風險管理技術風險大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇風險管理技術風險范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

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風險理論把風險分為純粹風險和投機風險。純粹風險是指只有損失機會而無獲利機會的風險,如火災、地震等。其后果只有兩種可能,即有損失或無損失。投機風險是指既有損失機會又有獲利機會的風險,其后果有三種可能:盈利、損失、不盈不虧,如股票投資、經營活動中存在的風險。投機風險因有利可圖而具有程度不同的吸引力,使人們為求得利益而甘冒風險。

1技術創新風險屬于投機風險。創新主體希望通過成功的技術創新獲取期望的利益。但是技術創新系統在外部因素和內部因素的作用下,創新活動最終有三種可能的結果:一是創新成功,實現了預期的目標;二是創新失敗,未能實現預期目標,甚至無法回收前期投入的資金;三是技術創新沒有達到理想的效果,僅使投入與收益基本持平。所以在風險類型上,技術創新風險屬于投機風險。

2技術創新風險是一種動態風險,有其復雜性。即由技術創新系統的外部因素或內部因素的變動,如經濟、社會、技術、政策、市場等因素的變動,研究開發、市場調研、市場營銷等方面的管理不到位,均可能導致風險的發生。而所謂的靜態風險是指由于自然力的非常變動或人類行為的錯誤導致損失發生的風險,如地震、火災等。

3技術創新風險在某種程度上是可以防范和控制的。技術創新活動是一種有目的、有組織的技術經濟活動。通過對技術創新系統的組織管理,尤其是樹立風險意識,完善風險管理,則能夠在一定程度上防范和控制風險損失的發生和發展,使受控的技術創新活動向預期目標發展。

4技術創新風險導致的失敗結果在某些條件下是可以改變的。例如,電視機、電子表在美國公司經歷失敗之后,卻在日本企業手中經過完善和市場開拓,最終獲得了成功。事實上,影響技術創新的風險因素有一些是可以控制的。在改變某些可控因素之后,能夠改變原來失敗的結果。

5技術創新風險是可管理風險。雖然技術創新風險不可能完全滅除,但總的來說,技術創新管理比較完善的創新主體,能夠有效地防范和控制某些風險因素,其技術創新成功的可能性相對就會高一些。因此,要取得技術創新的成功,必須在完善技術創新管理的同時,還要加強技術創新的風險管理。美國著名管理學家彼德·杜拉克說過:許許多多成功的創新者和企業家,他們之中沒有一個有‘冒險癖’。……,他們之所以成功,恰恰是因為他們能確定有什么風險并把風險限制在一定范圍內,恰恰是因為他們能系統地分析創新機會的來源,然后準確地找出機會在哪里并加以利用,他們不是專注風險,而是專注機會。”

2技術創新風險是一個理性過程中的風險

在技術創新這一具有創造性的過程中,必然會受到許多可變因素以及事先難以估測的不確定性因素的作用和影響。這些因素的影響使技術創新的結果具有不確定性。但技術創新過程是創新主體理主導的過程,并不是人們所想象或認為的那樣是一個不確定性很強的隨機過程。因為,在技術創新過程中所有的工作都是有目的、有組織地進行的,其中每個階段都包含有分析、評價、決策和實施等符合邏輯的理。創新設想調研開發中試生產市場銷售技術創新過程的技術創新風險分析矩陣〔3〕表明,在技術創新整個過程中的各個階段,均可能存在技術風險、資金風險、市場風險、管理風險、決策風險、政策風險,或者說不同特征的風險,如技術、市場、管理、決策等風險,在創新過程的不同階段具有不同的分布,其發生變化的規律存在顯著的差別。技術創新風險分析矩陣技術風險市場風險財務風險生產風險管理風險政策風險創新設想調研評估研究開發中間試驗批量生產市場銷售創新主體需對這些可能存在的風險因素進行事前、事中分析。一方面可以采取風險管理措施,使風險處于受監測狀態,防范風險,降低風險可能造成的損失。另一方面,可以通過完善的技術創新管理,如進行市場調查研究,對創新設想進行評估,切實按照目標顧客的需求和企業發展戰略的要求開發新產品,制定和實施有效的市場營銷策略,使技術創新活動實現其目標。事實上,技術創新綜合能力不同的企業,他們所面臨的創新風險有著明顯的區別。創新綜合能力強的企業,相對而言創新的成功率要高得多。一些技術創新調查項目的研究結果證明了這一點〔1,2〕。有的研究認為〔4〕:新產品失敗率25年來保持穩定的原因,是對新產品管理能力的長期改進,要保持這種穩定,可能意味著需要付出巨大的努力。因此,隨著市場競爭日趨激烈,對技術創新風險進行理性的分析,始終致力于完善技術創新管理和風險管理,是防范和控制創新風險的基本措施。

3技術創新過程中的不確定性因素逐步遞減

美國布茲·阿倫和哈米爾頓咨詢公司根據51家公司的經驗,歸納出新產品設想衰退曲線〔5〕。從新產品的設想到產業化成功,平均每40項新產品設想約有14項能通過篩選進入經營效益分析;符合有利可圖的條件,得以進入實體開發設計的只有12項;經試制試驗成功的只有2項;最后能通過試銷和上市而進入市場的只有1項。事實上,在衰減過程中許多不確定性因素被逐步排除,或者說可能導致風險發生的不確定性因素隨著過程的進展而逐步減少。衰減比率會因產品不同、技術的復雜程度不同而存在差別。而越保守的公司,其衰減率越高。但衰減曲線的形狀具有典型性。

這一衰減過程本質上是一個學習過程,獲取經驗的過程。在創新設想階段,重點是要明確技術方面的不確定因素;在調研評估階段,重點研究顧客是否存在這種需求,企業有無能力利用這一環境機會;在取得進展后,要盡量明確在可靠程度方面存在的不確定因素。但即使到研究開發的后期,甚至產品投放市場后,不確定因素還會存在,還是會遇到一些預想不到的新的風險。

一些資料表明,有些創新活動,對創新項目估計不足,有時甚至不存在技術可行性或市場接受能力;對研究開發費用、設備調整費用和批量生產費用估計不足,特別是常常低估后者,致使投資超過預算,甚至超過企業的承受能力,而承受過大的風險。因此,在考慮創新項目的評價時,不僅要進行事前研究,而且還要進行事中研究,對各個階段都要進行評價,即由一次性評估轉變為多階段的評估,有一次性決策轉變為多階段決策。

4技術創新的風險隨創新過程的推進而具有積累性

國外的研究表明,應用研究階段的成功率一般低于25%,開發研究階段成功的可能性為25—50%,產業化或商品化階段的成功率一般為50—70%,三個階段的投資大體為1∶10∶100。上海對7個高新技術產業的調查,其投資的比例為1∶103∶1055。1980年美國全國工業會議的調查結果,新產品開發各階段的費用和時間的占用比例如表1所示〔5〕。顯然產品樣品開發和商品化階段是資金投入最大的兩個階段。表2新產品開發的時間和費用分布概念開發樣品開發試銷商品化合計時間(%)14402323100費用(%)10301644100(注:根據〔5〕整理。)

為準確描述風險的大小,我們設I為創新項目的投資費用,P為該創新項目失敗的概率,V為風險變量,它們之間的關系可用下式表示:V=I×P(1)技術創新項目從概念開發到市場實現要經歷的階段設為n個,則各階段的風險Vi與該階段的累積投資額I0i和失敗概率Pi之間的關系為:Vi=I0i×Pii=1,2,…,n.(2)其中I0i=∑Ii,Ii為各階段的投資額。顯然,由于投資具有積累性,在技術創新過程中,盡管概念開發、方案分析階段的淘汰率最高,但是由于該階段投資費用和投資累積量較低,由(2)表示的風險Vi還是比較小的;而在樣品開發和商品化階段的投資比較高,累積投資量逐步擴大,其失敗率雖然不像概念開發、方案分析階段那么高,但由(2)式計算的風險V是很大的。

根據以上分析,如果在創新過程的初始階段淘汰率不高,不盡早放棄那些沒有成功希望的設想方案,就會使一些不可能取得技術成功或市場成功的開發項目進入創新的后期階段,將使風險沉淀和積累下來,最終導致風險的增加或進一步擴大,甚至導致企業的經營危機。因此,必須采取相應的對策:①進行多階段評價;②謀劃多種可行備選方案;③將風險的控制點盡可能設置在創新過程的初期階段,盡早釋放可能存在的風險;④采取有效的管理,控制費用。

5充分利用信息是防范或降低技術創新風險的有效途徑

新技術開發是探索性很強的工作,潛在著許多失敗的風險。在制定風險決策時,情報的數量和質量致關重要。掌握的信息越多,越準確,才能作出正確的、有把握的決策,企業承擔的風險也就相對減少;反之,承擔的風險就會增大。因此,要采取有效的措施,加強情報信息的搜集,不僅在技術開發階段,在樣品研制、商品化和進入市場等階段,獲取信息都是十分重要的。相應的對策是:

