銀行賬戶管理辦法大全11篇

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篇（1）

二是《辦法》與《現(xiàn)金管理暫行條例》有不一致的地方。《辦法》規(guī)定，單位開立的基本存款賬戶、特定用途的專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶經(jīng)審批后可以辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。本著存款人自愿的原則，存款人可以自主選擇不同的銀行開立賬戶。這樣就可能出現(xiàn)同一存款人可以在同城的不同銀行支取現(xiàn)金的現(xiàn)象。但《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，"一個(gè)單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶，支取現(xiàn)金"。

篇（2）

澳大利亞對(duì)銀行賬戶的管理有其自身的特點(diǎn)，澳大利亞沒有制定專門的關(guān)于銀行賬戶管理的法律、法規(guī)，但涉及到銀行賬戶管理方面的規(guī)定，散見于國(guó)家的有關(guān)法律之中。商業(yè)銀行與存款人必須遵循國(guó)家的有關(guān)法律，通過簽訂協(xié)議的方式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范開立和使用銀行賬戶的行為。

銀行賬戶的種類。澳大利亞商業(yè)銀行的銀行賬戶大致分為三種情況：一是結(jié)算產(chǎn)，存款人可以使用票據(jù)、信用卡、貸記卡、借記卡等支付信用工具辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)；二是投資產(chǎn)，存款人的定期存款；三是存折戶，存款人不能自行簽發(fā)支票，只能到開戶銀行的柜臺(tái)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金。

開立銀行賬戶的客戶身份確認(rèn)。澳大利亞通過立法規(guī)定，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)為存款人開立銀廠行賄戶時(shí)必須確認(rèn)存款人的真實(shí)身份。澳大利亞在1988年頒布的《金融交易報(bào)告法》中專門規(guī)定了商業(yè)銀行有確認(rèn)客戶身份的義務(wù)，商業(yè)銀行在客戶前來開立銀行賬戶時(shí)，需要取得“簽字人信息”?！昂炞秩诵畔ⅰ笔墙议_立銀行賬戶存款人的身份記錄，即存款人的身份證明文件，包括：駕駛執(zhí)照、護(hù)照、出生證明等。如果是企業(yè)單位開立賬戶，除需要提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照外，還需要提供具體經(jīng)辦銀行賬戶人員的身份證明文件。根據(jù)《金融交易報(bào)告法》澳大利亞的監(jiān)管機(jī)構(gòu)——澳大利亞交易報(bào)告分析中心制定了開立銀行賬戶的指導(dǎo)準(zhǔn)則。指導(dǎo)準(zhǔn)則規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)存款人開立銀行賬戶時(shí)提供的各種身份證明文件實(shí)行“100分檢查”制度。具體做法是：存款人提供的身份證明文件分為主要文件和次要文件，主要文件為70分（可提供出生證明、國(guó)際旅行證件、居民身份證之一），次要文件按不同的文件性質(zhì)進(jìn)行評(píng)分（例：駕駛執(zhí)照為40分，目前工作單位證明為35分，信用卡為25分等），主要文件的得分加上次要文件的得分，為存款人的總得分。當(dāng)存款人提供的身份證明文件達(dá)到100分時(shí)，商業(yè)銀行準(zhǔn)予其開立和使用賬戶；當(dāng)存款人提供的身份證明文件未達(dá)到100分時(shí)，商業(yè)銀行可給予其開立賬戶，但款項(xiàng)可以存不可以取；如果存款人開立賬戶以后在12個(gè)月內(nèi)仍然達(dá)不到100分時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定向澳大利亞交易報(bào)告分

析中心報(bào)告，依法進(jìn)行沒收。因此，存款人提供的身份證明文件越多，其得分越高，這樣大大增加了犯罪分子偽造身份證明文件的難度，有效地遏制了提供虛假證明文件的現(xiàn)象。

銀行賬戶的使用。澳大利亞對(duì)銀行賬戶不限制其使用方式，都可以辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。澳大利亞對(duì)銀行賬戶的使用管理主要體現(xiàn)在交易報(bào)告制度上，商業(yè)銀行對(duì)存款人存取現(xiàn)金超過1萬澳元或有可疑交易嫌疑或有匯入、匯出境內(nèi)外的，必須按規(guī)定向澳大利亞交易報(bào)告分析中心報(bào)告。

銀行賬戶的信息。商業(yè)銀行對(duì)存款人在本系統(tǒng)銀行機(jī)構(gòu)的開戶信息建立數(shù)據(jù)庫(kù)，供系統(tǒng)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)共享。按照法律規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)存款人的開戶信息在賬戶撤銷戶后至少保存7年。

開立和使用銀行賬戶的責(zé)任。澳大利亞商業(yè)銀行對(duì)開立和使用銀行賬戶的責(zé)任，除惡意串通存款人以偽造、欺騙手段開立和使用銀行賬戶外，商業(yè)銀行按照正常的。善意的操作程序?yàn)榭蛻艮k理開立和使用銀行賬戶，將不再承擔(dān)相關(guān)的法律責(zé)任。存款人對(duì)開立和使用銀行賬戶的責(zé)任，法律規(guī)定對(duì)以假名開戶或者經(jīng)營(yíng)賬戶的，以犯罪論處。個(gè)人犯罪的，依法處以5千澳元以下罰金或者兩年以下監(jiān)禁，或者兩刑并處；法人犯罪的，處5萬澳元以下罰金。

二、澳大利亞的反洗錢情況

澳大利亞為了有效地預(yù)防和打擊洗錢等犯罪活動(dòng)，在規(guī)范開立銀行賬戶的同肘，制定和完善了反洗錢法律法規(guī)，組建了專門的反洗錢機(jī)構(gòu)，建立了嚴(yán)格的交易報(bào)告制度，并且取得了一定的成效。

制定反洗錢法律規(guī)范。澳大利亞聯(lián)邦議會(huì)與政府，根據(jù)國(guó)家憲法的授權(quán)，制定了若干相當(dāng)重要的聯(lián)邦反洗錢法，例如：1987年《犯罪收益法》、1987年《刑事事務(wù)相互協(xié)助法》。1988年《金融交易報(bào)告法》、1990年《犯罪（品與精神藥物販運(yùn)）法》等。其中《金融交易報(bào)告法》的出臺(tái)，對(duì)規(guī)范反洗錢行為、建立反洗錢機(jī)構(gòu)作了法律規(guī)定。除法律規(guī)范外，澳大利亞還制定了一系列行政法規(guī)和行業(yè)自律規(guī)范。例如：澳大利亞財(cái)政部制定了針對(duì)不同金融機(jī)構(gòu)的交易報(bào)告法規(guī)，用來規(guī)范不同金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的交易報(bào)告活動(dòng)；澳大利亞的銀行聯(lián)合會(huì)，其他金融行業(yè)組織以及政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)還都制定了一些指導(dǎo)準(zhǔn)則等規(guī)范。

組建反洗錢專門機(jī)構(gòu)。1988年，根據(jù)《金融交易報(bào)告法》，澳大利亞聯(lián)邦議會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立了一個(gè)專門的反洗錢機(jī)構(gòu)——“現(xiàn)金交易報(bào)告局”，現(xiàn)已改稱為“澳大利亞交易報(bào)告分析中心”（AustralianTransactionReportsandAnalysisCentre，簡(jiǎn)稱“AUSTRAC”）。其主要的職能是收集、審核與分析各銀行、各金融機(jī)構(gòu)與各現(xiàn)金交易商向其提供的報(bào)告。該機(jī)構(gòu)共有80人，其中15人專門從事信息分析工作?！鞍拇罄麃喗灰讏?bào)告分析中心”作為一個(gè)金融交易的情報(bào)信息中心，在與澳大利亞國(guó)家犯罪局和聯(lián)邦警察署等有關(guān)的刑事調(diào)查機(jī)關(guān)協(xié)同打擊洗錢斗爭(zhēng)中發(fā)揮了積極的作用。

建立交易報(bào)告制度。建立交易報(bào)告制度的依據(jù)是《金融交易報(bào)告法》及其配套的行政法規(guī)和相關(guān)的指導(dǎo)準(zhǔn)則。根據(jù)《金融交易報(bào)告法》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金交易人（包括金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、證券交易商、期貨經(jīng)紀(jì)人、黃金交易人、賭場(chǎng)經(jīng)營(yíng)人等）在不同條件下應(yīng)當(dāng)承擔(dān)不同的交易報(bào)告義務(wù)。例：大額現(xiàn)金交易報(bào)告義務(wù)、可疑交易報(bào)告義務(wù)、國(guó)際資金轉(zhuǎn)移報(bào)告義務(wù)。

大額現(xiàn)金交易報(bào)告義務(wù)，是指現(xiàn)金交易人在其從事每一筆金額在1萬澳元以上的現(xiàn)金交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)向澳大利亞交易報(bào)告分析中心提出報(bào)告。

可疑交易報(bào)告義務(wù)，是指現(xiàn)金交易人在進(jìn)行金融交易業(yè)務(wù)過程中，如果有“合理的根據(jù)”懷疑交易資金的來源為犯罪收益的，有義務(wù)向澳大利亞交易報(bào)告分析中心提出報(bào)告。

國(guó)際資金轉(zhuǎn)移報(bào)告義務(wù)，是指現(xiàn)金交易人應(yīng)當(dāng)在收到客戶關(guān)于

電匯資金進(jìn)出國(guó)境指令的14天內(nèi)，無論金額大小，一律向澳大利亞交易報(bào)告分析中心提出報(bào)告。交易報(bào)告制度的實(shí)施方式。商業(yè)銀行按照澳大利亞交易報(bào)告分析中心統(tǒng)一規(guī)定的數(shù)據(jù)格式，在本行的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中自動(dòng)采集交易數(shù)據(jù)，并通過網(wǎng)絡(luò)每天向澳大利亞交易報(bào)告分析中心傳送信息，較小的金融機(jī)構(gòu)也可采用書面形式向澳大利亞交易報(bào)告分析中心提出報(bào)告。澳大利亞交易報(bào)告分析中心建立了“交易報(bào)告運(yùn)用數(shù)據(jù)庫(kù)”，集中記錄和處理各銀行及各金融機(jī)構(gòu)、人員提交的交易報(bào)告并及時(shí)向國(guó)家犯罪局、海關(guān)、聯(lián)邦警察署、證券委員會(huì)、稅務(wù)總署等執(zhí)法機(jī)構(gòu)提供有關(guān)信息。

交易報(bào)告人的法律責(zé)任。對(duì)于應(yīng)當(dāng)履行而不履行交易報(bào)告義務(wù)的行為人，法律認(rèn)定其為犯罪。法定罪名有：不履行交易報(bào)告義務(wù)罪、泄露交易報(bào)告信息罪、報(bào)告虛假信息罪、提供虛假身份信息罪。拆零金融交易罪等等。

交易報(bào)告制度取得的成效。交易報(bào)告制度實(shí)施以來，由澳大利亞交易報(bào)告分析中心提供的信息被廣泛地運(yùn)用到預(yù)防和打擊洗錢等犯罪活動(dòng)中。同時(shí)，商業(yè)銀行充分利用系統(tǒng)內(nèi)賬戶數(shù)據(jù)庫(kù)信息，能更全面詳細(xì)地掌握客戶信息，更多有重點(diǎn)地關(guān)注客戶需求，提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、啟示和借鑒

澳大利亞對(duì)銀行賬戶管理和反洗錢工作的一些做法，對(duì)于我們目前正在制定新的《銀行賬戶管理辦法》以及擬議中的大額和異常支付監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，具有一定的啟示和借鑒作用。

（－）根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況制定新的《銀行賬戶管理辦法》是完全必要的。

澳大利亞雖然沒有制定專門的銀行賬戶管理的法律、法規(guī)，但對(duì)銀行賬戶管理的內(nèi)容卻在其他的法律中都有相應(yīng)的規(guī)定，整個(gè)法律法規(guī)體系不僅比較完善，而且立法層次較高。特別是為了打擊洗錢等犯罪活動(dòng)，澳大利亞在《金融交易報(bào)告法》中明確規(guī)定客戶在開立銀行賬戶時(shí)，必須提供其真實(shí)的身份證明。而且在澳大利亞有一整套各家商業(yè)銀行都必須共同遵守執(zhí)行的開立賬戶人身份確認(rèn)考評(píng)管理辦法。相對(duì)我國(guó)而言，長(zhǎng)期以來習(xí)慣應(yīng)用專門的業(yè)務(wù)管理辦法來規(guī)范銀行賬戶的開立。使用，其他法律很少涉及銀行賬戶的管理內(nèi)容。為加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，打擊利用銀行賬戶進(jìn)行逃廢債和洗錢等違法犯罪活動(dòng)，借鑒國(guó)外銀行賬戶管理方面有益的做法，及時(shí)制定新的《銀行賬戶管理辦法》，規(guī)范銀行賬戶的開立和使用是完全必要的。同時(shí)要在立法的層次上加以提高，在適當(dāng)?shù)那闆r下可將《銀行賬戶管理辦法》由部門規(guī)章提升為《銀行賬戶管理?xiàng)l例》。

（二）制定新的《銀行賬戶管理辦法》可供借鑒的幾個(gè)方面。澳大利亞是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，通過法律規(guī)范，公民的信用觀念和法律意識(shí)較好。存款入可以自愿選擇開戶銀行，銀行也可以根據(jù)信用狀況選擇存款人，對(duì)銀行賬戶的種類和性質(zhì)不作人為的規(guī)定，對(duì)存款人開立銀行賬戶的數(shù)量和支取現(xiàn)金的數(shù)額也不作任何限制，完全由商業(yè)銀行根據(jù)法律規(guī)范自律管理銀行賬戶。而我國(guó)目前正處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變時(shí)期，經(jīng)濟(jì)格局和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生著很大的變化，加上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制約機(jī)制發(fā)育不很完善，公民的信用觀念和法律意識(shí)有待進(jìn)一步提高，單位和個(gè)人的逃廢債務(wù)現(xiàn)象還比較突出。因此，新的《銀行賬戶管理辦法》還應(yīng)當(dāng)借鑒國(guó)際上的通行做法，以適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。

第一，嚴(yán)格對(duì)開立銀行賬戶存款人的身份確認(rèn)。澳大利亞對(duì)識(shí)別客戶身份問題進(jìn)行嚴(yán)格的法律規(guī)定，這是防止存款人利用多頭開戶逃廢債務(wù)和進(jìn)行洗錢犯罪的重要措施。因此，新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，企業(yè)單位開立銀行賬戶時(shí)，除了必須提供的工商企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照外，還必須提供企業(yè)法人代表的身份證明以及被授權(quán)人的身份證明。

第二，銀行賬戶管理應(yīng)從“嚴(yán)進(jìn)寬管”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩掃M(jìn)嚴(yán)控”。新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的需要，從依靠行政手段監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)向利用市場(chǎng)機(jī)制監(jiān)管。適當(dāng)調(diào)整銀行賬戶的開戶準(zhǔn)入條件，應(yīng)將銀行賬戶的管理重點(diǎn)放在加強(qiáng)開戶申報(bào)和日常使用的監(jiān)控管理上。也就是盡快開發(fā)和推廣運(yùn)用全國(guó)統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)，將其作為《銀行賬戶管理辦法》的配套措施和強(qiáng)化銀行賬戶監(jiān)控的一種有效管理手段，為建立反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)作好基礎(chǔ)性工作。

第三，確立銀行與存款人的平

等自愿選擇原則。新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，銀行和存款人在開立銀行賬戶中的平等和自愿選擇原則，存款人可以選擇銀行，銀行也可以選擇存款人，除國(guó)家法律和行政法規(guī)規(guī)定外，任何單位和個(gè)人都不得干預(yù)存款人開立銀行賬戶。

