企業(yè)自評報告材料大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇企業(yè)自評報告材料范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

20xx年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、企業(yè)概況

實收資本xxxx，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。

二、自查情況

根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結(jié)果為：

1. 營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2...元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地12.64畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。

2. 代扣稅檢查情況

根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：

①由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。

②其他由于正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。

經(jīng)過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關(guān)法律法規(guī)，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。

公司自查情況說明范文二一、節(jié)能自查報告內(nèi)容

企業(yè)節(jié)能自查報告正文必須涵蓋以下內(nèi)容,未能涵蓋的,應(yīng)視為報告不完整,建議進行修改。

(一)企業(yè)概況

1、企業(yè)基本情況

2、企業(yè)能源管理概況

3、企業(yè)用能管理概況

4、企業(yè)xxx節(jié)能目標

(二)年度節(jié)能目標完成情況

1、年度節(jié)能量完成情況

2、節(jié)能量計算說明

3、本項自評得分

(三)節(jié)能工作組織和領(lǐng)導(dǎo)情況

1、企業(yè)節(jié)能領(lǐng)導(dǎo)小組組成情況

2、企業(yè)節(jié)能領(lǐng)導(dǎo)小組研究部署節(jié)能工作情況

3、本項自評得分

(四)節(jié)能目標分解和落實情況

1、企業(yè)節(jié)能目標分解落實基本情況

2、企業(yè)開展節(jié)能目標考評情況

3、企業(yè)開展節(jié)能獎懲情況

4、本項自評得分

(五)節(jié)能技術(shù)進步和技改實施情況

1、企業(yè)主要產(chǎn)品單耗變動及排名情況

2、企業(yè)開展節(jié)能技術(shù)研況

3、企業(yè)開展節(jié)能技改情況

4、淘汰落后耗能工藝、設(shè)備和產(chǎn)品情況

5、本項自評得分

(六)節(jié)能法律法規(guī)執(zhí)行情況

1、企業(yè)貫徹執(zhí)行節(jié)能法律法規(guī)規(guī)章及政策情況

2、企業(yè)執(zhí)行高耗能產(chǎn)品能耗限額標準情況

3、企業(yè)實施主要耗能設(shè)備能耗定額管理制度

4、新、改、擴建項目執(zhí)行節(jié)能設(shè)計規(guī)范和用能標準情況

5、本項自評得分

(七)節(jié)能管理工作執(zhí)行情況

1、企業(yè)實行能源審計和監(jiān)測情況

2、企業(yè)開展能源統(tǒng)計情況

3、企業(yè)能源計量器具配備情況

4、節(jié)能宣傳培訓(xùn)情況

5、本項自評得分

(八)企業(yè)自查情況小結(jié)

包括自評總分及自評等級。

(九)整改措施

對自查和計分過程中查找出的問題和不足,特別是未完成節(jié)能量目標的企業(yè),應(yīng)提出切實可行的整改和保障措施。

(十)XX年至XX年前企業(yè)在建或擬建的節(jié)能技改項目情況

詳細說明每個項目名稱、開工時間、竣工時間、預(yù)計投資總額、資金來源、預(yù)計節(jié)能量。

二、節(jié)能自查報告格式

國家及省監(jiān)管重點耗能企業(yè)的節(jié)能自查報告必須按照以下要求提供,市監(jiān)管重點耗能企業(yè)的節(jié)能自查報告可根據(jù)情況參照執(zhí)行。一些證明材料涉及商業(yè)秘密或者頁數(shù)過多的,可附上文頭、目錄及文尾落款,原件備專家現(xiàn)場核查用。

(一)封面

1、題目:年企業(yè)節(jié)能自查報告

2、落款:企業(yè)(并蓋章)

3、時間:年月日

(二)封二

1、企業(yè)名稱(蓋章):

2、報告編寫人員(名單):

3、企業(yè)分管節(jié)能負責人(簽字):

4、企業(yè)法定代表人(簽字):

(三)目錄

1、年企業(yè)企業(yè)節(jié)能自查報告

2、省千家業(yè)節(jié)能目標責任評價考核(自查)計分表

3、XX年企業(yè)節(jié)能量補充說明

4、企業(yè)節(jié)能目標責任書

5、XX年度p201表《工業(yè)企業(yè)能源購進、消費與庫存》及p201-1表

6、企業(yè)節(jié)能領(lǐng)導(dǎo)小組成立文件及開會部署工作的記錄

7、企業(yè)設(shè)立或指定節(jié)能機構(gòu)的文件

8、年度節(jié)能目標分解方案或責任書

9、節(jié)能目標落實的考評方案及考評結(jié)果

10、企業(yè)節(jié)能獎懲制度文件及實施節(jié)能獎懲的具體文件

11、企業(yè)單耗排名證明材料

12、設(shè)立節(jié)能研發(fā)專項資金及逐年增加證明材料

13、實施并完成節(jié)能技改計劃的證明材料

14、貫徹執(zhí)行法律法規(guī)規(guī)章相關(guān)證明材料

15、企業(yè)建立定額管理制度的證明材料

16、企業(yè)新、改、擴建項目符合用能標準的證明材料

17、企業(yè)已實行能源審計或監(jiān)測并加以改進的證明材料

18、企業(yè)能源統(tǒng)計崗位制度、能源統(tǒng)計臺賬制度等能源統(tǒng)計證明文件

19、企業(yè)配備的計量器具清單(包括型號、規(guī)格、精度、檢定校 準狀態(tài)、生產(chǎn)日期和廠家)及定期檢定、校準記錄;

20、企業(yè)節(jié)能宣傳制度文件及宣傳活動記錄

21、企業(yè)節(jié)能技術(shù)培訓(xùn)制度文件及培訓(xùn)計劃和實施記錄。

22、其他相關(guān)證明材料。

公司自查情況說明范文三按照你局要求，現(xiàn)就我公司輔助材料使用發(fā)票情況，認真開展自查自糾活動，通過仔細梳理和核實，現(xiàn)特將具體事宜詳細說明如下：

一、自查的基本情況

我公司于20xx年10月成立，主要從事勞務(wù)分包、勞務(wù)派遣等業(yè)務(wù)工作。從業(yè)人員絕大部分是農(nóng)民工，考慮長遠發(fā)展，我們投入一定資金，為農(nóng)民工提供教育培訓(xùn)機會，使廣大農(nóng)民工都能夠安全走上工作崗位，實現(xiàn)充分就業(yè)，解決農(nóng)村農(nóng)民就業(yè)難實際問題，提供了就業(yè)平臺，現(xiàn)已招納農(nóng)民工300多人，為農(nóng)民增收創(chuàng)造了機遇和保障。

二、合同簽訂及履行情況

與寧東靈州建井公司簽訂靈新煤礦L4406預(yù)計工作量為5120米勞務(wù)分包井巷掘進工作面合同。根據(jù)合同約定，我公司與寧東靈州建井公司生產(chǎn)過程中，業(yè)務(wù)結(jié)算根據(jù)工作量完成情況，采取分期分批付款預(yù)結(jié)的方式進行清算，整個工作待勞務(wù)完工后，以俊工驗收后實際核定驗收數(shù)為準。截止目前，我們已完成合同總量三分之二的任務(wù)。按建井公司要求，部分巷道不用再進行掘進，因此，扣除前述有利因素，預(yù)計整個業(yè)務(wù)將在6月底前全部完成。

三、設(shè)施設(shè)備使用情況

靈州建井公司勞務(wù)分包井巷工作中，需要大量的員工和必要的設(shè)備、油料等輔助材料。按照合同約定在整個業(yè)務(wù)工作過程中，靈州建井公司要為我們提供大型設(shè)備和主要材料，其余零星輔助材料則由我公司自行采購。因此，甲方提供的大型機械等設(shè)備的日常維護、修理、檢測、保養(yǎng)等費用均由我公司自行承擔。我們現(xiàn)在使用的大型設(shè)備主要有：2臺價值305萬元的綜掘機、5臺價值108.85萬元的膠帶輸送機、3臺價值13萬元的刮板輸送機以及其它小型電器設(shè)備等。

四、材料采購和使用情況

自公司成立以來，每項業(yè)務(wù)開展都是甲方無償提供大型設(shè)備和主要材料，我方出動勞務(wù)和采購輔助材料。因此，與靈州建井公司勞務(wù)分包井巷工作中，除了幾部大型設(shè)備由甲方提供外，其他材料都是我們分批采購，日常使用的。為了保證增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，確保供應(yīng)，現(xiàn)時只能采購一些商販供應(yīng)的價格低，質(zhì)量好的機械用油料(如齒輪油、液壓油)、工具用具、低值易耗品、支護材料(錨桿、片網(wǎng)、鐵托盤等百余種輔助材料)等等，月用量在40多萬元。日常的運行中，由于我們管理滯后，所聘用的農(nóng)民工文化程度低，業(yè)務(wù)操作能力差，物耗很大，材料浪費過大，故而增大了材料、油料的使用量，大量材料、油料只能等集攢到一定數(shù)額后，供應(yīng)商向稅務(wù)機關(guān)申請，開具正規(guī)發(fā)票，提供給我們。這樣確保了財務(wù)工作的嚴肅性和原物料，保障財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠，保證國家稅收不受損失，提高企業(yè)誠信度。

五、票據(jù)使用情況

篇（2）

我市實際，制定本工作方案。

一、指導(dǎo)思想

堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的安全生產(chǎn)方針，以深化安全生產(chǎn)基層基礎(chǔ)工作為立足點，以落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任為主線，以創(chuàng)新安全監(jiān)管體制機制為著力點，以《企業(yè)安全生產(chǎn)標準化基本規(guī)范（AQ/T9006～2010）》為依據(jù)，積極開展崗位達標、專業(yè)達標和企業(yè)達標活動，全面推進企業(yè)安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，夯實安全生產(chǎn)基礎(chǔ)，提高企業(yè)防范事故能力，提升安全生產(chǎn)監(jiān)管水平，為我市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展創(chuàng)造穩(wěn)定的安全生產(chǎn)環(huán)境。

二、工作原則

堅持屬地管理和“誰主管、誰負責”的原則，在政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，有關(guān)行業(yè)主管部門、監(jiān)管部門分工負責，合力推進安全生產(chǎn)標準化建設(shè)工作。

堅持政府推動、企業(yè)為主、中介服務(wù)的原則，立足企業(yè)自主創(chuàng)建為主，加強政府推動和政策引導(dǎo)，充分發(fā)揮中介機構(gòu)的技術(shù)支撐服務(wù)作用，強化行業(yè)自律，共同推進安全生產(chǎn)標準化建設(shè)工作。

堅持總體規(guī)劃、分步實施的原則，科學制定工作計劃，合理確定階段目標，周密組織實施，重在抓好落實。

堅持管理創(chuàng)新、分類指導(dǎo)的原則，建立健全激勵約束機制，激發(fā)企業(yè)自覺性和積極性，有效解決企業(yè)安全生產(chǎn)標準化建設(shè)中的問題和難點。

三、工作目標

（一）全面實現(xiàn)安全達標。2012年，全市工貿(mào)行業(yè)30％的規(guī)模以上企業(yè)達到三級以上安全標準；2013年底前，全市工貿(mào)行業(yè)規(guī)模以上的企業(yè)全部達到三級以上安全標準，其他企業(yè)全部達到通用安全生產(chǎn)標準。

2013年底前，安全生產(chǎn)標準化建設(shè)工作在民用爆破、軍工、旅游、交通運輸、建筑施工、電力生產(chǎn)、燃氣、供電、供水等領(lǐng)域全面開展。

（二）構(gòu)建企業(yè)安全生產(chǎn)管理長效機制。實現(xiàn)安全隱患排查治理常態(tài)化和制度化，企業(yè)自我約束、自我完善、持續(xù)改進的管理機制基本形成，進而達到“零隱患”管理目標。