1樹立風險意識,加強風險管理。風險管理是企業經營管理中的一個重要組成部分。通過風險識別、風險估測、風險評價和風險控制,采取有效措施加強技術創新的風險管理。

2加強市場研究。必須進行細致的市場研究,對用戶需求有更好的理解,使R＆D瞄準和滿足這些需求。這在產品創新中起著重要作用。有些企業不作細致的市場調研,僅作膚淺的分析,就盲目上馬,往往一事無成。

3重視分析技術創新過程中的各種不確定因素。有些企業希望高新技術成果能夠立刻實現規模生產、創收見效,未待技術完善,未進行小試和中試,就籌措巨資,投資上馬。正是由于這種邊完善技術、邊建立生產線的僥幸心理,導致創新周期過長,成本過高,甚至項目失敗的結局。因此識別各種不確定性因素,對防范風險是至關重要的。

4加強信息溝通。創新項目在執行過程中,要加強信息溝通,使企業內部各部門協調配合,加強與同行的技術協作,與用戶建立密切的聯系,建立信息反饋渠道,改進新產品。

5加強市場營銷。當前在激烈的市場競爭中,缺乏有效的市場營銷策略是許多新產品失敗的直接原因。對于新產品的市場開拓,制定有效的市場營銷策略,注重營銷溝通,完善服務,聽取用戶的建議,完善新產品,是一些企業面臨的緊迫任務。

參考文獻1張華勝,官建成,高柏楊·北京地區企業技術創新活動障礙因素分析·科學學與科學技術管理·1997(1)

2胡樹華,張浩,袁明鵬·91家企業新產品成敗的實證分析·科學學與科學技術管理·1997(12)

3吳濤·技術創新風險的分類研究及矩陣分析方法·科研管理·19993“”版權所有“”版權所有

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2技術監督

2.1技術管理模式運行監督

電力企業相關管理的核心構成內容其中之一就是技術監督，是確保相應模式合理運行及持續發展的措施。

2.2技術監督結構模式

技術監督按照需要構建幾個主要的結構模式。1）為企業生產管理系統，考核技術及監督全面工作狀態，就是對生產過程中的供電企業，還有對監督服務的電科院。2）就是為技術服務相關的系統，對供電企業管理模式程序監督測檢，又對相關人員實施考核及培訓，還要全面開展實施設備跟蹤評定，合理的促進供電企業技術管理水準的提升。3）讓領導重視生產運行系統，通過領導的重視，對各項危險以及潛在危害實施測檢，領導還要按照監測結論予以相應的評價。

2.3技術監督內容

在實施技術監督工作的時候要遵循，安全第一、超前監督、防患于未然的一些原則進行，根據質量管理的相關原理，構建及有效保障供電企業的技術管理模式運行，利用開展一些技術監督工作，全面的實現電力安全生產的核心內容。電力技術監督是技術管理模式的監督有力后盾，其監督工作基本包括管理體系性監督測檢、試驗能力的監督對比、運行設備的監督測檢、設備處理措施的監督、相關技術內容的監督及強化等。經過合理的工作，深入了解設備的一些基本狀態及分析評定設備，根據預試系統的周期性、按照指標的指向、儀器設的可運行性、人員素質的追準、實施測檢的準確性、文件歸納的控制性，評定措施的完善性，分層測檢供電企業技術管理的基本情況，對使用率較高的設備進行試驗對比及直接的進行檢測，按照明確的試驗參數及運行值，合理準確的對設備狀態進行評定，要深入的掌握設備運行情況，做到第一時間發現設備存在的安全隱患，盡早給出處理措施，跟蹤測試處理情況。經過開展周期性技術監督測檢，審核供電企業技術管理體系在供電過程中是不是具有全面性以及合理性，可以進行年度審核及考試等措施，促進技術管理模式的完善，深化電網的安全運行體系。技術監督工作要遵循全過程的思想理念，實施系統控制的措施，從采購、設計再到制作、施工一直到最終的運行，要完善好基礎建設的過程，就要實施周期性的測檢及審查，還要有全面啟動調試的核心驗證環節。目前廠網分開、主輔分離也隨之一點點的開始運作，電力業務的全面拓展正在持續的進行深化，一些企業之間的利益紛爭變的尤為明顯，之前的行政措施已經沒有效果了，實施依法監督，強化相關機組的技術測檢及輸變電基礎構建工程品質的技術測檢，就顯得特別的重要，同樣也是電網安全生產的核心工作之一。電網公企業要全面發揮電科院的技術裝備及人才特點，對輸變電設備與并網機組按照相應的技術指標實施設備檢查，準確的參數，定量評定審核，減小隱藏的一些風險。

3應急預案

應急預案是對隱藏安全事故模式所定制的，其由調度進行相應的預案及技術預案構成。調度需要做的預案涵蓋了：對能夠預見的以后會出現的事故情況所實施的具體處理措施以及運作程序，技術預案通常是隱藏在事故系統所挺像到的領域，其中處置涵蓋了預算配備的備用材料、搶險用具、技術安全概念等。調度進行預案主要針對能夠預見的事故，且技術準備預案可以給出處置的靈活性以及機動性，還可以防止預見之外的一些情況發生，幾種預案是相輔相成、相互聯系的。通常應急預案是要隨機應變的，要保持階段性的堆砌進行改進及全面完善，要一直有保有良好的狀態。

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中圖分類號：F830.3 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9416（2013）09-0216-01

當前，大多的企業戰略都會選擇信息化建設，其在企業經營中扮演著非常重要的角色。銀行信息技術作為一種新型的企業業務運作形式是必然的趨勢所定。所以，研究銀行信息技術的外包風險是具有十分重要且必要的意義。

1 銀行信息技術外包的定義

銀行信息技術外包（以下簡稱為TT外包）是指銀行與IT服務商簽訂合作協議， 一般情況下，銀行的IT工作人員與資產是由IT服務商進行管理，且IT服務商要提供給銀行部分/全部的IT功能。IT外包是銀行獲取競爭優勢的非常重要且必段的手段，其優勢表現在：IT外包的實行可讓銀行最大限度的運用IT服務提供商所提供的專業技能、先進科學的管理經驗來取得業務、成本、專業的優勢。

2 分析國內銀行IT外包存在的風險

2.1 沒有將IT外包風險確實并入系統風險管理的領域

現在，國內大部分銀行的系統風險管理水平還非常初淺，有明顯的漏洞存在，缺失風險管理文化與理念。粗放式經營思想普遍存在：重視營銷卻輕視管理；重視外部卻輕視內部；重視數量卻輕視質量。全行風險管理戰略未細化，全體股東風險偏好不清楚。具體的風險系統管理方面，IT外包風險還未被納入銀行系統風險管理的領域，而是過度夸大了信用風險在風險管理中的重要的地位。對銀行方面信用風險雖然在很長的一段時間內是銀行風險管理的主要內容，可以，忽視的IT的外包風險，甚至忽視了IT外包風險的潛在威脅，只是一味的去強調信用風險的重要及必要性。就在這樣各部門只是局部重視IT外包風險的管理和預防時，是沒有辦法將風險管理歸入至總體的框架中，由此在未來則可能會在IT外包風險后出現無法掌控的局面，而重視的是一旦出現了這樣的問題，會讓銀行在市場上的形象大打折扣。

2.2 IT外包風險組織架構的不完善

從風險管理組織架構來說，未有創建首席信息官（CIO）的管理體制（由董事會領導），無法真實的建立起由CIO負責的全行IT外包風險的一體化管理的機制，只是將信用風險、IT外包風險（包含IT外包風險在內）、市場風險全部歸入至首席風險官（CRO）來獨立管理，同時需要注意的是，IT的外包風險會在某個具體的環境會把三種風險混合至一起發生滲透與串聯。正因如此，如果風險一旦發生起來，沒有相對穩定的專業風險管理專家隊伍系統分析和管理風險，長此以往將可能導致各種風險分散管理的事態。

從風險管理組織架構的角度出發是暫時沒有辦法對IT外包項目經驗以及風險經理機制進行系統的建立和推行的改革。風險經理指的是系統風險管理各項政策的終點站，是全行風險、建設內控體制的組成部分，需要一定的時間來進行溝通、交流、合作，讓IT外包項目經理和風險經理的配置比最終實現合理。

2.3 不能很好地對 IT外包進行全流程控制

IT外包包括：項目選擇、服務啟動、合作商的選擇、合同的簽訂、合同的執行情況和驗收、服務等系統的過程。就目前而言，在我們國家，大部分銀行都按照上述這些流程來進行IT外包的，可是，都無法很好地進行全方位的跟蹤和全流程的控制。如果把前期過程看得非常重要，那么到了后期就容易出現囫圇吞棗的現象。

3 銀行IT外包的風險及管理策略

3.1 要建立系統風險管理的指導思想

通過各優秀的風險計量模型與測量系統高效計量、控制、監測、識別來推進全面的風險管理，并且科學、合理的處理加快、發展全面的風險管理關系，把需要發展的道路變更成以內涵為主的方式，在規范中發展，做好速度、質量、結構、效益的統籌，實現這四者長時間的統一協調發展。經營管理一定要把風險管理作為重點中的重點來執行，將優秀的企業文化與風險管理文化有機結合，將經營管理作為企業文化的最佳契入點。

