù)資料、泄露賬戶和交易信息、惡意倒閉等欺詐行為的特約商戶，收單銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取撤除受理終端、妥善留存交易記錄等相關(guān)證據(jù)并提交公安機(jī)關(guān)處理、列入黑名單、錄入銀行卡風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)、與相關(guān)銀行卡組織共享風(fēng)險(xiǎn)信息等有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

明確信用卡業(yè)務(wù)外包的禁止性規(guī)定

根據(jù)《辦法》，發(fā)卡銀行不得將信用卡發(fā)卡營銷、領(lǐng)用合同(協(xié)議)簽約、授信審批、交易授權(quán)、交易監(jiān)測、資金結(jié)算

等核心業(yè)務(wù)外包給發(fā)卡業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)；收單銀行不得將特約商戶審核和簽約、資金結(jié)算、后續(xù)檢查和抽查、受理終端密鑰管理和密鑰下載工作外包給收單業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

規(guī)范信用卡風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類管理

《辦法》明確商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，分類標(biāo)準(zhǔn)如下：(1)正常類：持卡人能夠按照事先約定的還款規(guī)則在到期還款日前(含)足額償還應(yīng)付款項(xiàng)。(2)關(guān)注類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)在1～90天(含)。(3)次級(jí)類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)為91～120天(含)。(4)可疑類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)在121～180天(含)。(5)損失類：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)超過180天。《辦法》鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用更為審慎的信用卡資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)關(guān)注和定期比對(duì)與之相關(guān)的準(zhǔn)備金計(jì)提、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量等環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

加強(qiáng)對(duì)客戶隱私的保護(hù)

《辦法》要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守對(duì)客戶資料保密的原則，不得泄露客戶信息，在不同業(yè)務(wù)中使用客戶信息必須事先獲得客戶授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保對(duì)收單業(yè)務(wù)受理終端所有打印憑條上的信用卡號(hào)碼進(jìn)行部分屏蔽，并確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)只能存儲(chǔ)用于交易清分、資金結(jié)算、差錯(cuò)處理所必需的最基本的賬戶信息，不得超過業(yè)務(wù)需求存儲(chǔ)信用卡相關(guān)信息。

《辦法》局限性分析

信用卡“逾期”概念仍需明確

《辦法》在“持卡人還款順序”以及“信用卡風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類管理”中出現(xiàn)了“逾期”概念，例如，發(fā)卡銀行收到持卡人還款時(shí)，按照以下順序?qū)ζ湫庞每ㄙ~戶的各項(xiàng)欠款進(jìn)行沖還：逾期1～90天(含)的，按照先應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用、后本金的順序進(jìn)行沖還；逾期91天以上的，按照先本金、后應(yīng)收利息或各項(xiàng)費(fèi)用的順序進(jìn)行沖還。又如，持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，逾期天數(shù)在1～90天(含)為關(guān)注類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)……。上述規(guī)定并未對(duì)“逾期”進(jìn)行界定，“逾期”是指持卡人因未償還“最低還款額”形成的“逾期”還是指持卡人因未償還“全部應(yīng)付款項(xiàng)”形成的“逾期”。實(shí)踐中，商業(yè)銀行普遍將未償還“最低還款額”視為“逾期”。為避免商業(yè)銀行對(duì)“逾期”概念理解的偏差，監(jiān)管部門還需對(duì)此進(jìn)一步細(xì)化。