（三）各類事故明顯下降。重特大安全生產(chǎn)事故得到遏制，各類生產(chǎn)安全責任事故得到有效控制。

四、工作分工

按照“屬地管理”、“誰主管、誰負責”、“誰審批、誰負責”的原則，各級政府安委會及其有關(guān)成員單位負責指導(dǎo)、督促和檢查職責范圍內(nèi)的企業(yè)安全生產(chǎn)標準化建設(shè)工作，確保完成目標任務(wù)。

（一）各級政府安委會負責指導(dǎo)、督促、考核有關(guān)成員單位和下級政府安委會開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)活動。

（二）各級政府安委會有關(guān)成員單位負責指導(dǎo)、督促、檢查職責范圍內(nèi)企業(yè)開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，幫助做好安全生產(chǎn)標準化企業(yè)自評工作。

1．各級安全監(jiān)管部門負責綜合督促、檢查冶金、有色、建材、機械、輕工、紡織、煙草、商貿(mào)等工貿(mào)行業(yè)企業(yè)開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，指導(dǎo)做好安全生產(chǎn)標準化企業(yè)自評工作。

2．各級交通運輸部門負責指導(dǎo)、督促、檢查道路運輸企業(yè)、客貨運輸站（場）、渡口、碼頭、車輛維修等行業(yè)企業(yè)開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，幫助做好安全生產(chǎn)標準化企業(yè)自評工作。

負責結(jié)合實施道路運輸動態(tài)監(jiān)管監(jiān)控，推進道路運輸企業(yè)隱患排查治理自查自報系統(tǒng)建設(shè)。

3．各級住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部門負責指導(dǎo)、督促、檢查建筑施工等行業(yè)企業(yè)以及燃氣、供水、供熱等企業(yè)開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，幫助做好安全生產(chǎn)標準化企業(yè)自評工作。

負責結(jié)合實施施工現(xiàn)場重大危險源監(jiān)控，推進建筑施工企業(yè)隱患排查治理自查自報系統(tǒng)建設(shè)。

4．各級經(jīng)信部門、人防辦負責指導(dǎo)、督促冶金、有色、建材、機械、輕工、紡織、流通、民爆、軍工等行業(yè)企業(yè)開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，幫助做好安全生產(chǎn)標準化企業(yè)自評工作。

負責協(xié)同推進相關(guān)行業(yè)隱患排查治理信息系統(tǒng)建設(shè)。

5．各級商務(wù)部門負責指導(dǎo)、督促、檢查商貿(mào)系統(tǒng)企業(yè)開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，幫助做好安全生產(chǎn)標準化企業(yè)自評工作。

6．各級國有資產(chǎn)管理部門負責指導(dǎo)、督促、檢查市屬企業(yè)開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，幫助做好安全生產(chǎn)標準化企業(yè)自評工作。

7．各級旅游主管部門負責指導(dǎo)、督促、檢查旅游企業(yè)及涉旅賓館、飯店開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，幫助做好安全生產(chǎn)標準化企業(yè)自評工作。

8．各級司法部門負責指導(dǎo)、督促、檢查本系統(tǒng)企業(yè)開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，幫助做好安全生產(chǎn)標準化企業(yè)自評工作。

9．各級共青團組織、工會在各自職責范圍內(nèi)協(xié)助開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，推動企業(yè)開展安全生產(chǎn)崗位達標工作。

10．財政、發(fā)展改革、保監(jiān)等部門單位在各自職責范圍內(nèi)為企業(yè)安全生產(chǎn)標準化建設(shè)和隱患排查治理體系建設(shè)提供支持。

五、保障措施

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)

市安全監(jiān)管局負責指導(dǎo)協(xié)調(diào)全市安全生產(chǎn)標準化創(chuàng)建工作的組織落實，牽頭建立企業(yè)安全生產(chǎn)標準化推進聯(lián)席會議制度，定期通報工作進展情況，協(xié)調(diào)解決標準化建設(shè)制度、進度、難度

方面的問題。各縣區(qū)、各有關(guān)部門加強組織領(lǐng)導(dǎo)，安排專人負責企業(yè)安全生產(chǎn)標準化建設(shè)工作。各企業(yè)落實安全生產(chǎn)主體責任，明確負責該項工作的具體責任人，有計劃、有步驟推進本企業(yè)標準化建設(shè)。中央、省在宿企業(yè)主要負責人要積極履行責任，主動開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，并發(fā)揮輻射帶動作用，帶動關(guān)聯(lián)企業(yè)和配套企業(yè)實現(xiàn)共同達標。

（二）嚴格落實責任

各縣區(qū)、各相關(guān)部門要嚴格落實“一崗雙責”制度，切實加強對安全生產(chǎn)標準化建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，做到思想到位、認識到位、職責履行到位、工作落實到位。完善標準化建設(shè)考核機制，凡組織不力、協(xié)調(diào)不力，未完成安全生產(chǎn)標準化達標任務(wù)的，實行“一票否決”。

（三）強化監(jiān)督檢查

市政府安委會辦公室組織專門班子，定期不定期檢查指導(dǎo)，每季度通報一次工作進度，激勵先進，鞭策落后，促進創(chuàng)建工作有序進行。市直各有關(guān)部門要將安全生產(chǎn)標準化創(chuàng)建工作納入“網(wǎng)格化”監(jiān)管和日常執(zhí)法檢查之中，與隱患排查、專項整治結(jié)合起來，根據(jù)企業(yè)安全生產(chǎn)條件和創(chuàng)建標準化進程，科學確定檢查和指導(dǎo)頻次，做到在檢查中服務(wù)，在服務(wù)中督促，全力加快創(chuàng)建進程。

（四）嚴格考評考核。將安全標準化建設(shè)工作列入年度安全生產(chǎn)控制考核指標的內(nèi)容之一，將考評考核結(jié)果作為政府工作目標管理和領(lǐng)導(dǎo)干部政績考核的重要內(nèi)容。把安全標準化建設(shè)工作任務(wù)完成情況列入對有關(guān)地區(qū)、部門和個人安全生產(chǎn)工作的表彰和獎勵必備條件，同時對安全標準化工作任務(wù)沒完成年初計劃的地區(qū)和部門予以通報批評。

六、工作方法和步驟

（一）第一階段：學習準備宣傳階段（1-5月份）

企業(yè)要根據(jù)有關(guān)文件精神，積極開展企業(yè)安全生產(chǎn)標準化創(chuàng)建活動，把創(chuàng)建安全標準化企業(yè)擺上重要工作日程，周密安排部署，依照相應(yīng)考評辦法和考核標準的要求，制定工作方案，并與評審機構(gòu)簽訂協(xié)議，5月底將方案上報當?shù)匕脖O(jiān)部門。必要時請咨詢服務(wù)機構(gòu)提前介入咨詢，為企業(yè)創(chuàng)建標準化提供技術(shù)服務(wù)。安監(jiān)部門要對所監(jiān)管的企業(yè)加強指導(dǎo)，邀請相關(guān)行業(yè)的專家對企業(yè)相關(guān)人員進行創(chuàng)建培訓(xùn)，督促企業(yè)積極開展安全生產(chǎn)標準化創(chuàng)建活動，協(xié)調(diào)解決標準化創(chuàng)建過程中出現(xiàn)的問題，促進企業(yè)達標升級活動的正常開展。

（二）第二階段：企業(yè)自評階段（6-7月份）

冶金工貿(mào)等企業(yè)都要成立自評小組，按照相應(yīng)的考評辦法和考評標準，開展自評，確定企業(yè)安全生產(chǎn)標準化等級，查找存在的問題，針對存在的問題認真整改；自評達到標準化等級后，形成企業(yè)安全生產(chǎn)標準化自評報告，將自評報告（一式三份）上報到市安監(jiān)局。

（三）第三階段：申請評審階段（8-12月份）

篇（3）

以“*”重要思想和科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，以貫徹落實《安全生產(chǎn)法》、《危險化學品安全管理條例》（國務(wù)院令第344號）及《國務(wù)院關(guān)于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》（國發(fā)[*]2號）等法律法規(guī)為依據(jù)，堅持“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”的工作方針，堅持“突出重點，分步實施，扎實推進”的工作原則，標本兼治，認真組織開展危險化學品從業(yè)單位安全標準化建設(shè)工作。

二、總體目標

從*年底至*年，用兩年時間，完成我市危險化學品生產(chǎn)、經(jīng)營、儲存單位安全標準化建設(shè)達標任務(wù)。通過實施安全標準化管理，使危險化學品從業(yè)單位安全生產(chǎn)基礎(chǔ)得到明顯加強，建立起自我約束、自我完善、持續(xù)改進的安全管理長效機制，實現(xiàn)我市危險化學品安全生產(chǎn)形勢進一步穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。

三、工作任務(wù)

按照《危險化學品從業(yè)單位安全標準化規(guī)范（試行）》的要求，通過重點強化危險化學品從業(yè)單位以下八個方面的建設(shè)，全面加強危險化學品從業(yè)單位安全生產(chǎn)基礎(chǔ)工作，指導(dǎo)企業(yè)建立和完善各部門、各崗位的安全生產(chǎn)責任制，使企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營承包活動符合安全生產(chǎn)有關(guān)法律法規(guī)和技術(shù)規(guī)范的要求，安全生產(chǎn)工作規(guī)范化、制度化、科學化。

1、落實安全生產(chǎn)責任制和各項安全規(guī)章制度；

2、依法設(shè)置安全管理機構(gòu)和配備安全管理人員；

3、依法培訓(xùn)各類從業(yè)人員；

4、嚴格安全設(shè)施設(shè)備建設(shè)和管理；

5、嚴格作業(yè)現(xiàn)場管理；

6、及時排查治理重大事故隱患；

7、做好重大危險源監(jiān)控管理和建立安全監(jiān)測監(jiān)控系統(tǒng)；

8、完善事故應(yīng)急救援預(yù)案并定期組織演練。

四、工作職責

根據(jù)國家安全監(jiān)管總局《關(guān)于印發(fā)〈危險化學品從業(yè)單位安全標準化規(guī)范（試行）〉和〈危險化學品從業(yè)單位安全標準化考核機構(gòu)管理辦法（試行）〉的通知》（安監(jiān)總危化字[*]198號），國家安全監(jiān)管總局危化司確定國家安全監(jiān)管總局化學品登記中心為危險化學品從業(yè)單位安全標準化一級達標企業(yè)考核機構(gòu)（以下簡稱“登記中心”）；省安全監(jiān)管局對照《危險化學品從業(yè)單位安全標準化考核機構(gòu)管理辦法（試行）》，確定廣東省安全科學技術(shù)研究所為省二級達標企業(yè)考核機構(gòu)（以下簡稱“省安科所”），承擔全省危險化學品從業(yè)單位二級達標企業(yè)的考評工作。市、縣（市、區(qū)）安監(jiān)局的具體職責如下：

1、負責本轄區(qū)開展危險化學品從業(yè)單位安全標準化建設(shè)組織發(fā)動工作；

2、負責檢查督促、指導(dǎo)本轄區(qū)危險化學品從業(yè)單位積極開展安全標準化工作；

3、負責對本轄區(qū)申請達標考評的危險化學品從業(yè)單位的安全生產(chǎn)相關(guān)情況進行核實；

4、負責對本轄區(qū)已取得安全標準化證書的危險化學品從業(yè)單位的安全生產(chǎn)日常監(jiān)督檢查。

五、實施對象

（一）實施范圍

從事危險化學品生產(chǎn)、經(jīng)營、儲存活動，且符合如下條件的從業(yè)單位，都要開展安全標準化活動。

危險化學品生產(chǎn)單位：依法設(shè)立并取得“危險化學品生產(chǎn)企業(yè)安全生產(chǎn)許可證”的從事危險化學品生產(chǎn)的企業(yè)或其分公司、子公司所屬的獨立核算成本的公司。