3.2 確立系統的IT外包組織架構

（1）盡快確立首席信息官（CIO）和首席風險官（CRO）一起承擔IT外包風險的運營管理模式。銀行經營管理特點就是以風險代價為基礎的經營和管理，基于IT外包的專業特性，首席信息官（CIO）和首席風險官（CRO）必須一起承擔IT外包風險的一體化管理。（2）對于IT外包風險管理的各部門而言，各部門不可缺少的要分別設置一位IT外包風險經理。所以的風險經理統一向首席信息官匯報情況，因為這樣可以最大限度的提高風險管理的效率。

3.3 建立全面的應急處理預案

（1）建立IT外包業務和全面的應急演練方案；銀行對外的社會形象、銀行綜合競爭等與銀行的IT是緊密相連的。尤其重要的是銀行應用系統的不間斷運行和更重要的IT外包項目的連續安全運行。由此可見，建立IT外包業務和系統的應急演練方案對銀行來說是非常有必要進行的。定期、定時、定量的進行相應演練，模擬IT外包業務和系統突發故障的真實環境，通過發現問題來調整擬定的演練方案，只有經過了一定的實操訓練，在真實突發的情況下才能讓緊急預案的方案發揮有效作用。

（2）準備方案：建立TT外包后人員；銀行IT業務的重點不單在有良好的運行管理制度和系統的應急預案，最重要的是在于技術人員AB角保障。原因在于現在雖然伴隨著科技的快速發展，但仍無法找到了一個完全全能型的技術人員，所以，IT外包風險管理的重要環節還機體在某他子項目負責人以及備用人員的預備方面，這樣在系統出現問題的時候，尤其是第一負責人無法確保在現場的情況下，可由第二負責人來進行現場的處理工作，并且確保第一負責人可以給予遠程的技術指導，否則，所有的控制與計劃都會成為海市蜃樓。

4 結語

綜上所述，在我國，市場經濟的發達程度不如西方國家，IT外包發展比較遲，銀行IT應用水平并不高，IT外包市場仍然沒有發展成熟，因此這方面遇到的問題和困難還很多。所以，正確的系統分析和考察有關的復雜因素可以使 IT外包決策正確，并高效防范并進一步消除各類風險，服務于銀行的戰略目標，是我國學術界和銀行界需要深入研究的重要課題。

篇（4）

中圖分類號：F8302文獻標識碼：A文章編號：1006－1428（2006）04－0076-02

投資組合風險分析的VAR工具

VAR可以給出特定持有期內，一定置信水平下資產組合面臨的最大損失，有效地描述資產組合的整體市場風險狀況。但在實際投資決策中，僅僅掌握了資產組合的整體風險狀況是遠遠不夠的，資產組合的管理者還必須了解構成組合的每一項資產及其相應調整、變化對整體風險的影響。如組合中某一項資產對于組合VAR的邊際貢獻是多少，其在整個組合VAR中所占的比例是多少，以及一項新資產的加入對現有VAR的影響如何等。這些風險信息對風險管理十分重要，有助于識別組合全部風險的主要來源，也為改進整體風險狀況、評估投資機會、分析資產調整對組合風險的影響以及設置頭寸限額提供了必要的信息。因此引入邊際VAR、成分VAR和增量VAR的概念和計算方法。

邊際VAR(Marginal VAR)是指：每增加單位頭寸的資產I所導致的組合VAR的變化量：

其中，Wi表示組合中資產I的權重。

成分VAR(Component VAR)是指：組合中某項資產貢獻的實際VAR值。即該資產的VAR在整個投資組合VAR中所占的比例。值得注意的是，由于分散化效應的存在，資產組合的VAR又分為兩種類型：一種是考慮資產分散化的組合的VAR，另一種是不考慮資產分散化的VAR。顯然，二者并不相等。并且，成分未分散化的VAR顯然不能反映資產組合的VAR中每一成分的貢獻。所以，這里成分VAR是指分散化的成分VAR。它一般具備這樣的特征：一是成分VAR之和等于投資組合的VAR；二是若某一資產的成分VAR為負數，則增加該資產的投資可對沖投資組合的風險。這樣，組合中全部資產的成分VAR之和即為組合VAR，即：

增量VAR(Incremental VAR)指當組合增加某項資產(N)時所帶來的組合VAR的變化。定義為I-VAR=VAR(包括資產N)-VAR(不包括資產N)。當I-VAR為正數時，表明新加入的資產增加了組合的風險：為負數時，表明新加入的資產對沖了組合的風險；為零時，表明新加入的資產不影響組合的風險。通常情況下增量VAR的近似定義為：

其中P′為包括資產N的投資組合。

這些VAR工具能讓使用者識別哪些資產對整體風險影響最大，以進行最好的套期保值或分級交易。有助于我們選擇那些能最好地平衡風險一收益的資產，控制投資組合的風險。

VAR在績效評估中的應用

1基于VAR的Sharpe指標

1966年，威廉?夏普(william FSharpe)提出用單位總風險的超額收益率來評價基金投資業績，即夏普指數。公式如下：

其中E(rp)=∑XtE(rt)為投資組合的報酬，Xt和E(rt)分別為第t種資產的投資權重和期望收益率，rf為無風險利率，

σp=(∑Xt2σt2+∑∑XiXjσij)1/2為投資組合的標準差。

Sharpe指數的含義是每風險單位的風險資產的超額收益，用風險資產的標準方差來調整收益。Sharpe指數包含的假設是：(1)投資者持有一種風險資產或共同基金；(2)投資者為風險規避者，其報酬率呈正態分布。Sharpe稱該指數為“報酬―變化性”比率(R/V)，并建議將其用作一般證券組合和特定共同基金過去業績的一種評價指標。R/V比率越高，表明投資業績越好，因為此時投資者能獲得更高的期望效用水平該測定方法是以投資組合的全部風險(標準差)作為風險的度量標準。

Sharpe比率將標準差視為總風險，但現實中投資者可能更關心低于基準部分的收益下跌風險，即下方風險(Downside Risk)。為了更客觀地衡量風險，研究中考慮投資組合的下方風險以及對損失的限制。這里引入損失下限(Shortfall Constraint)的概念，指投資組合損益會落在特定損失金額下的概率，且固定在一個特定的百分比內的損失額度。VAR對應的是特定期間內已知置信水平下最大可能的期望損失，所以它表示了潛在下方風險中投資組合的損失。這個指標除了可以評估基金投資組合的損益，還可以幫助基金經理進行資產配置。以VAR代替投資組合標準差時得到基于VAR的Sharpe指標：

2基于VAR的RAROC模型

基于VAR模型的風險調整的績效評估方法，是近年來隨著VAR技術的不斷發展而出現的新型基金績效評估方法，即RAROC(Risk Adjusted Return on Capital)模型，其表達式為：

其中，ROC為某一時期基金持有的證券組合的收益，VAR為證券組合在某一時期和給定的置信區間內的預期最大損失值。RAROC模型描述了單位資本損失所獲得的收益，它在某種程度上反映了風險資本的效率，可以說該方法是夏普指數的一個演變。使用這種方法進行績效評估時，不是以盈利的絕對水平作為評判的基礎，而是以投資風險基礎上的盈利貼現值作為依據。如果從事過度投機行為的話，雖然其賺取的利潤可能會很高，但其VAR值也會相應增大，從而導致RAROC值不大，其總的業績評價也就不會高。

用RAROC值可以作為指標來對基金進行選股。我們可以用計算單個基金VAR的方法計算出基金的投資組合中十只重倉股的VAR值，并得到其RAROC值。我們可以事先設定一個參考標準A，要求個股的RAROC≥A，只有滿足這一條件時，才能選入組合中。

可以說，VAR技術為證券投資基金的績效評估提供了定量化的一個手段。有了風險調整收益的概念，人們就能更科學的去評價基金的投資績效了。承受更小的風險得到相同的收益當然比承受更大的風險得到相同的收益好。可以說有了風險調整收益概念，以前不可捉摸的風險變得像商品一樣可以用價格來計算了。

篇（5）

石油鉆井工程項目是一個以地層為工作對象，高投入、高風險和高技術水平的特殊工程項目，在鉆井作業過程中存在著各種各樣的風險。根據石油鉆井工程項目的特殊性，選擇適用于石油鉆井工程項目的風險管理方法，為石油鉆井公司及時評價與應對鉆井工程項目中的風險提供科學合理的解決思路與方法，為進行風險分析提供科學準確的計算基礎，通過風險應對把風險損失減少到最低限度，達到最大的安全保障，使工程目標得以順利實現。

一、石油鉆井風險管理的概念

（一）對風險管理的認知

風險是指度量事件造成的后果和發生的可能性的一種標準。那所謂的風險管理，也就是說如果把一個肯定有風險的環境里把風險降到最低的一個管理過程。其中包括：風險識別、風險評估和度量評估，提到相對應的策略并進行處理風險三個步驟，風險評價（恢復）是指對前三個過程的評定，對未識別的潛在風險或可能失效的控制措施進行補救。