商務(wù)差旅卡規(guī)定需要進(jìn)一步完善

《辦法》對(duì)商務(wù)采購卡的規(guī)定較為詳細(xì)，如商務(wù)采購卡不得提取現(xiàn)金；銷戶時(shí)，賬戶余額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其對(duì)應(yīng)的單位結(jié)算賬戶。《辦法》對(duì)商務(wù)差旅卡是否可以提現(xiàn)以及銷戶時(shí)賬戶余額是否應(yīng)轉(zhuǎn)回其對(duì)應(yīng)的單位結(jié)算賬戶并沒有明確規(guī)定。1999年的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶存入，不得存取現(xiàn)金；銷戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。根據(jù)《辦法》，《辦法》頒布之前制定的相關(guān)信用卡管理規(guī)定與《辦法》不一致的，以《辦法》為準(zhǔn)。在《辦法》對(duì)商務(wù)差旅卡是否可以提現(xiàn)以及銷戶時(shí)賬戶余額是否應(yīng)轉(zhuǎn)回其對(duì)應(yīng)的單位結(jié)算賬戶沒有明確規(guī)定的情況下，是視為《辦法》放開了對(duì)商務(wù)差旅卡的上述限制，還是商務(wù)差旅卡還應(yīng)按照《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定辦理提現(xiàn)及銷戶事宜，需要監(jiān)管部門對(duì)此進(jìn)一步明確與完善。

部分條款規(guī)定仍需在實(shí)務(wù)中不斷細(xì)化

《辦法》對(duì)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作出了若干原則性規(guī)定，如要求商業(yè)銀行建立健全信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控制度和應(yīng)急預(yù)案；建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)，適時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；合理確定本行學(xué)生信用卡的首次授信額度和根據(jù)用卡情況調(diào)整后的最高授信額度。但上述要求尚缺乏明確的執(zhí)行措施。例如，商業(yè)銀行針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)可以采取何種防控措施，應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括哪些基本內(nèi)容。又如，“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)”應(yīng)該包括哪些指標(biāo)，如何判斷風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)“科學(xué)合理”，“合理”確定本行學(xué)生信用卡的首次授信額度和根據(jù)用卡情況調(diào)整后的最高授信額度的標(biāo)準(zhǔn)是什么，《辦法》也未作具體規(guī)定，需要商業(yè)銀行在實(shí)際工作中進(jìn)一步探索。

商業(yè)銀行需要注意的問題

注意遵守相關(guān)禁止性規(guī)定

《辦法》新增了不少商業(yè)銀行開展信用卡業(yè)務(wù)過程中的禁止性規(guī)定，如“禁止?fàn)I銷人員從事本行以外的信用卡營銷活動(dòng)，不得在未征得信用卡申請(qǐng)人同意的情況下，將申請(qǐng)人資料用于其他產(chǎn)品和服務(wù)的交叉銷售”；“不得對(duì)營銷人員采用單一以發(fā)卡數(shù)量計(jì)件提成的考核方式，不得對(duì)催收人員采用單一以欠款回收金額提成的考核方式”；“信用卡未經(jīng)持卡人申請(qǐng)并開通超授信額度用卡服務(wù)，不得以任何形式扣收超限費(fèi)”等。商業(yè)銀行應(yīng)注意遵守監(jiān)管機(jī)關(guān)的禁止性規(guī)定，及時(shí)對(duì)本行內(nèi)部制度進(jìn)行修改完善，確保信用卡發(fā)展業(yè)務(wù)依法合規(guī)。

充分履行信息披露和風(fēng)險(xiǎn)揭示的義務(wù)

商業(yè)銀行充分履行信息披露和風(fēng)險(xiǎn)揭示義務(wù)是金融消費(fèi)者“責(zé)任自擔(dān)”的前提。針對(duì)實(shí)踐中部分商業(yè)銀行信息披露不規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)揭示不到位的問題，《辦法》中對(duì)此進(jìn)一步規(guī)范。商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)開展的過程中應(yīng)注意遵守《辦法》相關(guān)規(guī)定，切實(shí)保護(hù)客戶的知情權(quán)，對(duì)與客戶權(quán)利義務(wù)密切相關(guān)的“重要提示”應(yīng)在信用卡申請(qǐng)材料中以醒目方式列示，對(duì)產(chǎn)品的銷售不得有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，不得有夸大或片面的宣傳，避免金融消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)生重大誤解等。

采取有效措施加強(qiáng)對(duì)特約商戶的管理

篇（9）

一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開戶銀行接受當(dāng)事人委托，按照監(jiān)管約定，對(duì)指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多，其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同，而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí)，被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶，而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議，此時(shí)，監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

(二)監(jiān)管對(duì)象

一般而言，監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下，需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個(gè)新的賬戶，或者指定已經(jīng)開立的賬戶，作為監(jiān)管賬戶，監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出，尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管，一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中，最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體，故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。