第四，充分體現(xiàn)銀行與存款人開立、使用銀行賬戶的權(quán)利與義務(wù)對(duì)等原則。新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，存款人開立銀行賬戶時(shí)，必須與銀行簽訂書面開戶協(xié)議；對(duì)有關(guān)銀行賬戶的管理規(guī)定，銀行有告知義務(wù)，存款人有承諾履行義務(wù)。

第五，必須將個(gè)人存款賬戶納入銀行賬戶管理范圍。根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，個(gè)人存款賬戶的作用將越來越大。因此，新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，將辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶納入銀行賬戶管理范圍。

（三）盡快開發(fā)和推廣運(yùn)用銀行賬戶管理系統(tǒng)。

從澳大利亞的情況來看，雖然沒有一個(gè)統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)，但是各家商業(yè)銀行本身對(duì)所開立銀行賬戶都有完整的記錄和管理系統(tǒng)，而且都可以有條件向有關(guān)部門進(jìn)行系統(tǒng)地反饋，這樣就構(gòu)成了比較完整的全社會(huì)的銀行賬戶管理系統(tǒng)。而我國(guó)目前銀行賬戶

管理系統(tǒng)還處于一個(gè)分散和不完整的狀態(tài)，作為新《銀行賬戶管理辦法》的一種管理手段和配套措施，以及構(gòu)筑反洗錢機(jī)制的基礎(chǔ)，人民銀行必須盡快開發(fā)和推廣運(yùn)用全國(guó)統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)，并將其與同城票據(jù)交換系統(tǒng)、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)進(jìn)行連接，有效地監(jiān)控違規(guī)開立和使用銀行賬戶的行為。同時(shí)在建立全國(guó)統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，建立社會(huì)支付信用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和異常支付監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，并作為央行最終要建立統(tǒng)一共享的金融信息系統(tǒng)的一個(gè)重要組成部分。

（四）及時(shí)制定大額和異常支付監(jiān)測(cè)報(bào)告制度。

根據(jù)澳大利亞的反洗錢經(jīng)驗(yàn)，反洗錢的工作涉及社會(huì)的方方面面，而且反洗錢立法工作需要有一個(gè)過程。因此，在現(xiàn)階段根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況，為加大對(duì)逃廢債行為和洗錢犯罪活動(dòng)的打擊力度，人民銀行應(yīng)當(dāng)立即制定和出臺(tái)大額和異常支付監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，明確商業(yè)銀行職責(zé)和規(guī)范商業(yè)銀行對(duì)客戶的大額支付信息和異常支付信息的報(bào)告行為。商業(yè)銀行應(yīng)按照大額和異常支付監(jiān)測(cè)報(bào)告制度中規(guī)定的報(bào)告格式，在本系統(tǒng)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)中的自動(dòng)采集大額和相關(guān)異常支付信息，通過網(wǎng)絡(luò)每天實(shí)時(shí)、自動(dòng)地向人民銀行監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告。

篇（3）

澳大利亞對(duì)銀行賬戶的管理有其自身的特點(diǎn)，澳大利亞沒有制定專門的關(guān)于銀行賬戶管理的、法規(guī)，但涉及到銀行賬戶管理方面的規(guī)定，散見于國(guó)家的有關(guān)法律之中。商業(yè)銀行與存款人必須遵循國(guó)家的有關(guān)法律，通過簽訂協(xié)議的方式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范開立和使用銀行賬戶的行為。

銀行賬戶的種類。澳大利亞商業(yè)銀行的銀行賬戶大致分為三種情況：一是結(jié)算產(chǎn)，存款人可以使用票據(jù)、信用卡、貸記卡、借記卡等支付信用工具辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)；二是投資產(chǎn)，存款人的定期存款；三是存折戶，存款人不能自行簽發(fā)支票，只能到開戶銀行的柜臺(tái)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金。

開立銀行賬戶的客戶身份確認(rèn)。澳大利亞通過立法規(guī)定，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)為存款人開立銀廠行賄戶時(shí)必須確認(rèn)存款人的真實(shí)身份。澳大利亞在1988年頒布的《金融交易報(bào)告法》中專門規(guī)定了商業(yè)銀行有確認(rèn)客戶身份的義務(wù)，商業(yè)銀行在客戶前來開立銀行賬戶時(shí)，需要取得“簽字人信息”。 “簽字人信息”是揭開立銀行賬戶存款人的身份記錄，即存款人的身份證明文件，包括：駕駛執(zhí)照、護(hù)照、出生證明等。如果是單位開立賬戶，除需要提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照外，還需要提供具體經(jīng)辦銀行賬戶人員的身份證明文件。根據(jù)《金融交易報(bào)告法》澳大利亞的監(jiān)管機(jī)構(gòu)——澳大利亞交易報(bào)告中心制定了開立銀行賬戶的指導(dǎo)準(zhǔn)則。指導(dǎo)準(zhǔn)則規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)存款人開立銀行賬戶時(shí)提供的各種身份證明文件實(shí)行“100分檢查”制度。具體做法是：存款人提供的身份證明文件分為主要文件和次要文件，主要文件為70分（可提供出生證明、國(guó)際旅行證件、居民身份證之一），次要文件按不同的文件性質(zhì)進(jìn)行評(píng)分（例：駕駛執(zhí)照為40分，工作單位證明為35分，信用卡為25分等），主要文件的得分加上次要文件的得分，為存款人的總得分。當(dāng)存款人提供的身份證明文件達(dá)到100分時(shí)，商業(yè)銀行準(zhǔn)予其開立和使用賬戶；當(dāng)存款人提供的身份證明文件未達(dá)到100分時(shí)，商業(yè)銀行可給予其開立賬戶，但款項(xiàng)可以存不可以取；如果存款人開立賬戶以后在12個(gè)月內(nèi)仍然達(dá)不到100分時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定向澳大利亞交易報(bào)告分

析中心報(bào)告，依法進(jìn)行沒收。因此，存款人提供的身份證明文件越多，其得分越高，這樣大大增加了犯罪分子偽造身份證明文件的難度，有效地遏制了提供虛假證明文件的現(xiàn)象。

銀行賬戶的使用。澳大利亞對(duì)銀行賬戶不限制其使用方式，都可以辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。澳大利亞對(duì)銀行賬戶的使用管理主要體現(xiàn)在交易報(bào)告制度上，商業(yè)銀行對(duì)存款人存取現(xiàn)金超過1萬澳元或有可疑交易嫌疑或有匯入、匯出境內(nèi)外的，必須按規(guī)定向澳大利亞交易報(bào)告分析中心報(bào)告。

銀行賬戶的信息。商業(yè)銀行對(duì)存款人在本系統(tǒng)銀行機(jī)構(gòu)的開戶信息建立數(shù)據(jù)庫(kù)，供系統(tǒng)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)共享。按照法律規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)存款人的開戶信息在賬戶撤銷戶后至少保存7年。

開立和使用銀行賬戶的責(zé)任。澳大利亞商業(yè)銀行對(duì)開立和使用銀行賬戶的責(zé)任，除惡意串通存款人以偽造、欺騙手段開立和使用銀行賬戶外，商業(yè)銀行按照正常的。善意的操作程序?yàn)榭蛻艮k理開立和使用銀行賬戶，將不再承擔(dān)相關(guān)的法律責(zé)任。存款人對(duì)開立和使用銀行賬戶的責(zé)任，法律規(guī)定對(duì)以假名開戶或者經(jīng)營(yíng)賬戶的，以犯罪論處。個(gè)人犯罪的，依法處以5千澳元以下罰金或者兩年以下監(jiān)禁，或者兩刑并處；法人犯罪的，處5萬澳元以下罰金。

二、澳大利亞的反洗錢情況

澳大利亞為了有效地預(yù)防和打擊洗錢等犯罪活動(dòng)，在規(guī)范開立銀行賬戶的同肘，制定和完善了反洗錢法律法規(guī)，組建了專門的反洗錢機(jī)構(gòu)，建立了嚴(yán)格的交易報(bào)告制度，并且取得了一定的成效。

制定反洗錢法律規(guī)范。澳大利亞聯(lián)邦議會(huì)與政府，根據(jù)國(guó)家憲法的授權(quán)，制定了若干相當(dāng)重要的聯(lián)邦反洗錢法，例如：1987年《犯罪收益法》、1987年《刑事事務(wù)相互協(xié)助法》。1988年《金融交易報(bào)告法》、1990年《犯罪（麻醉藥品與精神藥物販運(yùn)）法》等。其中《金融交易報(bào)告法》的出臺(tái)，對(duì)規(guī)范反洗錢行為、建立反洗錢機(jī)構(gòu)作了法律規(guī)定。除法律規(guī)范外，澳大利亞還制定了一系列行政法規(guī)和行業(yè)自律規(guī)范。例如：澳大利亞財(cái)政部制定了針對(duì)不同金融機(jī)構(gòu)的交易報(bào)告法規(guī)，用來規(guī)范不同金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的交易報(bào)告活動(dòng)；澳大利亞的銀行聯(lián)合會(huì)，其他金融行業(yè)組織以及政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)還都制定了一些指導(dǎo)準(zhǔn)則等規(guī)范。

組建反洗錢專門機(jī)構(gòu)。1988年，根據(jù)《金融交易報(bào)告法》，澳大利亞聯(lián)邦議會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立了一個(gè)專門的反洗錢機(jī)構(gòu)——“現(xiàn)金交易報(bào)告局”，現(xiàn)已改稱為“澳大利亞交易報(bào)告分析中心”（Australian Transaction Reports and Analysis Centre，簡(jiǎn)稱“AUSTRAC”）。其主要的職能是收集、審核與分析各銀行、各金融機(jī)構(gòu)與各現(xiàn)金交易商向其提供的報(bào)告。該機(jī)構(gòu)共有80人，其中15人專門從事信息分析工作?！鞍拇罄麃喗灰讏?bào)告分析中心”作為一個(gè)金融交易的情報(bào)信息中心，在與澳大利亞國(guó)家犯罪局和聯(lián)邦警察署等有關(guān)的刑事調(diào)查機(jī)關(guān)協(xié)同打擊洗錢斗爭(zhēng)中發(fā)揮了積極的作用。

建立交易報(bào)告制度。建立交易報(bào)告制度的依據(jù)是《金融交易報(bào)告法》及其配套的行政法規(guī)和相關(guān)的指導(dǎo)準(zhǔn)則。根據(jù)《金融交易報(bào)告法》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金交易人（包括金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、證券交易商、期貨經(jīng)紀(jì)人、黃金交易人、賭場(chǎng)經(jīng)營(yíng)人等）在不同條件下應(yīng)當(dāng)承擔(dān)不同的交易報(bào)告義務(wù)。例：大額現(xiàn)金交易報(bào)告義務(wù)、可疑交易報(bào)告義務(wù)、國(guó)際資金轉(zhuǎn)移報(bào)告義務(wù)。

大額現(xiàn)金交易報(bào)告義務(wù)，是指現(xiàn)金交易人在其從事每一筆金額在1萬澳元以上的現(xiàn)金交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)向澳大利亞交易報(bào)告分析中心提出報(bào)告。

可疑交易報(bào)告義務(wù)，是指現(xiàn)金交易人在進(jìn)行金融交易業(yè)務(wù)過程中，如果有“合理的根據(jù)”懷疑交易資金的來源為犯罪收益的，有義務(wù)向澳大利亞交易報(bào)告分析中心提出報(bào)告。

國(guó)際資金轉(zhuǎn)移報(bào)告義務(wù)，是指現(xiàn)金交易人應(yīng)當(dāng)在收到客戶關(guān)于

電匯資金進(jìn)出國(guó)境指令的14天內(nèi)，無論金額大小，一律向澳大利亞交易報(bào)告分析中心提出報(bào)告。交易報(bào)告制度的實(shí)施方式。商業(yè)銀行按照澳大利亞交易報(bào)告分析中心統(tǒng)一規(guī)定的數(shù)據(jù)格式，在本行的核算系統(tǒng)中自動(dòng)采集交易數(shù)據(jù)，并通過每天向澳大利亞交易報(bào)告分析中心傳送信息，較小的金融機(jī)構(gòu)也可采用書面形式向澳大利亞交易報(bào)告分析中心提出報(bào)告。澳大利亞交易報(bào)告分析中心建立了“交易報(bào)告運(yùn)用數(shù)據(jù)庫(kù)”，集中記錄和處理各銀行及各金融機(jī)構(gòu)、人員提交的交易報(bào)告并及時(shí)向國(guó)家犯罪局、海關(guān)、聯(lián)邦警察署、證券委員會(huì)、稅務(wù)總署等執(zhí)法機(jī)構(gòu)提供有關(guān)信息。

交易報(bào)告人的法律責(zé)任。對(duì)于應(yīng)當(dāng)履行而不履行交易報(bào)告義務(wù)的行為人，法律認(rèn)定其為犯罪。法定罪名有：不履行交易報(bào)告義務(wù)罪、泄露交易報(bào)告信息罪、報(bào)告虛假信息罪、提供虛假身份信息罪。拆零金融交易罪等等。

交易報(bào)告制度取得的成效。交易報(bào)告制度實(shí)施以來，由澳大利亞交易報(bào)告分析中心提供的信息被廣泛地運(yùn)用到預(yù)防和打擊洗錢等犯罪活動(dòng)中。同時(shí)，商業(yè)銀行充分利用系統(tǒng)內(nèi)賬戶數(shù)據(jù)庫(kù)信息，能更全面詳細(xì)地掌握客戶信息，更多有重點(diǎn)地關(guān)注客戶需求，提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、啟示和借鑒

澳大利亞對(duì)銀行賬戶管理和反洗錢工作的一些做法，對(duì)于我們目前正在制定新的《銀行賬戶管理辦法》以及擬議中的大額和異常支付監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，具有一定的啟示和借鑒作用。

（－）根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況制定新的《銀行賬戶管理辦法》是完全必要的。

澳大利亞雖然沒有制定專門的銀行賬戶管理的法律、法規(guī)，但對(duì)銀行賬戶管理的卻在其他的法律中都有相應(yīng)的規(guī)定，整個(gè)法律法規(guī)體系不僅比較完善，而且立法層次較高。特別是為了打擊洗錢等犯罪活動(dòng)，澳大利亞在《金融交易報(bào)告法》中明確規(guī)定客戶在開立銀行賬戶時(shí)，必須提供其真實(shí)的身份證明。而且在澳大利亞有一整套各家商業(yè)銀行都必須共同遵守執(zhí)行的開立賬戶人身份確認(rèn)考評(píng)管理辦法。相對(duì)我國(guó)而言，長(zhǎng)期以來習(xí)慣專門的業(yè)務(wù)管理辦法來規(guī)范銀行賬戶的開立。使用，其他法律很少涉及銀行賬戶的管理內(nèi)容。為加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，打擊利用銀行賬戶進(jìn)行逃廢債和洗錢等違法犯罪活動(dòng)，借鑒國(guó)外銀行賬戶管理方面有益的做法，及時(shí)制定新的《銀行賬戶管理辦法》，規(guī)范銀行賬戶的開立和使用是完全必要的。同時(shí)要在立法的層次上加以提高，在適當(dāng)?shù)那闆r下可將《銀行賬戶管理辦法》由部門規(guī)章提升為《銀行賬戶管理?xiàng)l例》。