危險化學品經(jīng)營單位：依法設(shè)立并取得“危險化學品經(jīng)營許可證”，自有固定的倉儲設(shè)施且危險化學品儲存量已構(gòu)成重大危險源的從事危險化學品經(jīng)營活動的單位。

危險化學品儲存單位：依法設(shè)立，自有固定的倉儲設(shè)施且危險化學品儲存量已構(gòu)成重大危險源的從事危險化學品純儲存業(yè)務(wù)的單位。

（二）重點對象

突出重點，以下幾類危險化學品從業(yè)單位作為安全標準化建設(shè)重點實施對象。

1、生產(chǎn)劇毒化學品的；

2、生產(chǎn)火災(zāi)危險性為甲類危險化學品的；

3、生產(chǎn)過程伴有高溫、高壓、低溫、真空或劇烈化學反應(yīng)的；

4、使用液氯、液氨、液化石油氣、硝化棉、劇毒溶劑等重點品種從事生產(chǎn)活動的；

5、儲存劇毒化學品的生產(chǎn)、經(jīng)營承包單位；

6、罐儲設(shè)施超過10000立方米或庫房面積超過550平方米的危險化學品經(jīng)營、儲存單位。

六、實施程序

（一）企業(yè)自評

危險化學品從業(yè)單位成立自評小組負責本單位的安全標準化自評工作。自評小組應(yīng)由分管安全生產(chǎn)的主要負責人任組長，各相關(guān)職能部門以及工會的代表組成，原則上不少于3人，且依法取得安全標準化企業(yè)自評人員資格證書。

自評小組結(jié)合本單位安全標準化運行情況，對照安全標準化規(guī)范進行自評，認真填寫《危險化學品從業(yè)單位安全標準化自評/考核報告》。根據(jù)自評結(jié)果，向相應(yīng)的安全標準化考核機構(gòu)提出考評申請。

（二）申請考評

危險化學品從業(yè)單位申請安全標準化達標考評時，應(yīng)認真填寫《危險化學品從業(yè)單位安全標準化考核申請表》。并登陸“”網(wǎng)站，進入“危險化學品從業(yè)單位安全標準化管理系統(tǒng)”，如實填寫相關(guān)資料，通過網(wǎng)絡(luò)提出相應(yīng)的安全標準化考評申請。

1、危險化學品從業(yè)單位申請一級達標考評時，先由省安科所對網(wǎng)上申請資料進行預(yù)審核。符合要求的，通知企業(yè)按照以下要求提交紙質(zhì)申請材料：

（1）危險化學品從業(yè)單位安全標準化考核申請表（一式三份）；

（2）工商營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）；

（3）危險化學品安全生產(chǎn)許可證副本或危險化學品經(jīng)營許可證副本（復(fù)印件）；

（4）危險化學品從業(yè)單位安全標準化自評/考核報告；

（5）企業(yè)簡介、安全生產(chǎn)方針、目標及組織機構(gòu)設(shè)置文件（復(fù)印件）；

（6）安全標準化管理制度清單；

（7）主要生產(chǎn)設(shè)備和檢測設(shè)備清單；

（8）重大危險源清單；

（9）生產(chǎn)工藝流程簡圖或銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)簡述；

（10）廠區(qū)地理位置圖及廠區(qū)頰布置圖；

（11）至申請之日前一年內(nèi)未發(fā)生死亡事故或重大泄漏事故的證明文件（必須由所在地縣級以上安全監(jiān)客部門簽署核實意見）；

（12）所在地市級以上安全監(jiān)管部門出具的“同意推薦該企業(yè)申請達標考評”具體意見的公函。

省安科所對企業(yè)提交的紙質(zhì)材料進行預(yù)審查，符合要求的，上報省安全監(jiān)管局簽署意見后，連同相關(guān)紙質(zhì)材料一并寄送登記中心進行審核。不符合要求的，通知企業(yè)對有關(guān)材料進行補正。

2、危險化學品從業(yè)單位申請二級達標考評的，按照上述程序和要求直接向省安科所提出考評申請，并提交相應(yīng)材料。

（三）實施考評

考評機構(gòu)在受理危險化學品從業(yè)單位提出的考評申請后，成立考評小組，制定考評計劃，確定考評日程安排。現(xiàn)場考評時，嚴格按照安全標準化規(guī)范的有關(guān)要求，認真實施考評。考評工作結(jié)束后，考評小組應(yīng)向考評機構(gòu)提交考評報告及相關(guān)附件（考評通知、考評計劃、考評記錄表、不符合項報告、首末次會議簽到表等）。

（四）批準與發(fā)證

經(jīng)考評，符合安全標準化達標企業(yè)條件的危險化學品從業(yè)單位，頒發(fā)其安全標準化證書。一級安全標準化證書由國家安全監(jiān)管總局頒發(fā)，二級安全標準化證書由省安全監(jiān)管局頒發(fā)。對考評不合格的，考評機構(gòu)應(yīng)發(fā)出《安全標準化考評不合格通知書》，企業(yè)經(jīng)整改后可重新提出二次申請。每個企業(yè)申請考評次數(shù)原則上不超過二次。經(jīng)登記中心考評未達到一級但滿足二級要求的，由省安科所頒發(fā)二級安全標準化證書，可不再組織現(xiàn)場考評。

（五）證后管理

達標企業(yè)必須將每年的自評報告報所在縣（市、區(qū)）安監(jiān)局和市安監(jiān)局備案后報省安科所審查。省安科所有重點地對達標企業(yè)的安全標準化運行情況進行抽查。經(jīng)抽查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)安全標準化運行情況存在缺陷的，由所在地安全監(jiān)管部門下達整改指令書，責令其限期改正。對逾期不改或拒不整改的，以及發(fā)生死亡事故或重大泄漏事故的，應(yīng)立即逐級報請省安全監(jiān)管局撤消其安全標準化企業(yè)稱號。

七、進度安排

（一）宣傳與準備階段（*年12月—*年2月）

1、各級安全監(jiān)管部門要利用各種媒體，采取多種形式，大力宣傳開展危險化學品從業(yè)單位安全標準化工作的目的和意義，營造良好的社會輿論氛圍。

2、組織危險化學品從業(yè)單位安全標準化企業(yè)自評人員參加培訓(xùn)，為安全標準化工作的順利開展奠定基礎(chǔ)。

（二）全面實施階段（*年3月—*年9月）

1、*年3月—*年12月，全面開展危險化學品生產(chǎn)單位安全標準化建設(shè)。

2、*年1月—*年9月，全面開展危險化學品經(jīng)營、儲存單位安全標準化建設(shè)。

各地根據(jù)本地區(qū)危險化學品從業(yè)單位的特點，制定具體的安全標準化建設(shè)工作方案，并抓好落實。工作方案要突出重點，尤其是納入本方案所列重點實施對象的危險化學品從業(yè)單位，要優(yōu)先開展安全標準化建設(shè)，確保轄區(qū)內(nèi)企業(yè)如期通過考評達標。

（三）檢查驗收階段（*年10月—*年12月）

省安監(jiān)局組織專項督查組，對我市危險化學品從業(yè)單位安全標準化建設(shè)工作進行總結(jié)和驗收。

八、保障措施

（一）統(tǒng)一思想，提高認識。各縣（市、區(qū)）安全監(jiān)管部門、有關(guān)單位要從科學發(fā)展、安全發(fā)展的戰(zhàn)略高度，充分認識到實施安全標準化是規(guī)范我省危險化學品從業(yè)單位安全生產(chǎn)管理，防止發(fā)生事故的重要措施，也是強化安全生產(chǎn)基層基礎(chǔ)工作，建立安全生產(chǎn)長效機制的有效途徑。必須統(tǒng)一思想，提高認識，按照國家和省的有關(guān)要求，把危險化學品從業(yè)單位安全標準化建設(shè)納入重點工作來抓，加強領(lǐng)導(dǎo)，依法行政，采取有力措施，把危險化學品從業(yè)單位安全標準化工作抓緊抓好抓出成效。

（二）政策支持，大力引導(dǎo)。《廣東省危險化學品從業(yè)單位安全標準化建設(shè)工作》工作中明確，對安全標準化建設(shè)按期達標并持續(xù)保持標準、具備安全生產(chǎn)條件的危險化學品從業(yè)單位，安全生產(chǎn)許可證或危險化學品經(jīng)營許可證有效期屆滿時可不再進行安全評價，直接辦理延期或換證手續(xù)，并在安全生產(chǎn)評優(yōu)、獎勵、政策扶持等方面優(yōu)先考慮，引導(dǎo)企業(yè)積極開展安全標準化建設(shè)。對安全標準化建設(shè)未在規(guī)定時限內(nèi)達標的，實行警示制度，取消參加安全生產(chǎn)評優(yōu)、獎勵等活動的資格。未取得安全標準化證書的危險化學品生產(chǎn)企業(yè)，原則上不予辦理安全生產(chǎn)許可證延期手續(xù)。

篇（4）

根據(jù)《六安市民生工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于開展民生工程績效自評工作的通知》（民生辦[2020]15號）要求，及時對我縣第八批大別山區(qū)水環(huán)境生態(tài)補償資金項目開展自評，現(xiàn)將自評情況報告如下。

一、投入指標（總分：40分，自評得分：40）

1. 項目立項（總分：10分，自評得分：10分）

我縣申報的第八批大別山區(qū)水環(huán)境生態(tài)補償資金項目為舒城縣棠樹鄉(xiāng)三拐污水處理廠建設(shè)項目。項目符合專項資金支持的重點方向，且嚴格依照申報內(nèi)容建設(shè)實施，不存在補助資金用于非資金支持方向內(nèi)容；項目審批嚴格依照程序由縣發(fā)改委和市級評審進行，完全合法、合規(guī)。

2. 資金落實（總分：15分，自評得分：15分）

我縣申報的第八批大別山區(qū)水環(huán)境生態(tài)補償資金項目均按照合同約定和項目進度按時撥付至項目單位，嚴格按照資金使用要求進行撥付，不存在截留、擠占、挪用等違規(guī)情況。

3. 資金管理（總分：15分，自評得分：15分）

我縣對專項資金項目通過電話、現(xiàn)場查看等多種方式對其進行跟蹤督促；資金項目申報后由市財政、生態(tài)環(huán)保進行審批，審批后由市級統(tǒng)一對資金分配使用情況進行公示。

二、實施過程（總分：60分，自評得分：55分）

4. 項目前期工作（總分：15分，自評得分：15分）

我縣第八批大別山區(qū)水環(huán)境生態(tài)補償資金項目均已按計劃開展了前期工作，均已達到開工條件。

5. 項目進展（總分：10分，自評得分：5分）

第八批大別山區(qū)水環(huán)境生態(tài)補償資金項目由于項目建設(shè)場地變更等原因，造成該項目招投標工作相對滯后。目前中標企業(yè)已進場施工，12月25日前根據(jù)合同約定支付工程款400萬元，占年度目標任務(wù)的40%。

6. 項目管理（總分：10分，自評得分：10分）

工程項目均已建立健全項目監(jiān)理、聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)等管理制度，縣財政、生態(tài)環(huán)境局以及項目承建單位不定期對項目進行調(diào)度并現(xiàn)場進行查看，督促項目施工單位強化工程安全、質(zhì)量、進度管理，要求監(jiān)理加強監(jiān)管，及時報告，嚴格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度。