(三)監(jiān)管方式

監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。

從當(dāng)事人角度看，在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下，監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令，控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下，監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金，必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件，方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件，又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

從監(jiān)管對(duì)象角度看，監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管，而對(duì)于限額之下的資金支出，可以由被監(jiān)管人自行支用，不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

(一)法律性質(zhì)

1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人，依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定，行使監(jiān)管職責(zé)，其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定，銀行在監(jiān)管期間，無權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果，則由銀行承擔(dān)。

2. 擔(dān)保行為。某些時(shí)候，銀行對(duì)賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付專款專用的，在履行了監(jiān)督支付專款專用的義務(wù)后，不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的，應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。”從上述規(guī)定可以看出，最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督專款專用”的行為明確界定為保證擔(dān)保行為。

(二)法律風(fēng)險(xiǎn)

通過上述對(duì)銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析，結(jié)合實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管行為過程中存在的問題，筆者認(rèn)為，銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):

1. 監(jiān)管對(duì)象與監(jiān)管方式不明確，銀行義務(wù)被無限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式作明確的界定，只簡單地約定了監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對(duì)賬戶，還是對(duì)特定的資金監(jiān)管;是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金收入，還是對(duì)資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)一定限額之上的資金收支，還是對(duì)全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)資金的用途，還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等，都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對(duì)象又無監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式，將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無限放大，只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定，監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2. 銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定，發(fā)生糾紛時(shí)極易擔(dān)責(zé)。從委托的角度看，人的權(quán)限、職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托行為的核心內(nèi)容，必不可少。從擔(dān)保角度看，判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付專款專用”義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，尤其需要在協(xié)議中明確做出約定。現(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議中對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式約定不明，導(dǎo)致對(duì)銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定，或者約定模糊，一旦賬戶資金出現(xiàn)異常，產(chǎn)生損失，銀行將難逃其責(zé)。

3. 監(jiān)管義務(wù)過重，銀行在實(shí)踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過程中的風(fēng)險(xiǎn)，往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對(duì)結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查，還要對(duì)文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對(duì)票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查，還要對(duì)票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者，協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起，要求銀行對(duì)被監(jiān)管人的違約、過錯(cuò)等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件，一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù)，不顧自身的履行能力，置巨大風(fēng)險(xiǎn)于不顧，盲目簽訂協(xié)議。

4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞，易被對(duì)方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的，事實(shí)上，銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式，以下情形如果沒有特別約定或事先采取防范措施，銀行是無法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票，第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中，上述情形多未引起銀行的注意，也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款，在操作上也未采取特別的防范措施，致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管，轉(zhuǎn)移資金。 　除上述情況外，還有部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)銀行的監(jiān)管期限做出限定，致使銀行對(duì)賬戶的監(jiān)管義務(wù)長期處于不確定狀態(tài)，等等。

三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險(xiǎn)的措施

(一)建立專業(yè)化的審批機(jī)制，結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無章可循的狀態(tài)

長期以來，賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來對(duì)待，對(duì)其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范，除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報(bào)法律部門對(duì)協(xié)議審查外，此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展并不需要任何部門審批，因而各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展和管理隨意性很大，這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急，也是治本之策。解決此問題可從兩方面入手:一方面，將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核，歸口相關(guān)部門管理，并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面，建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織，由該組織對(duì)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。

(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本，準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍

1. 由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭，根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同，分門別類，組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本，供銀行機(jī)構(gòu)開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)參照使用。

2. 對(duì)使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的，要謹(jǐn)慎制定文本條款。對(duì)文本內(nèi)容，不僅要明確監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式，而且還要對(duì)銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重，而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款，同時(shí)還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。

(三)加強(qiáng)履約管理，確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定

一般情況下，銀行賬戶監(jiān)管期限時(shí)間跨度比較長，監(jiān)管內(nèi)容多種多樣，專業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù)，防止錯(cuò)管漏管現(xiàn)象的發(fā)生，一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)特別監(jiān)管的賬戶，在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記，以便前臺(tái)柜員在辦理結(jié)算時(shí)加以識(shí)別;另一方面，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同，指派專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟，在監(jiān)管過程中，對(duì)于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭議的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)示主管部門，及時(shí)主動(dòng)與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通，防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。