（二）石油鉆井工程項目風險的界定

從鉆井公司角度來看，石油鉆井工程項目風險指的就是鉆井公司進行投標或者承接的石油鉆井工程所作出的決策，或其他與鉆井工程項目相關的行為和客觀條件的不確定性，所引起的可能后果偏離了鉆井公司預定的項目目標。

石油鉆井工程項目以地層為工作對象，是隱蔽性工程，施工工藝復雜，存在大量的不確定因素，在項目實施的過程中發生的安全事故要采取特殊的措施進行彌補，所造成的損失非常嚴重。

二、鉆井作業現場風險識別和評估的技術方法

危害分析跟控制程度一定要跟風險的嚴重程度相適應，重大的危害可能會傷害到所有的井場人員。不同狀況的風險需要不同的技術方法去識別和控制，另外還需要一些專業的操作人員來操控。為保障重大危害信息的控制可以被井場所有人所知道，必須采用高級的風險管理方法來識別重點危害。如果有必要的話，也可以針對具體的風險提出具體的研究方案和控制措施。

現將中石油A鉆井項目所采取的風險防控技術方法分述如下：

（一）危害識別研究和危害控制可行性研究

針對那些不常出現的風險，像鉆井作業的高溫高壓以及交叉作業等，一般對這方面的潛在危害和可能產生的后果以及控制措施，這兩種技術方法用的比較多，在運用這兩種技術的時候，一般要求有專業的現場操作者在場，這樣能方便快捷的識別可能會面臨的危害以及潛在后果。這些研究識別一般對選擇設備、程序和培訓有很大的影響，這也能運用特定的程序把人員的風險降到最低的程度。

（二）判斷樹法

我們先分析一下對井場的風險評估，A項目評估風險的方法是判斷樹法，這種分析法一般對于識別所有的危害和產生的后果以及風險的總程度有幫助，我們來看一下對井場的風險評估，Y項目采用了判斷樹法來進行風險分。假如這種分析方法有助于識別出所有的危害和產生的后果，以及總的風險程度[1]。如果風險超一定的程度，就一定要采取一些防范措施把風險降到可以接受的范圍上。任何一個井場都要參照判斷樹法來進行核查，因而，井場的操作程序不僅僅是靠經驗來編制的，全部的操作程序都要有綜合利用降低風險的措施。另外，判斷樹法還對現場使用工作許可系統的識別有幫助。

（三）井場施工評估

項目的類型不同出現的風險和危害也會不同，A項目在招標或實施某一工程合同前就要研究一下項目的可行性，針對施工的不同區域來識別風險，并且選擇最好的鉆機來進行施工。這些研究還包括識別施工區域儲層的具體特點（如含硫化氫或高溫高壓等），在項目準備階段就要考慮設備的選型和人員的培訓等。

（四）“工具箱”會議式的風險評估

“工具箱” 會議已經成為了施工現場風險管理不可缺少的組成部分，可以把風險的評估結果快速有效的告訴施工人員。A項目在施工之前就要要求先開展一個“工具箱”會議，如果在施工的過程中出現偏離施工計劃的情況，施工人員需要再重新一起研究評估下一步的工作步驟。“工具箱” 會議的目的是就是讓所有參與施工的人員都能知曉在施工過程中可能存在的危害以及操作的程序。

（五）安全觀察與溝通卡

A項目會對所有員工以及第三方人員都參加“安全觀察與溝通卡”程序的培訓。為了讓“安全觀察與溝通卡”程序在實際操作中可以起到作用，還為此特意制作了一種安全檢查卡片，這個卡上提醒檢查的人員有哪些相關的工作需要檢查，并且在卡上注明檢查情況的記錄，以防相同的事件重復發生又采取措施。[2] “安全觀察與溝通卡”程序是想管理部門直接提供反饋的有效方法，這樣也有利于對風險評估。

上面介紹的這集中A項目風險的評估方法，他們之間有存在著怎樣的聯系？首先我們先看一下運用這些技術能否識別井場所有的風險。“安全觀察與溝通卡”程序最大的作用就是安全觀察與溝通的作用是：發現人的不安全行為和物的不安全狀態）如，灑水將地面滑、雙手插褲袋走梯子等等此類的不安全行為。因此，利用“安全觀察與溝通卡”程序可以及時發現并且解決這種不安全行為。隨著井場工作越來越復雜，那么風險評估的方法也就需要提高。例如我們一群人進行一項相互聯系的工作，就可以利用“工具箱”會議式的風險評估清單來確保這個項目的每個方面都有被考慮，并且采取了預防措施[3]。當工作越來越復雜的時候，對人員和環境造成的風險也就越大，這個時候就應該運用判斷樹法來進行評估。當一項項目的風險隱患到最大的時候，就得運用危害可行性研究，憑借相關的資料來分析評估井場也許會存在的安全風險。

三、風險評估帶來的好處

風險評估需要全體員工都要參與，這樣可以是保障項目的順利進行和作業安全，并且在進行風險評估的時候需要每個人在施工之前都對這個項目有個深刻的理解，對于那些復雜一些的步驟，要進行分析哪一步可能會存在風險，并且及時采取預防措施，確保項目的順利進行，提高工作效率。

下面我們舉例說明：

例如下套管作業，這項工作包括吊裝，對扣，緊扣等工序，主要涉及到高處作業、起重作業、高壓液體等。利用風險評估來識別風險并且建立起安全的操作程序，做出施工步驟圖，在施工的工程中根據實際情況參照步驟圖來進行分析。這種評估方法對確保安全起到了很大的作用，同時還讓工作人員可以了解工作的性質和安排，這樣起來，也就提高了工作效率。

另外中石油A項目還建立了審核程序，會不定期的去審核質量和安全管理體系，這種審核對加強現場風險管理也起到了監督作用。

結語

風險管理的目的就是通過識別和消除風險來保證員工和環境的安全，合理的選擇和運用風險防控技術是實現風險管理目標的關鍵。中石油A項目通過建立風險識別和評估程序，實施全員、全過程的風險管理，有效地提高了公司員工的執行力，不僅全面實現了各項HHSE指標，并為公司取得可觀的經濟效益做出了貢獻。

參考文獻

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成長期

技術風險管理

防范策略

眾所周知，技術型企業的技術創新活動是一項高投入、高智力、高競爭、高風險、高效益的活動。本文基于新老工業區基地企業自主創新的調研項目，選擇了國家級開發區――株洲高新開發區高科技產業園中不同行業中較有影響力的成長中的31家新創技術型企業，以企業的核心創始人作為對象進行了一對一的訪談。發現技術企業要想在激烈的競爭中保持持續、健康發展，在于利用自身優勢，不斷進行技術創新，同時技術風險又成為新創技術企業發展的障礙。因此有效地規避技術風險是新創技術型企業的迫切要求，同時也是技術型企業面臨的一項十分艱巨的任務，也是被訪創業者所共同關心的問題。對此，技術風險及其對策研究的提出與實施無疑具有重要現實意義。

新創技術型企業成長期特征及技術風險分析

弗拉姆豪茨和蘭伊爾在《企業成長之痛――創業型公司如何走向成熟》中將企業的生命周期分為七個階段，包括新創期、成長期、規范期、成熟期、多元化期、調整期、衰退或再創業期。本文關注的重點在成長期。根據SLIVER提出的五大新創企業風險進行分析，新創期、成長期的企業風險主要是技術風險，規范期、成熟期風險表現為生產、市場和財務風險。新創技術型企業，主要是指依靠科技成果建立起新的科技型企業。新創技術型企業成長期中的一些共性特征：規模小、更新快、能夠及時地根據市場需求開展技術創新和產品創新活動。在這個階段企業經過多次的產品改良后已經能夠滿足目標市場的需求，企業在市場上已經站穩了腳跟，積累了在大企業競爭的夾縫中求生存的經驗，善于開發大企業不能顧及的技術領域。在調研中發現，對成長期新創技術型企業的風險更多地表現為把科技成果轉化為工業化生產過程中所產生的技術風險。

技術戰略管理風險。一是技術失敗風險。它是由技術成功的不確定性、配套技術的不確定性、對技術創新市場預測的不確定性造成的。在所調研的31家企業中就有2家由以上原因造成技術失敗，給企業發展帶來沉重的打擊。二是市場開發風險。新創企業擁有較少的市場知名度，其營銷者往往也就是創業者，并非營銷專才，初期也沒有專門的營銷部門協助。因此，一些通行的營銷法則和營銷方案可能對于新創企業的適用性較弱，使得新產品在市場推廣過程中有被消費者拒絕或被競爭產品攻擊的風險。三是“創新價值”目標短期性風險。新創企業往往沒有市場基礎，也沒有足夠的現金流支撐其長線經營，這需要他們在更短的時間內迅速打開市場，獲得客戶認同，擺脫企業生存困境，從而也就使得其對市場份額的追求變得最為緊迫。新創技術企業往往容易忽略技術的繼續升級和研發活動的持續進行，而產生產品周期性風險。四是知識產權保護風險。初創企業剛在市場上站穩腳跟，創業團隊技術人員同時又是管理人員，對自己的技術創新成果不及時申請專利，沒有很強的保護意識和有力的保護措施，造成研發成果被人剽竊，企業所有的努力可能付諸東流的風險。五是技術開發隊伍管理風險。當今的企業人才流動性很大，合理及適度的人員流入與流出，不僅可以使企業不斷吐故納新，保持創新精神，而且對企業內的人員也有激勵約束作用。但是如果新創成長期的企業技術人員流失，不僅使企業傷筋動骨，而且可能泄露企業機密，同時壯大了流入企業的競爭力，危及企業的生存與發展。