（二）制定新的《銀行賬戶管理辦法》可供借鑒的幾個(gè)方面。澳大利亞是市場(chǎng)國(guó)家，通過規(guī)范，公民的信用觀念和法律意識(shí)較好。存款入可以自愿選擇開戶銀行，銀行也可以根據(jù)信用狀況選擇存款人，對(duì)銀行賬戶的種類和性質(zhì)不作人為的規(guī)定，對(duì)存款人開立銀行賬戶的數(shù)量和支取現(xiàn)金的數(shù)額也不作任何限制，完全由商業(yè)銀行根據(jù)法律規(guī)范自律管理銀行賬戶。而我國(guó)正處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變時(shí)期，經(jīng)濟(jì)格局和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生著很大的變化，加上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制約機(jī)制發(fā)育不很完善，公民的信用觀念和法律意識(shí)有待進(jìn)一步提高，單位和個(gè)人的逃廢債務(wù)現(xiàn)象還比較突出。因此，新的《銀行賬戶管理辦法》還應(yīng)當(dāng)借鑒國(guó)際上的通行做法，以適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)、的現(xiàn)實(shí)需要。

第一，嚴(yán)格對(duì)開立銀行賬戶存款人的身份確認(rèn)。澳大利亞對(duì)識(shí)別客戶身份進(jìn)行嚴(yán)格的法律規(guī)定，這是防止存款人利用多頭開戶逃廢債務(wù)和進(jìn)行洗錢犯罪的重要措施。因此，新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，單位開立銀行賬戶時(shí)，除了必須提供的工商企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照外，還必須提供企業(yè)法人代表的身份證明以及被授權(quán)人的身份證明。

第二，銀行賬戶管理應(yīng)從“嚴(yán)進(jìn)寬管”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩掃M(jìn)嚴(yán)控”。新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的需要，從依靠行政手段監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)向利用市場(chǎng)機(jī)制監(jiān)管。適當(dāng)調(diào)整銀行賬戶的開戶準(zhǔn)入條件，應(yīng)將銀行賬戶的管理重點(diǎn)放在加強(qiáng)開戶申報(bào)和日常使用的監(jiān)控管理上。也就是盡快開發(fā)和推廣運(yùn)用全國(guó)統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)，將其作為《銀行賬戶管理辦法》的配套措施和強(qiáng)化銀行賬戶監(jiān)控的一種有效管理手段，為建立反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)作好基礎(chǔ)性工作。

第三，確立銀行與存款人的平

等自愿選擇原則。新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，銀行和存款人在開立銀行賬戶中的平等和自愿選擇原則，存款人可以選擇銀行，銀行也可以選擇存款人，除國(guó)家法律和行政法規(guī)規(guī)定外，任何單位和個(gè)人都不得干預(yù)存款人開立銀行賬戶。

第四，充分體現(xiàn)銀行與存款人開立、使用銀行賬戶的權(quán)利與義務(wù)對(duì)等原則。新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，存款人開立銀行賬戶時(shí)，必須與銀行簽訂書面開戶協(xié)議；對(duì)有關(guān)銀行賬戶的管理規(guī)定，銀行有告知義務(wù)，存款人有承諾履行義務(wù)。

第五，必須將個(gè)人存款賬戶納入銀行賬戶管理范圍。根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，個(gè)人存款賬戶的作用將越來越大。因此，新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，將辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶納入銀行賬戶管理范圍。

（三）盡快開發(fā)和推廣運(yùn)用銀行賬戶管理系統(tǒng)。

從澳大利亞的情況來看，雖然沒有一個(gè)統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)，但是各家商業(yè)銀行本身對(duì)所開立銀行賬戶都有完整的記錄和管理系統(tǒng)，而且都可以有條件向有關(guān)部門進(jìn)行系統(tǒng)地反饋，這樣就構(gòu)成了比較完整的全的銀行賬戶管理系統(tǒng)。而我國(guó)目前銀行賬戶

管理系統(tǒng)還處于一個(gè)分散和不完整的狀態(tài)，作為新《銀行賬戶管理辦法》的一種管理手段和配套措施，以及構(gòu)筑反洗錢機(jī)制的基礎(chǔ)，人民銀行必須盡快開發(fā)和推廣運(yùn)用全國(guó)統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)，并將其與同城票據(jù)交換系統(tǒng)、化支付系統(tǒng)進(jìn)行連接，有效地監(jiān)控違規(guī)開立和使用銀行賬戶的行為。同時(shí)在建立全國(guó)統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，建立社會(huì)支付信用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和異常支付監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，并作為央行最終要建立統(tǒng)一共享的金融信息系統(tǒng)的一個(gè)重要組成部分。

（四）及時(shí)制定大額和異常支付監(jiān)測(cè)報(bào)告制度。

根據(jù)澳大利亞的反洗錢經(jīng)驗(yàn)，反洗錢的工作涉及社會(huì)的方方面面，而且反洗錢立法工作需要有一個(gè)過程。因此，在現(xiàn)階段根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況，為加大對(duì)逃廢債行為和洗錢犯罪活動(dòng)的打擊力度，人民銀行應(yīng)當(dāng)立即制定和出臺(tái)大額和異常支付監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，明確商業(yè)銀行職責(zé)和規(guī)范商業(yè)銀行對(duì)客戶的大額支付信息和異常支付信息的報(bào)告行為。商業(yè)銀行應(yīng)按照大額和異常支付監(jiān)測(cè)報(bào)告制度中規(guī)定的報(bào)告格式，在本系統(tǒng)的業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)中的自動(dòng)采集大額和相關(guān)異常支付信息，通過每天實(shí)時(shí)、自動(dòng)地向人民銀行監(jiān)測(cè)中心報(bào)告。

篇（4）

銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，也是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來的基礎(chǔ)。

為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行于2003年9月1日起開始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），此辦法的出臺(tái)，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。

1《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施以來出現(xiàn)的新情況新問題

1.1賬戶的開立和使用中存在的問題

（1）《辦法》對(duì)一般存款賬戶放開，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時(shí)《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開立一般結(jié)算賬戶，沒有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會(huì)有以下弊端：

①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。

②銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開立多個(gè)一般存款賬戶，勢(shì)必造成一般存款賬戶過多過亂。

③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢犯罪活動(dòng)打開方便之門，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。

④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開一般賬戶，仍采取取得借款后方予開立一般。

(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實(shí)施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對(duì)睡眠戶（包括核準(zhǔn)類）進(jìn)行強(qiáng)制銷戶，與“誰許可，誰撤銷”的原則不符；同時(shí)，《辦法》賦予開戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機(jī)關(guān)“實(shí)施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對(duì)賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開立的做法，此類做法又嚴(yán)重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢檢查對(duì)賬戶進(jìn)行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。



1.2人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題

（1）地方財(cái)政部門實(shí)行集中核算以后開立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機(jī)構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財(cái)政管理脫節(jié)，財(cái)政預(yù)算賬戶管理松懈;三是預(yù)算單位巧立名目開立其他專用賬戶。

（2）部分賬戶管理人員對(duì)結(jié)算賬戶認(rèn)識(shí)不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對(duì)存款人的要求，開立結(jié)算戶時(shí)出具單位副本、或無效過期證件。

（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預(yù)算單位專用賬戶除外）只需報(bào)備無需核準(zhǔn)，因此，從一個(gè)地區(qū)來講，儲(chǔ)源不可能無限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會(huì)提供不真實(shí)的開戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無法對(duì)其開戶資料的真實(shí)、完整、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來一定難度。

（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點(diǎn)。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但開戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門核準(zhǔn)前，就擅自辦理對(duì)外支付業(yè)務(wù)，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項(xiàng)提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對(duì)單位賬戶支付給個(gè)人賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對(duì)該項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測(cè)，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實(shí)名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對(duì)單位和個(gè)人申報(bào)的開戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開戶、虛假開戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。

1.3人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運(yùn)行存在的問題

（1）賬戶開立及使用的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬戶的開立，對(duì)各類賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了?？蛻簦婵?，變相違規(guī)開立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對(duì)才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開立結(jié)算賬戶?，F(xiàn)場(chǎng)檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。

（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。

（3）系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶難以開立異地基本戶開戶許可證號(hào)碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒有回復(fù)，使異地存款賬戶開立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時(shí)戶的開立無法正常核準(zhǔn)。

2對(duì)人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議

2.1對(duì)賬戶管理的建議

（1）建議財(cái)政部門與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對(duì)所轄財(cái)政預(yù)算單位的銀行賬戶進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開戶銀行與預(yù)算單位共同蒙混過關(guān)辦理開戶。對(duì)于開戶資料不全不真實(shí)，騙取銀行開戶許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)處罰。并制定切實(shí)可行撤銷戶制度，加強(qiáng)對(duì)撤銷戶管理，嚴(yán)格撤銷戶原因?qū)徍耍乐箰阂飧?jìng)爭(zhēng)。

（2）財(cái)政、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)以個(gè)人身份證姓名，企業(yè)單位公章名稱為主，避免漢字、名稱、地區(qū)簡(jiǎn)寫，確保存款人賬戶資料真實(shí)性。

（3）加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)。賬戶管理作為社會(huì)信用體系的重要組成部分，與反洗錢、大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)以及現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，央行和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的銀行結(jié)算賬戶管理崗位，配備專人對(duì)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行管理，并加大對(duì)相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使相關(guān)人員在熟悉掌握《辦法》的同時(shí)，了解掌握《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及稅法的相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶、防范風(fēng)險(xiǎn)和各種違法犯罪行為的能力，同時(shí)通過加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的防范功能，確保賬戶管理富有成效并積極推動(dòng)金融安全區(qū)和金融信用區(qū)建設(shè)。

2.2對(duì)完善人民幣銀行賬戶管理工作的對(duì)策建議

（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在《辦法》規(guī)定的框架內(nèi)，滿足不同客戶群體需求采取開發(fā)多樣化的支付結(jié)算工具來吸收客戶資金。

（2）商業(yè)銀行經(jīng)辦人員要嚴(yán)格依照《銀行賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定管理賬戶。人民銀行要嚴(yán)把賬戶開設(shè)的審核關(guān)，并加大對(duì)銀行存款賬戶的監(jiān)管力度，強(qiáng)化內(nèi)部賬戶管理部門和現(xiàn)金管理部門之間的配合，對(duì)違反《銀行賬戶管理辦法》等規(guī)定的行為，按《辦法》規(guī)定嚴(yán)查嚴(yán)管違規(guī)操作。

（3）完善現(xiàn)行賬戶管理辦法，堵塞制度上的漏洞。盡快出臺(tái)《銀行賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對(duì)在賬戶執(zhí)行過程中遇到的問題加以明確。依法確立和強(qiáng)化央行對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)督檢查職能，提高央行執(zhí)法權(quán)威。由于金融監(jiān)管職能的分離，調(diào)整后的央行職能更加凸顯了央行的貨幣政策制定、實(shí)施和金融服務(wù)等職能，同時(shí)強(qiáng)化了央行對(duì)支付結(jié)算工作的管理職能，由此應(yīng)從法律上對(duì)等地賦予央行為保證自身法定職能正常履行的結(jié)算監(jiān)督檢查權(quán)，特別是對(duì)存款人違規(guī)行為的監(jiān)督檢查權(quán)。通過法定程序檢查、規(guī)范結(jié)算賬戶的開立和使用，督促金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)賬戶管理，有效地防范和打擊利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金和洗錢等違法犯罪活動(dòng)，維持經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。

2.3對(duì)賬戶管理系統(tǒng)管理的建議

（1）加強(qiáng)相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，盡快實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、公安、技術(shù)監(jiān)督等部門的聯(lián)網(wǎng)，提高開戶信息錄入的準(zhǔn)確性，杜絕違規(guī)開戶行為的發(fā)生，維護(hù)系統(tǒng)在賬戶管理中的權(quán)威性。

（2）在賬戶管理系統(tǒng)中完善各項(xiàng)功能。①增加開戶銀行的查詢、修改功能。金融機(jī)構(gòu)通過賬戶管理系統(tǒng)對(duì)錄人存款人開戶相關(guān)資料及信息提交到人民銀行待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫(kù)后，可進(jìn)行一定范圍內(nèi)的信息查詢、修改、變更、刪除，如發(fā)現(xiàn)錄人有誤時(shí)可在本機(jī)構(gòu)三級(jí)別的授權(quán)下進(jìn)行查詢、修改，確保為人民銀行提供一個(gè)資料齊全、核實(shí)一致的待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)。②對(duì)于核準(zhǔn)類賬戶可設(shè)定為在人民銀行中心支行高級(jí)主管審批授權(quán)的情況下，能對(duì)客觀因素引起的賬戶變更進(jìn)行修改。③完善系統(tǒng)公告提示功能。當(dāng)上級(jí)行向下級(jí)行公告時(shí)應(yīng)在系統(tǒng)任意操作界面彈出提示;金融機(jī)構(gòu)發(fā)出存款賬戶信息公告時(shí)，任意操作界面“公告”菜單作閃動(dòng)提示或“公告”彈出。超級(jí)秘書網(wǎng)

（3）從實(shí)際出發(fā)補(bǔ)充完善賬戶管理辦法的不足。結(jié)合實(shí)際，針對(duì)性的制定《實(shí)施細(xì)則》或補(bǔ)充說明，進(jìn)一步完善法規(guī)，以利于實(shí)際操作。同時(shí)應(yīng)該盡快升級(jí)賬戶管理系統(tǒng)，解決賬戶管理系統(tǒng)在運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，將人民幣賬戶系統(tǒng)設(shè)置可在盟市(地區(qū))級(jí)所在地的金融機(jī)構(gòu)辦理轄區(qū)預(yù)算單位專用存款賬戶(也就是小異地)，使國(guó)家的專項(xiàng)資金真正落實(shí)到實(shí)處，有利于專項(xiàng)資金管理，防止專用資金挪用。

（4）寬進(jìn)嚴(yán)控是今后賬戶管理的必由之路。賬戶管理應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的需要，逐步從依靠行政手段監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)向利用市場(chǎng)機(jī)制監(jiān)管。如適當(dāng)調(diào)整銀行賬戶的開戶準(zhǔn)人條件，將管理的重點(diǎn)放在加強(qiáng)開戶申報(bào)和日常使用的監(jiān)控管理上。在管理模式的選擇上可考慮借鑒澳大利亞的成熟做法，就是對(duì)銀行賬戶不限制其使用方式，任何賬戶都可以辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，但對(duì)銀行賬戶的使用管理主要體現(xiàn)在交易報(bào)告制度上，商業(yè)銀行對(duì)存款人存取現(xiàn)金超過一定限額或有可疑交易嫌疑或有匯人、匯出境內(nèi)外的，必須按規(guī)定向交易報(bào)告分析中心報(bào)告。

總之，賬戶管理現(xiàn)在還是起步階段，需要在實(shí)踐中逐步把制度完善、健全起來。由于當(dāng)前各方面對(duì)賬戶管理的重視，相信不久賬戶管理的成就會(huì)對(duì)金融系統(tǒng)，乃至經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行起到保駕護(hù)航的巨大作用。

篇（5）

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的實(shí)施以及配套的銀行賬戶管理系統(tǒng)上線運(yùn)行以來，有效地規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷和使用，規(guī)范了賬戶操作，提高了賬戶管理水平，維護(hù)了金融秩序，但基層各商業(yè)銀行為爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額，拉客戶保存款，對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶開戶資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性的審查義務(wù)未能真正有效履行，給基層人民銀行的賬戶管理工作帶來諸多難題，亟需加以改善。

一、賬戶管理中存在的問題

（一）開戶銀行對(duì)開戶資料審核不夠嚴(yán)格

一是由于開戶企業(yè)和單位向人民銀行提供的是復(fù)印件，而人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)沒有與工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門的信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，人民銀行賬戶辦理人員無法查實(shí)存款人提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代證的真實(shí)性，而商業(yè)銀行僅僅也是與原件比對(duì)的形式審核，很少采用回訪客戶、實(shí)地查訪等實(shí)質(zhì)性審核措施，實(shí)名制要求落實(shí)的保障性不夠。二是開戶銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供的開戶資料申請(qǐng)表填寫不規(guī)范、內(nèi)容不全，如對(duì)于上級(jí)單位欄有的單位無就不需要填寫而該單位填充成自己的名稱。三是提供的資料不全缺少開戶的相關(guān)證明、文件的。還有資料過期或作廢的，如存款人提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼過期未按規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)的，按照《行政許可法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，不在有效使用期或未按國(guó)家規(guī)定檢驗(yàn)的，不屬有效證件，不得辦理人民幣結(jié)算賬戶的開戶申請(qǐng)。