7. 資料提供情況（總分：10分，自評得分：10分）

篇（5）

當前，我國經(jīng)濟正處于一個高速發(fā)展的階段，資本市場瞬息變化，因此，加強對內(nèi)部控制信息的披露就顯得尤為重要。按照COSO報告，內(nèi)部控制就是由企業(yè)董事會、經(jīng)理階層和其他員工實施的，為營運的效率效果、財務(wù)報告的可靠性、相關(guān)法令的遵循性等目標的達成提供合理保證的過程。

一、我國內(nèi)部控制信息披露的規(guī)范

中國注冊會計師協(xié)會在1996年頒布的《獨立審計準則第9號——內(nèi)部控制與審計風險》第一次提出內(nèi)部控制的概念，指明內(nèi)部控制是指被審計單位為了保證業(yè)務(wù)活動的有效進行，保護資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序，內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、會計系統(tǒng)和控制程序。但是該內(nèi)部控制定義范圍狹小，僅僅站在內(nèi)部會計控制和注冊會計師對財務(wù)報表審計的角度出發(fā)。此后內(nèi)部控制的定義一直處于不斷的發(fā)展和修正過程中。

我國最早涉及內(nèi)部控制信息披露的規(guī)范主要散見于證監(jiān)會的各項公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則，具體要求體現(xiàn)在招股說明書、增發(fā)申請材料及年度報告中。主要有：（1）中國證監(jiān)會2000年底頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則》第7號、第8號，規(guī)定商業(yè)銀行和證券公司在其年報中出具對內(nèi)部控制的有效性、完整性和合理性的自評報告，并委托所聘請的會計師事務(wù)所對其內(nèi)部控制制度，尤其是風險管理系統(tǒng)的完整性、合理性及有效性進行評價，提出改進建議，并出具評價報告。（2）中國證監(jiān)會2001年3月頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》，規(guī)定發(fā)行人應(yīng)披露公司管理層對內(nèi)部控制制度完整性、合理性及有效性的自我評估意見。注冊會計師指出以上“三性”存在重大缺陷的，應(yīng)披露并說明改進措施。2001年4月頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第11號——上市公司發(fā)行新股招股說明書》，要求發(fā)行人應(yīng)披露管理層對內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及有效性的自我評估意見，同時應(yīng)披露注冊會計師關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制評價報告的結(jié)論性意見。（3）證監(jiān)會2001年制定、2004年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告》，規(guī)定年度報告中，監(jiān)事會應(yīng)對“公司決策程序是否合法，是否建立完善的內(nèi)部控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時有無違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為”發(fā)表獨立意見。（4）證監(jiān)會2006年5月《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，規(guī)定“發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會計師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告”。這是我國首次對上市公司內(nèi)部控制提出具體的要求。

2006年，為加強上市公司內(nèi)部控制，促進上市公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，上交所、深交所分別于2006年6月、9月頒布，分別于當年7月、次年7月實施的《上市公司內(nèi)部控制指引》，兩個證交所都明確規(guī)定在其交易所上市的公司都應(yīng)提供內(nèi)部控制報告自評報告。該指引是我國第一次出臺的指導(dǎo)上市公司建立健全內(nèi)控制度的文件。

二、我國內(nèi)控信息披露規(guī)范的缺陷與不足

（一）內(nèi)部控制概念界定混亂

無論是處于同一層次的上海證券交易所（以下簡稱上交所）和深圳證券交易所（以下簡稱深交所），還是處于不同層次的證監(jiān)會和證交所，關(guān)于內(nèi)部控制都有不同的定義。上交所從公司長遠戰(zhàn)略的角度出發(fā)，規(guī)定內(nèi)部控制為了保證公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，而對公司戰(zhàn)略制定和經(jīng)營活動中存在的風險予以管理的相關(guān)制度安排。深交所對內(nèi)部控制的定義則參照了COSO委員會對內(nèi)部控制的規(guī)定，認為內(nèi)部控制需滿足以下幾個目標：（1）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；（2）提高公司經(jīng)營的效益及效率；（3）保障公司資產(chǎn)的安全；（4）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。證監(jiān)會對內(nèi)部控制的定義則一直沒有完整的標準，在其頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容和格式準則》中也沒有詳細規(guī)定。關(guān)于內(nèi)部控制概念的不同，很大程度上是因為還沒有一套完整、系統(tǒng)的法規(guī)對其予以正式化、標準化，而且現(xiàn)行的各個法規(guī)相互之間也缺少銜接。

（二）缺乏對內(nèi)部控制監(jiān)督主體的統(tǒng)一規(guī)定

證監(jiān)會并沒有明確指明監(jiān)督主體，而只是指出由監(jiān)事會對本公司是否建立完善的內(nèi)部控制發(fā)表獨立意見。深交所規(guī)定，由公司內(nèi)部審計部門負責監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并將檢查監(jiān)督情況形成內(nèi)部審計報告報送董事會和列席監(jiān)事。而上交所則將內(nèi)部控制的監(jiān)督權(quán)賦予專門職能部門，并規(guī)定該專門職能部門在年度和半年度結(jié)束后向董事會提交內(nèi)部控制檢查監(jiān)督報告。那么根據(jù)這一規(guī)定，該專門職能部門可以是審計部門，也可以由各個公司根據(jù)本公司的特點和組織結(jié)構(gòu)設(shè)置。經(jīng)過比較，我們可以發(fā)現(xiàn)，監(jiān)督主體不同，那么每個監(jiān)督主體所參照的標準、所執(zhí)行的程序及最后所形成的結(jié)論都不同，這勢必會影響到投資者對上市公司內(nèi)控報告的比較分析。

（三）對CPA審計的規(guī)定各不相同

證監(jiān)會只對特殊行業(yè)以及具有特殊目的的上市公司的內(nèi)部控制是否需CPA審計提出了硬性規(guī)定，主要表現(xiàn)在：要求商業(yè)銀行、保險公司、證券公司應(yīng)委托會計師事務(wù)所對其內(nèi)部控制制度及風險管理系統(tǒng)的完整性、合理性和有效性進行評價，提出改進建議，并提出內(nèi)部控制評價報告。發(fā)行新股的上市公司需要在其再融資的申報材料中披露注冊會計師關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制評價報告的結(jié)論性意見。深交所則要求其所有主板上市公司（不含中小企業(yè)板上市公司）的CPA在對公司進行年度審計時，應(yīng)參照有關(guān)主管部門的規(guī)定，就公司財務(wù)報告內(nèi)部控制情況出具評價意見。而上交所沒有要求CPA對公司財務(wù)報告內(nèi)部控制情況做出評價意見，僅僅要求會計師事務(wù)所參照有關(guān)主管部門的規(guī)定，出具對內(nèi)部控制自我評估報告的核實評價意見。并且，在這兩所證券交易所的規(guī)定中都沒有明確指明CPA在審計過程中應(yīng)參照的標準，而僅僅以一句“參照有關(guān)主管部門”簡單帶過。注冊會計師的執(zhí)業(yè)標準的不完備使內(nèi)部控制審核意見從內(nèi)容到格式各不相同，內(nèi)部控制信息披露質(zhì)量缺乏有效保證，使得信息使用者感到無所適從。

（四）對內(nèi)控信息披露的自評主體界定模糊

證監(jiān)會對于一般上市公司要求監(jiān)事會在其監(jiān)事會報告中披露對公司是否建立了完善的內(nèi)部控制制度發(fā)表獨立意見。對于具有融資目的的公司，證監(jiān)會要求的責任主體是發(fā)行人，要求發(fā)行人對公司內(nèi)部控制制度的完整性、有效性和合理性發(fā)表評估意見。而在對商業(yè)銀行、證券公司和保險公司的規(guī)定中，沒有明確指明責任主體，只是要求上市公司對本公司的內(nèi)部控制制度做出說明。深交所和上交所的內(nèi)部控制指引中，都明確規(guī)定了內(nèi)控信息自評的主體是董事會。

（五）對內(nèi)部控制的評價缺乏統(tǒng)一標準

現(xiàn)行的規(guī)范制度中，證監(jiān)會和證交所都沒有提出對內(nèi)部控制完整性、有效性和合理性的具體評價標準，只有由審計準則委員會的獨立審計準則第9號《企業(yè)內(nèi)部控制與審計風險》和新修訂的《會計法》提到了內(nèi)部控制相關(guān)內(nèi)容，但立足點和出發(fā)點分別是從報表審計的角度和企業(yè)會計控制角度進行規(guī)范。由于缺乏對內(nèi)部控制的完整性、合理性及有效性進行判別的可操作性的標準，使得CPA審計陷入難題中，而且其出具的審計意見報告也缺乏可比性。

三、改進我國現(xiàn)行內(nèi)部控制信息披露規(guī)范的建議

（一）宏觀上，理順我國現(xiàn)行內(nèi)控信息法規(guī)的層次關(guān)系，建立一個自上而下、由抽象到具體的內(nèi)部控制信息披露的規(guī)范體系

該規(guī)范體系的第一層次應(yīng)是由國家立法機關(guān)在《公司法》、《證券法》和《會計法》中以法律的形式規(guī)范內(nèi)部控制的定義，并明確各企業(yè)應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制體系。第二層次是由財政部聯(lián)合證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會和審計署制定一套以規(guī)范企業(yè)信息披露為主要目標的企業(yè)內(nèi)部控制標準體系。該標準體系的建立將為各個行業(yè)的內(nèi)部控制評價提供一個具體的、可操作的標準，并且也為CPA審計上市公司的內(nèi)部控制自我評價報告提供了可參考的標準。財政部于2006年7月聯(lián)合證監(jiān)會、國資委、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等部門成立了企業(yè)內(nèi)部控制標準委員會，我們相信該委員會將在其推出的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中做到這一點。第三層次是證監(jiān)會規(guī)定各上市公司應(yīng)對“狹義內(nèi)部控制報告”即財務(wù)信息內(nèi)部控制報告進行強制性披露，而對“狹義內(nèi)部控制報告”之外的經(jīng)營和遵循法律內(nèi)部控制報告采用自愿性披露。對于強制性披露的財務(wù)信息內(nèi)部控制報告應(yīng)明確披露內(nèi)容和披露格式。第四層次是證券交易所對本所上市交易的公司提供具體的規(guī)則指引。2006年，上交所和深交所分別推出了適應(yīng)本所特色的《內(nèi)部控制指引》，但是兩所的指引存在一些不協(xié)調(diào)、不融洽的地方，因此本文建議可以在上述3個層次制定的規(guī)范內(nèi)稍做改動，達到各個法規(guī)實務(wù)操作的銜接。

（二）微觀上，針對我國現(xiàn)行內(nèi)控信息披露規(guī)范的不足加以改進，使之滿足各個層次信息使用者的需求

1.明確內(nèi)部控制概念

根據(jù)內(nèi)部控制的范圍，可將內(nèi)部控制劃分為“廣義的內(nèi)部控制”和“狹義的內(nèi)部控制”。狹義的內(nèi)部控制與公司財務(wù)報告質(zhì)量和會計信息質(zhì)量相關(guān)，而廣義的內(nèi)部控制則包括對財務(wù)信息質(zhì)量、經(jīng)營效率、遵循法規(guī)和其他風險管理的控制。由于內(nèi)部控制的外延已經(jīng)擴大到了公司整體的控制，投資者不僅僅滿足于得到有關(guān)企業(yè)財務(wù)報告可靠的信息，還希望了解企業(yè)整體控制環(huán)境和實際運作情況。但考慮到成本效益原則以及CPA內(nèi)部控制審計標準的不完善，在此，我們可以要求上市公司必須披露財務(wù)信息內(nèi)部控制報告即狹義內(nèi)部控制自評報告，與此同時，鼓勵上市公司自愿披露廣義內(nèi)部控制自評報告。待時機成熟之時，可以要求上市公司強制披露廣義內(nèi)部控制自評報告。