技術投資風險。處于成長期的企業，由于擴大企業規模和維持營銷的正常運轉，資金需求大量增加，投資風險成為企業面臨的主要風險之一，主要體現在：一是投資決策風險。新創企業處于成長期階段，企業戰略布局受“做大、做強、做優”驅動，一般采取擴張型投資戰略，表現為鞏固現有市場地位，進行橫向擴張，實現規模擴張，或者縱向擴張，實現企業價值鏈延長，投資者的有限理性、投資過程不規范、投資項目管理水平低、企業經營不善等方面。二是投資資金風險。“現金為王”是在現代企業家中流傳甚廣的格言警句，然而在現實中因此翻船的企業卻不在少數。所調查的企業就有一家由于對市場缺乏理性把持，過熱投資造成自身騎虎難下的局面，最終不得不轉賣產業。

新創技術型企業成長期技術風險防范策略

技術是一項動態發展的過程，因此技術風險應對也是一項動態變化的過程。對于新創技術型企業，采用適宜企業發展的技術創新戰略，加強技術管理，提高企業技術系統的活力，盡可能降低技術風險發生的可能性。

技術戰略風險防范。一是實施科學技術創新工程方法。新創企業首先應著眼于外部市場，而不是完全被自身內部所掌握的知識所驅動，也不應囿于當前的產品和服務。要根據企業技術能力的強弱和綜合實力的高低來選擇合適的技術，合理設計和開發新產品，減少技術開發與技術選擇的盲目性。同時，企業技術創新應注重前期市場調研，從顧客認為重要性程度較高的產品特性人手進行設計，在關注消費者主要需求的同時，研究顧客的相關需求，徹底了解自己的產品，善于發現自己產品的缺陷，采取符種可能的措施克服這些弱點。二是組建技術研發聯盟或采用模仿創新戰略。可以采用模仿創新戰略，借鑒其它企業獲得成功的經驗、成功的模式，總結成功的經驗，摸索探討出適合自己的戰略模式進入新的細分市場；或者可以組建技術研發聯合體，新創技術型企業可以從企業和科研機構以及大學之間的聯合模式、項目合作模式、基地合作創新模式、研究公司合作模式等多種合作模式中選擇適合自己企業的聯合合作戰略，從而為公司降低技術投入和化解技術風險。三是新創企業市場開發要以機會為導向，注重創新，精準定位。新創企業的營銷者應著眼于企業的未來發展機會，積極地探索新方法來贏得客戶，以創新性的手段，最大限度地調動外部資源。企業要認真研究市場機會，拓展產品和市場的邊界，從廣闊的行業市場中尋找最適合的消費者群體，創新市場需求，從滿足需求的角度去認識產品，創新產品價值，尋求自身特色和優勢。

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中圖分類號： S611文獻標識碼：A 文章編號：

一、前言

石油是當今社會使用最為普遍的能源，而且尤為珍貴。目前，石油的長距離管道運輸是石油運輸的主線。石油管道的安全性不僅關系到能源問題，而且一旦管道出現事故更能引發嚴重的環境污染問題，甚至造成人員的傷亡。因此，如何確保石油這種珍貴的能源在管道運輸的中的安全性，是我們研究的重要課題，也是石油管道風險管理技術日益受到重視的原因。

二、石油管道風險管理的必要性

石油管道風險管理,是指管道管理單位通過對管道經營所面臨的風險進行預測,將管道運營的風險程度控制在合理的可接受的范圍內, 達到降低管道事故發生的概率、確保石油管道經濟、安全運行的目的。石油管道風險本身是一個動態量,隨著時間不斷改變,石油管道風險管理也是動態的,是一個循環、調整的過程。石油管道風險管理的實質是評價管道系統不斷變化的風險,并對石油管道做出相應的維護、調整。石油管道風險管理的經濟價值是將管道系統總風險率控制在可接受的程度之內,并將控制風險的費用限制在合理范圍內,將有限資源優先用于對管道影響大的風險因素的控制。綜上所述, 石油管道風險管理的目的是降低潛在事故發生的概率,減少事故的損失,減少事故后用于管道維修及環境恢復、停輸損失等方面的費用。另外, 石油管道風險管理還可以優化配置有關維護管道安全的資源。

三、石油管道風險管理技術現狀

1、國外石油管道風險管理技術狀況

石油管道風險管理始于20世紀70年代的美國,90年代初,美國的許多石油管道都已經應用風險管理技術來指導管道的維護工作,隨后歐洲較為發達的國家也先后開發和推廣了石油管道風險管理技術。該項技術的研究與應用經歷了定性、半定量到定量分析三個階段,可適用于不同情況的需求。

定性風險評價的主要作用是找出管道系統存在的事故隱患、誘發事故的各種因素,以及這些因素在何種條件下可能導致管道事故的發生,分析事故的危害程度,最終確定控制管道事故的措施。傳統的定性風險評價方法主要有安全檢查表(CL)、預先危害性分析(PHA)、危險和操作性研究(HAZOP)、事故樹分析(ETA)、故障類型、影響和致命度分析(FME-CA)等。

管道風險的半定量分析法以風險的數量指標為基礎,對管道事故損壞后果和事故發生概率按權重值各分配一個指標,然后用加和除的方法,將兩個對應事故的概率和事故嚴重程度進行組合,形成一個相對風險指標,最常用的是專家評分法。

定量風險分析是管道風險評價的高級階段,它是將產生管道事故的各類因素處理成隨變量或隨機過程,通過對單個事故概率的計算得出最終事故的發生概率,然后再結合量化后的事故結果,計算出石油管道的風險值。

2、國內石油管道風險管理技術狀況

20世紀90年代初,我國許多重點院校和研究部門在引進利用國外技術的基礎上,相繼開展了石油管道風險管理技術的研究,取得了一些研究成果,為發展和提高我國石油管道風險評價技術奠定了基礎。

國內目前石油管道風險管理正處于風險評價技術的研究階段,風險評價技術應用基本處于半定量化分析水平上,評價方法主要采用國際通用的專家評分指標體系法,還沒有制定出石油管道風險評價技術標準和石油管道數據庫標準,石油管道定量風險評價技術的研究尚處于研究階段。

四、風險管理的技術

石油長輸管道風險管理是指對管道風險進行識別、評價、控制和再評價的過程，具體流程見圖1。在石油長輸管道的風險管理中，風險識別是找出管道的各種明顯和潛在風險并收集用于風險評價的資料的過程; 風險評價是對一定時間周期內風險的發生概率及對管道系統產生危害的性質和程度進行定性或定量描述的過程; 風險控制是對風險接受或規避的執行過程; 風險再評價是在風險識別、評價和控制之后，對管道風險進行重新評價，以了解管道風險現狀的過程; 風險管理效能評價是對管道風險管理的過程或部分過程的效能進行評價，以發現管道風險管理中的優點和不足，并加以改進，以不斷提高管道風險管理水平。

圖1 風險管理流程

風險識別是風險管理的前提，可以為其他過程提供所需要的資料。風險評價是風險管理的核心，可以量化風險并對風險進行排序，為風險控制提供依據。當前的長輸管道風險評價多采用指標評分法。該方法建立在風險識別的基礎上，通過給風險評價指標體系賦分，根據賦分結果計算相對風險數。

指標評分法采用如下數學模型:

R = P( H) × P( S) × V × E

其中，R 為管道風險; P( H) 為風險發生概率，即風險易發性;P( S) 為風險影響到管道的概率; V 為風險影響到管道后對管道的損傷程度; E 為管道失效的后果。

五、我國石油管道風險管理技術的應用及發展方向

1、建立石油管道的風險評價信息數據庫

管道設計、施工、運行的歷史統計數據和資料是進行風險評價的基礎，評價的數學模型、指標體系以及結果的精確性都取決于原始數據的完整性和真實可靠性，因此，必須根據風險評價的技術要求建立管道運行歷史數據和環境特征參數數據庫。近期迫切需要開展的工作是制定管道信息數據庫的基本要求和分級標準。然后，由管道公司牽頭組織，各輸油(氣)公司組織人員將每條管道的有關參數按要求錄入各自的子級數據庫，必要時可以通過智能清管器內檢測技術來獲取在役管道內部的缺陷參數，掌握石油管道的結構特性現狀。這樣做一方面可以提高評價結果的正確性，另一方面可以節約大量的數據采集費用。

2、我國石油管道的風險評價技術標準的制定

目前，國際上通用的管道風險評價方法是專家評分指標體系法，美國、加拿大等風險評價研究開展較早的國家根據此方法的基本原理制定了各自的風險評價技術標準，以指導本國的管道風險評價工作。由于我國石油管道系統的輸送介質、沿線環境狀況、設備和管理水平等都與國外有很大區別，因此在借鑒國外成熟評價技術方法和標準的同時，應根據我國管道的具體情況，盡早編制出石油憐道風險評價的行業技術標準，用以指導各條管道風險評價的技術開發和應用實踐，確保評價結果具有可信度和可比性。