（二）“久懸賬戶”銷戶操作難，不利于賬戶管理

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第五十六條規(guī)定，“銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理?！痹趯?shí)際操作中，賬戶銷戶必須向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”及原開戶許可證正副本，該戶才能在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中撤銷。但現(xiàn)實(shí)中由于企業(yè)的倒閉、單位的合并而不再使用該戶進(jìn)而聯(lián)系不上存款人或是外地企業(yè)由于工作需要在當(dāng)?shù)亻_立的賬戶已過有效期還在繼續(xù)使用不愿意銷戶的，都已自動(dòng)進(jìn)入商業(yè)銀行不動(dòng)戶登記薄，進(jìn)而進(jìn)入人民幣銀行賬戶管理系統(tǒng)中的久懸賬戶管理登記薄，給開戶銀行賬戶年檢、賬務(wù)核對(duì)、賬戶管理帶來諸多不便。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2012年9月末，彭陽縣轄區(qū)開立各種賬戶共1024戶，其中久懸銀行結(jié)算賬戶43戶，占賬戶總數(shù)的4.2%。

（三）賬戶年檢工作未落到實(shí)處

按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十二條規(guī)定：“銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。”賬戶年檢作為賬戶核準(zhǔn)后續(xù)管理的一個(gè)有效手段，但在實(shí)際的操作中，商業(yè)銀行對(duì)于有的賬戶出于利益和人情的考慮未能嚴(yán)格按照要求對(duì)開戶資料進(jìn)行管理。例如：一些企業(yè)和單位的組織結(jié)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照已過期而未進(jìn)行年檢的；開戶許可證賬戶名稱與開戶企業(yè)或單位所提供的印鑒不一致的而未變更或撤銷的；開戶單位出具的相關(guān)不符合開戶條件的文件、證明等材料未進(jìn)行更換的；個(gè)人身份未按照規(guī)定進(jìn)行在人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中核查的。人民銀行也無法主動(dòng)進(jìn)行核準(zhǔn)類賬戶的銷戶處理，最終導(dǎo)致大量“超期”賬戶及“休眠”賬戶的存在，既浪費(fèi)銀行資源，又給予利用銀行結(jié)算賬戶逃廢債務(wù)、洗錢等犯罪分子以可乘之機(jī)，致使賬戶年檢的約束力得不到保證。

二、相關(guān)建議

（一）強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范操作

組織轄內(nèi)商業(yè)銀行賬戶管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等管理文件，認(rèn)真做好賬戶管理工作，照章辦事，依法開戶。嚴(yán)格按照申請(qǐng)表填寫要求完整認(rèn)真的填充內(nèi)容，把好審核關(guān)，仔細(xì)核對(duì)資料，確保資料的真實(shí)性、完整性。

（二）簡(jiǎn)化“久懸戶”銷戶手續(xù)

根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等制度的規(guī)定，存款人撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)交回原開戶許可證，若存款人遺失開戶許可證，應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。根據(jù)上述規(guī)定，開戶銀行可將一年內(nèi)未發(fā)生收付業(yè)務(wù)，且未辦理銷戶手續(xù)的備案類賬戶直接進(jìn)行銷戶處理，對(duì)于可以聯(lián)系到存款人的單位和企業(yè)開戶銀行可要求其提供開戶許可證原件進(jìn)行銷戶，對(duì)于聯(lián)系不上存款人的開戶銀行可在相關(guān)公開發(fā)行的報(bào)紙上登遺失公告，一方面是開戶銀行規(guī)避法律責(zé)任，另一方面是作為開戶銀行銷戶的遺失證明。銷戶余額按存款人姓名轉(zhuǎn)入開戶銀行收益性賬戶，存款人超過兩年未支取該款項(xiàng)的，開戶銀行可將該款項(xiàng)作為銀行收益。

篇（6）

關(guān)鍵詞 銀行賬戶管理 問題 對(duì)策

一、銀行賬戶管理的意義

1.加強(qiáng)銀行賬戶管理有助于提高金融服務(wù)水平，利于銀行機(jī)構(gòu)間的公平、合理競(jìng)爭(zhēng)。隨著全球化進(jìn)程的不斷加快，促使我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開放的深度和廣度得以不斷加強(qiáng)，導(dǎo)致我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行與外資銀行之間以及國(guó)內(nèi)各銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈。在銀行賬戶管理中，不斷增強(qiáng)制度創(chuàng)新的意識(shí)，逐步引導(dǎo)客戶正確開立和使用銀行賬戶，能夠有效鼓勵(lì)商業(yè)銀行支付工具創(chuàng)新，從而使銀行的經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)力得以提升。

2.加強(qiáng)銀行賬戶管理有助于加快資金的結(jié)算速度，使資金的使用效率得以大大提高。作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中資金收付結(jié)算的起點(diǎn)和終點(diǎn)，銀行結(jié)算賬戶是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來的基礎(chǔ)。基于此，加強(qiáng)銀行賬戶管理，將使銀行、存款人在開立、使用及撤銷銀行賬戶中的行為得到相應(yīng)的規(guī)范，為存款人在銀行辦理正常資金收付清算活動(dòng)提供便利。同時(shí)，企業(yè)、個(gè)人之間的資金流通速度加快和結(jié)算效率的提升，逐步拉動(dòng)個(gè)人消費(fèi)和企業(yè)投資，從而推動(dòng)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

3.銀行賬戶的有效管理，有助于嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，使社會(huì)信用環(huán)境得到有效改善。在我國(guó)現(xiàn)行的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）中，明確規(guī)定和規(guī)范了賬戶種類及各類賬戶的使用范圍，對(duì)防范經(jīng)濟(jì)詐騙、洗錢等違法犯罪行為有著嚴(yán)格的規(guī)定。銀行賬戶使用中會(huì)反應(yīng)出各類信息，通過對(duì)這些信息進(jìn)行綜合分析，有助于有效監(jiān)控社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付行為；與此同時(shí)，通過對(duì)可疑資金建立相應(yīng)的、切實(shí)可行的預(yù)警機(jī)制，有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常資金或大額可疑資金的準(zhǔn)確流向，幫助銀行準(zhǔn)確判斷個(gè)人、及各企事業(yè)單位的支付信用，從而促使社會(huì)信用程度得以有效提高。

二、目前銀行賬戶管理中存在的問題

1.銀行賬戶管理的具體實(shí)施流程無序

據(jù)相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，開立一般存款賬戶總數(shù)的比例仍然呈現(xiàn)不斷上升的趨勢(shì)。發(fā)生這種現(xiàn)象的原因可歸納為以下兩個(gè)：第一，一些金融機(jī)構(gòu)在自身利益的驅(qū)使下，不顧銀行賬戶管理的規(guī)定，想盡一切辦法為本銀行多拉攏客戶，有的甚至利用放松管理、違規(guī)提供優(yōu)惠和便利的方式，讓更多的客戶選擇本銀行的服務(wù)，以此追求存款增加額，使存款市場(chǎng)占有率得以擴(kuò)大。第二，在我國(guó)現(xiàn)行的銀行賬戶管理辦法中，對(duì)一般存款賬戶的開立采取事后申報(bào)制度，且控制力度不到位，針對(duì)各金融機(jī)構(gòu)，人民銀行并沒有制約措施。因此，在現(xiàn)實(shí)生活中，各種違規(guī)的現(xiàn)象不間斷地發(fā)生。例如，有些企業(yè)為了拖欠稅款，多頭開立一般存款賬戶，架空基本存款賬戶，導(dǎo)致國(guó)家稅收部門不能及時(shí)收繳國(guó)家稅款。一些企事業(yè)單位利用當(dāng)前銀行間的互相競(jìng)爭(zhēng)，以開戶為條件多頭開立一般存款賬戶，多頭貸款，貸款到手后就逃之夭夭，導(dǎo)致開戶銀行無法有效收回貸款和利息，促使銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的不斷擴(kuò)大。還有些企事業(yè)單位多頭開立一般存款賬戶，一旦發(fā)生債務(wù)糾紛，為了逃避債務(wù)，就在另外一家銀行重新開戶，給債權(quán)人及法院追討債務(wù)大大增加了困難。這些多頭開立銀行賬戶、多頭貸款、多頭逃貸的現(xiàn)象，導(dǎo)致一些銀行賬戶處于從未使用或長(zhǎng)期閑置的狀態(tài)，給銀行賬戶管理工作帶來了較大的負(fù)面影響。據(jù)權(quán)威部門調(diào)查，在一些銀行中，大約有10%的一般存款賬戶處于長(zhǎng)期不動(dòng)的狀態(tài)。與此同時(shí)，一些不法分子利用銀行賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、出租等活動(dòng)，極易導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)詐騙現(xiàn)象的發(fā)生[1]。

2.關(guān)于銀行賬戶管理的法律約束有待加強(qiáng)

（1）開戶流程的規(guī)定與現(xiàn)實(shí)操作中的流程不相適應(yīng)。在現(xiàn)行《辦法》中，開立基本賬戶的流程規(guī)定：企業(yè)申請(qǐng)開立基本存款賬戶的，應(yīng)向銀行出具法定代表人的身份證、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、組織代碼證、稅務(wù)登記證明，并填制開戶申請(qǐng)書；根據(jù)賬戶管理制度的相關(guān)要求，銀行應(yīng)審查企業(yè)開戶申請(qǐng)書所填的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、合規(guī)性、完整性；審查合格之后，銀行將企業(yè)的開戶申請(qǐng)書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)企業(yè)開立基本存款賬戶的唯一性和開戶資料的合規(guī)性之后，即可辦理開戶手續(xù)[2]。但在實(shí)際操作的過程中，銀行由于受到系統(tǒng)設(shè)計(jì)等多方面因素的制約，首先需要進(jìn)行內(nèi)部系統(tǒng)開戶操作，在賬號(hào)產(chǎn)生之后才開始進(jìn)行后續(xù)向中國(guó)人民銀行報(bào)備、審批的工作。而現(xiàn)行《辦法》中規(guī)定要首先由中國(guó)人民銀行審批，才能由銀行為企業(yè)開立賬戶，這與實(shí)際操作相互矛盾。

（2）對(duì)于可開立一般存款賬戶的數(shù)量沒有合理的限定?！掇k法》中規(guī)定，一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取[2]。然而，并沒有明確規(guī)定存款人可開立一般存款賬戶的數(shù)量，這樣，很容易使犯罪分子在經(jīng)過正常手續(xù)和程序的基礎(chǔ)上，開立多個(gè)一般存款賬戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)[3]。此外，《辦法》未對(duì)個(gè)人賬戶的開立數(shù)量有明確規(guī)定，個(gè)人賬戶具有轉(zhuǎn)賬功能提升、賬戶提現(xiàn)自由度高等優(yōu)點(diǎn)，那么個(gè)人賬戶洗錢犯罪分子就用自己的身份證明開立若干個(gè)人賬戶結(jié)算賬戶和個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄賬戶，從而將單位經(jīng)營(yíng)性資金非法轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶。多頭開立銀行賬戶，為洗錢、逃稅、騙稅等違法犯罪行為留下了可乘之機(jī)；也可能產(chǎn)生惡意逃廢債務(wù)的現(xiàn)象，這樣容易導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛，使企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)不能正常、順利進(jìn)行；還為侵吞集體、國(guó)家資產(chǎn)、私設(shè)“小金庫(kù)”等不法行為提供了方便，致使腐敗現(xiàn)象肆意滋生。

（3）規(guī)定中對(duì)銀行審查責(zé)任不清晰、處罰力度有待加大。在現(xiàn)行《辦法》中，對(duì)存款人申請(qǐng)開立銀行賬戶的規(guī)定不清晰，導(dǎo)致不能切實(shí)落實(shí)商業(yè)銀行對(duì)存款人開戶資料的審查，顯然，這樣容易為那些利用開戶進(jìn)行洗錢等違法犯罪活動(dòng)的出現(xiàn)埋下了隱患。此外，《辦法》存在約束不足、處罰偏輕的問題。在《辦法》中，頒布的中國(guó)人民銀行部門規(guī)章的法律層次不高，社會(huì)約束力不夠，再加上《行政處罰法》的限制，銀行可對(duì)違規(guī)的存款人采取較小金額罰款的措施，這樣能夠起到的懲戒作用極其有限，直接影響著我國(guó)銀行賬戶管理，使銀行賬戶管理效果不理想。

三、解決銀行賬戶管理問題的幾點(diǎn)對(duì)策

1.健全銀行賬戶管理的相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化信用建設(shè)

在現(xiàn)行《辦法》的基礎(chǔ)上進(jìn)行進(jìn)一步的更新和完善，使相關(guān)規(guī)定更加明確清晰、便于操作與執(zhí)行。于此同時(shí)，可以用法律法規(guī)的形式嚴(yán)肅確認(rèn)銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，為各相關(guān)部門更加嚴(yán)格執(zhí)行工作提供了便利，做到切實(shí)將銀行賬戶管理工作提升至法律的高度。此外，還需要加大對(duì)綜合治理及優(yōu)化環(huán)境的投入力度。要大力打擊洗錢、騙稅等違法犯罪活動(dòng)，切實(shí)加強(qiáng)反腐倡廉的力度，使銀行賬戶管理違規(guī)的外部誘因從根本上得以減少。因此要重視和強(qiáng)化誠(chéng)信環(huán)境的建設(shè)，通過各種積極有效的形式使公眾的信用道德水平得以切實(shí)提升，為誠(chéng)信環(huán)境的建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)，各商業(yè)銀行與人民銀行、司法、行政等部門要加強(qiáng)交流和聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)通力合作，共同參與抵制各種形式犯罪的活動(dòng)中，確保金融系統(tǒng)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)。嚴(yán)格有效的監(jiān)督制度也是不可或缺的，通過建立監(jiān)督制度，及時(shí)查處被舉報(bào)的違法行為，充分發(fā)揮社會(huì)力量的優(yōu)勢(shì)，更有利于銀行賬戶管理的綜合治理。

2.充分利用各種有利資源，構(gòu)建立體賬戶管理系統(tǒng)

將人民銀行的賬戶管理系統(tǒng)與大小額支付系統(tǒng)、同城交換系統(tǒng)、聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、征信系統(tǒng)等有機(jī)地結(jié)合在一起，建立一種立體的賬戶管理系統(tǒng)。通過各個(gè)系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，有助于中國(guó)人民銀行和各金融機(jī)構(gòu)及時(shí)、全面地掌握客戶資金的來龍去脈，并實(shí)現(xiàn)對(duì)其異?，F(xiàn)象做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，為客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信用評(píng)級(jí)提供了條件。與此同時(shí)，能夠?qū)崿F(xiàn)及時(shí)地與公安、稅務(wù)等相關(guān)部門的信息共享，嚴(yán)格有效地打擊偷稅漏稅等犯罪現(xiàn)象，有利于為銀行賬戶管理提供一個(gè)和諧的環(huán)境。此外，由于銀行賬戶年檢手續(xù)繁瑣，建議可通過各部門合作，各系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，充分利用現(xiàn)有的各種有利資源，提高賬戶年檢的效率和質(zhì)量，這樣可減輕企業(yè)、銀行等部門在年檢上的工作壓力，有利于銀行賬戶管理工作的順利進(jìn)行。