(四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督，建立定期的內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)制度

首先，銀行應(yīng)當(dāng)將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理情況納入到銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)體系中，確立其評(píng)價(jià)單元的地位。其次，主管部門應(yīng)當(dāng)開展定期與不定期的檢查與監(jiān)督，審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期專項(xiàng)審計(jì)。再次，對(duì)檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改。最后，一旦出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管人通過法律途徑要求銀行承擔(dān)法律責(zé)任時(shí)，負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)當(dāng)全面搜集并保存好證據(jù)，及時(shí)移交給銀行內(nèi)部的法律或其他相關(guān)部門，以尋求良好的法律救濟(jì)手段。

篇（10）

關(guān)鍵字：商業(yè)銀行;中間業(yè)務(wù);緊迫;外資銀行;制約因素

一、發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的緊迫性

隨著全球資本市場快速發(fā)展，非銀行金融機(jī)構(gòu)迅速崛起，使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)面臨巨大挑戰(zhàn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大，生存空間日益縮小，這樣的外在環(huán)境迫使商業(yè)銀行必須進(jìn)行多元化的發(fā)展，拓展新的收入來源。

隨著中國金融市場的逐步放開，越來越多優(yōu)秀的國外同行加入到爭奪蛋糕的行列，它們豐富的市場運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)以及強(qiáng)大的研發(fā)和營銷能力，讓過度依賴傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)和利差收入的中國銀行業(yè)面臨嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，爭奪利差收入以外的中間業(yè)務(wù)是中國銀行業(yè)必然的出路。

二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和特點(diǎn)

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)雖然剛剛起步，但可以看到取得了較快的發(fā)展，主要體現(xiàn)在：

雖然我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展取得長足進(jìn)步，但總體上還不太成熟，體現(xiàn)在：

品種單一，結(jié)構(gòu)欠合理。從商業(yè)銀行開展的一系列中間業(yè)務(wù)品種上來看，在傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上創(chuàng)新的產(chǎn)品居多而新興的中間業(yè)務(wù)品種居少。如目前各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種和中間業(yè)務(wù)量主要集中在傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務(wù)以及與之關(guān)聯(lián)度較高的業(yè)務(wù)上，而具有較高附加值的與資本市場密切相關(guān)的新興業(yè)務(wù)，如理財(cái)、咨詢相對(duì)較少。

收入水平貢獻(xiàn)度低。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重一般在20%以內(nèi)，有的甚至不足10%。而許多發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)往往占到總收入的50%以上。我們的中間業(yè)務(wù)還有相當(dāng)多的潛力可挖。

科技手段運(yùn)用有限。目前，我國的商業(yè)銀行雖然都有比較發(fā)達(dá)的電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，但在對(duì)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的運(yùn)用上極其有限。科技優(yōu)勢主要局限在匯兌、支付和結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。

三、我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的的戰(zhàn)略性對(duì)策

(一)提高對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)重要性的認(rèn)識(shí)

提高發(fā)展中間業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)的高度，關(guān)鍵是要實(shí)現(xiàn)“十個(gè)轉(zhuǎn)變”，即在營業(yè)理念上從專業(yè)銀行向現(xiàn)代銀行轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營目標(biāo)上從間接創(chuàng)收向直接和間接創(chuàng)收并重轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營意識(shí)上從“副業(yè)”向“主業(yè)”轉(zhuǎn)變;經(jīng)營模式上從“一元化”向“多元化”轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營品種上從傳統(tǒng)產(chǎn)品向新興產(chǎn)品轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營手段上從科技含量低、單一化向高技術(shù)、多元化轉(zhuǎn)變;在服務(wù)策略上從低效向高效轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營態(tài)度上從被動(dòng)服務(wù)向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營機(jī)制上從僵化向靈活方式轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營作風(fēng)上從“以自我為中心”向“以客戶為中心”轉(zhuǎn)變。通過上述的轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步提高對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)，最終在戰(zhàn)略和行動(dòng)上推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的健康、快速的發(fā)展。