2.明確內(nèi)部控制監(jiān)督主體

實務(wù)中上市公司內(nèi)部控制監(jiān)督一般是由內(nèi)部審計部門執(zhí)行，但是內(nèi)部審計部門往往是從財務(wù)報告是否可靠的角度出發(fā)，無法涵蓋我們廣義內(nèi)部控制概念。因此建議可以采用上交所的做法，在公司內(nèi)部成立專門的內(nèi)控監(jiān)督職能部門，該職能部門人員的認定可以由董事會予以指定，并且范圍應(yīng)該擴大，不僅僅局限于內(nèi)部審計部門。

3.明確對CPA審計的要求

為了保證內(nèi)部控制信息披露的真實性，應(yīng)當要求注冊會計師對由董事會所出具的內(nèi)控信息自評報告加以驗證并出具審核或鑒證報告，該鑒證或?qū)徍藞蟾鎽?yīng)與內(nèi)控信息自評報告一同對外公布。而且在內(nèi)部控制審核中，CPA的執(zhí)業(yè)標準并不完備，這使內(nèi)部控制審核意見從內(nèi)容到格式各不相同。因此，應(yīng)由審計準則委員會聯(lián)合各個行業(yè)制定一套切實可行的執(zhí)業(yè)標準。

4.明確內(nèi)部控制的責任主體

監(jiān)管部門應(yīng)當修訂內(nèi)部控制信息披露規(guī)范，增加明確主體責任的相關(guān)條款或?qū)χ黧w責任的描述具體化。現(xiàn)行《公司法》中規(guī)定，董事會可以決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置、制定公司的基本管理制度，所以我們建議公司內(nèi)部控制的建設(shè)應(yīng)當由董事會負責，并由董事會對外披露內(nèi)部控制自評報告。

5.明確內(nèi)部控制信息披露的內(nèi)容和格式

監(jiān)管部門應(yīng)當對披露內(nèi)部控制信息的內(nèi)容與格式做出統(tǒng)一規(guī)定，以減少上市公司在內(nèi)部控制信息披露上存在的選擇性和隨意性。同時，投資者可以對上市公司的內(nèi)部控制信息進行比較分析，也有利于降低投資者獲取信息的成本。證監(jiān)會可以明確規(guī)定財務(wù)信息內(nèi)部控制報告的固定格式，其基本內(nèi)容至少應(yīng)該包括：（1）表明管理層對財務(wù)信息內(nèi)部控制的責任；（2）評估內(nèi)部控制的標準；（3）內(nèi)部控制系統(tǒng)中任何重要薄弱環(huán)節(jié)及其處理情況。

參考文獻：

［1］李明輝、何海、馬夕奎．我國上市公司內(nèi)部控制信息披露狀況的分析．審計研究［J］.2003，（01）.

篇（6）

中圖分類號：X936 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2014）04（c）-0128-02

1 安全生產(chǎn)標準化的概念和本質(zhì)

1.1 安全生產(chǎn)標準化的概念

標準化就是為了在一定的范圍內(nèi)獲得最佳秩序，對實際的或潛在的問題制定共同的和重復(fù)使用的規(guī)則的活動。標準化古已有之，如秦朝統(tǒng)一文字、貨幣和度量衡。現(xiàn)代標準化由工業(yè)革命而興起，是近兩三百年發(fā)展起來的，受到國際社會和各國的普遍重視。標準化的實質(zhì)是通過制定、和實施標準，達到統(tǒng)一。標準化的目的是為了獲得最佳秩序和社會效益。安全生產(chǎn)標準化是企業(yè)生產(chǎn)安全方面的標準化，是指通過建立安全生產(chǎn)責任制，制定安全管理制度和操作規(guī)程，排查治理隱患和監(jiān)控重大危險源，建立預(yù)防機制，規(guī)范生產(chǎn)行為，使各生產(chǎn)環(huán)節(jié)符合有關(guān)安全生產(chǎn)法律法規(guī)和標準規(guī)范的要求，人、機、物、環(huán)處于良好的生產(chǎn)狀態(tài)，并持續(xù)改進，不斷加強企業(yè)安全生產(chǎn)規(guī)范化建設(shè)。國家安全生產(chǎn)監(jiān)督總局自2007年開始試點非煤礦山安全標準化建設(shè)，從2011年推廣，至2013年底全國已基本完成了非煤礦山安全生產(chǎn)標準化三級及以上達標工作，非煤礦山礦山安全管理上了新臺階。

1.2 安全生產(chǎn)標準化的本質(zhì)

安全生產(chǎn)標準化體現(xiàn)了傳統(tǒng)的“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的生產(chǎn)方針和“以人為本”、“全員參與、全過程管理”、“量化管理、持續(xù)改進、不斷提高”的管理理念，強調(diào)企業(yè)生產(chǎn)工作的規(guī)范化、科學化、系統(tǒng)化和法制化，強化風險管理和過程控制，注重績效管理和持續(xù)改進，符合安全管理的基本規(guī)律，代表了現(xiàn)代安全管理的發(fā)展方向。標準化管理的一個重要思想就是要求組織按照PDCA循環(huán)開展評價工作，周而復(fù)始的進行體系所要求的“計劃、實施與運行、檢查與糾正措施和管理評審”活動，實現(xiàn)持續(xù)改進的目標，實現(xiàn)生產(chǎn)的本質(zhì)安全。

2 非煤礦山安全生產(chǎn)標準化評審依據(jù)和內(nèi)容

2.1 安全生產(chǎn)標準化評審的依據(jù)

我國借鑒南非國家職業(yè)安全協(xié)會的NOSA五星安全管理體系，充分考慮中國國情和金屬非金屬礦山安全生產(chǎn)現(xiàn)狀，于2006年10月2日了《金屬非金屬礦山安全標準化規(guī)范》（AQ2007-2006），于2007年7月1日起實施。它是一個管理體系，由五個子標準構(gòu)成，分別是：《金屬非金屬礦山安全標準化規(guī)范導(dǎo)則》（AQ 2007.1―2006）、《金屬非金屬礦山安全標準化規(guī)范地下礦山實施指南》（AQ 2007.2―2006）、《金屬非金屬礦山安全標準化規(guī)范露天礦山實施指南》（AQ 2007.3―2006）、《金屬非金屬礦山安全標準化規(guī)范 尾礦庫實施指南》（AQ 2007.4―2006）、《金屬非金屬礦山安全標準化規(guī)范小型露天采石場實施指南》（AQ2007.5―2006）。為了便于實施，國家安監(jiān)總局還制定了4個評分辦法―― 《金屬非金屬地下礦山安全標準化評分辦法》《金屬非金屬露天礦山安全標準化評分辦法》《尾礦庫安全標準化評分辦法》《小型露天采石場安全標準化評分辦法》（安監(jiān)總廳管一〔2011〕177號）。安全標準化分成五級，一級最高，五級最低，其中四級和五級是為了小型露天采石場而采取的過渡性措施，2011年8月后已不再使用。安全生產(chǎn)標準化考評有兩項指標：標準化得分和安全績效（百萬工時傷害率和百萬工時死亡率，現(xiàn)采用企業(yè)年度死亡率）。只有同時滿足這兩個指標相應(yīng)的分數(shù)或百分率，企業(yè)才能獲得相應(yīng)的等級評定。

2.2 安全生產(chǎn)標準化評審的內(nèi)容

標準化內(nèi)容包括：安全生產(chǎn)方針與目標；安全生產(chǎn)法律法規(guī)與其他要求；安全生產(chǎn)組織保障；風險管理；安全教育與培訓(xùn)；生產(chǎn)工藝系統(tǒng)安全管理；設(shè)備設(shè)施安全管理；作業(yè)現(xiàn)場安全管理；職業(yè)衛(wèi)生管理；安全投入、安全科技與工傷保險；檢查；應(yīng)急管理；事故、事件報告、調(diào)查與分析；績效測量與評價共14個評價元素。采石場只有12個元素，尾礦庫只有9個評價元素。每個元素按照策劃、執(zhí)行、符合性和績效四個方面來考核，分別占該元素分值的10%、20%、30%、40%。將評審結(jié)果折算成百分制就是標準化最終得分，結(jié)合企業(yè)的評審年度（申請之日起前一年）和創(chuàng)標期間的安全績效，就可以認定企業(yè)的安全生產(chǎn)標準化等級。

3 非煤礦山安全標準化創(chuàng)標

3.1 創(chuàng)標前期準備

礦山企業(yè)根據(jù)地方安監(jiān)部門的總體布署和要求，結(jié)合自身的實際情況，在具備安全標準化創(chuàng)標的基本條件下，即有相關(guān)合法有效的工商營業(yè)執(zhí)照、采礦許可證、安全生產(chǎn)許可證等證照，基本安全管理制度、完整開采生產(chǎn)系統(tǒng)和前一年度安全績效良好，就可以依靠自身技術(shù)力量或外聘技術(shù)服務(wù)公司開始安全標準化創(chuàng)建工作。

3.2 創(chuàng)標技術(shù)合同簽訂

一般而言，礦山?jīng)Q定安全標準化創(chuàng)標后，就會選擇安全評價公司或技術(shù)服務(wù)公司來幫助，特別是小微礦山和采石場，技術(shù)力量極其薄弱。雙方簽訂創(chuàng)標技術(shù)合同服務(wù)合同，由安全評價公司或技術(shù)服務(wù)公司來進行培訓(xùn)和指導(dǎo)創(chuàng)標工作。

3.3 創(chuàng)標過程

首先應(yīng)在內(nèi)部成立安全標準化領(lǐng)導(dǎo)小組，然后開展學習安全標準化活動，再根據(jù)標準化要求，對礦山的管理制度、操作流程、作業(yè)現(xiàn)場、生產(chǎn)工藝技術(shù)等按照標準化規(guī)范進行建設(shè)和整改，按照標準化要求進行生產(chǎn)運行并查缺補漏。

3.4 安全標準化自評

在創(chuàng)標半年后，礦山依照《金屬非金屬礦山安全標準化規(guī)范》和相應(yīng)的實施指南，對安全標準化建設(shè)情況進行全面的檢查和自評，并做出自評報告，認定所能達到的等級。若自評達標，則可向地方安監(jiān)部門提出標準化評審申請，委托有資質(zhì)的評審單位進行外部評審。

4 非煤礦山安全標準化評審

4.1 評審程序

評審由具有資質(zhì)的社團組織、非煤礦山科研機構(gòu)或安全評價機構(gòu)負責。按照申請審查、現(xiàn)場評審及復(fù)核、審核公示的程序進行。評審單位收到企業(yè)申請材料后，應(yīng)進行資料審核，與申請單位簽訂安全標準化技術(shù)服務(wù)合同，明確評審對象、范圍，以及雙方的權(quán)利、義務(wù)和責任。現(xiàn)場評審時，由5名以上評審人員組成評審組，其中1名評審員擔任組長，負責現(xiàn)場評審工作。現(xiàn)場評審結(jié)束后，應(yīng)當出具現(xiàn)場評審結(jié)論，并對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，評審組成員須在現(xiàn)場評審結(jié)論上簽字。申請單位完成整改后，應(yīng)當向評審單位報送整改情況報告，評審單位應(yīng)當進行審核，必要時應(yīng)到現(xiàn)場復(fù)核。整改符合要求的，評審單位形成評審報告，向評審組織單位提交評審報告、評審工作總結(jié)、評審結(jié)論原件等相關(guān)材料[1]。地方安監(jiān)部門逐級上報審核后進行公示，公示通過后由安監(jiān)部門最終審批認定安全標準化等級并頒發(fā)相應(yīng)證書和牌匾。根據(jù)規(guī)定，一級企業(yè)由國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局審核公告；二級企業(yè)由企業(yè)所在地省級安全監(jiān)管部門審核公告；三級企業(yè)由所在地市級安全監(jiān)管部門審核公告。評審單位應(yīng)在收到申請材料之日起3個月（不含整改時間）內(nèi)完成評審工作。