3.完善銀行賬戶管理的制度建設(shè)，樹立制度創(chuàng)新意識(shí)

如果要適應(yīng)變化的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，那么推進(jìn)銀行賬戶管理的制度建設(shè)是非常重要且必要的手段。而在現(xiàn)實(shí)中，針對(duì)于銀行賬戶管理政策方面，商業(yè)銀行普遍存在手段落后、政策措施不力、思路較局限等問題。例如，一些企業(yè)對(duì)銀行賬戶管理不予積極配合，這表明銀行沒有有效地結(jié)合結(jié)算服務(wù)和信貸的優(yōu)惠政策；一些企業(yè)偷稅漏稅的問題時(shí)常發(fā)生，這在一定程度上可說明現(xiàn)行的稅收征管辦法與基本賬戶之間缺乏很好的聯(lián)系。對(duì)于這些問題，必須要有足夠的制度創(chuàng)新意識(shí)，才能使問題得以有效解決?？梢試L試推行以基本賬戶為基礎(chǔ)、以一般納稅人為對(duì)象的主辦銀行制度。一般將提供貸款較多的銀行確定為主辦銀行，與此同時(shí)，基本賬戶管理要和商業(yè)匯票管理、稅收征管制度等有機(jī)地聯(lián)系起來，明確規(guī)定一般納稅人必須在銀行開立基本賬戶，并告知稅收管理機(jī)構(gòu)。另外，企業(yè)向外簽發(fā)商業(yè)匯票時(shí)，只能通過基本賬戶進(jìn)行，銀行對(duì)基本賬戶以外的存款人的貸款必須低于基本賬戶存款人。這樣，可以充分調(diào)動(dòng)企業(yè)配合銀行賬戶管理的積極性，為銀行賬戶管理工作的順利進(jìn)行提供有利的條件。

綜上所述，銀行賬戶管理對(duì)金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)的發(fā)展有著十分重要的意義。因此，必須要健全銀行賬戶管理的相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化信用建設(shè)；充分利用現(xiàn)有各種有利資源，構(gòu)建立體賬戶管理系統(tǒng)；完善銀行賬戶管理的制度建設(shè)，樹立制度創(chuàng)新意識(shí)；嚴(yán)厲打擊一切經(jīng)濟(jì)犯罪行為。通過各種有利的手段加強(qiáng)銀行賬戶管理，為銀行賬戶管理的可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力的保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]何俊蓉.制約現(xiàn)行銀行賬戶管理可持續(xù)發(fā)展因素分析.2011（42）：56.

篇（7）

【關(guān)鍵詞】

鐵路資金結(jié)算所；銀行賬戶；問題；對(duì)策

1 銀行賬戶目前存在的問題的反思

經(jīng)調(diào)查研究，銀行賬戶目前存在的問題有如下幾點(diǎn)：

1.1 基本存款賬戶的使用情況差強(qiáng)人意

因鐵路資金結(jié)算所本級(jí)機(jī)構(gòu)遷址等因素，重新開立鐵路資金結(jié)算所基本賬戶會(huì)存在許多障礙，具體情況如下：

根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]第5號(hào)）的規(guī)定，只有企業(yè)法人與非法人企業(yè)可以申請(qǐng)開立一個(gè)基本存款賬戶，開立時(shí)應(yīng)向銀行出具營(yíng)業(yè)執(zhí)照等開戶所需資料。鐵路資金結(jié)算所作為內(nèi)部附屬機(jī)構(gòu)，既無企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，也無非法人企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，只能以其主辦單位的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等相關(guān)資料在銀行申請(qǐng)開戶，但主辦單位如在銀行已經(jīng)開立過基本賬戶，證件已使用，不能再以此資料開立基本賬戶。

在2006年以前全路各結(jié)算所只根據(jù)鐵道部資金中心的批文以及所屬路局或公司的相關(guān)證明文件號(hào)在銀行開立了基本賬戶，目前全路各結(jié)算所均無營(yíng)業(yè)執(zhí)照。若為鐵路資金結(jié)算所辦理非法人企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，無法提報(bào)其經(jīng)營(yíng)范圍，因?yàn)楦綄贆C(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)范圍不應(yīng)超出主辦單位法人所允許的經(jīng)營(yíng)范圍，而主辦單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照里的經(jīng)營(yíng)范圍并無資金結(jié)算內(nèi)容。即使到工商局辦理了非法人企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，按規(guī)定也有涉及繳納數(shù)目不小的營(yíng)業(yè)稅與所得稅之嫌，而目前實(shí)現(xiàn)的凈利息收入全部上繳主辦單位，可抵減公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用，無須考慮納稅事項(xiàng)。所以鐵路資金結(jié)算所以非法人企業(yè)名義開立基本賬戶的條件既不具備也不可行。

基于上述兩種情況，鐵路資金結(jié)算所只能在遷址后當(dāng)?shù)氐你y行以專用賬戶或一般賬戶性質(zhì)開立。鐵路資金結(jié)算所原址的基本賬戶永久保留，因地域跨度，基本賬戶的使用情況基本屬于靜止?fàn)顟B(tài)，而在遷址后當(dāng)?shù)氐你y行開立的專用賬戶或一般賬戶真正發(fā)揮著基本賬戶的功能。

中國(guó)人民銀行在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定“單位設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)”可以開立基本存款賬戶。但是，對(duì)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開戶時(shí)應(yīng)出具什么層次的證明資料，《人民幣賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》中沒有明確的規(guī)定。當(dāng)不具備法人資格的鐵路資金結(jié)算所這種特殊附屬機(jī)構(gòu)要求開立基本賬戶時(shí)，作為各級(jí)商業(yè)銀行即使想追求存款增加額，擴(kuò)大存款市場(chǎng)占有率，也只能無奈地要求結(jié)算所也必須提供開立基本戶的各種常規(guī)資料（如出具營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證明、機(jī)構(gòu)代碼證等），最終導(dǎo)致鐵路資金結(jié)算所在目前人民銀行現(xiàn)有的賬戶管理模式下所開銀行賬戶的實(shí)際使用與規(guī)定范圍有所背離。雖有所背離，但因諸多因素，暫也無法更改。

1.2 結(jié)算所銀行賬戶在銀行的人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中的信息不完整或未及時(shí)更新

人民銀行政策變化對(duì)鐵路部門的影響情況。

2003年中國(guó)人民銀行為了加強(qiáng)賬戶管理，整治不合規(guī)賬戶，了新的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，該辦法相比1994年的《銀行賬戶管理辦法》是一個(gè)重大的改革，標(biāo)志著人民銀行對(duì)單位結(jié)算賬戶管理發(fā)生了觀念上的轉(zhuǎn)變，作為辦法的配套性措施，2005年人民銀行出臺(tái)了人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則，2006年進(jìn)一步頒布了關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知，同時(shí)以這三個(gè)辦法作為指導(dǎo)原則，建立了人民幣銀行“結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)”，隨后進(jìn)行了不斷優(yōu)化。對(duì)鐵路資金結(jié)算所造成的影響主要有兩方面：

一是由于各鐵路局結(jié)算所的基本賬戶均系在2005年前開立的，人民銀行以2005年為界，以前開立的賬戶繼續(xù)保留使用，以后開立的嚴(yán)格按新規(guī)定辦理，若現(xiàn)有鐵路部門再新成立結(jié)算所開立基本賬戶的可能性就十分渺茫了。

二是目前雖然銀行機(jī)構(gòu)已經(jīng)對(duì)“結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)”優(yōu)化到二期，但銀行機(jī)構(gòu)最初在2005年以批量方式向“賬戶管理系統(tǒng)”錄入結(jié)算賬戶信息時(shí)，要對(duì)以前數(shù)量巨大的存量賬戶進(jìn)行初始補(bǔ)錄，不僅要查找資料，而且是手工錄入，所以當(dāng)遇到原始資料有缺失或無法省略的必錄項(xiàng)目等不完整情況時(shí)，銀行部門存在隨意輸入的成份，致使出現(xiàn)了“賬戶管理系統(tǒng)”的結(jié)算賬戶信息與客戶實(shí)際情況不相符的現(xiàn)象。

鐵路資金結(jié)算所在人民銀行的人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)與各協(xié)作開戶銀行自身的賬戶信息系統(tǒng)中所列示的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、國(guó)稅地稅登記證號(hào)、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名及證件號(hào)碼、存款人上級(jí)法人或主管單位名稱及開戶許可證等諸多信息，要么與基本戶信息一致，要么與實(shí)際狀況不符，要么信息空缺。

2 對(duì)結(jié)算所銀行賬戶管理中可以整改問題的對(duì)策及建議

2.1 據(jù)實(shí)及時(shí)變更或完善結(jié)算所銀行賬戶的信息

2.1.1 對(duì)鐵路資金結(jié)算所銀行賬戶信息缺失或與實(shí)際不相符的現(xiàn)象，應(yīng)與各開戶銀行溝通協(xié)商，據(jù)實(shí)能變更的辦理變更（其他輔助信息——如聯(lián)系人等在做變更時(shí)也應(yīng)據(jù)實(shí)同時(shí)變更），能完善的要完善，如果結(jié)算所與開戶銀行不能解決的，由開戶銀行負(fù)責(zé)的，要求開戶銀行逐級(jí)向上級(jí)反映，規(guī)定答復(fù)的時(shí)間進(jìn)度表；需由結(jié)算所向銀行提供的，結(jié)算所向相關(guān)部門提供申請(qǐng)，請(qǐng)求協(xié)助配合辦理，最終實(shí)現(xiàn)結(jié)算所銀行賬戶所反應(yīng)出的賬戶屬性中各個(gè)要素真實(shí)、完整、有效、一致。

2.1.2 通過各開戶銀行向人民銀行逐級(jí)反映，建議銀行賬戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)實(shí)現(xiàn)資源共享、自動(dòng)比對(duì)、自動(dòng)更新功能，人民銀行的賬戶管理系統(tǒng)與各開戶銀行的賬戶前臺(tái)管理系統(tǒng)信息應(yīng)一致，有自動(dòng)對(duì)應(yīng)校正關(guān)系，如當(dāng)存款人上級(jí)法人或主管單位相關(guān)信息變更后，使用或涵蓋其信息的下級(jí)單位的賬戶信息里該部分內(nèi)容應(yīng)自動(dòng)更新（最少應(yīng)在賬戶年檢時(shí)自動(dòng)更新一次），因?yàn)橐话汩_戶單位不會(huì)因?yàn)樯霞?jí)單位的法定代表人或單位負(fù)責(zé)人等信息變更而主動(dòng)去銀行辦理變更賬戶信息手續(xù)，導(dǎo)致賬戶信息相關(guān)要素失真問題。

另外，銀行應(yīng)借鑒與公安系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)可核查身份證的真實(shí)性、有效性的功能，再實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等有關(guān)管理部門互聯(lián)共享，可以自動(dòng)甄別賬戶申報(bào)、年檢資料有效性，加強(qiáng)部門合作，進(jìn)一步促進(jìn)賬戶管理水平的提高。

篇（8）

近年來，為強(qiáng)化銀行賬戶管理，中央銀行在賬戶開立、審批、使用和撤銷等各環(huán)節(jié)上都作了明確的規(guī)定，也起到了一定的成效，但由于缺乏長(zhǎng)效的制約措施和管理手段，頻繁開戶、違規(guī)提現(xiàn)、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，尤其是金融危機(jī)以來，企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)難度加大，效益出現(xiàn)下滑等等，這些已嚴(yán)重影響了良好社會(huì)信用次序。應(yīng)該說，完善和加強(qiáng)銀行賬戶管理已迫在眉睫。

一、銀行賬戶管理不規(guī)范的存在問題及原因分析

（一）企業(yè)方面：存款人為逃避銀行監(jiān)管和自身債務(wù)，違反規(guī)定使用銀行賬戶，嚴(yán)重影響銀行賬戶管理。目前很多存款人違反規(guī)定開戶,目的主要有兩個(gè):一是逃避貸款銀行監(jiān)管。一些企業(yè)從銀行取得貸款后,利用多種戶作掩護(hù),將主要資金往來通過非貸款銀行進(jìn)行結(jié)算,而在貸款銀行的賬戶上不留或只留很少的余額,導(dǎo)致原貸款銀行不僅難以對(duì)其貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督，而且無法正?？巯⑹召J。二是企業(yè)在改制的過程中,幾塊牌子一套人馬,利用多種戶作掩護(hù),將職工的入股資金或企業(yè)拍賣資金轉(zhuǎn)入其他銀行,惡意逃廢銀行債務(wù)。三是逃避國(guó)家稅收和拖欠他人貨款。

（二）從金融機(jī)構(gòu)方面：銀行為了拉攏客戶穩(wěn)定存款，無序競(jìng)爭(zhēng)。

隨著金融業(yè)的發(fā)展,金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量不斷增加,目前,商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)實(shí)體,把盈利性作為其最主要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)入了白熱化階段。為了爭(zhēng)取客戶,商業(yè)銀行往往慫恿存款人頻繁開戶;為了穩(wěn)定存款,商業(yè)銀行經(jīng)常會(huì)給存款人違規(guī)使用賬戶開“綠燈”。

（三）從制度內(nèi)容上看：《辦法》本身在管理和內(nèi)容上存在一定的漏洞

1、《辦法》與現(xiàn)行法律、法規(guī)部分條款規(guī)定不一致?！掇k法》與《行政許可法》關(guān)于賬戶許可審查決定期限規(guī)定不一致可能導(dǎo)致人行面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。《行政許可法》規(guī)定行政機(jī)關(guān)應(yīng)自受理行政許可申請(qǐng)之日起二十日內(nèi)作出行政許可決定。而《辦法》第二十九條規(guī)定，“中國(guó)人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)”。

2、與一般賬戶相比，基本賬戶的用途限定已經(jīng)不合適宜?；敬婵钯~戶是主辦賬戶，“存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取”，應(yīng)通過基本賬戶辦理；一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。

3、對(duì)存款人頻繁開銷戶缺乏相應(yīng)管理措施。由于《辦法》規(guī)定存款人在未欠開戶行債務(wù)的前提下，可以自主銷戶，銀行不得拒絕為客戶辦理銷戶手續(xù)，但對(duì)撤銷賬戶是否可以支取現(xiàn)金也未作規(guī)定。存款人在提現(xiàn)受到控制的情況下，完全可以通過撤銷賬戶來套取現(xiàn)金，加上部分金融機(jī)構(gòu)把開立結(jié)算賬戶納入業(yè)績(jī)考核，導(dǎo)致出現(xiàn)存款人頻繁開銷戶的現(xiàn)象，加大了基層央行對(duì)賬戶核準(zhǔn)的工作量和業(yè)務(wù)成本，影響銀行結(jié)算賬戶的管理工作。

（四）從基層中央銀行具體操作中看，工作量大、監(jiān)督不到位。

主要表現(xiàn)在：一是監(jiān)管不全面、不到位。到目前為止,在基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶等四類賬戶的管理中,中央銀行只對(duì)基本存款賬戶的開立實(shí)行了開戶許可證制度,對(duì)于其他三類賬戶的開立情況,除非各開戶銀行自覺上報(bào),否則中央銀行難以掌握。中央銀行要了解上述賬戶的開立、使用和撤銷情況,只能通過對(duì)商業(yè)銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查。

二、完善人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的政策建議

（一）從人民銀行方面：從日常的賬戶管理業(yè)務(wù)中解脫出來，只負(fù)責(zé)《銀行賬戶管理辦法》的制定及監(jiān)督執(zhí)行，徹底改變現(xiàn)行賬戶管理體制投入大，效果差的狀況。