3、集中力，研制開發管道風險評價的計算機軟件

目前，國外有許多管道風險評價軟件，在實際應用中取得了很好的效果，但是，由于各國管道的實際情況不同，影響管道事故的主要隨機因素和概率分布模型不同，用于風險評價的指標體系也不盡相同，如果直接引進國外的軟件進行評估，將會得到誤差較大的評價結果。因此，在現階段，可以先采用國際上通用的專家評分法建立評價的數學模型和指標體系，集中力量自行研制開發管道風險評價軟件，然后盡快在現役石油管道進行現場應用，根據實際應用結果對模型不斷修正、完善，使之逐漸成熟。長輸管道風險評價軟件應具備以下基本功能。

六、結束語

石油管道風險管理技術的研究及其在石油管道安全管理中的應用是確保石油長距離運輸安全性的重要保障。在石油管道風險管理技術中風險評估是最為重要的環節，同時也是我國在這方面的薄弱環節，還需要我們努力研究探索。

參考文獻

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[2]胡燈明，駱暉.國內外天然氣管道事故分析[J].石油工業技術監督，2009．

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風險識別是風險管理的基礎，只有充分地識別出各種風險，才會有完善的風險管理。內審人員對企業風險管理機制的審查首先是從其風險識別開始的。風險識別是指借助于各種分析方法，完整地辨識出風險的來源和所在。這些方法主要有：

(一)政策分析法主要是分析辨識政府制定的政策對企業可能產生的不利影響，包括對政治社會穩定性、貨幣政策、財政政策、經貿政策以及環保政策等的分析，以識別危害性風險的具體來源。

(二)制式表格法利用保險業或專業風險管理組織設計的標準表格來辨識風險。常用的表格主要有風險分析調查表、保單檢視表、資產暴露分析表等。這些制式表格是針對一般企業組織設計的，可通過登陸相關組織的網站獲取。其優點是經濟方便，缺點是缺乏彈性，無法滿足特定企業的需求。

(三)財務分析法一是結合企業的資產負債表、損益表和現金流量表來辨識企業所擁有的實質資產、財務資產及其面臨的風險；二是利用財務比率的計算來綜合分析辨識企業的財務風險。如“z”計分公式的運用：z＝1.2x1+1.4x23.3X3+0.6x4+x5其中：x1――營運資金/資產總額；x2留存收益，資產總額；x3廣息稅前利潤／資產總額；x4――優先股與普通股市值／負債賬面價值；x5――銷售收入，資產總額。可根據最后計算出的“z”值結果來判斷企業財務風險狀況。三是流程圖分析法。根據企業的生產流程和管理流程圖來判別企業的經營風險，如圖1所示。根據該企業的材料供應流程和產品銷售流程，可分別判斷M企業正面臨供應商過于集中與客戶過于集中的風險，進而判斷該企業具有較大的營業中斷風險。四是實地檢視法。指企業風險管理人員和內審人員通過與實際操作人員面對面的溝通與交流，了解風險狀況，以及實地檢查企業資產等方式來判斷企業風險。僅僅運用一種或兩種方法是無法全面識別企業所面臨風險的，因此，內審人員在評估時通過充分、合理地利用各種風險識別技術，來確認企業所面臨的風險是否得到最大程度地識別。

二、風險評估技術在內部審計中的應用

在識別出風險以后，就要對其進行評估，以確定其重要性與危害程度，從而為企業的風險控制確定重點。風險評估包括兩個方面：風險損失頻率估計和風險損失程度估計。

(一)風險損失頻率估計估計風險損失頻率，主要是通過計算損失次數的概率分布，這需要考慮三個因素：風險暴露數、損失形態和危險事故，三項因素的不同組合影響著風險損失次數的概率分布。如果企業建有完善的風險管理信息系統，也可根據信息系統提供的歷史數據來估計損失頻率。一般依據風險發生的可能性可將風險分成五類：幾乎不發生，約每一百年或更長時間發生一次；可能但未曾發生，約每二十年發生一次；發生過數次，約每五年發生一次；經常發生，每兩年發生一次；絕對發生，一年發生一次或幾次。不同的企業還可予以進一步細分。

(二)風險損失程度估計風險損失程度的估計需考慮三個事項：同一危險事故所致各種損失的形態、一個危險事故牽連的風險暴露數以及損失的時間性和金額。而對于財務風險損失程度的估計，最新的方法則是風險值(VAR)法，即在既定的風險容忍度下，市場狀況最壞時確認投資組合最大的不可預期損失。同樣，按風險損失程度可將各種風險劃分為五類：最嚴重，損失金額占營業收入的10％以上者；很嚴重，損失額占營業收入的7-10％；中等，損失額占營業收入的5～7％；不嚴重，損失額占營業收入的3～5％；可忽略，損失額占營業收入的3％以下者。不同規模企業可按不同比例予以劃分或細分，編制風險矩陣圖表，以判斷各類風險的重要性和損失程度。如表2所示可以初步確定，以2-4分為低度風險，5-7分為中度風險，8-10分為高度風險。風險度不同，企業的風險控制方法組合也會不同。內審人員在審查本企業的風險評估時，一般結合本企業的資產規模、風險承擔能力、行業背景以及風險偏好等因素，評價本企業風險評估所選方法的適當性和風險劃分的合理性，以最終判斷確認的風險管理重點是否符合企業實際。

三、風險控制技術在內部審計中的應用

風險控制是指企業根據風險評估的結果，按各類風險的重要性分別采取不同的風險控制方法，通過降低損失頻率，縮小損失程度，將可能的風險損失降到最低點。一般的風險控制方法有：

(一)風險規避當風險所造成的損失不能由生產經營活動獲得的利潤予以抵消時，放棄該項經營活動以規避風險就成了最可行的方法。風險規避包括完全規避與部分規避兩種。完全規避，要不惜放棄伴隨風險而來的盈利機會。部分規避，則要綜合考慮成本因素和社會、心理等其他非經濟因素。規避一般包括兩種策略：一是進攻型規避，即在高收益和低風險替代選擇中，選擇高收益而不顧忌風險；二是防守型規避，即在高收益和低風險的替代選擇中，選擇低風險而不在乎收益。

(二)損失預防與控制一是在危險事故發生前采取措施消除引發危險事件的因素，減少危險損失頻率。企業的各項安全防火、防盜以及財務預測、債務人信用評估等屬于此類損失預防；二是危險事故發生后，采取相關措施控制損失蔓延，以降低損失程度。如緊急抗災、股票投資止損線等就屬于此類損失控制。

(三)風險分散與中和風險分散是指企業利用多元化經營、多方融資、資產多元化，以及爭取供應商和客戶多元化等措施來分散經營風險；風險中和則是利用套期保值、遠期外匯業務等措施來避免價格、匯率等風險。

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中圖分類號：F426.63

1 研發技術管理風險及特點分析

隨著我國電子市場競爭的日漸激烈，在電子研發研發過程中，嚴格控制技術風險成為了決定研發質量的關鍵因素，而由于電子產品的現實研發中，存在設計規劃，市場調查以及項目實施力度不足等因素在一定程度上造成電子產品的管理存在一定的風險，甚至在電子產品中造成研發事故，因此在電子研發研發技術中做好研發技術的風險評估對研發的順利開展具有實質性的意義，針對研發技術風險開展對應的措施在當下研發研發中也是尤為重要的。

1.1 研發技術管理風險。當下我國的電子研發研發企業尚未對研發技術問題進行全面認識，對研發技術管理風險內涵認知的不明確導致了研發企業無法針對管理風險設立方案，加之我國電子研發研發設計方案的設定仍受到傳統模式的束縛，更是阻礙了我國電子研發的研發技術目標的進一步優化。在研發技術管理技術中，項目規劃設計的不合理也在一定程度上帶來了研發技術管理風險。由于研發項目的構思不夠深入，規劃設計也會出現偏差，進而造成研發中重要的邊界條件出現遺漏，影響到研發研發的整體性和安全性。

1.2 研發技術管理風險特點。分析研發技術管理風險內容可知，其管理風險的特點主要包括多變性，復雜性和被動性等。從研發技術管理風險的多變性角度分析，由于電子研發的全技術中，每個研發項目中的研發風險的種類和程度是不同的，這就使得研發技術風險的質量呈現多變性，無法在項目研發中得到統一處理。由于研發技術所面臨的風險是多層次性的，加之電子研發研發多為大規模，長周期的研發項目，因此多個研發技術管理風險會相互聯系，其錯綜復雜的風險關系也提升了風險的復雜性。在電子研發研發技術中，由于某一風險的發生具有隨機性和偶然性，風險的這種特性決定了在研發研發中企業無法通過主觀能力控制研發技術風險，只能通過在風險發生前做好預防并在風險發生后及時改進的方式保證研發技術管理的有效實施。