4.2 現(xiàn)場評審過程

現(xiàn)場評審一般按照首次會議、現(xiàn)場評審、評審組內(nèi)部會議、情況通報會議、末次會議（總結(jié)會議）的程序，在地方安監(jiān)部門的配合和監(jiān)督下進行[2]。首次會議主要是介紹礦山人員、企業(yè)概況、安全生產(chǎn)情況和評審組成員，說明評審標準和方法。現(xiàn)場評審分成查閱資料和作業(yè)現(xiàn)場檢查。查閱資料主要是對礦山的證照進行審查，對各種資格證書進行審查，查看安標化要求的安全法律法規(guī)、各項制度、崗位責任制和操作規(guī)程是否健全，查看安全管理機構(gòu)、安全投入、工傷保險和應(yīng)急管理，檢查各種臺帳記錄情況等；現(xiàn)場考評主要是查看現(xiàn)場各種標志標牌，生產(chǎn)工藝安全，操作是否規(guī)范，設(shè)施設(shè)備安全，危險源辨識和風險控制等。總之，安全標準化要求什么，評審就查看什么，要嚴格按照評分標準進行量化考評。評審人員的專業(yè)水平和觀察力，往往決定著評審的準確度；評審人員的職業(yè)操守和紀律性，決定著評審結(jié)果的客觀性、公平性和公正性。

4.3 安全標準化考評報告

評審單位評審后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場評審的實際情況出具安全標準化評審報告。評審報告一般由評審說明（項目名稱、評審目的、評審范圍、評審類型、評審依據(jù)、評審組織及工作安排、評審時間等）、企業(yè)和被評審項目概況、評審程序（首次會議、現(xiàn)場評審、評審組內(nèi)部會議、情況通報會議、末次會議）、文審（證照審核、否決項審核、自評報告審核）、現(xiàn)場評審綜述（各單元評審得分、各單元評審綜述）、主要存在問題及糾正措施、評審結(jié)論（安全標準化評審得分、安全績效、安全生產(chǎn)標準化推薦等級）、附件（企業(yè)證照復(fù)印件、評審委托書、評審組長及成員任命書、首次會議簽到表、末次會議簽到表、材料真實性承諾書、主要負責人及安全管理資格證書、特種作業(yè)人員資格證書等）等組成。

5 非煤礦山安全標準化建設(shè)存在的問題和對策

5.1 非煤礦山安全標準化建設(shè)存在的主要問題

從2010年至2013年底，在國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局和各地安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局的大力推動和努力下，全國已基本完成了金屬和非金屬礦山安全標準化三級及以上達標工作，安全標準化的理念和安全管理體系已深入人心，非煤礦山的安全管理水平上了新臺階，取得了豐碩的成果。回顧三年安全標準化建設(shè)工作，有一些問題依然存在。

（1）由于地區(qū)發(fā)展不均衡，非煤礦山眾多，三年完成標準化三級以上建設(shè)目標要求太高，使得評審執(zhí)行中不得不打折扣。

（2）中國小微礦山極多，工藝技術(shù)落后，從業(yè)人員素質(zhì)較低，在短期內(nèi)還不能將安全標準化的規(guī)范完全落實。

（3）各地安監(jiān)部門人員力量和設(shè)備薄弱，在監(jiān)督評審和復(fù)查過程中常常力不能及、不能周顧。

（4）評審人員的專業(yè)水平、能力和職業(yè)道德高低不一，影響評審的結(jié)果和等級認定。

（5）外部評審單位與礦山企業(yè)是有償?shù)募夹g(shù)服務(wù)合同關(guān)系，直接影響著評審結(jié)果的客觀性、公平性和公正性。

（6）礦山企業(yè)的業(yè)主、管理層和工人的安全意識、安全理念、標準化認識還有待進一步提高。

5.2 非煤礦山安全生產(chǎn)標準化建設(shè)的未來對策

根據(jù)規(guī)定，安全標準化評審三年一次，自評一年一次，未取得安全標準化等級證書的礦山將不頒發(fā)安全生產(chǎn)許可證或不給予換證。已獲得安全標準化等級證書的企業(yè)若發(fā)生重大安全事故將被取消安全標準化等級證書，需要重新進行安全標準化創(chuàng)標工作。從三年的安全標準化實踐中，安全生產(chǎn)標準化建設(shè)還任重道遠。對非煤礦山安全生產(chǎn)標準化建設(shè)的未來，特提出以下建議。

（1）加強各地安全監(jiān)管部門的人員和配備，使之有足夠力量監(jiān)控礦山的安全標準化建設(shè)。

（2）逐步淘汰低產(chǎn)、落后、安全基礎(chǔ)差的微小企業(yè)，整合資源，提升企業(yè)科技水平和管理水平。

（3）加強對評審人員的定期培訓(xùn)和監(jiān)管，加強對評審組織單位和評審單位的監(jiān)管，加強評審后的復(fù)查、中間抽查、監(jiān)管和指導(dǎo)。

（4）建立安全生產(chǎn)標準化長效機制，堅持實事求是、循序漸進和持續(xù)發(fā)展原則，及時修訂完善評價標準，實現(xiàn)標準動態(tài)化管理[3]。

（5）由礦山提前交納安全生產(chǎn)標準化評審費于獨立的第三方，評審單位的技術(shù)服務(wù)費不受評審結(jié)果影響，也避免評審單位惡性價格競爭而降低評審標準。

（6）堅持常抓不懈、不斷強化、不斷提高，避免安全生產(chǎn)標準化成為一種運動而失去作為安全管理體系應(yīng)有的實際效應(yīng)。

參考文獻

篇（7）

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣直工會工作委員會。

二、考評內(nèi)容及評分

考評內(nèi)容分重點工作目標和共性工作目標兩部分，考核實行百分制，重點工作目標占70分（其中“兩個普遍”占40分），共性工作目標占30分，另設(shè)加分項目和一票否決項目。

（一）重點工作目標（70分）

《2011年全縣工會重點工作目標任務(wù)分解表》（請見附表）

（二）共性工作目標（30分）

1、黨委高度重視工會工作，每年至少召開一次黨委（組）會議，及時研究解決工會工作遇到的困難和問題，并安排一定的工會工作經(jīng)費，確保工會組織正常開展工作。（未召開黨委（組）會議研究工會工作的扣5分，未解決一定的工作經(jīng)費的扣5分）（10分）

2、建立工會與政府聯(lián)席會議制度。鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會工作委員會每年至少與同級政府召開一次聯(lián)席會議，并有會議紀要。（5分）（未召開聯(lián)席會議的扣5分）

3、加強工會領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。（1）工會工作委員會主席及成員按規(guī)定辦法和程序任免；（2）企業(yè)工會主席按規(guī)定辦法和程序配備；（3）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直工會工作委員會和企事業(yè)工會配備兼職經(jīng)審干部；（4）本級工會女職工委員會主任按同級副職級配備。（6分）（每項1.5分，未按要求落實的項目不得分）

4、加強工會組織活動陣地建設(shè)，凡建立工會組織的村（社區(qū)）、非公企業(yè)等單位都要有固定的活動場所，開展活動情況有記錄，全年活動不少于2次。（5分）（無固定活動場所的扣5分，有場所但沒有開展活動或活動次數(shù)未達到2次及以上的扣3分）

5、積極參與做好工會系統(tǒng)“進萬家企業(yè)、訪萬名職工、解萬家困難”及以“學、訪、幫、評”為主題的“四萬”活動。（4分）（未積極參與活動并完成相關(guān)任務(wù)的扣4分）

（三）加分項目

下列內(nèi)容經(jīng)縣總工會主席辦公會確定后可以加分，每項加分最高不超過2分。

1、工會工作有重大創(chuàng)新，在全縣、全市乃至全省率先開展和實施，影響面大，并被上級工會在有關(guān)會議上進行總結(jié)推廣的。

2、調(diào)查研究及理論研究成果有重要價值，被同級黨委政府主要領(lǐng)導(dǎo)以上人員作出批示、被政府有關(guān)部門采納，并產(chǎn)生良好效應(yīng)的。

3、編報的重要信息引起市總、縣委及同級黨委主要領(lǐng)導(dǎo)同志的高度重視，并作出批示的。

4、其他可以給予加分的內(nèi)容。

（四）一票否決項目

1、“兩個普遍”工作目標沒有完成的。

2、本地本單位發(fā)生重大職工、安全生產(chǎn)和職業(yè)危害責任事故，沒有嚴格執(zhí)行突發(fā)事件信息報送制度造成應(yīng)對工作被動的，或者遲報、漏報被上級點名批評的。

3、本級工會及所屬單位出現(xiàn)違風廉政建設(shè)、綜合治理、計劃生育有關(guān)規(guī)定的。

三、考評程序

（一）報送自查自評材料。

1、請各地各單位于11月10日前，對照本辦法確定的重點工作目標和共性工作目標完成情況，逐條逐項進行認真總結(jié)和自查自評，按照有關(guān)規(guī)定得出本單位各項工作目標得分和加分得分，并形成書面報告報送縣總工會辦公室。其中，“兩個普遍”專項工作目標完成情況應(yīng)形成專項工作自查自評材料，分別報送縣總工會辦公室和保護保障部。報送材料應(yīng)將正式報告及電子版、相關(guān)圖片或?qū)嵨镔Y料說明同時上報。

2、自查自評材料應(yīng)分為三大部分。第一部分為重點工作目標和其他工作目標完成情況，應(yīng)對照上述目標要求逐項寫明完成情況。第二部分為特色工作完成情況，要求寫明開展每項工作的思路、做法、成效及其社會影響。第三部分為一票否決項目情況和加分項目情況，并標明最終自查得分。

（二）考評

1、日常檢查。縣總工會將不定期組織對各地各單位創(chuàng)先爭優(yōu)工作進行督辦檢查，檢查結(jié)果將作為年終考核的重要指標。

2、初審。由縣總工會考評領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對被考評對象全年工作總體情況和自查自評材料進行初步審查，確定被考評對象是否具備考評資格。

3、召開匯報會。各申報單位匯報2010年創(chuàng)先爭優(yōu)工作情況，匯報時間8分鐘。匯報結(jié)束后，由縣總工會領(lǐng)導(dǎo)、聽取匯報的其他申報單位主要負責人、縣總工會相關(guān)部室負責人按百分制進行評分（含加分數(shù)值），上述三個評分結(jié)果分別按40%、30%、30%比例計算總評分。

四、考核等次及獎勵

（一）考核等次

根據(jù)年度考核結(jié)果，設(shè)全縣工會工作創(chuàng)優(yōu)爭先“達標單位”、“先進單位”、“優(yōu)秀單位”三個等次。

1、達標單位。綜合審核評分在80分以上的，經(jīng)縣總工會主席辦公會審核確定后為年度“達標單位”。

2、先進單位。在達標單位中按60%的比例確定名額，由縣總工會主席辦公會審核確定。

篇（8）

根據(jù)《市區(qū)預(yù)算績效管理工作考核暫行辦法》要求，全面實施了預(yù)算項目績效目標管理，一是落實組織保障，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)負總責，一名副局長，3名財務(wù)人員具體抓，聘請第三方機構(gòu)承擔會計工作。二是規(guī)范過程管理，編制預(yù)算時對申報的項目加強審核、合理保障，所有項目必須有明細的資金測算。在預(yù)算執(zhí)行過程中加強了績效運行監(jiān)控，對執(zhí)行中存在偏差的項目進行了原因分析和及時整改，確保達到年初績效目標。項目結(jié)束后積極進行績效評價，強化了結(jié)果運用。三是加強基礎(chǔ)支撐，出臺《市區(qū)文化廣播電視和旅游局預(yù)算績效管理辦法》，對全局所有項目財務(wù)支出進行規(guī)范，從嚴執(zhí)行預(yù)算。全年開展財務(wù)人員培訓(xùn)3次，在文旅官方網(wǎng)站及時公開本單位預(yù)算績效管理工作。全年預(yù)算管理執(zhí)行到位。