篇（11）

中圖分類號(hào)：F820.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2007）10-0078-01

1信用風(fēng)險(xiǎn)概念的新發(fā)展

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不能履行還本付息協(xié)議致使銀行等金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性。從某種意義上說，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。

隨著現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的變化和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的定義已不能充分反映現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理的性質(zhì)和特點(diǎn)，其主要原因是傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自于商業(yè)銀行的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。

2信用風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)特征及其變化

隨著整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷發(fā)生變化，從而現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理不同的特點(diǎn)。

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏科學(xué)的定量分析的手段，主要倚重定性分析和管理者主觀經(jīng)驗(yàn)判斷，因此管理中風(fēng)險(xiǎn)的量化和模型的運(yùn)用相當(dāng)少。而近些年，在市場風(fēng)險(xiǎn)量化模型技術(shù)和信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展的推動(dòng)下，以Creditmetrics為代表的信用風(fēng)險(xiǎn)量化和模型管理的研究和應(yīng)用獲得了相當(dāng)大的發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)，這已成為現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要特征之一。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖手段的出現(xiàn)部分解決了信用悖論現(xiàn)象。

信用悖論的現(xiàn)象是指，一方面理論上要求銀行在管理信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)遵守投資分散化、多樣化的原則，防止授信集中化；另一方面實(shí)踐中的銀行信貸業(yè)務(wù)很難將其較好的貫徹執(zhí)行，許多銀行的貸款業(yè)務(wù)的分散程度不高，因?yàn)檫^分分散會(huì)使銀行失去大客戶。這種分散風(fēng)險(xiǎn)和擴(kuò)張業(yè)務(wù)的矛盾就稱為信用悖論。進(jìn)入90年代后，對(duì)沖思想在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的運(yùn)用，使得這個(gè)難題得到部分解決。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理發(fā)展。

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理長期以來都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理。這主要是因?yàn)殂y行對(duì)信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法，因而難以根據(jù)實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)的程度變化而進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理。而在現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，這一狀況得到了很大的改進(jìn)。首先，信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的發(fā)展使得組合管理者可以每天根據(jù)市場和交易對(duì)手的信用狀況動(dòng)態(tài)的衡量信用風(fēng)險(xiǎn)水平，盯市的方法也已經(jīng)被引入到信用產(chǎn)品的估價(jià)和信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量。其次，信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風(fēng)險(xiǎn)的工具，其信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平可以根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好，通過信用衍生產(chǎn)品的交易進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

（4）信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮重要作用。

獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的又一個(gè)突出特點(diǎn)。信息不對(duì)稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)是造成信用風(fēng)險(xiǎn)更為重要的原因之一，對(duì)企業(yè)信用狀況及時(shí)、全面地了解是投資者防范信用風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的建立和有效運(yùn)作是保護(hù)投資者利益、提高信息搜集與分析的規(guī)模效益的制度保障。

3信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的度量和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的定性方法和手段已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)今社會(huì)發(fā)生的新情況和新問題，更不能滿足人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的量化度量和有效的管理的需要。因此，近年來在信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，新的量化度量和管理方法和技術(shù)如雨后春筍不斷涌現(xiàn)。業(yè)務(wù)中主要運(yùn)用于①信用審核；②信用等級(jí)的測定；③信用資產(chǎn)定價(jià)；④信用風(fēng)險(xiǎn)早期預(yù)警；⑤信用資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)度量等。但是，由于信用風(fēng)險(xiǎn)自身存在著諸如分布不對(duì)稱以及數(shù)據(jù)匱乏等理論和實(shí)際問題，而且各界對(duì)具體的信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量方法也尚未達(dá)成共識(shí)。

4信用風(fēng)險(xiǎn)管理新發(fā)展與新巴塞爾協(xié)議

新巴塞爾協(xié)議對(duì)最低資本要求的計(jì)算包含了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的度量。可以發(fā)現(xiàn)，新協(xié)議較之于原協(xié)議是一個(gè)技術(shù)性更強(qiáng)的行業(yè)文件，它對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)的處理提供了多種比較靈活的方法，其中處理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法包括標(biāo)準(zhǔn)化方法和基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的方法，后者又分為初級(jí)方法和高級(jí)方法；其主要區(qū)別在于在初級(jí)法中風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成因素由監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定，而在高級(jí)法中允許采用銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的結(jié)果計(jì)算。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新協(xié)議的核心，它繼承