1、及時(shí)修訂和完善相關(guān)法規(guī)制度，保證相關(guān)法律法規(guī)的統(tǒng)一。建議人總行根據(jù)調(diào)整后的人民銀行主要職責(zé)及金融創(chuàng)新的要求，對(duì)與法規(guī)之間缺乏協(xié)調(diào)性的部分條款及時(shí)進(jìn)行修訂，對(duì)實(shí)施過程中存在較多爭(zhēng)議的問題和情況進(jìn)行解釋，對(duì)現(xiàn)行法規(guī)缺漏的部分進(jìn)行完善，對(duì)個(gè)別條款的適用范圍、辦理程序作出切實(shí)可行的規(guī)定，才能為賬戶管理日常工作提供切實(shí)可行的制度支持。

2、完善、修訂賬戶管理操作規(guī)定。一是存款人在銀行結(jié)算賬戶開立后的一定時(shí)限內(nèi)不得隨意以轉(zhuǎn)戶原因銷戶，明確以非轉(zhuǎn)戶原因撤銷賬戶可支取現(xiàn)金依據(jù)，防止存款人通過撤銷賬戶來套取現(xiàn)金。二是細(xì)化專用存款賬戶的開戶條款，保證其真實(shí)性，真正專戶專用。三是對(duì)存款人及開戶銀行違規(guī)行為制定相應(yīng)的處罰措施。從制度上約束開戶銀行和存款人依法履行職責(zé)，增強(qiáng)賬戶監(jiān)督管理的實(shí)效。

（ 二）從金融機(jī)構(gòu)方面

我國(guó)商業(yè)銀行之間由于競(jìng)爭(zhēng)過分激烈而產(chǎn)生惡性競(jìng)爭(zhēng)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，這是目前銀行賬戶違規(guī)問題最難解決的問題，根源在于各商業(yè)銀行之間信息封鎖。針對(duì)這些現(xiàn)象，必須打破現(xiàn)在商業(yè)銀行間互相盛行開立違規(guī)賬戶的不良局面，通過建立非政府的賬戶信息服務(wù)機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行間自我約束的“商業(yè)銀行間信息交流協(xié)會(huì)”，實(shí)現(xiàn)銀行間賬戶信息的公平獲取和使用，從而建立金融市場(chǎng)透明、公正、自律性的賬戶管理機(jī)制。

（三）從企業(yè)方面

篇（9）

中圖分類號(hào):F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1671-7597(2009)1120213-01

隨著金融體制改革的不斷深化,銀行服務(wù)功能的不斷增強(qiáng),銀行賬戶的作用也顯得日益重要。近幾年來,人民銀行在銀行賬戶管理方面改革力度很大,對(duì)實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序起到了顯著作用,但是,通過與國(guó)外的銀行賬戶管理做法相比較,筆者發(fā)現(xiàn)了我國(guó)銀行賬戶管理做法中的一些不足。本文從法律基礎(chǔ)、銀行帳戶分類、客戶身份真實(shí)性鑒別方法、銀行結(jié)算帳戶開立及管控模式等四個(gè)方面進(jìn)行了分析比較,提出改革我國(guó)賬戶管理辦法的相關(guān)建議,希望有助于提高我國(guó)人民幣銀行結(jié)算帳戶管理水平。

一、賬戶管理的界定

根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定,銀行結(jié)算賬戶,是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣存款賬戶。銀行結(jié)算帳戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn),是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來的基礎(chǔ)。

二、國(guó)內(nèi)外賬戶管理做法比較

(一)法律基礎(chǔ)不同。我國(guó)習(xí)慣用專門的業(yè)務(wù)管理辦法來規(guī)范銀行賬戶的開立、使用,其他法律很少涉及銀行賬戶管理內(nèi)容,目前我國(guó)銀行賬戶管理主要依據(jù)2003年9月實(shí)施的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》,由于立法層次不高,依據(jù)“下位法服從上位法”的原則,商業(yè)銀行在實(shí)施銀行賬戶管理中會(huì)遇到一些困難,易引發(fā)一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。

在國(guó)外,澳大利亞沒有制定專門的關(guān)于銀行賬戶管理的法律、法規(guī),但關(guān)于銀行賬戶管理方面的規(guī)定,在《金融交易報(bào)告法》、《刑事事務(wù)相互協(xié)助法》等國(guó)家有關(guān)法律之中都有涉及,不僅整個(gè)法律法規(guī)體系比較完善,而且立法層次較高,不存在與其他法規(guī)的沖突問題。

(二)銀行賬戶分類不同。在我國(guó),銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

在國(guó)外,澳大利亞對(duì)銀行賬戶的種類和性質(zhì)不作人為的規(guī)定,對(duì)存款人開立銀行賬戶的數(shù)量也不作任何限制,完全由商業(yè)銀行自我規(guī)范,其銀行賬戶大致分為三種:一是結(jié)算戶,存款人可以使用票據(jù)、借貸記卡等支付信用工具辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù);二是存折戶,存款人只能到開戶銀行的柜臺(tái)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金;三是投資戶,存款人的定期或理財(cái)存款。日本銀行賬戶種類大致可分活期存款賬戶和定期存款賬戶兩種,活期存款帳戶存款利率低,可開支票或提現(xiàn)金,定期存款賬戶一般有如最低存額等限定條款,有的提供和活期存款一樣的轉(zhuǎn)賬、支票簿項(xiàng)目。

(三)客戶身份真實(shí)性鑒別方法不同。我國(guó)在客戶身份確認(rèn)方面也提出了“了解你的客戶”原則,但是較為概念化,立法層次也不高,沒有準(zhǔn)確確認(rèn)客戶身份真實(shí)性及證明材料合規(guī)性的有效途徑與方法,商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)獲取客戶信息的渠道非常有限,如在與人行對(duì)接的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查客戶身份真實(shí)性時(shí),系統(tǒng)經(jīng)常不反饋照片與發(fā)證機(jī)關(guān),或者反饋的照片與身份證上的照片不一致,而客戶在公安局預(yù)留的照片與身份證上照片是一致的。銀行人員在掌握客戶信息方面缺乏有效的系統(tǒng)支撐,在無法獲取信息的條件下,銀行人員對(duì)客戶信息的真實(shí)性、完整性只能做到表面化的審查。

在國(guó)外,中央銀行等有關(guān)職能部門均制定了嚴(yán)密的客戶身份識(shí)別方法。澳大利亞通過立法規(guī)定,開立銀行賬戶時(shí),銀行除要認(rèn)真核對(duì)申請(qǐng)人提交的護(hù)照、出生證、駕駛執(zhí)照、教育經(jīng)歷記錄、社會(huì)保障卡、有長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來的第三方金融實(shí)體或客戶的簽字證明等有效證件或記錄外,還實(shí)行“百分檢查”制度,有效地遏制了偽造身份證明、提供虛假證明文件的現(xiàn)象。日本的《本人確認(rèn)法》是通過立法來保證客戶身份真實(shí)性的有效確認(rèn)。

三、改進(jìn)我國(guó)賬戶管理制度的相關(guān)建議

(一)進(jìn)一步完善制度、法規(guī),建立舉報(bào)制度

1.制定客戶身份識(shí)別有效辦法。我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外銀行一些有效賬戶管理經(jīng)驗(yàn),盡快建立一套科學(xué)有效的、各家商業(yè)銀行都必須共同遵守的客戶身份識(shí)別方法,對(duì)識(shí)別客戶身份進(jìn)行嚴(yán)格的法律規(guī)定,真正實(shí)現(xiàn)政府部門間系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng),完善賬戶管理的操作手段,切實(shí)防止存款人多頭開戶和進(jìn)行洗錢犯罪等違法行為。

2.定期開展現(xiàn)場(chǎng)檢查,加大金融監(jiān)管力度。建議人民銀行定期開展人民幣銀行結(jié)算帳戶現(xiàn)場(chǎng)檢查,嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》的規(guī)定,加大對(duì)違規(guī)銀行的處罰力度。同時(shí)各地人民銀行之間應(yīng)加強(qiáng)合作,互通信息,共同監(jiān)督,把銀行帳戶管理工作推向制度化、規(guī)范化軌道。

堅(jiān)持帳戶年檢,實(shí)施長(zhǎng)效管理。實(shí)行真正的帳戶年檢制度,客戶每年必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到開戶銀行進(jìn)行帳戶年檢,人民銀行在開戶許可證上加蓋年檢標(biāo)記,通過年檢督促開戶銀行及時(shí)清理睡眠戶和撤銷無效帳戶。人民銀行通過實(shí)行動(dòng)態(tài)、長(zhǎng)效管理,保證帳戶數(shù)據(jù)庫(kù)的真實(shí)和完善。

(二)充分利用科技手段,提高賬戶管理效率

1.用磁卡代替開戶許可證管理。人民幣銀行結(jié)算帳戶實(shí)行用磁卡代替開戶許可證進(jìn)行帳戶管理的制度。凡首次申請(qǐng)開戶的存款人須向注冊(cè)地人民銀行申領(lǐng)帳戶卡。帳戶卡是存款人參加支付結(jié)算的憑證,集開戶許可證與支付結(jié)算證于一身,實(shí)現(xiàn)銀行帳戶的審批、開立和使用的有機(jī)結(jié)合。帳戶卡的卡號(hào)是唯一的,可以設(shè)若干個(gè)副卡,存款人的主要信息資料在卡中記載。

篇（10）

1、撤銷或歸并單位銀行賬戶。按照我縣國(guó)庫(kù)集中支付改革相關(guān)制度的規(guī)定，撤銷全縣預(yù)算單位所有銀行賬戶，各部門、各單位資金統(tǒng)一納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系。目前仍然有部分單位開設(shè)了銀行賬戶，各單位必須在4月10日前撤銷本單位銀行賬戶（具體賬戶見附表一），并將資金納入縣財(cái)政或鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門集中管理。在規(guī)定期限內(nèi)沒有撤銷和未將資金劃轉(zhuǎn)到財(cái)政部門賬戶管理的，縣財(cái)政部門將按非法賬戶管理，停撥該預(yù)算單位的所有財(cái)政性資金。

2、明確銀行賬戶管理權(quán)限?？h財(cái)政部門是全縣預(yù)算單位銀行賬戶的管理機(jī)構(gòu)。各單位銀行賬戶的開戶、變更、撤銷，必須經(jīng)縣財(cái)政部門審批備案。除此之外，任何機(jī)構(gòu)和單位無權(quán)批準(zhǔn)或要求單位開設(shè)銀行賬戶。財(cái)政部門要建立銀行賬戶審批資料檔案，定期清理單位開戶情況，杜絕未經(jīng)審批、私自開設(shè)等違規(guī)開戶行為。

3、嚴(yán)格執(zhí)行開戶審批和變更備案制度。各金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，認(rèn)真審核單位開戶資料，對(duì)未經(jīng)縣財(cái)政部門審批，以及開戶資料不全的單位，不予頒發(fā)開戶許可證。對(duì)違規(guī)開設(shè)賬戶或改變賬戶用途的單位，縣財(cái)政部門將暫停對(duì)違規(guī)單位下達(dá)預(yù)算指標(biāo)或撥付資金，縣監(jiān)察部門責(zé)令其立即撤銷違規(guī)賬戶，依照有關(guān)規(guī)定收繳違規(guī)資金并予以處罰。對(duì)違規(guī)為單位開設(shè)賬戶或改變賬戶用途的各金融機(jī)構(gòu)，縣人民銀行要按照相關(guān)規(guī)定予以處罰。

二、加強(qiáng)現(xiàn)金管理

1、國(guó)庫(kù)收付核算中心要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位現(xiàn)金支付的管理，對(duì)預(yù)算單位零星、小額現(xiàn)金支付，要按照我縣國(guó)庫(kù)集中支付改革相關(guān)制度要求，嚴(yán)格執(zhí)行備用金管理制度。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要落實(shí)備用金管理制度。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要立即開展備用金管理自查，并根據(jù)“鄉(xiāng)財(cái)縣管”的要求，建立本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的備用金管理制度。對(duì)超備用金限額借款按程序?qū)徟⒂谝粋€(gè)月內(nèi)報(bào)賬或歸還。

3、各部門和單位要加強(qiáng)現(xiàn)金管理，按照《現(xiàn)金管理暫行條例》有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍和金額，對(duì)已申請(qǐng)的備用金要按備用金管理制度，及時(shí)核銷，對(duì)已經(jīng)財(cái)政部門審批同意的大額現(xiàn)金支付，單位必須進(jìn)行跟蹤檢查，確保財(cái)政資金安全。

三、深化財(cái)政改革，規(guī)范財(cái)政管理

1、擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付改革范圍，將目前未納入國(guó)庫(kù)集中支付的部分縣直單位項(xiàng)目（賬套）全部納入改革范圍（具體單位見附表二）。

篇（11）

(一)建立了比較豐富的支付結(jié)算工具體系。

(二)建立了較為快捷安全的支付清算系統(tǒng)體系。

(三)建立了銀行結(jié)算賬戶管理體系。

(四)初步建立了支付結(jié)算管理體系。形成了包括支付結(jié)算的法規(guī)制度性管理、銀行賬戶管理、結(jié)算紀(jì)律監(jiān)督管理、支付結(jié)算糾紛協(xié)調(diào)管理和反洗錢工作管理的支付結(jié)算管理體系。

二、我國(guó)金融業(yè)結(jié)算體系建設(shè)存在的幾個(gè)比較突出問題

(一)支付結(jié)算工具還不夠豐富,新型的結(jié)算工具利用率低。大量銀行卡處于“睡眠”狀態(tài)。網(wǎng)上銀行總體上發(fā)展速度較慢,電子商務(wù)交易量小。

(二)現(xiàn)行支付清算系統(tǒng)尚不能滿足有效支持貨幣政策實(shí)施和金融市場(chǎng)資金清算、商業(yè)銀行流動(dòng)性管理與風(fēng)險(xiǎn)防范等多種需求,城鄉(xiāng)信用社等中小金融機(jī)構(gòu)及偏遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算匯路也有待進(jìn)一步暢通。

(三)銀行結(jié)算賬戶管理信息系統(tǒng)各自為戰(zhàn),反洗錢工作也是剛剛起步,尚未形成全國(guó)信息數(shù)據(jù)共享機(jī)制和大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。

(四)支付結(jié)算管理體系法律層次偏低,立法與制度建設(shè)相對(duì)滯后。

(五)支付結(jié)算各體系之間的協(xié)調(diào)性不夠,尚未構(gòu)成一個(gè)高效、聯(lián)動(dòng)的有機(jī)整體。

三、加強(qiáng)我國(guó)金融業(yè)結(jié)算體系建設(shè)的策略

(一)不斷創(chuàng)新與豐富支付結(jié)算工具,充分利用支付結(jié)算工具資源。

(二) 加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)推廣力度,提供全方位的支付清算平臺(tái)。

(三)盡快開發(fā)推廣全國(guó)統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)和大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。

(四)進(jìn)一步提升規(guī)章制度的法律層次,提高制度制定的前瞻性。

(五)加強(qiáng)支付結(jié)算各體系之間的協(xié)調(diào),對(duì)其實(shí)行統(tǒng)一管理。

金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)

【摘要】本文就我國(guó)支付結(jié)算體系建設(shè)在結(jié)算工具、清算系統(tǒng)、銀行賬戶管理與反洗錢、制度建設(shè)以及各體系之間協(xié)調(diào)性等方面的現(xiàn)狀與存在的問題進(jìn)行了分析,并對(duì)如何加強(qiáng)支付結(jié)算體系建設(shè)進(jìn)行了探討。

【關(guān)鍵詞】結(jié)算體系建設(shè) 結(jié)算工具 清算系統(tǒng) 銀行賬戶管理 反洗錢 制度建設(shè) 協(xié)調(diào)性