2 項目技術風險評估原則

2.1 適應生產力的發展。技術風險管理創新首要的就是要適應生產力的發展，不同生產力水平下的管理模式也是不盡相同的。生產力與管理模式既是相互促進的關系，也是相互制約的關系。勞動力、勞動對象及工具是組成生產力的三要素，只有將三者有機結合才能充分提高生產力水平。勞動力是生產力中的主要部分，在三要素中占據主動地位，隨著市場經濟的逐步完善和建筑行業的發展，對于勞動力也就是研發人員的素質要求越來越高，加之研發設備的科技含量越來越高，對研發人員的專業素質要求更加嚴格。因此建筑行業的研發技術風險管理必須嚴格遵循生產力三要素協調發展的原則。

2.2 適應市場的需要。技術風險管理創新要適應市場發展的需要，市場經濟不同于計劃經濟的最大特點就是市場經濟是動態發展的，充滿著未知和變數。只有對電子市場有準確的預測和充足的準備才能獲取經濟收益。只有保證了企業的經濟收益才能提高企業在市場經濟中的競爭力。企業項目管理創新必須按照電子市場的發展，必須適應市場發展的需要，才能有效發揮其作用，提高企業的市場競爭力。

2.3 實現全方位管理。技術風險管理不僅要對可見部分即具體施工環節和管理環節進行創新，同時也要對未知部分即技術管理風險進行有效防控。對于技術管理風險的管理與防范也是提高研發項目管理效率的有效途徑。現代風險管理主要是在分析各種能夠引起技術風險管理風險的基礎上有針對性的采取方式來實現對于技術管理風險的控制，進而提高研發技術風險管理的質量。

3 手機開發項目技術風險評估方法

3.1 風險應對。技術風險被識別和量化后，組織必須制定一項應對風險的風險管理計劃，也即應對措施。手機開發項目風險應對主要是制定：風險管理計劃、應急計劃和應急儲備。風險管理計劃記錄了管理整個開發項目中所出現風險的程序，概括了風險識別和量化技術的結果，并描述了項目管理團隊進行風險管理的一般方法，制定風險應對策略是其主要內容。

3.2 風險回避。所謂的風險回避就是采取一定的手段對可能造成技術管理風險的因素進行有效遏制。風險回避主要有兩種方式，一種就先期回避，再有一種就是在施工過程的中期回避。兩種方式都能夠做到風險回避成本遠遠小于不回避成本。先期回避主要在對于高風險的施工項目拒絕進行合作，中期回避主要是根據施工情況果斷判斷項目未來發展情況，進而終止合同。風險回避是種理論上的風險控制方法，這種方法有著一定的適用范圍和應用空間，大部分的施工企業都不會采用這種方式降低技術管理風險。

3.2 損失控制及轉移。損失控制不同于風險回避，損失控制指的是在承擔風險的前提下采取各種方式來降低技術管理風險，損失控制的主要內容就充分發揮管理者的主觀能動性，根據技術管理風險的特點采取必要的措施來降低技術管理風險，損失控制主要是控制技術管理風險發生的幾率，還有就是在技術管理風險發生后，采取必要的措施防止技術管理風險擴大化。風險轉移不同于損失控制，屬于一種財務手段，因為在具體施工過程中，存在部分類型的風險無法通過上述手段來解決，這就需要采用風險轉移的方式來降低對于風險的控制，風險轉移并不是非法手段，屬于正常的財務活動。某些風險對于某種企業而言能夠造成損失但對于其他企業而言未必能夠造成損失。需要明確的是風險的轉移必須采取合法的途徑進行，要遵循我國法律法規。通常情況下技術管理風險轉移一般都用于研發承包中的分包，利用這種方式來降低自身承包風險的壓力，有效降低技術管理風險有可能帶來的財產損失和施工成本的增加。

3.3 應急計劃與應急儲備。應急計劃是指一項己識別的風險事件發生時，項目團隊將采取的預先確定的措施。例如，如果項目團隊知道，在本階段一個新的軟件包不能及時，他們將不能將其用于他們的項目上，那么他們可能會有一個應急計劃，即采用已有的舊版軟件，在下一個項目階段再行驗證。應急儲備是項目發起人為了應付項目范圍或質量上可能發生的變更而持有的預備資金。它可用來轉移成本風險和進度風險。例如，如果項目因為員工不熟悉一些新技術而導致其偏離既定的軌道，那么項目發起人會從應急儲備中提出額外資金來聘請公司外的咨詢師，培訓和指導項目人員采用新技術。

4 結束語

電子技術中的技術風險同其他商業活動中存在的風險是一樣的，項目經濟利益越高，潛在的風險也就越大。換句話說就是任何高利益的經濟回報都是伴隨著高度的風險來的。根據生產經驗而言，技術風險是可以在一定程度上人為控制的，業主和承包商的管理水平是影響技術風險的主要因素之一。因此施工合同簽訂雙方的都應該本著嚴謹的工作態度來處理管理工作，分析能夠造成技術風險的因素，有針對性的開展施工管理工作。技術風險的有效控制能夠有效降低施工成本，進而提高企業的經濟收益，從而實現企業可持續發展的最終目標。

參考文獻：

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工程保險周期長、技術復雜、風險事故發生頻繁、損失金額較大。因此從工程保險合同簽訂的開始，保險人與被保險人便應建立起完善的風險管理體系，設立風險管理的負責機構，明確各自在賠案處理過程中的權利與義務。

一、被保險人索賠的風險管理技術

1． 機構設置及職責確定。

在工程保險中，項目業主作為主要的被保險人，應設置專門的機構負責處理與工程保險賠案相關的一切事務，維護被保險人在索賠中的正當權益，推動賠案處理的順利開展。專設機構的職責主要涉及以下幾方面：（1）在風險事故發生的第一時間內接收出險單位的事故報案，分析判斷保險責任；（2）趕赴現場初勘取證，安排保險公司及公估人現場聯合查勘，組織賠案公估理算及協調，跟蹤賠案處理，組織單位和人員提供保險人所需的相關資料證明。（3）向出險單位解釋保單條款和保險規定及最終理算結果等。

由此可見，專設機構的職責貫穿賠案處理的始終。由于對工程保險條款和相關法規具備專業知識，專設機構能為保險公司順利處理賠案提供各種便利。更重要的是，它能夠使被保險人不因工程保險索賠中的某些作為或不作為喪失獲取經濟賠償或給付的權利，有力維護了工程項目業主獲取全部合理賠付的合法權益。

2． 索賠程序。

索賠程序可以簡單表述如下：（1）出險報案；（2）緊急施救；（3）保險責任判斷；（4）緊急通知和事故報告；（5）現場初勘；（6）現場聯合查勘；（7）證據材料提供；（8）協助公估理算；（9）協助再次查勘現場和補充材料；（10）接受最終理賠報告。

3． 索賠中的風險管理技術。

索賠中風險管理的根本原則是被保險人在行使索賠權利的過程中，既要保護自身工程或財產的安全，又要爭取積極有利的條件促使雙方公平、合理地處理賠案，使被保險人得到及時、合理的經濟賠償或給付，提高索賠效力，以迅速恢復工程建設，避免不必要的爭執和訟訴。具體的風險管理原則如下。

（1）時效性原則。時效性原則規定了被保險人行使索賠權利的時間效力，具體體現在三方面：①報案及時；②施救及時；③索賠及時。出險單位在出險后的第一時間內應及時向業主和其專設機構報案，此為報案的及時性原則。在報案之后，業主和出險單位應及時組織人員消除風險事故，搶救未受損的工程或財產，防止損失進一步擴大，此為施救的及時性原則。及時的施救費用可以得到保險公司的合理補償，補償金額一般不超過工程保險金額。此外，在專設機構確定風險事故屬于保險責任范圍內時，應及時向保險公司提出索賠，此為索賠及時性原則。

（2）真實合法原則。被保險人在向保險公司提出索賠要求時，要做到構成索賠條件的因素是真實可靠的，各種證明文件和材料及索賠手段是合法的。對于偽造有關證明資料或其他證據，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度的，保險人對其虛報部分不承擔賠付責任。其行為如果不合法并構成犯罪的，被保險人將被追究刑事責任。

（3）有理、有據原則。“有理”原則是指被保險人充分依據保險法和工程保險合同的相關條款，維護自身獲取合理保險保障的權益，公開、公正地與保險人及公估人商談索賠過程的每一環節，討論最終賠付結果，用法律法規和保險合同維護索賠權利。“有據”原則是指在索賠過程中，被保險人應出具所有與賠案處理相關的文件資料，協助保險人和公估人進行現場勘查和取證。被保險人要想獲得比較合理的賠償，必須做好災后的資料收集和整理工作，良好的文件管理系統是成功獲得索賠的必要條件。積極主動地尋求有價值的數據資料是維護自身在賠案處理中合法權益的關鍵。

（4）面對第三方索賠的緘默性原則。在發生第三者責任事故造成第三方人身傷亡或財產損害時，除緊急情況外被保險人在未取得保險人和公估人書面同意前，不要以口頭或書面形式表示對損失負有責任并承諾賠款或予以解決，也不要修理第三方的損失財產。