二、自評得分情況及說明

根據(jù)預(yù)算績效管理評價考核辦法，從組織保障體系、過程管理體系、基礎(chǔ)支撐體系及其他考核事項等方面進行了自查自評，在數(shù)據(jù)準確、資料齊全、佐證充分基礎(chǔ)上綜合自評得分為99分。

（一）組織保障體系3分，自評得3分。主要依據(jù)：落實了專人從事預(yù)算績效管理工作。

（二）過程管理體系88分，自評得87分。

1、事前預(yù)算績效評估管理5分，自評得5分。主要依據(jù)：根據(jù)“關(guān)于編制2021年部門預(yù)算的通知”及時通知各股室及下屬事業(yè)單位填報項目預(yù)算績效評價目標申報表，提供充分的設(shè)立依據(jù)、測算標準、測算過程以及績效目標等。無設(shè)立依據(jù)、設(shè)立依據(jù)不充分或未按要求設(shè)定績效目標的項目不得納入預(yù)算。

2、預(yù)算績效目標管理36分，自評得36分。

（1）時間要求7分，自評得7分。主要依據(jù)：按時按質(zhì)按量完成了項目績效目標填報并在規(guī)定時間內(nèi)報送區(qū)財政局。

（2）質(zhì)量控制16分，自評得16分。主要依據(jù)：部門整體支出績效目標內(nèi)容完整，年度主要任務(wù)指向明確，符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求。項目績效目標內(nèi)容完整。按數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效等分類細化、標準合理，一次性通過了區(qū)財政局審核當年度績效目標。

（3）管理規(guī)模3分，自評得3分。主要依據(jù)：本部門全部項目均納入了績效目標管理。

（4）管理模式10分，自評得10分。主要依據(jù)：按要求填報了部門整體支出、項目支出績效目標。

3、事中預(yù)算績效監(jiān)控管理15分，自評得14分。

（1）管理要求7分，自評得7分。主要依據(jù)：按要求開展了區(qū)級年初預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控并按時報送了績效監(jiān)控動態(tài)表。

（2）管理范圍3分，自評得2分。主要依據(jù)：主動對預(yù)算項目開展了全程監(jiān)控，但并未形成規(guī)范完整的監(jiān)控報告。

（3）管理創(chuàng)新5分，自評得5分。主要依據(jù)：在績效監(jiān)控過程中并未發(fā)現(xiàn)問題。

4、事后預(yù)算績效評價管理32分，自評得32分。

（1）整體支出評價8分，自評得8分。主要依據(jù)：開展了整體支出績效自評并按時報送了整體支出績效自評報告。

（2）項目支出評價8分，自評得8分。主要依據(jù)：對重點評價項目戶戶通運行維護（區(qū)級）開展了績效自評并按時報送了項目支出績效自評報告。

（3）報告質(zhì)量4分，自評得4分。主要依據(jù)：績效自評報告格式規(guī)范，報告中問題分析全面深入，所提措施建議針對性較強。

5、績效結(jié)果應(yīng)用12分，自評得12分。

（1）問題整改7分，自評得7分。主要依據(jù)：針對在績效自評過程中發(fā)現(xiàn)的問題，已修訂了新的旅發(fā)資金使用辦法，并已送領(lǐng)導(dǎo)審批。同時還對2020年的旅游企業(yè)進行了補貼。

（2）結(jié)果公開5分，自評得5分。主要依據(jù)：按規(guī)定在官網(wǎng)上對整體支出及項目支出績效自評結(jié)果進行了公開，公開信息真實全面。

（三）基層支撐體系4分，自評得4分。

1、制度建設(shè)2分，自評得2分。主要依據(jù)：截至考核年度，本部門預(yù)算績效管理工作均按照財政出臺的辦法、細則以及機關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行，在機關(guān)財務(wù)管理制度中含有預(yù)算管理方面的內(nèi)容要求。

2、培訓(xùn)宣傳2分，自評得2分。主要依據(jù)：在2020年10月26日針對各股室及下屬事業(yè)單位開展了2021年預(yù)算編制工作培訓(xùn)會，并將會議情況在門戶網(wǎng)站上進行了報道；將本部門整體支出績效自評以及項目支出績效自評情況在門戶網(wǎng)上進行了登載。

（四）其他考核事項5分，自評得5分。主要依據(jù)：積極配合各級評價組開展了績效評價工作，按時提供了自評報告以及相關(guān)數(shù)據(jù)、資料等，并按時報送了預(yù)算績效管理工作考核自評表與相關(guān)材料。

三、主要經(jīng)驗和存在不足

一是預(yù)算編制測算還不夠精確，編制依據(jù)和測算深度不夠，缺乏一定的科學性，實際執(zhí)行與項目預(yù)算績效存在偏差。

二是預(yù)算執(zhí)行進度不均衡，因年度大項工作任務(wù)多集中在年底，故項目資金存在年底較集中支付的現(xiàn)象。

四、下一步工作打算和改進措施

（一）進一步嚴格執(zhí)行預(yù)算績效管理進度。

定期做好支出財務(wù)分析，及時對預(yù)算執(zhí)行情況進行通報和預(yù)警。加強項目實施進度的跟蹤，開展項目績效評價，加強對績效管理工作的跟蹤督查，做到績效管理有依據(jù)、有獎懲，實現(xiàn)績效管理規(guī)范化、常態(tài)化，確保項目績效目標的完成，發(fā)揮資金的使用效益，壓減年末結(jié)余資金規(guī)模，提高預(yù)算完成率。

（二）進一步科學編制項目資金預(yù)算。

結(jié)合單位職能職責，按照“保民生、保基本、保運作”原則，科學合理編制本單位資金預(yù)算，廣泛征求機關(guān)干部項目收益群眾等意見，確保預(yù)算科學合理。

篇（9）

三、外部評審得分在達標要求最低分以上的，評審單位匯總評審組填寫的《評審細則》的評審資料，并填寫《企業(yè)安全生產(chǎn)標準化評審報告》，評審單位負責人簽字，單位蓋章，報當?shù)匕脖O(jiān)部門或市行業(yè)主管部門。

四、當?shù)匕脖O(jiān)部門或市行業(yè)主管部門對評審單位外部評審結(jié)果審核認可后，填寫《企業(yè)安全生產(chǎn)標準化三級達標單位評定認定申報表》（見附件1），附《企業(yè)安全生產(chǎn)標準化評審申請》和《企業(yè)安全生產(chǎn)標準化評審報告》，分批報市安監(jiān)局，企業(yè)自評、外部評審登記表等資料，由當?shù)匕脖O(jiān)部門保管備查。市安監(jiān)局審核后，在申請表的“安全生產(chǎn)監(jiān)管管理部門意見”欄簽署意見，負責人簽字，單位蓋章。

五、市安監(jiān)局審核同意的，分批在《安全生產(chǎn)信息網(wǎng)》上公示，一周內(nèi)無疑異的，予以公告，認定為三級達標企業(yè)，并對達標企業(yè)授牌、發(fā)證。

六、已通過“職業(yè)健康安全管理體系認證”的企業(yè)，填寫《企業(yè)安全生產(chǎn)標準申請表》并附認證證件復(fù)印件，報當?shù)匕脖O(jiān)部門或市行業(yè)主管部門，由當?shù)匕脖O(jiān)部門或行業(yè)主管部門匯總報市安監(jiān)局，經(jīng)審核無誤后，直接在網(wǎng)上公告，并授牌、發(fā)證。

篇（10）

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，中國電力事業(yè)發(fā)展迅猛，截止2012年一季度，全國全口徑裝機容量達到10.6億萬千瓦，居世界第2位。年發(fā)電量達4.8萬億KW·h，居世界第1位。為抓好電力安全監(jiān)管工作，2011年12月國家電力監(jiān)管委員會和國家安全監(jiān)督管理總局聯(lián)合召開全國電力安全生產(chǎn)標準化工作首次會議，要求電力行業(yè)努力實現(xiàn)2013年底前規(guī)模以上電力企業(yè)標準化達標，2015年底前所有火力發(fā)電企業(yè)安全生產(chǎn)標準化（以下簡稱安全生產(chǎn)標準化）達標。

安全生產(chǎn)標準化達標目的是確保一般事故隱患排查及時排查治理，重大事故隱患得到整治或監(jiān)控，職工安全意識和操作技能得到提高，“三違”現(xiàn)象得到有效禁止，企業(yè)本質(zhì)安全水平明顯提高，防范事故能力明顯加強，安全生產(chǎn)基礎(chǔ)進一步夯實。

1 安全生產(chǎn)標準化相關(guān)概念及主要內(nèi)容

1.1 安全生產(chǎn)標準化定義

通過建立安全生產(chǎn)責任制，制定安全生產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程，排查治理隱患和監(jiān)控重大危險源，建立風險分析和預(yù)控機制，規(guī)范生產(chǎn)行為，使各生產(chǎn)環(huán)節(jié)符合有關(guān)安全生產(chǎn)法律法規(guī)和標準規(guī)范要求，人、設(shè)備、環(huán)境、管理處于良好狀態(tài)，并持續(xù)改進，不斷加強企業(yè)安全生產(chǎn)規(guī)范化建設(shè)。

1.2 安全生產(chǎn)標準化主要內(nèi)容包括

安全管理標準化、安全技術(shù)標準化、安全裝備標準化、安全作業(yè)標準化。

2 安全生產(chǎn)標準化依據(jù)

2.1 安全生產(chǎn)標準化文件

（1）國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局和國家電力監(jiān)管委員會《關(guān)于深入開展電力安全生產(chǎn)標準化工作的指導(dǎo)意見》（電監(jiān)安全[2011]21號）

（2）國家電力監(jiān)管委員會《關(guān)于印發(fā)電力安全生產(chǎn)標準化達標評級管理辦法（試行）的通知》（電監(jiān)安全[2011]28號）

（3）國家電力監(jiān)管委員會《關(guān)于印發(fā)電力安全生產(chǎn)標準化達標評級實施細則（試行）的通知》（辦安全[2011]83號）

（4）國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局和國家電力監(jiān)管委員會《關(guān)于印發(fā)發(fā)電企業(yè)安全生產(chǎn)標準化規(guī)范及達標評級標準的通知》（電監(jiān)安全[2011]23號）

2.2 安全生產(chǎn)標準化規(guī)范及規(guī)范性引用文件

火力發(fā)電企業(yè)涉及《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《電力安全生產(chǎn)監(jiān)管辦法》等44個法律法規(guī)、規(guī)章制度。個別法律法規(guī)、規(guī)章制度已實施最新版的。

GB 2894安全標準志及其使用導(dǎo)則、GB 4053-1993 《固定式鋼梯及平臺安全要求》等21個國家強制性及推薦性標準。

DL5000-2000 火力發(fā)電廠設(shè)計技術(shù)規(guī)程、DL/T 755-2001電力系統(tǒng)安全穩(wěn)定導(dǎo)則等34個電力行業(yè)標準。注意個別標準及技術(shù)規(guī)范已有新的版本，如電力安全工作規(guī)程（發(fā)電廠和變電所電氣部分）DL 408-1991由新的GB26860-2011代替。