支付結(jié)算是在商品、貨幣、信用的發(fā)展中產(chǎn)生和發(fā)展起來的,隨著商品化程度的提高和信息技術(shù)的發(fā)展,商品交換的支付結(jié)算,主要以轉(zhuǎn)賬、票據(jù)或電子貨幣的給付為手段。支付結(jié)算是金融業(yè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù),金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用信用功能和遍布城鄉(xiāng)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)及其技術(shù)設(shè)施辦理支付結(jié)算,成為商品交易的媒介和連接社會(huì)資金和國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位和個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的紐帶。建設(shè)和管理好支付結(jié)算體系,對(duì)保障生產(chǎn)、流通、分配、消費(fèi)的順利實(shí)現(xiàn)和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速健康發(fā)展,具有十分重要的意義。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體制改革的不斷深入,金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)如何與之相適應(yīng)并進(jìn)一步發(fā)揮其職能作用,是亟待研究解決的一個(gè)重要課題。

一、我國(guó)金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與金融業(yè)改革的深入,中央銀行與商業(yè)銀行不斷致力于支付結(jié)算工具的改革和支付清算系統(tǒng)的改進(jìn),形成了當(dāng)前較為有效、完整的支付結(jié)算體系。

(一)建立了比較豐富的支付結(jié)算工具體系

支付結(jié)算工具是實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移、債權(quán)債務(wù)清償?shù)妮d體和媒介,按照支付結(jié)算工具必須滿足多元化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求,我國(guó)目前已初步建立起以票據(jù)和信用卡為主體、以電子支付工具為發(fā)展方向,滿足多種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要,適應(yīng)社會(huì)各階層使用的支付結(jié)算工具體系?，F(xiàn)行支付結(jié)算工具主要包括:一是轉(zhuǎn)賬支付工具。體現(xiàn)支付手段并以銀行轉(zhuǎn)賬為特征的支付結(jié)算工具,如匯兌、委托收款、托收承付、借記卡、定期借記、定期貸記、電子錢包(IC卡)等;二是信用支付工具。體現(xiàn)支付手段并具有信用功能的支付結(jié)算工具,如銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、商業(yè)本票、支票、信用卡、信用證等。三是近年來才出現(xiàn)的新型支付工具,如網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)、買方付息票據(jù)等。

(二)建立了較為快捷安全的支付清算系統(tǒng)體系

支付清算系統(tǒng)一般由兩大部分組成,一是國(guó)家支付清算系統(tǒng)和商業(yè)銀行行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng);二是票據(jù)交換所系統(tǒng)。多年來,為提供更加快捷、高效、安全的支付清算服務(wù),滿足日益增長(zhǎng)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要,中央銀行一直致力于支付清算系統(tǒng)的建設(shè),充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)手段,不斷開發(fā)、升級(jí)全國(guó)電子聯(lián)行系統(tǒng),組織規(guī)范各地同城票據(jù)交換系統(tǒng)。2002年又設(shè)計(jì)開發(fā)了能夠支持跨行支付清算、有效支持貨幣政策實(shí)施和金融市場(chǎng)清算、集中管理清算賬戶、具有較強(qiáng)防范和控制商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和支付風(fēng)險(xiǎn)功能的現(xiàn)代化支付系統(tǒng),并首先在北京、武漢、上海、廣州、濟(jì)南等11個(gè)大城市推廣應(yīng)用,與之相配套的中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)、國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)也同步開發(fā)并推廣應(yīng)用,各金融機(jī)構(gòu)也對(duì)系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)不斷升級(jí)換代。目前我國(guó)已形成包括金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)、同城票據(jù)交換所系統(tǒng)、人民銀行全國(guó)電子聯(lián)行系統(tǒng)和正在建設(shè)推廣的中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)在內(nèi)的支付清算系統(tǒng),這些系統(tǒng)覆蓋了所有支付工具的應(yīng)用,為社會(huì)資金快速流動(dòng)提供了的重要渠道。

(三)建立了銀行結(jié)算賬戶管理體系

銀行結(jié)算賬戶是集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金支付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn),存款人進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所產(chǎn)生的支付結(jié)算,主要都是通過銀行賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)完成的。銀行結(jié)算賬戶是我國(guó)支付體系的一個(gè)重要組成部分,是我國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的基礎(chǔ)。中國(guó)人民銀行于1994年頒布了《銀行賬戶管理辦法》,將商業(yè)銀行為企事業(yè)單位開立的賬戶分為基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶與臨時(shí)賬戶,對(duì)規(guī)范銀行賬戶的開立和使用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融秩序的好轉(zhuǎn)起了重要作用。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,經(jīng)濟(jì)格局和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了很大變化,對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和管理以及資金的使用提出了新的要求,電子商務(wù)、網(wǎng)上支付、信用卡等新興業(yè)務(wù)的發(fā)展需要對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用等行為作進(jìn)一步規(guī)范,個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日趨活躍,也產(chǎn)生了在銀行開立結(jié)算賬戶辦理轉(zhuǎn)賬支付的內(nèi)在需求,同時(shí),為了監(jiān)督商業(yè)銀行為存款人違規(guī)開立、使用銀行結(jié)算賬戶,有效遏制利用銀行結(jié)算賬戶逃債、洗錢等違法違規(guī)行為,中國(guó)人民銀行又對(duì)《銀行賬戶管理辦法》進(jìn)行了全面的修訂和完善并于2003年9月份實(shí)施,新《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》明確了開立各類銀行結(jié)算賬戶的存款人資格,使具有結(jié)算需要的各類組織及個(gè)體

工商戶均可以開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,設(shè)立了個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,使個(gè)人可以方便地使用各類支付工具辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,另外,還突破了賬戶只能屬地開立、屬地管理的限制,方便了存款人因跨地區(qū)開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的支付結(jié)算需要。

(四)初步建立了支付結(jié)算管理體系

為加強(qiáng)支付結(jié)算管理,人民銀行總行及其分支機(jī)構(gòu)不斷建立健全各種支付結(jié)算法規(guī)、規(guī)章與制度,完善內(nèi)控措施,開發(fā)升級(jí)各類管理信息系統(tǒng),實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管,形成了包括支付結(jié)算的法規(guī)制度性管理、銀行賬戶管理、結(jié)算紀(jì)律監(jiān)督管理、支付結(jié)算糾紛協(xié)調(diào)管理和反洗錢工作管理的支付結(jié)算管理體系。

一是支付結(jié)算的法規(guī)制度性管理。支付結(jié)算法規(guī)制度作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法規(guī)體系的重要組成部分,是規(guī)范支付結(jié)算行為、保障當(dāng)事人合法權(quán)益、加強(qiáng)支付結(jié)算管理、維護(hù)支付結(jié)算秩序的依據(jù)。人民銀行不斷加強(qiáng)支付結(jié)算的法規(guī)制度建設(shè)和組織實(shí)施,認(rèn)真研究經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)化和金融信息化發(fā)展的新情況,充分考慮國(guó)際慣例,已逐步建立起了以《票據(jù)法》為核心,《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《支付清算系統(tǒng)準(zhǔn)則》、《網(wǎng)上業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等配套法規(guī)制度為主體的支付結(jié)算法規(guī)制度體系,2003年又頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》,支付結(jié)算的法規(guī)制度已較完備。

二是銀行賬戶管理。有效的銀行賬戶管理,可規(guī)范銀行、單位和個(gè)人銀行賬戶的開立、使用行為,加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶使用的監(jiān)控,可以抑制逃稅、逃債、逃貸、套取現(xiàn)金、、洗錢詐騙等違法違紀(jì)行為。同時(shí),中央銀行可以對(duì)銀行結(jié)算賬戶使用中反映出的各種信息進(jìn)行綜合分析,并籍此通過建立支付信用信息系統(tǒng)以及對(duì)可疑資金運(yùn)動(dòng)的預(yù)警機(jī)制,準(zhǔn)確反映存款人的支付信用狀況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)大額可疑資金或異常資金的流出流入,促進(jìn)社會(huì)信用程度的提高,維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。人民銀行通過頒布《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》,確立了銀行結(jié)算賬戶體系,日常管理則依托銀行賬戶管理信息系統(tǒng)和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查以及賬戶年檢來實(shí)施,通過日常管理來規(guī)范商業(yè)銀行以及存款人開立和使用銀行賬戶的行為,為反洗錢和社會(huì)征信建設(shè)工作提供支持。

三是支付結(jié)算紀(jì)律監(jiān)督管理。目前,通過實(shí)施結(jié)算違規(guī)社會(huì)舉報(bào)制度、結(jié)算紀(jì)律的定期報(bào)告和檢查制度、結(jié)算違規(guī)處罰制度等一系列管理措施實(shí)施,查處和糾正支付結(jié)算的違規(guī)違紀(jì)行為,促使銀行、單位和個(gè)人嚴(yán)格遵守支付結(jié)算紀(jì)律,維持正常的支付結(jié)算秩序。

四是支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的控制管理。支付結(jié)算參與者的逐利行為和行為的不規(guī)范,可能會(huì)引發(fā)支付結(jié)算的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等,加強(qiáng)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的控制和監(jiān)督是支付結(jié)算體系正常運(yùn)行的可靠保證,近幾年來,金融系統(tǒng)發(fā)生了多起與支付結(jié)算有關(guān)的大案、要案,巨額聯(lián)行資金被盜,存款人資金被挪用以及票據(jù)詐騙等等,反映出支付結(jié)算內(nèi)控管理存在漏洞,為金融機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范敲響了警鐘。人民銀行及各金融機(jī)構(gòu)對(duì)支付結(jié)算內(nèi)部控制建設(shè)日益重視,不斷完善落實(shí)各類制度,升級(jí)清算系統(tǒng),財(cái)政部也出臺(tái)了《內(nèi)部控制指引》,從制度與科技上對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行雙重控制與防范。

五是支付結(jié)算糾紛協(xié)調(diào)管理。為加強(qiáng)支付結(jié)算管理,規(guī)范支付結(jié)算行為,保障支付結(jié)算活動(dòng)當(dāng)事人的合法權(quán)益,人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)都建立了支付結(jié)算糾紛的協(xié)調(diào)和管理機(jī)制。如大部分跨區(qū)域分行都根據(jù)《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《行政處罰法》制定了《支付結(jié)算咨詢及糾紛調(diào)解處理管理辦法》,將支付結(jié)算咨詢和糾紛調(diào)解處理實(shí)行歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé),本著客觀公正、實(shí)事求是的原則,高效、準(zhǔn)確地對(duì)銀行間支付結(jié)算糾紛進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。

六是反洗錢工作的管理。洗錢是目前國(guó)際銀行界面臨的最為普遍和嚴(yán)重的問題之一。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織前總裁米歇爾·康德蘇估計(jì),全球每年洗錢的數(shù)額達(dá)到全世界GDP的2%-5%。洗錢形成虛假的資金流動(dòng),造成一國(guó)經(jīng)濟(jì)扭曲和不穩(wěn)定,導(dǎo)致宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策失靈,阻礙經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展,尤其會(huì)危害新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,還會(huì)引發(fā)社會(huì)公眾對(duì)銀行乃至金融業(yè)的信任危機(jī),造成支付危機(jī)甚至引發(fā)擠兌,影響利率和匯率的穩(wěn)定,危害金融體系的穩(wěn)定,洗錢還慫恿上游犯罪,嚴(yán)重危害政治穩(wěn)定和社會(huì)安定。由于銀行的特殊作用,在犯罪分子進(jìn)行洗錢的犯罪活動(dòng)中,部分銀行自覺不自覺地被利用,成為犯罪分子的幫兇。中國(guó)人民銀行于2003年了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》,并成立了反洗錢局和中國(guó)金融信息中心,初步構(gòu)筑中國(guó)金融業(yè)的反洗錢網(wǎng)絡(luò),并開展國(guó)際合作。

二、我國(guó)金融業(yè)結(jié)算體系存在的幾個(gè)主要問題

經(jīng)過多年的建設(shè)與發(fā)展,我國(guó)已形成較為成熟的金融業(yè)的支付結(jié)算體系,每天通過金融機(jī)構(gòu)辦理支付結(jié)算的數(shù)量,多達(dá)幾百萬筆,金額數(shù)千億元,為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有力的金融服務(wù)支持。但隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體制改革的深入,特別是我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后,不同經(jīng)濟(jì)主體與不同國(guó)家、地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)交往和資金流動(dòng)更加頻繁,迫切要求金融機(jī)構(gòu)提供更加快捷、高效、安全的支付結(jié)算服務(wù),與這種要求相比,我國(guó)金融業(yè)的支付結(jié)算體系尚存在許多不適應(yīng)、不完善的地方。表現(xiàn)在:

(一)支付結(jié)算工具還不夠豐富,新型的結(jié)算工具利用率低

我國(guó)現(xiàn)在雖已建立了包括轉(zhuǎn)賬支付工具和信用支付工具、網(wǎng)上支付等在內(nèi)的支付結(jié)算工具體系,但相對(duì)于多種多樣的支付結(jié)算需求來說,支付結(jié)算工具尚不夠豐富,特別是新型的結(jié)算工具利用率低。如銀行卡業(yè)務(wù),近幾年來,各發(fā)卡銀行積極拓展銀行卡業(yè)務(wù),大力強(qiáng)化技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范,加大銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用工作力度,使銀行卡業(yè)務(wù)出現(xiàn)了良好的發(fā)展勢(shì)頭。但與此同時(shí),盲目追求發(fā)卡量造成管理經(jīng)營(yíng)的粗放,使銀行卡利用率極低,絕大部分持卡人都把信用卡視為存取現(xiàn)工具,持卡轉(zhuǎn)賬與消費(fèi)利用率低,國(guó)內(nèi)特約商戶數(shù)量少、范圍窄,也使得大量銀行卡處于“睡眠”狀態(tài)。有關(guān)統(tǒng)計(jì)表明,2003年全國(guó)有6億張銀聯(lián)卡,網(wǎng)上支付卻僅有5億元人民幣左右。另外,隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展,未來銀行的發(fā)展趨勢(shì)必定是網(wǎng)上銀行。盡管我國(guó)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)開始起步,但總體上發(fā)展速度較慢,電子商務(wù)交易量小。據(jù)統(tǒng)計(jì),目前網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)量占銀行業(yè)務(wù)總量的比例還不到0.1%,服務(wù)項(xiàng)目少、范圍窄,一些網(wǎng)上銀行主要提供銀行業(yè)務(wù)介紹、企業(yè)客戶的賬戶余額及交易查詢等非盈利,轉(zhuǎn)賬、匯款、銀證轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付(B2B,B2C)、外匯買賣等網(wǎng)上金融支付交易開展較少,網(wǎng)上銀行的盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有被開發(fā)出來。雖然我國(guó)工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行都建立起自己的網(wǎng)站,但在網(wǎng)站的構(gòu)架和服務(wù)內(nèi)容上,仍然離電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的要求還有很大的距離。

(二)現(xiàn)行支付清算系統(tǒng)功能單一, 中小金融機(jī)構(gòu)及偏遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算匯路有待進(jìn)一步暢通