（5）保留代位求償權原則。如果被保險工程或財產事故是由第三者責任引發的，被保險人除了通知保險人之外還應向第三者提出索賠。即使被保險人為避免向第三方索賠造成的不便而直接向保險人索賠，也應以書面形式向第三者提出索賠，為保險人保留代位求償的權利，使保險人在履行對被保險人賠償的義務之后有權利再向第三者追償。

二、保險人理賠風險管理技術

保險業是經營風險的行業，保險人是承擔風險的主體。在工程保險中，保險人要兼顧保險雙方的公平和利益，及時合理地進行相關賠付，滿足業主轉嫁工程風險的心理預期，避免道德風險和逆向選擇的發生。理賠效率的提高有利于提升企業形象，使工程保險的發展既能滿足現代工程建設轉嫁風險的需要，又能提高保險公司工程保險的競爭力，促進工程保險業的可持續發展。

1． 理賠程序。

在工程保險中，工程建設期長，工程風險復雜，理賠的技術含量也較高。理賠的程序簡單表示如下：（1）接到被保險人的索賠請求；（2）通知經紀公司、公估人和再保險接收人；（3）聯合查勘現場；（4）收集相關證據材料；（5）公估理算出具初步理算報告；（6）預付賠款；（7）再次查勘現場，收集相關補充材料；（8）定損，出具最終理算報告；（9）賠付；（10）向再保險人攤回賠款。

2． 理賠風險管理技術。

完善的理賠風險管理技術是構建經營工程保險的財產險公司核心競爭力的關鍵，而理賠風險管理體系的構建在于培養保險公司以下幾方面的能力：

（1）調查取證能力。保險公司在接到損失通知后，應立即派人到事故現場，對受損保險標的進行調查，以便正確掌握事故范圍、損失程度、性質影響和原因等情況，為理賠的責任確定、損失評估、賠款理算等工作奠定基礎。為了對保險標的損失情況提供充分有利的證據，需對事故現場拍照，在必要情況下，還應繪制事故現場平面圖，對損失數量進行清點，有時還要用儀器進行檢驗和勘測并保留資料。保險公司應盡量收集能證明事故原因、損失數量、損失金額等內容的記錄、證明、發票、工程量清單和被保險人的事故報告等，對損失較大的案件還要查封被保險人的會計帳。 （2）責任確定能力。保險公司應在審核被保險人提供的單證齊全、真實的前提下，對照保險條款中涉及賠償責任的規定，分析和審核風險損失是否屬于保險責任，包括：①分析事故原因，核定造成損失的原因是否屬保險責任。②確定事故發生的時間是否在保險期限內。③確定損失是否發生在保險單規定的施工場地或地址。④審核損失的工程和財產是否包括在保險的范圍之內。⑤判定損失金額是否屬于保險責任。

（3）評估定損能力。工程保險賠償金額與保險標的受損程度密切相關。其基本原則是：損失程度越重，賠償金額占保險金額的比例就越大。在工程保險評估定損中，通常采用以下三種方法：①按市場價格評估。如果保險標的遭受損毀，保險公司可以按同等類型物品在市場上的價格來確定保險標的的實際損失，作為賠償依據。②在保險標的遭受部分損失但可以修復時，按恢復原狀所需費用評估，并視為被保險人遭受的實際損失。但由于技術的更新或材料的考究改變原有結構或質地使費用增加的，對于增加的費用，保險公司不予以賠償。③推定全損。受損的保險標的不能修復或恢復費用超過保險標的實際價值，即為全損或推定全損。損毀的如果是工程，應以工程的實際完成投資為損失金額；如果損毀的是施工設備和已建筑竣工的工程，應以其保險金額為損失金額。

（4）賠付能力。在出現保險責任范圍內的重大賠款，案情相對清楚但又尚不能結案的情況下，首席保險人有責任將預付賠款支付給被保險人，并安排賠款攤回。預付賠款一般為總賠款金額的30%左右，目的是提高理賠效率，幫助被保險人迅速恢復工程建設。

在理算師出具最終理算報告后的規定時間內，首席保險人應及時負責將賠款劃付給被保險人。為了方便平時零星賠款的支付，首席保險人還可與共保人建立一定金額的小額賠償基金，用于平時的小額賠付。在確定賠案的損失金額后，賠款可由理算師直接支付給被保險人，但每次賠付的最高限額不應超過賠償基金。如果其他共保人不能按規定時間劃付賠款，應由首席保險人墊付，如果共保人的任何一方不能履行賠付責任，則由其余共保人按共保比例分攤。

（5）攤回賠款的能力。當預付賠款或最終賠款在一定數額內，首席保險人可自行支付后再通知其他共保人，其他共保人在接到首席保險人通知后，將各自相應的份額付給首席保險人。當預付賠款或最終賠款超過一定數額后，首席保險人需立即通知其他共保人，并在其他共保人向其劃付應分攤的金額后將賠款支付給被保險人。當預付賠款或最終賠款數額巨大時，首席保險人應首先取得國際再保人同意付款的確認通知后，再向其他共保人發出賠款通知。其他共保人在收到通知后的一定時間內向首席保險人劃付應分攤的金額，之后由首席保險人一并劃付給被保險人。在共同保險人墊付全部賠款或預付賠款的情況下，首席保險人應從再保險經紀人處攤回相應的由再保險人承擔的賠款，在規定的工作日內，首席保險人根據相應共保比例將所攤回的賠款劃撥到其他共保人指定的帳戶。

參考文獻：

1．孫智．工程保險．中國三峽出版社．

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柜面操作風險管理面臨窘境

傳統的柜面管理，操作風險和道德風險仍比較集中。一是涉及銀行操作風險的業務處理流程不但包括業務操作流程，還包括證件、憑證、現金的實物流程，很容易造成多流程協同工作的邏輯順序錯誤，從而導致后續一系列處理方式的錯誤，給銀行帶來風險隱患和損失。二是柜員身份的識別與控制主要依靠柜員號加柜員密碼和柜員身份識別卡的手段實現。柜員密碼的易失竊、易泄露及柜員卡的隨意“借用”與盜用的風險隱患依然存在。三是由于系統控制剛性不足直接造成事后監督與稽核檢查的工作量不斷增加，且事后監督仍依靠網點內部執行，稽核檢查實施周期較長，無法對業務起到有效的監督與制約作用。四是在操作風險的管理流程中，分支機構負責對操作風險事件的數據進行收集并上報上級風險管理部門。由于分支機構所在的外部環境不同、服務產品不同，導致上報數據的內容和標準不盡相同，這就為風險管理部門進行有效的風險評估、分析、制定風險管理計劃、決策等帶來很大的困難。

因此，僅僅依靠操作風險管理流程規章制度等軟約束條件無法滿足有效防控柜面操作風險的要求，還需要通過不斷引入科技創新手段、提高銀行自身IT系統風險防控整體實力、建設符合自身業務特點的操作風險管理體系，有效降低柜面業務操作風險，提升整體風險管理水平。

黃河農商行的選擇和實踐

在市場競爭日益激烈和監管日益規范的大環境下，區域性商業銀行共同關注的問題是如何在監管框架下建立切合銀行發展特點的操作風險管理系統。經過多年實踐與探索，寧夏黃河農村商業銀行（以下簡稱黃河農商行）操作風險管理系統建設始終堅持兩個原則：一是從業務出發，建立特定的操作風險基礎框架和技術平臺，由各業務部門廣泛參與操作風險管理體系建設；二是在操作風險管理系統的建設過程中，遵循整體規劃、分步實施、逐步完善的原則。黃河農商行根據自身的風險管理目標和風險管理基礎，按照業務條線或職能部門的重要性程度分別展開，先選擇實施部分操作風險管理模塊，再逐步推動其他模塊的建設。操作風險管理體系建設是個漸進的過程，只有在充分評估外部環境及銀行現有風險管理基礎的前提下，確立適當的建設目標，才能確保風險管理系統在銀行的實踐中得到有效使用。

應用指紋識別技術，杜絕柜面身份認證安全隱患。2008年初，黃河農商行實現了全轄范圍內使用指紋登陸與認證方式進行核心系統柜員身份識別，并在2009年第二代綜合業務系統中繼續沿用。

多種渠道實現客戶身份有效識別，先后應用客戶指紋識別、客戶圖像采集、身份證讀卡器、人民銀行聯網核查直連等技術。

應用影像識別技術實現自動驗印。黃河農商行逐步上線行內電腦驗印系統和全國支票影像交換處理系統，2013年行內驗印的使用率與成功率分別達到了89.3%和96.7%。

應用影像傳送技術，實現柜面遠程集中授權。目前，黃河農商行遠程集中授權系統平均每日授權業務量為1300～1400筆，授權柜員日均處理授權業務100多筆、影像檔案日均產生500M左右，正常授權率97.21%，瑕疵授權率0.54%，拒絕授權率2.25%，柜員操作規范性顯著提高。

收益及效果分析

操作風險管理流程規范化。系統通過建立違規問題識別模型、綜合評價模型和違規問題處理流程，記錄了管理制度執行和工作人員的履職過程，采集業務系統的數據并加工分析，從中識別違規問題，對違規問題的檢查和糾改過程進行規范和監督。