AQ/T9006-2010 企業(yè)安全生產(chǎn)標準化基本規(guī)范及等5個安全及其他相關(guān)規(guī)范。

3 安全生產(chǎn)標準化規(guī)范所含蓋的內(nèi)容

安全生產(chǎn)目標、組織機構(gòu)及職責、安全生產(chǎn)投入、法律法規(guī)與安全管理制度、教育培訓(xùn)、生產(chǎn)設(shè)備設(shè)施、作業(yè)安全、隱患排查和治理、重大危險源監(jiān)控、職業(yè)健康、應(yīng)急救援、信息報送和事故處理、績效考核和持續(xù)改進等13個方面計54項。

4 安全生產(chǎn)標準化工作開展過程

某發(fā)電企業(yè)是兩省資源優(yōu)勢互補，煤電聯(lián)營的示范企業(yè)。2012年11月以88.93分通過電力監(jiān)管機構(gòu)二級標準化評審。現(xiàn)將該企業(yè)開展的安全生產(chǎn)標準化主要工作介紹如下：

4.1 積極宣傳，營造氛圍

先進的安全理念是做好安全工作的方法，思想帶動工作。企業(yè)按照電力安全生產(chǎn)標準化規(guī)范及達標評級要求，緊密結(jié)合本企業(yè)“三標一體”（技術(shù)標準、工作標準、管理標準和質(zhì)安健環(huán)整合管理體系），積極推進電力安全生產(chǎn)標準化建設(shè)。利用各種條件和場所大力宣傳開展安全生產(chǎn)標準化工作的重大意義，不斷提高廣大干部、職工的思想認識，增強工作的主動性和責任感。

同時邀請相關(guān)專家結(jié)合國家電監(jiān)會有關(guān)安全生產(chǎn)標準化的要求和發(fā)電企業(yè)達標評級標準，從安全生產(chǎn)標準化的管理規(guī)定、核心內(nèi)容、自查和自評方法、達標程序、達標條件等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行詳細講解，使企業(yè)員工進一步了解安全生產(chǎn)標準化達標的工作核心、目標、內(nèi)容和評審步驟。

4.2 成立組織機構(gòu)，實施方案，開展動員工作

根據(jù)企業(yè)的實際情況，該企業(yè)成立安全生產(chǎn)標準化達標領(lǐng)導(dǎo)小組，下屬設(shè)立綜合管理、安全、鍋爐、汽機化學、電氣儀控信息、灰硫燃料環(huán)境和消防交通保衛(wèi)等七個工作小組，并確定每個工作的負責人及組員。同時，編制、企業(yè)安全生產(chǎn)標準化工作實施方案，宣布培訓(xùn)學習、自查自糾、復(fù)查驗收和提出評審申請等各階段的計劃內(nèi)容。明確責任部門、責任人和計劃完成時間。依據(jù)工作實施方案，企業(yè)組織各工作小組召開動員會議，對標準化開展的必要性和重要性以及實現(xiàn)標準化達標的目標進行宣貫，做好開展自查自評準備工作。

4.3 安全生產(chǎn)標準化教育培訓(xùn)

為進一步深入了解、掌握安全生產(chǎn)標準化的具體評分內(nèi)容、標準，企業(yè)組織各工作小組組長、部分領(lǐng)導(dǎo)小組成員和專業(yè)工程師，參加安全生產(chǎn)標準化達標專項培訓(xùn)學習。掌握電力監(jiān)管部門對安全生產(chǎn)標準化評審工作的要求，具體到每一項查評的方法和依據(jù)，并確定適用于本企業(yè)的評審條款。

4.4 企業(yè)認真開展自查自評工作

依據(jù)發(fā)電企業(yè)安全生產(chǎn)標準化規(guī)范及達標評級標準，確定符合本企業(yè)的共有119條，1500分。各工作小組根據(jù)標準相關(guān)內(nèi)容，逐條開展自查自評工作。對查評的每條內(nèi)容，盡量以國家標準和行業(yè)標準作為充分的證據(jù)及支持材料，真實反映本企業(yè)的技術(shù)、設(shè)備、安全管理現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)存在的各類安全隱患、設(shè)備、設(shè)施缺陷等安全問題，主要有：

企業(yè)通過安全生產(chǎn)標準化自查，及時發(fā)現(xiàn)了安全管理中的不足之處，全面梳理了設(shè)備、設(shè)施的缺陷，進一步提升安全管理水平。

5 查評整改中的注意事項

查評后的整改階段關(guān)鍵是重點解決檢查出的問題，這是安全標準化達標工作中，即耗時最多，也是最為煩鎖的工作，時間一般不少于3個月。各專業(yè)小組集思廣益、本著認真負責的態(tài)度，對自查出的問題，按照“邊查邊改”和“閉環(huán)管理”的原則，制定切實可行的整改計劃，落實整改時間、責任人，落實整改。對有一定難度或需上級領(lǐng)導(dǎo)支持、協(xié)調(diào)的問題， 及時匯報，做到自查中不留死區(qū)。領(lǐng)導(dǎo)小組定期組織召開專題會議，協(xié)調(diào)整改中出現(xiàn)的問題。

各專業(yè)組自查梳理的問題完成整改后，按照評級標準進行一次全面復(fù)查，并對結(jié)論進行評議。對暫時整改不了的問題，制定相應(yīng)的防范措施，并嚴格按照標準進行扣分。

規(guī)范填寫自評表，評定扣分點及原因說明，最終形成自評報告和自評分數(shù)。

6 查評中的注意事項

（1）企業(yè)向評審組提交自評報告，真實反映自查自評的情況，以及查出的問題整改完成的情況。避免出現(xiàn)評審機構(gòu)查評分數(shù)與企業(yè)自評分數(shù)差距過大的現(xiàn)象。

（2）自查報告附件資料必須完整有效，如：《電力業(yè)務(wù)許可證》《并網(wǎng)安全性評價合格證》等。

（3）各專業(yè)組提前準備相關(guān)受審材料及查評的支撐資料、電子臺賬、投影等，以便節(jié)約查評時間。

（4）首末次評審會議：在首次會議上，電力監(jiān)管機構(gòu)代表提出查評要求。查評組組長介紹查評組員、查評內(nèi)容及分工安排。受審企業(yè)向查評組介紹安全生產(chǎn)標準化達標工作開展情況

（5）企業(yè)合理安排人員全程陪同檢查，查評中盡量做到有問必答。同時準備檢查車輛，便于廠外灰場、補給水泵房及補給水管線等廠外設(shè)施的檢查。準備部分檢測工具如：手持測溫儀、萬用表等，用于現(xiàn)場設(shè)備、設(shè)施的檢查。

篇（11）

（一）各區(qū)（縣）政府的安全生產(chǎn)第一責任人和直接責任人（安全生產(chǎn)直接責任人包括分管安全生產(chǎn)綜合監(jiān)管、交通安全和消防安全工作的副職領(lǐng)導(dǎo)，按照“誰主管誰負責”的原則，第一責任人和直接責任人如工作變動，接任人為當然責任人。）

（二）市有關(guān)單位安全生產(chǎn)責任人

二、考核內(nèi)容和評分標準

（一）各區(qū)（縣）政府安全生產(chǎn)第一責任人和直接責任人：

根據(jù)《安全生產(chǎn)責任書》的有關(guān)內(nèi)容和全市安全生產(chǎn)工作重點，對汕頭市各區(qū)（縣）安全生產(chǎn)第一責任人的安全生產(chǎn)責任制考評內(nèi)容分為：1、安全生產(chǎn)責任目標管理，2、安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)責任制建立，3、安全生產(chǎn)資金保障，4、安全生產(chǎn)應(yīng)急救援工作，5、安全生產(chǎn)巡查、隱患月報、重大危險源監(jiān)控、企業(yè)檔案制度工作，6、安全生產(chǎn)政策部署、專項治理工作，7、安全生產(chǎn)一票否決事項。對汕頭市各區(qū)（縣）安全生產(chǎn)直接責任人的安全生產(chǎn)責任制考評內(nèi)容分為：1、責任目標，2、責任體系，3、預(yù)防體系，4、保障體系，5、事故查處，6、亮點工作。（具體考評評分標準見附表）

對各區(qū)（縣）政府的安全生產(chǎn)責任制考核工作，我局擬與汕頭市“創(chuàng)建好班子”安全生產(chǎn)專項考評工作結(jié)合起來，考核結(jié)果既作為20*年安全生產(chǎn)責任制的考核結(jié)果，同時又作為“創(chuàng)建好班子”安全生產(chǎn)專項考評工作的結(jié)果。

（二）市有關(guān)單位安全生產(chǎn)責任人：

考核內(nèi)容按市政府辦公室《關(guān)于印發(fā)汕頭市安全生產(chǎn)責任制考核辦法的通知》(汕府辦〔20*〕52號)和20*年《安全生產(chǎn)責任書》的有關(guān)要求進行。被考核單位分為：I類和Ⅱ類。I類為下達了年度安全生產(chǎn)控制指標的單位，包括：市安全監(jiān)管局、市公安局、市建設(shè)局、市城管局、市交通局、市水利局、市國土資源局、市質(zhì)監(jiān)局、市海洋漁業(yè)局、市農(nóng)業(yè)局、市國資委、汕頭海事局、市高新區(qū)管委會、汕特保稅區(qū)管委會。重點考核：事故控制、責任制落實、專項整治和隱患排查、安委會工作落實情況、安全教育培訓(xùn)、應(yīng)急救援、打擊“三非”和事故報告及處理等。Ⅱ類為未下達年度安全生產(chǎn)控制指標的單位，包括：市發(fā)展改革局、市經(jīng)貿(mào)局、市教育局、市監(jiān)察局、市財政局、市勞動保障局、市衛(wèi)生局、市環(huán)保局、市文廣新局、市工商局、市旅游局、市港口管理局。重點考核安全生產(chǎn)監(jiān)管職責履職情況、安委會工作落實情況及對各單位設(shè)置的單獨考核項目（具體考核評分標準見附表）。

三、考核方式

（一）對各區(qū)（縣）20*年度安全生產(chǎn)責任制的考核工作采取自評加考核的方式進行，按市“創(chuàng)建好班子”考評工作的統(tǒng)一安排，自評工作從20*年2月18日開始，由各區(qū)（縣）政府組織對各區(qū)（縣）班子以及安全生產(chǎn)第一責任人和直接責任人安全生產(chǎn)履職情況進行自評：撰寫單位安全生產(chǎn)工作自評報告；填寫第一責任人及直接責任人專項考評表自評分欄和撰寫各考評表的自評分說明，于20*年2月22日之前一并報送市安監(jiān)局。

市安監(jiān)局在各區(qū)（縣）自評的基礎(chǔ)上，會同市委組織部、市監(jiān)察局等單位組成考評組，于3月3－6日對各區(qū)（縣）安全生產(chǎn)責任人履職情況進行考核，形成考核結(jié)果意見。其中，區(qū)（縣）班子的考核結(jié)果意見報市委創(chuàng)建辦。

（二）汕頭市各有關(guān)單位20*年度安全生產(chǎn)責任制考核工作采用自評加審核的方式進行。從20*年2月18日開始，由各有關(guān)單位組織對安全生產(chǎn)責任人安全生產(chǎn)履職情況進行自評：撰寫單位安全生產(chǎn)自評報告；填寫考評表自評分欄和撰寫考評表的自評分說明，于20*年2月24日之前報送市安監(jiān)局。市安監(jiān)局會同市委組織部、市監(jiān)察局組織審核，形成考核意見及考核等次。

（三）考核意見及考核等次報市人民政府同意后通報被考核單位。

四、考核等次

考核結(jié)果分優(yōu)秀、良好、合格、不合格4個等次。考核得分90分以上為優(yōu)秀；80—89分的為良好；60—79分的為合格；60分以下的為不合格。

五、工作要求