我國(guó)已加入WTO,外資銀行機(jī)構(gòu)紛紛搶灘中國(guó),因此迫切需要建立一個(gè)公共的支付清算系統(tǒng),作為連接各銀行的樞紐和橋梁,解決銀行間的跨行支付問題,為各類銀行營(yíng)造平等競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,并以此進(jìn)一步改進(jìn)金融服務(wù)。中央銀行制定貨幣政策,需要支付清算系統(tǒng)為其提供社會(huì)資金流量與流向、現(xiàn)金投放與回籠等信息。近年來,中央銀行公開市場(chǎng)操作業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,已成為中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的重要手段,也迫切需要靈活、高效的支付系統(tǒng)為其提供資金清算的支持?，F(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱,需要借助具備資金清算管理功能的支付清算系統(tǒng)控制支付風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行為實(shí)行法人治理機(jī)構(gòu),提高經(jīng)營(yíng)管理水平,需要借助支付清算系統(tǒng)隨時(shí)掌握各分支機(jī)構(gòu)的頭寸變化情況,并靈活調(diào)度資金,增強(qiáng)支付能力和贏利能力。債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、同業(yè)拆借市場(chǎng)等各類金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展,交易量巨大,其資金結(jié)算和清算要求的時(shí)效性強(qiáng),也需要更加靈活、快捷的支付清算系統(tǒng)為其提供快速、高效的資金匯劃和清算服務(wù)。中央銀行目前運(yùn)行的電子聯(lián)行系統(tǒng)長(zhǎng)期以來對(duì)提供跨行支付清算服務(wù)發(fā)揮了重要作用,但其功能單一,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足上述要求。另外,現(xiàn)行支付清算系統(tǒng)覆蓋面不夠廣泛,城鄉(xiāng)信用社等中小金融機(jī)構(gòu)尚不能直接參加全國(guó)聯(lián)行資金清算,只能通過區(qū)域性特約聯(lián)行或由其他金融機(jī)構(gòu)完成跨省資金清算。前一段時(shí)間《金融時(shí)報(bào)》登載的北京王先生持牡丹卡在無法消費(fèi)提現(xiàn)的問題則充分反應(yīng)了偏遠(yuǎn)地區(qū)的匯路有待暢通。

(三)銀行結(jié)算賬戶管理信息系統(tǒng)各自為戰(zhàn),反洗錢工作效率低下

目前銀行賬戶管理信息系統(tǒng)各省都不統(tǒng)一,甚至各市地級(jí)管理信息系統(tǒng)都是自行開發(fā),自成體系,銀行賬戶信息的共享僅限于一個(gè)地市的局域網(wǎng)內(nèi),不僅給存款人異地開戶帶來手續(xù)上的繁瑣,而且對(duì)整個(gè)利用銀行賬戶信息進(jìn)行反洗錢工作造成了障礙。根據(jù)《人民幣銀行賬戶管理辦法》的要求,存款人異地開立基本存款賬戶,需要到注冊(cè)地人民銀行取得未在當(dāng)?shù)亻_立基本存款賬戶的證明,既繁瑣又容易形成虛假證明,如果實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng),則開戶地人民銀行只要上網(wǎng)一查便可,即快捷,資料又真實(shí)。反洗錢工作需要銀行賬戶管理信息系統(tǒng)給予全國(guó)信息數(shù)據(jù)共享的配合,而現(xiàn)在諸侯割據(jù)的局面使中央銀行對(duì)基本存款賬戶的唯一性及其同其他銀行結(jié)算賬戶的關(guān)系缺乏有效控制,不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)開立和使用賬戶的行為,對(duì)準(zhǔn)確、全面掌握存款人賬戶資料,有效開展反洗錢工作輔助作用相對(duì)有限。我國(guó)的反洗錢工作出臺(tái)了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》,在很多方面還不夠具體,可操作性不強(qiáng)。未建立大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng),對(duì)于大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)還依賴于業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的職業(yè)判斷與反洗錢工作人員的現(xiàn)場(chǎng)檢查,未實(shí)現(xiàn)對(duì)大額和異常支付交易信息的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和篩選,降低了支付交易監(jiān)測(cè)的準(zhǔn)確性和效率。

(四)支付結(jié)算管理體系法律層次偏低,立法與制度建設(shè)相對(duì)滯后

目前,我國(guó)涉及支付結(jié)算方面的法律法規(guī),除《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》屬法律層次的以外,其余均屬于部門規(guī)章,法律層次低、效力差。銀行卡業(yè)務(wù)的許多法律關(guān)系尚未明確,在一定程度上影響了銀行卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開展,尚缺乏保障網(wǎng)上銀行和電子商務(wù)活動(dòng)有效開展的法律框架體系,一些基礎(chǔ)性法規(guī)如《電子商務(wù)法》尚未出臺(tái),電子憑證的有效性、數(shù)字簽名的合法性問題尚未解決。對(duì)于任務(wù)艱巨而又迫切的反洗錢工作,我國(guó)也尚無一部專門的反洗錢法,雖然《刑法》規(guī)定了洗錢罪的罪名,但對(duì)洗錢犯罪的上游犯罪的范圍規(guī)定過窄,不利于有效打擊洗錢犯罪的上游犯罪。另外,支付結(jié)算內(nèi)控制度建設(shè)也滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展變化,往往是一項(xiàng)新業(yè)務(wù)或新系統(tǒng)已應(yīng)用多時(shí),相應(yīng)的內(nèi)控制度才遲遲出臺(tái),為支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生埋下隱患。

(五)支付結(jié)算各體系之間的協(xié)調(diào)性不夠,尚未構(gòu)成一個(gè)高效、聯(lián)動(dòng)的有機(jī)整體

銀行賬戶體系是支付結(jié)算的基礎(chǔ),銀行賬戶資金的收付離不開支付結(jié)算工具,支付結(jié)算工具的應(yīng)用離不開支付清算系統(tǒng)的支撐,而支付結(jié)算管理體系則是保障支付結(jié)算體系正常運(yùn)行的關(guān)鍵,它們與經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)密切關(guān)聯(lián),共同構(gòu)成一個(gè)密不可分的有機(jī)整體。只有加強(qiáng)支付結(jié)算體系的各個(gè)組成部分的統(tǒng)一管理,才能充分發(fā)揮支付結(jié)算對(duì)貨幣政策制定和實(shí)施的服務(wù)功能,進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融穩(wěn)定。而目前我國(guó)的各個(gè)體系之間還缺乏這種協(xié)調(diào)與配合。近年來結(jié)算案件的頻繁發(fā)生也清楚地說明支付結(jié)算管理體系建設(shè)還不能高度保障支付清算體系的穩(wěn)健運(yùn)行,支付結(jié)算各體系之間尚未構(gòu)成一個(gè)高效、聯(lián)動(dòng)的有機(jī)整體

三、加強(qiáng)我國(guó)金融業(yè)結(jié)算體系建設(shè)的策略

(一)不斷創(chuàng)新與豐富支付結(jié)算工具,充分利用支付結(jié)算工具資源

要在現(xiàn)有的支付結(jié)算工具基礎(chǔ)上,根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和業(yè)務(wù)變化的需要,不斷創(chuàng)新與豐富支付工具種類,適時(shí)推出各類高科技化非現(xiàn)金結(jié)算工具,如商業(yè)支票、旅行支票、郵政匯票、電子支票等。同時(shí)改善銀行卡業(yè)務(wù)的受理環(huán)境,一是采取銀行直接采購(gòu)、第三方設(shè)備租賃、非銀行機(jī)構(gòu)投資等形式,調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的力量,參與用卡設(shè)備的投資,確保足夠的用卡設(shè)備;二是發(fā)卡銀行和中國(guó)銀聯(lián)要不斷完善計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò),確保ATM、POS機(jī)具正常、安全運(yùn)行;三是大力發(fā)展特約商戶,改變現(xiàn)在特約商戶大多集中在商業(yè)和餐飲業(yè)的狀況,將持卡消費(fèi)推廣到與持卡人密切相關(guān)的各類服務(wù)業(yè),持卡消費(fèi)品應(yīng)是居民的日常用品和必需品,以提高持卡人的用卡機(jī)會(huì)和銀行卡的消費(fèi)結(jié)賬功能,提高銀行卡使用率,減少睡眠卡。對(duì)于快速發(fā)展的網(wǎng)絡(luò)銀行,最重要的是依靠先進(jìn)的信息技術(shù)提高網(wǎng)絡(luò)銀行的安全性與穩(wěn)定性。我國(guó)銀行業(yè)要重視網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的技術(shù)開發(fā),提高對(duì)"防火墻"、身份認(rèn)證(CA)、安全系統(tǒng)層SSL協(xié)議、安全電子交易SET標(biāo)準(zhǔn)及其他技術(shù)措施的要求,可以通過與計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信服務(wù)商、資訊科技服務(wù)商等其他非銀行服務(wù)機(jī)構(gòu)合作經(jīng)營(yíng),共同發(fā)展。2004年5月9日,中國(guó)銀聯(lián)與網(wǎng)易在廣州正式簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議,雙方將在互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)方面展開全方位的深度合作,此舉對(duì)推動(dòng)中國(guó)電子商務(wù)的進(jìn)程無疑有著積極的作用。

(二) 加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)推廣力度,提供全方位的支付清算平臺(tái)

由中國(guó)人民銀行組織開發(fā)建設(shè)的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)功能強(qiáng)大。從先期運(yùn)行的11個(gè)大城市運(yùn)行效果來看,該系統(tǒng)運(yùn)行安全、穩(wěn)定,具備了在全國(guó)推廣應(yīng)用的條件。因此,應(yīng)加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)推廣力度,取代現(xiàn)行的電子聯(lián)行系統(tǒng),形成一個(gè)以中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心,各商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)為基礎(chǔ),各地同城票據(jù)交換所并存的中國(guó)支付清算系統(tǒng)體系,涵蓋各種可行的支付信用工具和新興電子支付工具,并由中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)和同城票據(jù)交換所來支持這些支付信用工具的使用,通過支持金融市場(chǎng)各種交易的資金清算和不斷滿足各種支付結(jié)算來促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融的健康發(fā)展,并推動(dòng)支付領(lǐng)域的創(chuàng)新。

(三)盡快開發(fā)推廣全國(guó)統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)和大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)

應(yīng)充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù),開發(fā)推廣全國(guó)統(tǒng)一銀行賬戶管理系統(tǒng),使銀行賬戶管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)全國(guó)操作系統(tǒng)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)庫(kù)模式統(tǒng)一,操作界面統(tǒng)一,實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng),可以網(wǎng)上鑒別異地存款人基本存款賬戶 的唯一性與其他銀行結(jié)算賬戶,并可與支付清算系統(tǒng)連接,監(jiān)測(cè)、控制商業(yè)銀行與存款人違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶,為反洗錢和社會(huì)征信建設(shè)工作提供有力的基礎(chǔ)工作支持。應(yīng)盡快開發(fā)建立大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)并與支付清算系統(tǒng)連接,對(duì)支付清算系統(tǒng)的交易信息進(jìn)行自動(dòng)采集、整理和分析,對(duì)可疑交易進(jìn)行報(bào)告,減少人為參與的因素,為反洗錢工作提供直接、快捷、準(zhǔn)確的可疑交易信息,防范洗錢犯罪活動(dòng),維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序的穩(wěn)定。

(四)進(jìn)一步提升規(guī)章制度的法律層次,提高制度制定的前瞻性

中央銀行要積極開展支付結(jié)算管理的調(diào)研工作,根據(jù)支付結(jié)算各體系的不斷發(fā)展變化,借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn),不斷制定和完善各種規(guī)章制度,并充分考慮支付結(jié)算的發(fā)展變化方向,提高制度制定的前瞻性。另外要積極推動(dòng)有關(guān)支付結(jié)算法律法規(guī)立法的進(jìn)程,提升法律層次,增加支付結(jié)算管理的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。為更有效地防范和打擊洗錢犯罪,要盡快推動(dòng)制定專門的《反洗錢法》,擴(kuò)大洗錢罪上游犯罪的范圍和種類,增加支付交易報(bào)告的主體和內(nèi)容,完善交易報(bào)告制度,在專門的反洗錢法未出臺(tái)的情況下,盡快制定金融機(jī)構(gòu)反洗錢操作指引,進(jìn)一步明確開展反洗錢工作的程序、步驟及具體要求,督促金融機(jī)構(gòu)制定和完善適合本系統(tǒng)的反洗錢操作手冊(cè),方便員工及時(shí)有效地進(jìn)行支付交易的識(shí)別和報(bào)告,提高反洗錢工作效率。

(五)加強(qiáng)支付結(jié)算各體系之間的協(xié)調(diào),對(duì)其實(shí)行統(tǒng)一管理

銀行賬戶體系是眾多支付結(jié)算工具和服務(wù)創(chuàng)新的基礎(chǔ),通過規(guī)范銀行賬戶的開立和使用,將有利于單位和個(gè)人使用各種支付結(jié)算工具,有利于銀行進(jìn)行支付結(jié)算工具和服務(wù)的創(chuàng)新。支付結(jié)算工具與支付清算系統(tǒng)休戚相關(guān)。支付結(jié)算工具的要素、記載要求、操作流程和數(shù)據(jù)信息標(biāo)準(zhǔn)貫穿于支付清算系統(tǒng)處理的全過程。不僅如此,利用技術(shù)進(jìn)步成果而不斷現(xiàn)代化的支付清算系統(tǒng)都是以支付結(jié)算工具的基本原理為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)運(yùn)行的,由于支付清算系統(tǒng)能加快支付結(jié)算工具的處理速度和推動(dòng)支付結(jié)算工具的電子化發(fā)展,同時(shí)也容易暴露支付結(jié)算工具在創(chuàng)新和使用中所隱含的風(fēng)險(xiǎn),所以能夠進(jìn)一步促進(jìn)支付結(jié)算工具業(yè)務(wù)規(guī)則的完善和發(fā)展和加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。支付結(jié)算工具的使用以及通過支付清算系統(tǒng)的運(yùn)行都離不開相關(guān)法律法規(guī)以及制度辦法的保障,貨幣政策和相關(guān)制度的貫徹實(shí)施也離不開支付結(jié)算工具的靈活應(yīng)用和支付清算系統(tǒng)的有效實(shí)現(xiàn)。支付結(jié)算工具的使用需要以法律法規(guī)為基礎(chǔ),支付清算系統(tǒng)的運(yùn)行也需要在遵循有關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上,通過與之適應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則和運(yùn)行管理辦法來保障。由于銀行賬戶、支付結(jié)算工具體系和支付清算系統(tǒng)三者之間緊密關(guān)聯(lián),因此應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一的支付結(jié)算管理體系,對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一管理,以有利于支付結(jié)算管理部門統(tǒng)一制定、實(shí)施有關(guān)的法律法規(guī)和制度辦法,減少協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)和維護(hù)法律的嚴(yán)肅性和保持法律的一致性,增強(qiáng)和維護(hù)社會(huì)公眾對(duì)支付結(jié)算體系安全和效率的公信力,有利于包括非金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的支付結(jié)算服務(wù)機(jī)構(gòu)有效地貫徹和執(zhí)行統(tǒng)一的規(guī)定,有助于中央銀行解決影響支付結(jié)算服務(wù)市場(chǎng)發(fā)展和創(chuàng)新的法律法規(guī)障礙,培育支付結(jié)算服務(wù)市場(chǎng)進(jìn)行廣泛競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境,支持制定和組織實(shí)施有效的支付結(jié)算標(biāo)準(zhǔn),以最有效的方式對(duì)特定的市場(chǎng)提供中央銀行服務(wù)。

綜上所述,我國(guó)金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)要充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù),不斷開發(fā)與完善各類業(yè)務(wù)系統(tǒng),根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與業(yè)務(wù)變化,創(chuàng)新與豐富支付結(jié)算工具,完善支付結(jié)算管理體系,并加強(qiáng)支付結(jié)算體系各個(gè)組成部分的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一管理,使其與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)、金融改革和發(fā)展以及宏觀調(diào)控的需要相適應(yīng),充分發(fā)揮支付結(jié)算對(duì)貨幣政策制定和實(shí)施的服務(wù)功能,以進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)金融穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

許臻 《中國(guó)支付結(jié)算體系及其統(tǒng)一性》 《金融時(shí)報(bào)》2003/05/22