了1996年計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新之處，即允許使用自己的內(nèi)部模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。

新協(xié)議的出臺(tái)對(duì)于中國銀行界的深遠(yuǎn)影響遠(yuǎn)不止表面上看到的資本最低要求或是資本充足率達(dá)標(biāo)，而是以滿足最低資本要求為表象的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制的變革。

5改善我國信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

（1）學(xué)習(xí)和借鑒國際性銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，著手建立完善我國銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系。

要用內(nèi)部評(píng)級(jí)法較為精確的計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，就必須具備兩個(gè)平臺(tái)，即制度平臺(tái)和技術(shù)平臺(tái)。制度平臺(tái)是技術(shù)平臺(tái)的基礎(chǔ)，一個(gè)準(zhǔn)確的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系要達(dá)到理想評(píng)級(jí)結(jié)果首先要保證執(zhí)行過程不發(fā)生偏差，而執(zhí)行過程不發(fā)生偏差就必須有良好的制度與之適應(yīng)。在實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的制度平臺(tái)具備或基本具備后，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的技術(shù)平臺(tái)就必須從現(xiàn)在開始積累相關(guān)數(shù)據(jù)。目前我國的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最薄弱之處就在于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為此必須解決以下一些問題：

①企業(yè)有效數(shù)據(jù)缺乏連續(xù)性；②由于歷史原因，數(shù)據(jù)質(zhì)量（數(shù)據(jù)真實(shí)性和完整性）不高；③對(duì)債務(wù)人的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏后評(píng)估，未能與違約概率對(duì)應(yīng)；④對(duì)債項(xiàng)評(píng)級(jí)（貸款風(fēng)險(xiǎn)分類）的標(biāo)準(zhǔn)過粗，受人為因素影響較大，定性過多，定量不足；⑤尚未確定根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期變化對(duì)債務(wù)人、債項(xiàng)進(jìn)行壓力測試的辦法。

在上述要求全部達(dá)到后，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理將完成質(zhì)的飛躍。

（2）完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)工作順利開展。

全面的風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次、各業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行通盤管理，而通盤管理的基點(diǎn)就是內(nèi)部信用評(píng)級(jí)。

（3）充分借助國內(nèi)外專業(yè)評(píng)級(jí)公司的技術(shù)力量。

國內(nèi)外專業(yè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)積極參與企業(yè)債券評(píng)級(jí)、企業(yè)資信評(píng)估和銀行貸款能力評(píng)估等領(lǐng)域，在信用風(fēng)險(xiǎn)揭示方面發(fā)揮了一定作用。而我國商業(yè)銀行在行業(yè)分析與研究、評(píng)級(jí)體系的建立和信用級(jí)別的確定等方面則可以借助專業(yè)技術(shù)力量，以彌補(bǔ)在內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷。

（4）建立高素質(zhì)評(píng)級(jí)隊(duì)伍。

信用評(píng)級(jí)是一個(gè)即重視理論，也重視經(jīng)驗(yàn)的工作，評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)即需要科學(xué)的評(píng)級(jí)理論的指導(dǎo)，同時(shí)也需要評(píng)級(jí)人員具有豐富的經(jīng)驗(yàn)。借鑒國外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行有關(guān)部門應(yīng)在穩(wěn)定隊(duì)伍中逐步提高評(píng)級(jí)人員的素質(zhì)，如經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家普遍實(shí)施的員工持股計(jì)劃和期權(quán)制度，制定合理的激勵(lì)機(jī)制，最大限度地調(diào)動(dòng)信用評(píng)級(jí)人員的積極性。

適應(yīng)國際金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢，以及及早針對(duì)新的巴塞爾資本協(xié)議框架采取措施，對(duì)于加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理、促進(jìn)金融市場穩(wěn)定發(fā)展具有重要的意義。